浙江东音泵业股份有限公司
2018 年度审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—69 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕208 号
浙江东音泵业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江东音泵业股份有限公司（以下简称东音泵业公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了东音泵业公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东音泵业公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第 1 页 共 69 页
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）。
东音泵业公司主要生产和销售潜水泵等产品。2018 年度公司主营业务收入
为 923,635,894.38 元，其中国外销售占主营业务收入的 86.76%。
东音泵业公司内销收入根据合同约定将产品交付给购货方，且购货方已验收
合格作为内销收入确认时点；外销收入根据合同约定将产品办理出口报关手续取
得报关单，且货物实际放行取得装船单/提单，开具出口专用发票作为外销收入
确认时点。
由于收入为东音泵业关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入
确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试
相关内部控制的运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关
的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合
同、发票、出库单、验收单、报关单等支持性文件进行核对，评价相关收入确认
是否符合公司的会计政策；
（4）对重大客户实施函证程序；对资产负债表日前后记录的收入交易进行
截止测试，取得中华人民共和国台州海关出口数据与账面外销收入记录核对，对
主要客户回款进行测试。
(二) 应收账款的减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款余额 177,346,177.74 元，坏账准备
第 2 页 共 69 页
金额 11,427,025.93 元，账面价值较高。
东音泵业公司对单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单独进行减
值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对按信
用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备；对单项
金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
由于未来可获得现金流量并确定其现值时需要管理层考虑应收账款的账龄、
目前交易情况及客户所在国形势等，并且涉及重大会计估计及判断，因此我们确
定应收账款为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断及考虑因素，并考虑是否
存在对应收账款可回收性产生任何影响的情况；
（2）分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组
合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
（3）通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检
查，评价应收账款坏账准备计提的充分性；
（4）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，选取样本对账龄准确性
进行测试，并按照坏账政策重新计算坏账计提金额是否准确；
（5）对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序。
四、其他信息
东音泵业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
第 3 页 共 69 页
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东音泵业公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
东音泵业公司治理层（以下简称治理层）负责监督东音泵业公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
第 4 页 共 69 页
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对东音泵业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东音泵业公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就东音泵业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卢娅萍
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：张建东
二〇一九年二月二十五日
第 5 页 共 69 页
合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：浙江东音泵业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释号 期末数 期初数
东权益 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 323,353,063.94 125,759,598.72 短期借款 13 110,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
2 1,296,000.00 拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产 14 258,050.00
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 3 165,919,151.81 129,295,332.34 衍生金融负债
预付款项 4 11,531,577.70 19,658,075.91 应付票据及应付账款 15 84,063,746.96 83,919,224.18
应收保费 预收款项 16 24,824,283.79 30,190,955.70
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 5 17,071,992.32 19,880,054.12 应付职工薪酬 17 15,947,851.49 12,488,269.42
买入返售金融资产 应交税费 18 9,657,523.91 12,691,411.50
存货 6 193,221,529.11 179,726,472.92 其他应付款 19 2,467,009.40 529,557.67
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 7 106,131,057.15 1,563,774.29 代理买卖证券款
流动资产合计 817,228,372.03 477,179,308.30 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 247,218,465.55 139,819,418.47
非流动负债：
长期借款
应付债券 20 218,451,165.57
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 21 26,176,579.42 4,727,767.98
递延所得税负债 12 194,400.00
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 244,627,744.99 4,922,167.98
可供出售金融资产 负债合计 491,846,210.54 144,741,586.45
持有至到期投资 股东权益：
长期应收款 股本 22 200,000,000.00 200,000,000.00
长期股权投资 其他权益工具 23 64,356,045.52
投资性房地产 其中：优先股
固定资产 8 197,113,837.33 204,246,651.90 永续债
在建工程 9 193,087,547.68 21,904,269.20 资本公积 24 210,343,702.31 210,343,702.31
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 25 -742.57
无形资产 10 186,940,857.99 191,390,976.51 专项储备
开发支出 盈余公积 26 57,160,842.21 46,047,786.35
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 11 9,100.00 101,435.94 未分配利润 27 378,026,387.46 297,793,800.85
递延所得税资产 12 7,352,730.44 4,104,234.11 归属于母公司所有者权益合计 909,886,234.93 754,185,289.51
其他非流动资产 少数股东权益
非流动资产合计 584,504,073.44 421,747,567.66 所有者权益合计 909,886,234.93 754,185,289.51
资产总计 1,401,732,445.47 898,926,875.96 负债和所有者权益总计 1,401,732,445.47 898,926,875.96
法定代表人：方秀宝 主管会计工作的负责人：朱富林 会计机构负责人：邱德林
第 6 页 共 69 页
母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：浙江东音泵业股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数
东权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 322,095,789.27 125,575,994.44 短期借款 110,000,000.00
以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动
1,296,000.00 258,050.00
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 1 165,919,151.81 129,295,332.34 应付票据及应付账款 90,243,880.57 90,152,763.13
预付款项 11,236,278.36 19,658,075.91 预收款项 24,824,283.79 30,190,955.70
其他应收款 2 18,098,036.85 19,878,703.23 应付职工薪酬 15,615,923.89 12,244,754.37
存货 193,221,529.11 179,726,472.92 应交税费 9,586,127.57 12,597,952.52
持有待售资产 其他应付款 2,467,009.40 529,557.67
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 106,131,057.15 1,563,774.29 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 816,701,842.55 476,994,353.13 其他流动负债
流动负债合计 252,995,275.22 145,715,983.39
非流动负债：
长期借款
应付债券 218,451,165.57
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益 26,176,579.42 4,727,767.98
可供出售金融资产 递延所得税负债 194,400.00
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 244,627,744.99 4,922,167.98
长期股权投资 3 5,000,000.00 5,000,000.00 负债合计 497,623,020.21 150,638,151.37
投资性房地产 股东权益：
固定资产 197,089,111.30 204,214,448.11 股本 200,000,000.00 200,000,000.00
在建工程 193,087,547.68 21,904,269.20 其他权益工具 64,356,045.52
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 186,940,857.99 191,390,976.51 资本公积 210,343,702.31 210,343,702.31
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 9,100.00 101,435.94 专项储备
递延所得税资产 7,352,730.44 4,104,234.11 盈余公积 57,160,842.21 46,047,786.35
其他非流动资产 未分配利润 376,697,579.71 296,680,076.97
非流动资产合计 589,479,347.41 426,715,363.87 所有者权益合计 908,558,169.75 753,071,565.63
资产总计 1,406,181,189.96 903,709,717.00 负债和所有者权益总计 1,406,181,189.96 903,709,717.00
法定代表人：方秀宝 主管会计工作的负责人：朱富林 会计机构负责人：邱德林
第 7 页 共 69 页
合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：浙江东音泵业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 935,445,820.67 828,044,036.13
