股票代码：002759            股票简称：天际股份             公告编号：2021-035



                 广东天际电器股份有限公司董事会
  关于会计师事务所对公司2020年内部控制鉴证报告出具
                   存在缺陷的鉴证意见的专项说明
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。



    风险提示：大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年内部控制鉴证报告出具
存在缺陷的鉴证意见。



    大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”）对广东天际
电器股份有限公司（以下简称“公司”）2020 年内部控制有效性进行了鉴证，并
出具了《内部控制鉴证报告》（大华核字[2021]006824 号），相关认定事项说明如
下：
    一、存在缺陷的事项
    2020 年度，公司与公司控股股东存在非经营性资金往来，共计人民币 8829
万元（包含利息），控股股东已于 2021 年 4 月 19 日前将上述占用的资金及利息
归还公司。公司不存在上述关联方之外的其他非经营性占用资金的情况。
    二、会计师鉴证意见
    由于控股股东存在占用公司资金的行为，上述事项表明公司在资金管理内部
控制制度的执行中存在缺陷，与之相关内部控制运行失效。
    三、公司董事会意见及相关整改措施
    公司董事会同意《内部控制鉴证报告》年审会计师的鉴证意见，《内部控制
鉴证报告》的缺陷事项是客观事实，公司管理层已识别出上述缺陷，并将其包含
在公司《2020 年度内部控制评价报告》中。该缺陷事项已消除，董事会积极采
取措施，确保内部控制制度的有效性，强化风险防控机制，杜绝相关风险。具体
整改措施如下：
    （1）优化公司治理结构
    公司将按照证监会和深圳证券交易所关于上市公司规范运作的要求，进一步
优化公司治理结构、规范三会运作，充分保障董事、监事、高管特别是独立董事
对于公司重大信息的知情权；充分发挥独立董事的职能和监事会、审计委员会的
监督作用；加强内部审计部门对公司经营和内部控制关键环节的审计职能；约束
控股股东及实际控制人不规范的决策和经营行为。
    （2）进一步加强对公司控股股东、董事、监事及高级管理人员在相关法律
法规方面的学习和培训，提高其工作的规范性和自律意识。
    公司需进一步开展对董事、监事、高级管理人员等相关人员的持续培训工作，
将强化学习作为完善公司治理的前提和基本要求，同时加强与监管部门的沟通，
提高公司规范治理的自觉性、有效性，适应资本市场的快速发展。
    四、独立董事发表的专项说明和独立意见
    2020 年度，公司与公司控股股东存在非经营性资金往来，共计人民币 8829
万元（包含利息），控股股东已于 2021 年 4 月 19 日前将上述占用的资金及利息
归还公司。公司不存在上述关联方之外的其他非经营性占用资金的情况。
    上述行为严重违反了中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）、 深圳证券交易所《股
票上市规则》《上市公司规范运作指引》等规定。我们认为：公司须加强内部控
制建设，建立防范大股东资金占用机制，杜绝控股股东及其他关联方非经营性占
用公司资金，促进公司的可持续发展、切实维护上市公司的利益。


    特此公告。




                                         广东天际电器股份有限公司董事会
                                                         2021 年 4 月 28 日