其中：营业收入 1 935,445,820.67 828,044,036.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 813,293,221.03 700,818,994.87
其中：营业成本 1 692,622,280.41 575,822,329.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 7,124,781.91 8,829,913.09
销售费用 3 26,662,493.62 20,928,691.76
管理费用 4 49,610,555.57 46,549,102.85
研发费用 5 33,353,721.78 30,948,100.70
财务费用 6 -5,875,021.26 12,843,379.83
其中：利息费用 4,135,371.37 716,603.82
利息收入 1,735,507.92 652,324.65
资产减值损失 7 9,794,409.00 4,897,477.15
加：其他收益 8 2,303,847.56 1,140,908.28
投资收益（损失以“-”号填列） 9 4,802,166.13 4,004,306.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10 -1,554,050.00 1,290,000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 127,704,563.33 133,660,256.02
加：营业外收入 11 28,926.11 99,628.74
减：营业外支出 12 270,601.75 198,438.45
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 127,462,887.69 133,561,446.31
减：所得税费用 13 16,117,245.22 17,709,726.56
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 111,345,642.47 115,851,719.75
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 111,345,642.47 115,851,719.75
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 111,345,642.47 115,851,719.75
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -742.57
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -742.57
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -742.57
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -742.57
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 111,344,899.90 115,851,719.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 111,344,899.90 115,851,719.75
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.56 0.58
（二）稀释每股收益（元/股） 0.54 0.58
法定代表人：方秀宝 主管会计工作的负责人：朱富林 会计机构负责人：邱德林
第 8 页 共 69 页
母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：浙江东音泵业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 935,445,820.67 828,044,036.13
减：营业成本 1 693,233,024.31 576,328,528.75
税金及附加 7,073,592.15 8,783,624.59
销售费用 26,662,493.62 20,928,691.76
管理费用 49,268,779.10 46,271,899.52
研发费用 2 33,353,721.78 30,948,100.70
财务费用 -5,878,040.35 12,843,559.84
其中：利息费用 4,135,371.37 716,603.82
利息收入 1,734,255.49 651,140.64
资产减值损失 9,794,299.29 4,897,413.81
加：其他收益 2,303,089.51 1,123,052.46
投资收益（损失以“-”号填列） 3 4,802,166.13 4,004,306.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -1,554,050.00 1,290,000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 127,489,156.41 133,459,576.10
加：营业外收入 28,926.11 99,628.74
减：营业外支出 270,601.75 198,438.45
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 127,247,480.77 133,360,766.39
减：所得税费用 16,116,922.17 17,667,505.10
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 111,130,558.60 115,693,261.29
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 111,130,558.60 115,693,261.29
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 111,130,558.60 115,693,261.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：方秀宝 主管会计工作的负责人：朱富林 会计机构负责人：邱德林
第 9 页 共 69 页
合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：浙江东音泵业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 923,446,382.15 835,515,477.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 91,802,060.57 67,390,009.68
收到其他与经营活动有关的现金 1 31,716,826.10 3,643,458.21
经营活动现金流入小计 1,046,965,268.82 906,548,945.44
购买商品、接受劳务支付的现金 754,654,704.79 635,256,560.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 115,951,737.06 98,709,611.24
支付的各项税费 29,559,913.19 24,026,196.01
支付其他与经营活动有关的现金 2 32,683,727.42 44,051,516.11
经营活动现金流出小计 932,850,082.46 802,043,884.30
经营活动产生的现金流量净额 114,115,186.36 104,505,061.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,931,701.34 4,004,306.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 199,000.00 1,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,130,701.34 104,005,306.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 187,874,223.85 161,067,048.51
投资支付的现金 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 287,874,223.85 161,067,048.51
投资活动产生的现金流量净额 -284,743,522.51 -57,061,742.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 460,902,080.46 91,335,200.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 460,902,080.46 91,335,200.00
偿还债务支付的现金 72,395,280.46 91,335,200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,360,387.13 60,660,728.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3 2,053,792.38
筹资活动现金流出小计 95,809,459.97 151,995,928.82
筹资活动产生的现金流量净额 365,092,620.49 -60,660,728.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,242,340.88 -3,194,273.26
五、现金及现金等价物净增加额 196,706,625.22 -16,411,682.97
加：期初现金及现金等价物余额 122,726,278.72 139,137,961.69
六、期末现金及现金等价物余额 319,432,903.94 122,726,278.72
法定代表人：方秀宝 主管会计工作的负责人：朱富林 会计机构负责人：邱德林
第 10 页 共 69 页
母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：浙江东音泵业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 923,473,459.50 835,064,844.90
收到的税费返还 91,773,236.19 67,390,009.68
收到其他与经营活动有关的现金 30,688,287.96 3,624,418.38
经营活动现金流入小计 1,045,934,983.65 906,079,272.96
购买商品、接受劳务支付的现金 757,986,202.80 637,214,392.85
支付给职工以及为职工支付的现金 113,287,753.75 96,298,088.17
支付的各项税费 28,946,401.40 23,548,672.83
支付其他与经营活动有关的现金 32,674,594.87 44,034,943.53
经营活动现金流出小计 932,894,952.82 801,096,097.38
经营活动产生的现金流量净额 113,040,030.83 104,983,175.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,932,443.91 4,004,306.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 199,000.00 1,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,131,443.91 104,005,306.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 187,874,223.85 161,067,048.51
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 287,874,223.85 161,067,048.51
投资活动产生的现金流量净额 -284,742,779.94 -57,061,742.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 460,902,080.46 91,335,200.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 460,902,080.46 91,335,200.00
偿还债务支付的现金 72,395,280.46 91,335,200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,360,387.13 60,660,728.82
支付其他与筹资活动有关的现金 2,053,792.38
筹资活动现金流出小计 95,809,459.97 151,995,928.82
筹资活动产生的现金流量净额 365,092,620.49 -60,660,728.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,243,083.45 -3,194,273.26
五、现金及现金等价物净增加额 195,632,954.83 -15,933,568.53
加：期初现金及现金等价物余额 122,542,674.44 138,476,242.97
六、期末现金及现金等价物余额 318,175,629.27 122,542,674.44
法定代表人：方秀宝 主管会计工作的负责人：朱富林 会计机构负责人：邱德林
第 11 页 共 69 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：浙江东音泵业股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东
其他 专 少数股东
其他权益工具 减：
所有者权益合计 其他权益工具 减：
所有者权益合计
其他综
专项
一般风
权益 综
项
一般风
权益
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本 优先 永续 合收益 储备 险准备 股本 优先 永续 其 合收 储 险准备
其他 股 股
股 债 股 债 他 益 备
一、上年年末余额 200,000,000.00 210,343,702.31 46,047,786.35 297,793,800.85 754,185,289.51 100,000,000.00 310,343,702.31 34,478,460.22 253,511,407.23 698,333,569.76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 200,000,000.00 210,343,702.31 46,047,786.35 297,793,800.85 754,185,289.51 100,000,000.00 310,343,702.31 34,478,460.22 253,511,407.23 698,333,569.76
三、本期增减变动金额（减少以“-
64,356,045.52 -742.57 11,113,055.86 80,232,586.61 155,700,945.42 100,000,000.00 -100,000,000.00 11,569,326.13 44,282,393.62 55,851,719.75
”号填列）
（一）综合收益总额 -742.57 111,345,642.47 111,344,899.90 115,851,719.75 115,851,719.75
（二）所有者投入和减少资本 64,356,045.52 64,356,045.52
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 64,356,045.52 64,356,045.52
（三）利润分配 11,113,055.86 -31,113,055.86 -20,000,000.00 11,569,326.13 -71,569,326.13 -60,000,000.00
1. 提取盈余公积 11,113,055.86 -11,113,055.86 11,569,326.13 -11,569,326.13
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 -60,000,000.00 -60,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 100,000,000.00 -100,000,000.00
1．资本公积转增股本 100,000,000.00 -100,000,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 64,356,045.52 210,343,702.31 -742.57 57,160,842.21 378,026,387.46 909,886,234.93 200,000,000.00 210,343,702.31 46,047,786.35 297,793,800.85 754,185,289.51
法定代表人：方秀宝 主管会计工作的负责人：朱富林 会计机构负责人：邱德林
第 12 页 共 69 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：浙江东音泵业股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
减：
其他综
专项 减：
其他综
专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本 优先 永续 库存股 合收益 储备 股本 优先 永续 库存股 合收益 储备
其他 其他
股 债 股 债
一、上年年末余额 200,000,000.00 210,343,702.31 46,047,786.35 296,680,076.97 753,071,565.63 100,000,000.00 310,343,702.31 34,478,460.22 252,556,141.81 697,378,304.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 200,000,000.00 210,343,702.31 46,047,786.35 296,680,076.97 753,071,565.63 100,000,000.00 310,343,702.31 34,478,460.22 252,556,141.81 697,378,304.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
64,356,045.52 11,113,055.86 80,017,502.74 155,486,604.12 100,000,000.00 -100,000,000.00 11,569,326.13 44,123,935.16 55,693,261.29
列）
（一）综合收益总额 111,130,558.60 111,130,558.60 115,693,261.29 115,693,261.29
（二）所有者投入和减少资本 64,356,045.52 64,356,045.52
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 64,356,045.52 64,356,045.52
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 11,113,055.86 -31,113,055.86 -20,000,000.00 11,569,326.13 -71,569,326.13 -60,000,000.00
1. 提取盈余公积 11,113,055.86 -11,113,055.86 11,569,326.13 -11,569,326.13
2．对股东的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 -60,000,000.00 -60,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 100,000,000.00 -100,000,000.00
1．资本公积转增股本 100,000,000.00 -100,000,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 64,356,045.52 210,343,702.31 57,160,842.21 376,697,579.71 908,558,169.75 200,000,000.00 210,343,702.31 46,047,786.35 296,680,076.97 753,071,565.63
法定代表人：方秀宝 主管会计工作的负责人：朱富林 会计机构负责人：邱德林
第 13 页 共 69 页
浙江东音泵业股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江东音泵业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由方秀宝、许洪法、赵松影共
同出资组建，于 1998 年 5 月 11 日在台州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州
市。公司现持有统一社会信用代码为 913300007047295374 的营业执照，注册资本 20,000
万元，股份总数 2 亿股，（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 13,558.73
万股，无限售条件的流通股份：A 股 6,441.27 万股。公司股票已于 2016 年 4 月 15 日在深
圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通用设备制造业。经营范围：公司专业从事井用潜水泵、小型潜水泵、陆上泵
的研发、生产和销售，核心产品为井用潜水泵。
本财务报表业经公司 2019 年 2 月 25 日第三届六次董事会批准对外报出。
本公司将全资子公司温岭市东音水泵配件制造有限公司、东音国际（中东）有限公司、
香港东音国际有限公司及控股子公司浙江音太格科技有限公司纳入报告期合并财务报表范
围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
第 14 页 共 69 页
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
第 15 页 共 69 页
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生当月 1 日汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
第 16 页 共 69 页
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
第 17 页 共 69 页
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
第 18 页 共 69 页
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
确定具体组合的依据 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
坏账准备的计提方法 账龄分析法
第 19 页 共 69 页
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
第 20 页 共 69 页
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
第 21 页 共 69 页
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
第 22 页 共 69 页
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
第 23 页 共 69 页
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5-10
商标 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
第 24 页 共 69 页
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
第 25 页 共 69 页
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会
〔2014〕13 号），对发行的可转换公司债券金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条
款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
第 26 页 共 69 页
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 国外销售收入确认原则
公司主要销售水泵等产品，外销产品收入确认需同时满足以下条件：公司已根据合同约
定将产品办理出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得装船单/提单，开具出口专用
发票；产品销售收入金额已确定；已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入；产品相关的成本能够可靠地计量。
公司出口销售贸易模式有 FOB、CNF 和 CIF 三种，根据国际商会发布的《2010 年国际贸
易术语解释通则》中对于 FOB、CNF 和 CIF 贸易模式中对风险转移的界定，“卖方承担货物
装上船为止的一切风险，买方承担货物自装运港装上船后的一切风险”。因此，采用 FOB、
CNF 和 CIF 贸易模式，当货物于海关处实际放行装运时，商品所有权上的主要风险和报酬已
经转移给购货方。
(2) 国内销售收入确认原则
内销产品收入确认需同时满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且
购货方已验收合格；产品销售收入金额已确定；已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经
济利益很可能流入；产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
第 27 页 共 69 页
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
第 28 页 共 69 页
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收账款 129,295,332.34 应收票据及应收账款 129,295,332.34
固定资产 204,246,651.90
固定资产 204,246,651.90
固定资产清理
应付账款 83,919,224.18 应付票据及应付账款 83,919,224.18
管理费用 46,549,102.85
管理费用 77,497,203.55
研发费用 30,948,100.70
收到其他与经营活动 收到其他与经营活动
1,413,358.21 3,643,458.21
有关的现金[注] 有关的现金
第 29 页 共 69 页
收到其他与投资活动 收到其他与投资活动
2,230,100.00
有关的现金[注] 有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 2,230,100.00 元在现金流量表中的列报由
“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 10%；11%；16%；17%[注 1]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%；12%
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%；20%[注 2]
[注 1]：出口货物实行“免、抵、退”税政策，2018 年退税率为 10%、11%、15%、16%
和 17%。根据财税[2018]32 号文，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为
或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
[注 2]：子公司东音国际（中东）有限公司注册地为迪拜，该地区不适用所得税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江东音泵业股份有限公司 15%
温岭市东音水泵配件制造有限公司 20%
第 30 页 共 69 页
(二) 税收优惠
全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2018 年 11 月 30 日发布的《关于公
示浙江省 2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新技术企业重新认定，有
效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司 2018 年 1 月 1
日至 2020 年 12 月 31 日所得税减按 15%的税率计缴。
根据《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财
税﹝2018﹞77 号)规定，温岭市东音水泵配件制造有限公司符合该项税收优惠政策，自 2018
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微
利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 88,181.55 72,153.67
银行存款 308,747,622.14 121,367,402.01
其他货币资金 14,517,260.25 4,320,043.04
合 计 323,353,063.94 125,759,598.72
其中：存放在境外的款项总额 724,252.97
(2) 其他说明
期末其他货币资金中有期货保证金 3,920,160.00 使用受限。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 1,296,000.00
其中：衍生金融资产 1,296,000.00
合 计 1,296,000.00
第 31 页 共 69 页
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据
应收账款 165,919,151.81 129,295,332.34
合 计 165,919,151.81 129,295,332.34
(2) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
175,337,611.67 98.87 9,418,459.86 5.37 165,919,151.81
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,008,566.07 1.13 2,008,566.07 100.00
坏账准备
小 计 177,346,177.74 100.00 11,427,025.93 6.44 165,919,151.81
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
136,515,025.22 97.59 7,219,692.88 5.29 129,295,332.34
账准备
单项金额不重大但单项计提
3,366,171.67 2.41 3,366,171.67 100.00
坏账准备
小 计 139,881,196.89 100.00 10,585,864.55 7.57 129,295,332.34
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 170,463,550.40 8,523,177.52 5.00
1-2 年 4,357,306.76 435,730.68 10.00
第 32 页 共 69 页
2-3 年 114,405.71 57,202.86 50.00
3 年以上 402,348.80 402,348.80 100.00
小 计 175,337,611.67 9,418,459.86 5.37
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,283,569.63 元，转回坏账准备 1,442,408.25 元。
3) 本期无实际核销的应收账款
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户 1 33,374,536.49 18.82 1,668,726.82
客户 2 15,758,248.71 8.89 787,912.44
客户 3 10,141,155.60 5.72 507,057.78
客户 4 9,632,514.93 5.43 481,625.75
客户 5 7,451,181.30 4.20 372,559.07
小 计 76,357,637.03 43.06 3,817,881.86
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 11,531,577.70 100.00 11,531,577.70 19,652,075.91 99.97 19,652,075.91
1-2 年 6,000.00 0.03 6,000.00
合 计 11,531,577.70 100.00 11,531,577.70 19,658,075.91 100.00 19,658,075.91
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
供应商 1 4,848,000.00 42.04
供应商 2 2,000,000.00 17.34
供应商 3 894,202.35 7.75
第 33 页 共 69 页
供应商 4 802,785.52 6.96
供应商 5 673,055.19 5.84
小 计 9,218,043.06 79.93
5. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 1,869,722.22
其他应收款 15,202,270.10 19,880,054.12
合 计 17,071,992.32 19,880,054.12
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款应计利息 1,869,722.22
小 计 1,869,722.22
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
19,453,655.15 93.98 4,645,947.50 23.88 14,807,707.65
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,246,699.54 6.02 852,137.09 68.35 394,562.45
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 20,700,354.69 100.00 5,498,084.59 26.56 15,202,270.10
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
10,174,517.07 47.95 10,174,517.07
账准备
第 34 页 共 69 页
按信用风险特征组合计提坏
11,044,567.54 52.05 1,339,030.49 12.12 9,705,537.05
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 21,219,084.61 100.00 1,339,030.49 6.31 19,880,054.12
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收出口退税款，
应收出口退税 14,807,707.65
预计能全额收回
宁波金亿铝亿合
4,645,947.50 4,645,947.50 100.00 预计不能收回[注]
金材料有限公司
小 计 19,453,655.15 4,645,947.50 23.88
[注]：2016 年 5 月 20 日，东音泵业公司与宁波金亿铝亿合金材料有限公司签订购编号
为 JLY1605321 的《购销合同》一份，向其采购 1,500 吨 57-3 铜棒，但截至 2017 年 8 月 31
日宁波金亿铝亿合金材料有限公司仅向东音泵业公司提供 57-3 铜棒 687.05 吨，违反合同相
关约定。东音泵业公司就预付宁波金亿铝亿合金材料有限公司 4,645,947.50 元货款向法院
提出诉讼，要求对方返还货款并支付相应违约金。根据宁波市镇海区人民法院 2018 年 10
月 26 日出具的民事调解书（〔2018〕浙 0211 民初 2858 号）审理结果，双方达成协议，由宁
波金亿铝亿合金材料有限公司分期并于 2019 年 1 月 30 日前返还公司订金及违约金合计 500
万元，截止 2018 年 12 月 31 日对方并未按约定时间履行付款义务，公司已于 2019 年 1 月 2
日向宁波市镇海区人民法院申请强制执行措施。法院目前已对宁波金亿铝亿合金材料有限公
司的银行存款进行查询，查询银行 50 家，查到账户 5 个，查询到可用余额 0.00 元，预计该
预付货款收回的可能性较低，公司已对其账面余额全额计提坏账准备。
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 358,486.79 17,924.34 5.00
1-2 年 60,000.00 6,000.00 10.00
3 年以上 828,212.75 828,212.75 100.00
小 计 1,246,699.54 852,137.09 68.35
2) 本期计提坏账准备 4,159,054.10 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
第 35 页 共 69 页
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 854,428.75 10,828,212.75
出口退税 14,807,707.65 10,174,517.07
应收暂付款 4,845,585.28 116,354.79
备用金 192,633.01 100,000.00
合 计 20,700,354.69 21,219,084.61
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
应收出口退税 出口退税 14,807,707.65 1 年以内 71.53
宁波金亿铝亿合 应收暂付
4,645,947.50 1-2 年 22.44 4,645,947.50
金材料有限公司 款
温岭市发展新型 押金保证
720,185.00 3 年以上 3.48 720,185.00
墙体材料办公室 金
应收暂付
社会保险费 191,751.78 1 年以内 0.93 9,587.59
款
温岭市散装水泥 押金保证
108,027.75 3 年以上 0.52 108,027.75
办公室 金
小 计 20,473,619.68 98.90 5,483,747.84
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,933,512.62 4,216,241.88 47,717,270.74 45,659,994.83 3,949,221.00 41,710,773.83
半成品 46,465,885.20 2,156,589.31 44,309,295.89 41,017,244.19 3,458,090.89 37,559,153.30
在产品 28,146,539.58 28,146,539.58 23,810,319.78 23,810,319.78
库存商品 61,569,737.04 4,783,716.40 56,786,020.64 57,197,380.03 4,640,616.34 52,556,763.69
委托加工物资 16,262,402.26 16,262,402.26 24,089,462.32 24,089,462.32
合 计 204,378,076.70 11,156,547.59 193,221,529.11 191,774,401.15 12,047,928.23 179,726,472.92
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 36 页 共 69 页
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,949,221.00 2,116,727.32 1,849,706.44 4,216,241.88
半成品 3,458,090.89 869,085.59 2,170,587.17 2,156,589.31
库存商品 4,640,616.34 1,808,380.61 1,665,280.55 4,783,716.40
小 计 12,047,928.23 4,794,193.52 5,685,574.16 11,156,547.59
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三、(十一)3 所述方法。本期领取部分
库龄较长的原材料及半成品重新用于生产，相应的存货跌价准备随之予以结转。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 6,131,057.15 1,538,774.26
待摊费用 25,000.03
定期存款 100,000,000.00
合 计 106,131,057.15 1,563,774.29
8. 固定资产
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 177,674,858.07 81,439,101.88 5,860,517.19 8,413,097.52 273,387,574.66
本期增加金额 177,854.03 8,978,159.28 1,437,743.83 1,529,798.99 12,123,556.13
1) 购置 177,854.03 5,614,171.95 1,437,743.83 1,529,798.99 8,759,568.80
2) 在 建 工 程
3,363,987.33 3,363,987.33
转入
本期减少金额 831,601.46 831,601.46
1) 处 置 或 报
831,601.46 831,601.46
废
期末数 177,852,712.10 89,585,659.70 7,298,261.02 9,942,896.51 284,679,529.33
累计折旧
期初数 34,023,883.53 25,758,663.83 4,548,026.01 4,810,349.39 69,140,922.76
第 37 页 共 69 页
本期增加金额 9,331,532.42 7,743,481.06 623,695.00 1,296,587.53 18,995,296.01
1) 计提 9,331,532.42 7,743,481.06 623,695.00 1,296,587.53 18,995,296.01
本期减少金额 570,526.77 570,526.77
1) 处 置 或 报
570,526.77 570,526.77
废
期末数 43,355,415.95 32,931,618.12 5,171,721.01 6,106,936.92 87,565,692.00
账面价值
期末账面价值 134,497,296.15 56,654,041.58 2,126,540.01 3,835,959.59 197,113,837.33
期初账面价值 143,650,974.54 55,680,438.05 1,312,491.18 3,602,748.13 204,246,651.90
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备及预
3,571,528.73 3,571,528.73 3,363,987.33 3,363,987.33
付设备款
年产 200 万台潜
189,516,018.95 189,516,018.95 18,540,281.87 18,540,281.87
水泵项目
合 计 193,087,547.68 193,087,547.68 21,904,269.20 21,904,269.20
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 200 万台潜
422,591,500.00 18,540,281.87 170,975,737.08 189,516,018.95
水泵项目
小 计 422,591,500.00 18,540,281.87 170,975,737.08 189,516,018.95
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本化 本期利息 本期利息
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
年产 200 万台潜
44.85 44.85 3,765,245.04 3,765,245.04 7.5069 募投资金
水泵项目
小 计 3,765,245.04 3,765,245.04
10. 无形资产
第 38 页 共 69 页
项 目 土地使用权 商标 软件 合 计
账面原值
期初数 201,376,998.66 1,088,760.00 1,304,094.27 203,769,852.93
本期增加金额
1) 购置
本期减少金额
1) 处置
期末数 201,376,998.66 1,088,760.00 1,304,094.27 203,769,852.93
累计摊销
期初数 10,695,651.09 789,443.63 893,781.70 12,378,876.42
本期增加金额 4,034,003.97 253,119.25 162,995.30 4,450,118.52
1) 计提 4,034,003.97 253,119.25 162,995.30 4,450,118.52
本期减少金额
1) 处置
期末数 14,729,655.06 1,042,562.88 1,056,777.00 16,828,994.94
账面价值
期末账面价值 186,647,343.60 46,197.12 247,317.27 186,940,857.99
期初账面价值 190,681,347.57 299,316.37 410,312.57 191,390,976.51
11. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
上海特易外贸资讯宝
37,735.94 37,735.94
智能版信息费
绿化费 63,700.00 54,600.00 9,100.00
合 计 101,435.94 92,335.94 9,100.00
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
第 39 页 共 69 页
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收账款坏账准备 11,427,025.93 1,714,053.89 10,585,864.55 1,587,879.68
存货跌价准备 11,156,547.59 1,673,482.14 12,047,928.23 1,807,189.23
递延收益 26,176,579.42 3,926,486.91 4,727,767.98 709,165.20
交易性金融资产和负
258,050.00 38,707.50
债公允价值变动
合 计 49,018,202.94 7,352,730.44 27,361,560.76 4,104,234.11
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资产和负
1,296,000.00 194,400.00
债公允价值变动
合 计 1,296,000.00 194,400.00
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
其他应收款坏账准备 5,498,084.59 1,339,030.49
小 计 5,498,084.59 1,339,030.49
13. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款[注] 45,000,000.00
保证借款 60,000,000.00
信用借款 5,000,000.00
合 计 110,000,000.00
[注]：抵押借款 45,000,000.00 元的抵押合同于 2019 年 1 月 18 日到期，到期后不再签
订新的抵押合同，转为信用借款。
14. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末数 期初数
交易性金融负债 258,050.00
第 40 页 共 69 页
其中：衍生金融负债 258,050.00
合 计 258,050.00
15. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据
应付账款 84,063,746.96 83,919,224.18
合 计 84,063,746.96 83,919,224.18
(2) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料采购款、加工费 81,009,662.72 80,859,061.39
长期资产购置款 1,935,184.24 2,151,124.76
其他 1,118,900.00 909,038.03
小 计 84,063,746.96 83,919,224.18
2)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
16. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 24,824,283.79 30,190,955.70
合 计 24,824,283.79 30,190,955.70
(2) 期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,963,284.52 113,455,533.61 111,190,256.31 14,228,561.82
第 41 页 共 69 页
离职后福利—设定提存
524,984.90 5,915,831.87 4,721,527.10 1,719,289.67
计划
合 计 12,488,269.42 119,371,365.48 115,911,783.41 15,947,851.49
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,014,867.18 102,014,634.17 100,579,276.59 12,450,224.76
职工福利费 5,194,621.72 5,194,621.72
社会保险费 469,278.34 5,156,734.66 4,358,158.94 1,267,854.06
其中：医疗保险费 289,646.84 3,147,460.78 2,610,531.12 826,576.50
工伤保险费 150,666.82 1,682,883.15 1,487,129.75 346,420.22
生育保险费 28,964.68 326,390.73 260,498.07 94,857.34
住房公积金 339.00 423,742.00 423,598.00 483.00
工会经费和职工教育经
478,800.00 665,801.06 634,601.06 510,000.00
费
小 计 11,963,284.52 113,455,533.61 111,190,256.31 14,228,561.82
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 506,881.97 5,711,837.67 4,558,715.83 1,660,003.81
失业保险费 18,102.93 203,994.20 162,811.27 59,285.86
小 计 524,984.90 5,915,831.87 4,721,527.10 1,719,289.67
18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 52,223.98 49,114.01
企业所得税 7,469,981.94 9,734,450.03
代扣代缴个人所得税 133,415.50 325,934.71
城市维护建设税 242,157.67 2,455.69
房产税 1,000,850.81 916,536.02
土地使用税 321,608.23 1,611,505.80
第 42 页 共 69 页
教育费附加 145,294.62 1,473.42
地方教育附加 96,863.08 982.29
残疾人保障金 143,093.37 22,841.94
印花税 48,992.31 26,117.59
环境保护税 3,042.40
合 计 9,657,523.91 12,691,411.50
19. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 616,213.71
其他应付款 1,850,795.69 529,557.67
合 计 2,467,009.40 529,557.67
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
企业债券利息 468,609.75
短期借款应付利息 147,603.96
小 计 616,213.71
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付海运费 1,733,032.67 527,096.22
其他 117,763.02 2,461.45
合 计 1,850,795.69 529,557.67
2) 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款
20. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 43 页 共 69 页
可转换公司债券-面值 281,320,000.00
可转换公司债券-利息调整 -62,868,834.43
合 计 218,451,165.57
(2) 应付债券增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
2018 年 8 月 2 日至 2024
东音转债 281,320,000.00 2018 年 8 月 2 日 281,320,000.00
年8月2日
小 计 281,320,000.00 281,320,000.00
（续上表）
按面值 溢折价 本期
期初数 本期发行 权益分拆 期末数
计提利息 摊销 偿还
281,320,000.00 64,356,045.52 468,609.75 6,167,712.96 218,451,165.57
281,320,000.00 64,356,045.52 468,609.75 6,167,712.96 218,451,165.57
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
根据《浙江东音泵业股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》的有关规
定、2018 年 11 月 4 日公司第三届董事会和 2018 年 11 月 20 日公司 2018 年第二次临时股东
大会审议通过的《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，本次可转债转股期自
2019 年 2 月 11 日至 2024 年 8 月 2 日，修正后的转股价格为人民币 11.43 元/股 。
21. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 4,727,767.98 21,820,000.00 371,188.56 26,176,579.42
合 计 4,727,767.98 21,820,000.00 371,188.56 26,176,579.42
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益金额[注] 与收益相关
技改项目亩均投 2,543,732.15 148,178.56 2,395,553.59 与资产相关
资奖励
2016 年度第二批 253,440.00 28,160.00 225,280.00 与资产相关
技改项目补助
2016 年省技术改 97,500.00 10,000.00 87,500.00 与资产相关
造重点项目补助
第 44 页 共 69 页
2017 年技术改造 1,833,095.83 184,850.00 1,648,245.83 与资产相关
补助资金
东部奖励金 21,820,000.00 21,820,000.00 与资产相关
小 计 4,727,767.98 21,820,000.00 371,188.56 26,176,579.42
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释
其他之政府补助说明。
22. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 200,000,000.00 200,000,000.00
23. 其他权益工具
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
可转换公司债券权益成
64,356,045.52 64,356,045.52
分公允价值
合 计 64,356,045.52 64,356,045.52
24. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 210,343,702.31 210,343,702.31
合 计 210,343,702.31 210,343,702.31
25. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
减：所 税后归属
项 目 期初数 本期所得税前 其他综合收 税后归属于母 期末数
得税费 于少数股
发生额 益当期转入 公司
用 东
损益
以后将重分类进损益
-742.57 -742.57 -742.57
的其他综合收益
其中：外币财务报表
-742.57 -742.57 -742.57
折算差额
第 45 页 共 69 页
其他综合收益合计 -742.57 -742.57 -742.57
26. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 46,047,786.35 11,113,055.86 57,160,842.21
合 计 46,047,786.35 11,113,055.86 57,160,842.21
(2) 其他说明
根据公司章程的规定，按母公司本期净利润的 10%计提法定盈余公积 11,113,055.86 元。
27. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 297,793,800.85 253,511,407.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 111,345,642.47 115,851,719.75
减：提取法定盈余公积 11,113,055.86 11,569,326.13
应付普通股股利 20,000,000.00 60,000,000.00
期末未分配利润 378,026,387.46 297,793,800.85
(2) 其他说明
1) 本期实现净利润 111,345,642.47 元。
2) 本期向全体股东分配股利 20,000,000.00 元。
3) 按母公司本期实现净利润的 10%提取法定盈余公积 11,113,055.86 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 923,635,894.38 680,836,158.69 821,820,769.24 569,603,761.76
其他业务收入 11,809,926.29 11,786,121.72 6,223,266.89 6,218,567.73
合 计 935,445,820.67 692,622,280.41 828,044,036.13 575,822,329.49
第 46 页 共 69 页
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,625,671.45 2,088,425.33
教育费附加 952,499.52 1,253,055.20
地方教育费附加 673,171.93 835,370.12
印花税 383,414.62 301,196.25
房产税 2,001,701.59 2,001,701.59
土地使用税 1,476,269.35 2,350,164.60
环境保护税 12,053.45
合 计 7,124,781.91 8,829,913.09
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运杂费 6,568,495.59 5,608,086.26
工资费用 6,163,554.00 5,485,626.22
广告宣传展览费 4,632,722.06 3,661,124.65
差旅费 3,428,762.33 2,193,191.18
销售佣金 2,228,157.87 847,292.08
业务招待费 971,702.77 968,183.63
售后服务费 701,655.39 743,300.02
中介咨询 540,836.60 788,338.30
办公租赁费 551,940.35 177,461.86
其他 874,666.66 456,087.56
合 计 26,662,493.62 20,928,691.76
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 26,123,013.03 23,608,204.06
第 47 页 共 69 页
折旧摊销 9,228,421.28 8,397,013.56
中介咨询保险费 5,972,392.50 6,163,534.50
差旅费 1,649,776.60 1,021,995.06
维修费用 1,678,541.57 1,976,284.22
办公租赁水电费用 1,494,672.59 1,993,683.59
业务招待费 1,371,995.98 1,261,578.30
残保金 577,957.50 341,802.35
邮寄通信费 386,341.95 356,847.30
其他 1,127,442.57 1,428,159.91
合 计 49,610,555.57 46,549,102.85
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人员人工费用 16,249,996.85 13,192,092.75
直接投入费用 15,855,635.71 15,997,960.04
折旧费用 936,790.81 845,811.09
无形资产摊销费用 57,264.96 57,262.80
设计费用 21,877.22 168,753.91
装备调试费用与试验费用 221,037.43 675,877.40
其他费用 11,118.80 10,342.71
合 计 33,353,721.78 30,948,100.70
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 4,135,371.37 716,603.82
减：利息收入 1,735,507.92 652,324.65
汇兑净损益 -9,319,201.77 11,188,254.41
手续费等其他 1,044,317.06 1,590,846.25
合 计 -5,875,021.26 12,843,379.83
第 48 页 共 69 页
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 5,000,215.48 1,124,635.77
存货跌价损失 4,794,193.52 3,772,841.38
合 计 9,794,409.00 4,897,477.15
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 371,188.56 194,242.73 371,188.56
与收益相关的政府补助 1,932,659.00 946,665.55 1,932,659.00
合 计 2,303,847.56 1,140,908.28 2,303,847.56
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
2,932,443.91 690,196.90
融资产取得的投资收益
定期存款投资收益 1,869,722.22
理财产品投资收益 3,314,109.58
合 计 4,802,166.13 4,004,306.48
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-1,554,050.00 1,290,000.00
产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,554,050.00 1,290,000.00
合 计 -1,554,050.00 1,290,000.00
第 49 页 共 69 页
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 27,270.82 27,270.82
其他 1,655.29 1,655.29
政府补助 99,628.74
合 计 28,926.11 99,628.74 28,926.11
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 114,897.58 10,553.70 114,897.58
其中：固定资产报废损失 114,897.58 10,553.70 114,897.58
对外捐赠 30,000.00 169,800.00 30,000.00
其他 225.00 18,084.75 225.00
违约金 125,479.17 125,479.17
合 计 270,601.75 198,438.45 270,601.75
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 19,560,141.55 17,642,974.00
递延所得税费用 -3,442,896.33 66,752.56
合 计 16,117,245.22 17,709,726.56
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 127,462,887.69 133,561,446.31
按母公司适用税率计算的所得税费用 19,120,810.93 20,034,216.95
子公司适用不同税率的影响 -11,229.60 20,067.99
调整以前期间所得税的影响 -22,152.62 -271,977.66
第 50 页 共 69 页
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 140,655.66 126,325.42
研发费用加计扣除的影响 -3,734,697.27 -2,242,614.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
623,858.12 43,708.54
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 16,117,245.22 17,709,726.56
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到大额往来款 6,380,474.19
收到政府补助 1,780,843.99 761,033.56
收到银行利息收入 1,735,507.92 652,324.65
收到与资产相关的政府补助 21,820,000.00 2,230,100.00
合 计 31,716,826.10 3,643,458.21
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付管理费用 12,511,913.36 15,082,612.38
支付销售费用 17,583,144.70 15,408,478.30
支付押金保证金 9,787,000.00
支付期货、汇票保证金 886,840.00 2,044,700.00
支付银行手续费 1,043,574.49 1,590,846.25
其他 658,254.87 137,879.18
合 计 32,683,727.42 44,051,516.11
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
第 51 页 共 69 页
支付可转债发行费用 2,053,792.38
合 计 2,053,792.38
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 111,345,642.47 115,851,719.75
加：资产减值准备 9,794,409.00 4,897,477.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
18,995,296.01 17,291,331.80
产折旧
无形资产摊销 4,450,118.52 3,867,689.17
长期待摊费用摊销 92,335.94 92,335.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
10,553.70
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 87,626.76
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,554,050.00 -1,290,000.00
财务费用(收益以“－”号填列) -5,183,087.83 11,911,810.88
投资损失(收益以“－”号填列) -4,802,166.13 -4,004,306.48
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,248,496.33 -126,747.44
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -194,400.00 193,500.00
存货的减少(增加以“－”号填列) -18,289,249.71 -32,919,192.93
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -27,222,757.29 -45,892,013.11
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 26,735,864.95 34,620,902.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 114,115,186.36 104,505,061.14
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
第 52 页 共 69 页
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 319,432,903.94 122,726,278.72
减：现金的期初余额 122,726,278.72 139,137,961.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 196,706,625.22 -16,411,682.97
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 319,432,903.94 122,726,278.72
其中：库存现金 88,181.55 72,153.67
可随时用于支付的银行存款 308,747,622.14 121,367,402.01
可随时用于支付的其他货币资金 10,597,100.25 1,286,723.04
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 319,432,903.94 122,726,278.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
2018 年 12 月 31 日，货币资金中有期货保证金 3,920,160.00 元不属于现金及现金等价
物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,920,160.00 期货保证金
其他流动资产 100,000,000.00 定期存款，到期前使用受限
固定资产 6,991,445.90 为本公司借款提供抵押担保
无形资产 4,488,186.92 为本公司借款提供抵押担保
合 计 115,399,792.82
第 53 页 共 69 页
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 21,988,418.59 6.8632 150,910,914.47
欧元 322,797.29 7.8473 2,533,087.17
迪拉姆 35,320.91 1.8679 65,975.93
应收票据及应收账款
其中：美元 23,711,334.26 6.8632 162,735,629.32
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
① 总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
根据温岭市经济和信息化
局、温岭市财政局发文《关
于下达二 0 一六年度第一
技改项
批技改项目资助金的通知》
目亩均
2,543,732.15 148,178.56 2,395,553.59 其他收益 （温经信﹝2016﹞44 号）
投资奖
于 2016 年收到补助
励
2,766,000.00 元，按 224
个月分期计入损益，本年确
认 148,178.56 元
根据温岭市经济和信息化
局、温岭市财政局发文《关
2016 年 于下达二 0 一六年度第二
度第二 批技改项目资助金的通知》
批技改 253,440.00 28,160.00 225,280.00 其他收益 （温经信﹝2016﹞132 号）
项目补 于 2017 年收到专项补助
助 281,600.00 元，按 10 年分
期计入损益，本年确认
28,160.00 元
2016 年 根据温岭市经济和信息化
省技术 97,500.00 10,000.00 87,500.00 其他收益 局、温岭市财政局发文《关
改造重 于下达 2016 年度浙江省技
第 54 页 共 69 页
点项目 术改造重点项目财政补助
补助 资金的通知》（温经信
﹝2017﹞76 号）于 2017 年
收到补助 100,000.00 元，
按 10 年分期计入损益，本
期确认 10,000.00 元
根据温岭市经济和信息化
局、温岭市财政局发文《关
于下达二 0 一七年度第三
2017 年
批技改项目资助金的通知》
技术改
1,833,095.83 184,850.00 1,648,245.83 其他收益 （温经信﹝2017﹞133 号）
造补助
于 2017 年收到专项补助
资金
1,848,500.00 元，按 10 年
分期计入损益，本年确认
184,850.00 元
根据《温岭经济开发区东部
新区推进工业经济转型升
级招商办法》（温政发
﹝2016﹞40 号）和《关于
东部奖
21,820,000.00 21,820,000.00 东音泵业入驻东部新区有
励金
关事宜部门联席会议纪要》
（温政办纪﹝2016﹞27 号）
于 2018 年收到补助
21,820,000.00 元
小 计 4,727,767.98 21,820,000.00 371,188.56 26,176,579.42
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据温岭市科学技术局 温岭市财政局关于下
达 2018 年第一批专利奖励经费的通知（温科
2018 年第一批专利奖励 30,800.00 其他收益 [2018]11 号），2018 年 6 月 29 日收到来自温岭
市财政局国库集中支付 2018 年第一批专利奖励
30,800.00 元
根据温岭市商务局 温岭市财政局关于下达
2017 年度开放型经济奖励资金（第二批）的通
2017 年度开放型经济奖励 300,000.00 其他收益 知（温商务发[2018]76 号），2018 年 10 月 10
日收到来自温岭市财政局国库集中支付 2017 年
度开放型经济奖励 300,000.00 元
根据关于组团赴东西部扶贫协作专场招聘会通
就业创业服务补贴 3,000.00 其他收益 知，2018 年 11 月 16 日收到来自温岭市人力资
源和社会保障局就业创业服务补贴 3,000.00 元
根据关于开展 2018 年度专利补助资金预登记工
2018 年第二批专利奖励 8,000.00 其他收益
作的通知（温科[2018]12 号），2018 年 11 月 30
第 55 页 共 69 页
日收到来自温岭市财政局国库集中支付 2018 年
第二批专利奖励 8,000.00 元
根据关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗
位工作有关问题的通知（台人社发[2015]146
2017 年稳岗补贴 152,611.06 其他收益
号），2018 年 12 月 27 日收到温岭市就业管理服
务处失业保险 2017 年稳岗补贴 152,611.06 元
个人所得税代扣代缴手续 收到浙江省温岭市地方税务局城区税务分局 2
149,426.75 其他收益
费返还 个人所得税代扣代缴手续费返还 149,426.75 元
2018 年 4 月 28 日浙江省温岭市国家税务局退手
国税局退手续费 2,388.26 其他收益
续费 2,388.26 元
根据浙江省人民政府办公厅关于进一步减轻企
业负担增强企业竞争力的若干意见（浙政办发
土地使用税返还 1,286,432.93 其他收益 [2018]99 号）2018 年 11 月 29 日收到中华人民
共和国国家温岭金库温岭市支库土地使用税减
免返还 1,286,432.93 元
小 计 1,932,659.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 2,303,847.56 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
温岭市东音水泵配件
温岭 温岭 制造业 100 设立
制造有限公司
(2) 其他说明
2013 年 12 月公司出资设立温岭市东音水泵配件制造有限公司，该公司于 2013 年 12 月
25 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 331081100243066 的企业法人营业执照。该
公司注册资本为 5,000,000.00 元，公司出资金额 5,000,000.00 元，占其注册资本的 100% ，
拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
公司于 2017 年 6 月 16 日，注册香港东音国际有限公司，截至 2018 年 12 月 31 日尚未
开立银行账户以及未缴纳注册资本。
公司于 2018 年 1 月 3 日，注册东音国际（中东）有限公司，截止 2018 年 12 月 31 日尚
第 56 页 共 69 页
未缴纳注册资本。
公司与温岭市玖龙贸易有限公司共同出资，于 2018 年 8 月 7 日设立浙江音太格科技有
限公司，注册资本为 2000 万元，其中，本公司认缴出资 1100 万元，占注册资本的 55%，截
止 2018 年 12 月 31 日，公司尚未履行出资义务，且浙江音太格科技有限公司未发生任何经
营活动。
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 43.06 %(2017 年 12 月 31 日：47.02%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说
明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
第 57 页 共 69 页
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 110,000,000.00 113,886,471.25 113,886,471.25
应付票据及
84,063,746.96 84,063,746.96 84,063,746.96
应付账款
其他应付款 2,467,009.40 2,467,009.40 2,467,009.40
应付债券 218,451,165.57 324,924,600.00 1,125,280.00 4,501,120.00 319,298,200.00
小 计 414,981,921.93 525,341,827.61 201,542,507.61 4,501,120.00 319,298,200.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款
应付票据及
83,919,224.18 83,919,224.18 83,919,224.18
应付账款
其他应付款 529,557.67 529,557.67 529,557.67
小 计 84,448,781.85 84,448,781.85 84,448,781.85
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司无以浮动利率计息的银行借款。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
第 58 页 共 69 页
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
八、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
(1) 交易性金融负债
发行的交易性债券
衍生金融负债 258,050.00
其他
(2) 指定为以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 258,050.00
（二）持续和非持续第一层公允价值计量项目市价的确定依据
期铜合约，以期货市场公开报价做为期末公允价值计量依据。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 最终控制方的情况
本公司最终控制方是方秀宝。
方秀宝直接持有公司 39.22%的股份，同时通过温岭市大任投资管理有限公司间接控制
公司 3.07%的股份，方秀宝直接或间接方式合计控制公司 42.29%的股份，为公司的实际控制
人。此外，方秀宝家庭成员中，李雪琴（系方秀宝之配偶）持有公司 10.17%的股份，方东
晖（系方秀宝和李雪琴之子）持有公司 8.19%的股份，方洁音（系方秀宝和李雪琴之女）持
第 59 页 共 69 页
有公司 8.19%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
方秀宝 30,000,000.00 2018/10/17 2019/10/16 否
方秀宝 30,000,000.00 2018/11/15 2019/11/11 否
至债务人履约期限
届满之日起两年内
方秀宝 281,320,000.00[注] 2018/7/27 否
或主债权消灭之日
（以先到者为准）。
[注]：本质押担保的主债权为公司本期发行的 28,132.00 万元可转换公司债券。
2. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 228.76 万元 227.96 万元
十、承诺及或有事项
(一) 截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的承诺事项。
(二) 截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
根据公司 2019 年 2 月 25 日的第三届董事会第六次会议通过的 2018 年度利润分配预案，
拟向权益分派股权登记日收市后登记在册的普通股股东派发现金红利，每 10 股派发现金红
利 3.00 元（含税）。鉴于目前公司可转换公司债券仍处于转股期，截至未来分配方案实施时
的股权登记日，公司总股本存在变动的可能性，公司将按照未来实施分配方案时股权登记日
的总股本为基数，按照每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税）进行权益分派，剩余未分配利
润结转入下一年度。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
第 60 页 共 69 页
十二、其他重要事项
分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按照主营业务收入比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 122,295,216.96 801,340,677.42 923,635,894.38
主营业务成本 79,903,617.90 600,932,540.79 680,836,158.69
资产总额 185,598,215.25 1,216,134,230.22 1,401,732,445.47
负债总额 65,123,539.91 426,722,670.63 491,846,210.54
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据
应收账款 165,919,151.81 129,295,332.34
合 计 165,919,151.81 129,295,332.34
(2) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
第 61 页 共 69 页
账准备
按信用风险特征组合计提坏
175,337,611.67 98.87 9,418,459.86 5.37 165,919,151.81
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,008,566.07 1.13 2,008,566.07 100.00
坏账准备
小 计 177,346,177.74 100.00 11,427,025.93 6.44 165,919,151.81
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
136,515,025.22 97.59 7,219,692.88 5.29 129,295,332.34
账准备
单项金额不重大但单项计提
3,366,171.67 2.41 3,366,171.67 100.00
坏账准备
小 计 139,881,196.89 100.00 10,585,864.55 7.57 129,295,332.34
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 170,463,550.40 8,523,177.52 5.00
1-2 年 4,357,306.76 435,730.68 10.00
2-3 年 114,405.71 57,202.86 50.00
3 年以上 402,348.80 402,348.80 100.00
小 计 175,337,611.67 9,418,459.86 5.37
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,283,569.63 元，转回坏账准备 1,442,408.25 元。
3) 本期无实际核销的应收账款
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户 1 33,374,536.49 18.82 1,668,726.82
客户 2 15,758,248.71 8.89 787,912.44
客户 3 10,141,155.60 5.72 507,057.78
第 62 页 共 69 页
客户 4 9,632,514.93 5.43 481,625.75
客户 5 7,451,181.30 4.20 372,559.07
小 计 76,357,637.03 43.06 3,817,881.86
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 1,869,722.22
其他应收款 16,228,314.63 19,878,703.23
合 计 18,098,036.85 19,878,703.23
(2) 应收利息
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
定期存款应计利息 1,869,722.22
小 计 1,869,722.22
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
20,483,135.15 94.28 4,645,947.50 22.68 15,837,187.65
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,243,083.26 5.72 851,956.28 68.54 391,126.98
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 21,726,218.41 100.00 5,497,903.78 25.31 16,228,314.63
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第 63 页 共 69 页
单项金额重大并单项计提坏
10,174,517.07 47.95 10,174,517.07
账准备
按信用风险特征组合计提坏
11,043,145.55 52.05 1,338,959.39 12.12 9,704,186.16
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 21,217,662.62 100.00 1,338,959.39 6.31 19,878,703.23
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收出口退税款，
应收出口退税 14,807,707.65
预计能全额收回
东音国际（中东） 关联公司预计能全
1,029,480.00
有限公司 额收回
宁波金亿铝亿合 详见“五、（一）、5、
4,645,947.50 4,645,947.50 100.00
金材料有限公司 （3）、1）之说明”
小 计 20,483,135.15 4,645,947.50 22.68
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 354,870.51 17,743.53 5.00
1-2 年 60,000.00 6,000.00 10.00
3 年以上 828,212.75 828,212.75 100.00
小 计 1,243,083.26 851,956.28 68.54
(2) 本期计提坏账准备金额 4,158,944.39 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
出口退税 14,807,707.65 10,174,517.07
押金保证金 854,428.75 10,828,212.75
备用金 192,633.01 100,000.00
应收暂付款 5,871,449.00 114,932.80
合 计 21,726,218.41 21,217,662.62
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
第 64 页 共 69 页
应收出口退税 出口退税 14,807,707.65 1 年以内 68.16
宁波金亿铝亿
应收暂付
合金材料有限 4,645,947.50 1-2 年 21.38 4,645,947.50
款
公司
东音国际（中 应收暂付
1,029,480.00 1 年以内 4.74
东）有限公司 款
温岭市发展新
押金保证
型墙体材料办 720,185.00 3 年以上 3.31 720,185.00
金
公室
应收暂付
社会保险费 188,135.50 1 年以内 0.87 9,406.78
款
小 计 21,391,455.65 98.46 5,375,539.28
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
温岭市东音水泵配
5,000,000.00 5,000,000.00
件制造有限公司
小 计 5,000,000.00 5,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 923,635,894.38 681,446,902.59 821,820,769.24 570,109,961.02
其他业务收入 11,809,926.29 11,786,121.72 6,223,266.89 6,218,567.73
合 计 935,445,820.67 693,233,024.31 828,044,036.13 576,328,528.75
第 65 页 共 69 页
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人员人工费用 16,249,996.85 13,192,092.75
直接投入费用 15,855,635.71 15,997,960.04
折旧费用 936,790.81 845,811.09
无形资产摊销费用 57,264.96 57,262.80
设计费用 21,877.22 168,753.91
装备调试费用与试验费用 221,037.43 675,877.40
其他费用 11,118.80 10,342.71
合 计 33,353,721.78 30,948,100.70
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
2,932,443.91 690,196.90
融资产取得的投资收益
定期存款投资收益 1,869,722.22 3,314,109.58
合 计 4,802,166.13 4,004,306.48
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-87,626.76
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
1,286,432.93
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 1,017,414.63
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
第 66 页 共 69 页
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 1,378,393.91
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,442,408.25
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -154,048.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,869,722.22 定期存款投资收益
小 计 6,752,696.30
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,012,866.55
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,739,829.75
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
第 67 页 共 69 页
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.67 0.56 0.54
扣除非经常性损益后归属于公司
12.96 0.53 0.51
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 111,345,642.47
非经常性损益 B 5,739,829.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 105,605,812.72
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 754,185,289.51
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 64,356,045.52
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 20,000,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 10.00
外币财务报表折算差额 I -742.57
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 814,643,087.97
H/K +I/2
加权平均净资产收益率 M=A/L 13.67%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.96%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 111,345,642.47
非经常性损益 B 5,739,829.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 105,605,812.72
期初股份总数 D 200,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
第 68 页 共 69 页
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 200,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.56
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.53
(2) 稀释每股收益的计算过程
公司 2018 年 8 月 2 日发行可转换公司债券金额 28,132.00 万元，公司存在潜在普通股，
该潜在普通股的每股收益计算如下：
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 111,345,642.47
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -1,413,832.17
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 112,759,474.64
非经常性损益 D 5,739,829.75
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 107,019,644.89
发行在外的普通股加权平均数 F 200,000,000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 10,255,176.00
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 210,255,176.00
稀释每股收益 M=C/H 0.54
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.51
浙江东音泵业股份有限公司
二〇一九年二月二十五日
第 69 页 共 69 页