苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
苏州市世嘉科技股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：苏州市世嘉科技股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 250,107,158.40 421,735,084.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 140,000,000.00 31,888,660.83
衍生金融资产
应收票据 51,279,840.98 13,311,948.80
应收账款 260,171,283.01 203,452,190.55
应收款项融资 97,999,692.47 402,128,476.59
预付款项 5,044,396.42 6,970,331.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,011,664.01 3,274,056.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 215,264,134.02 222,885,321.32
合同资产
持有待售资产
2
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,893,386.92 15,756,196.10
流动资产合计 1,031,771,556.23 1,321,402,265.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 9,686,304.13 10,583,321.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 20,000,000.00 12,000,000.00
投资性房地产
固定资产 399,529,531.45 412,808,563.87
在建工程 58,410,175.65 20,179,721.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 48,066,513.81
无形资产 58,725,888.48 60,380,360.58
开发支出
商誉 549,171,891.55 549,171,891.55
长期待摊费用 8,507,522.26 6,263,269.70
递延所得税资产 22,172,442.46 17,375,404.31
其他非流动资产 6,027,677.24 5,858,685.44
非流动资产合计 1,180,297,947.03 1,094,621,218.57
资产总计 2,212,069,503.26 2,416,023,484.37
流动负债：
短期借款 37,035,212.50 34,038,722.22
向中央银行借款
拆入资金
3
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 241,432,745.92 487,778,928.89
应付账款 258,421,619.29 269,491,969.12
预收款项
合同负债 1,688,147.64 3,933,821.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,858,989.58 19,489,338.58
应交税费 4,471,374.06 4,600,525.78
其他应付款 2,307,444.73 2,478,589.78
其中：应付利息
应付股利 299,222.50 299,222.50
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,644,849.63
其他流动负债 55,563.08 45,264.94
流动负债合计 580,915,946.43 821,857,160.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 24,520,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 34,432,267.51
长期应付款
4
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,411,035.54 3,912,686.98
递延所得税负债 2,418,760.66 2,905,042.59
其他非流动负债
非流动负债合计 64,782,063.71 6,817,729.57
负债合计 645,698,010.14 828,674,890.17
所有者权益：
股本 252,426,948.00 252,426,948.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,037,765,164.39 1,037,765,164.39
减：库存股
其他综合收益 -65,660.43 -31,093.02
专项储备
盈余公积 29,514,683.91 29,514,683.91
一般风险准备
未分配利润 226,439,587.93 242,557,589.44
归属于母公司所有者权益合计 1,546,080,723.80 1,562,233,292.72
少数股东权益 20,290,769.32 25,115,301.48
所有者权益合计 1,566,371,493.12 1,587,348,594.20
负债和所有者权益总计 2,212,069,503.26 2,416,023,484.37
法定代表人：王娟 主管会计工作负责人：王娟 会计机构负责人：周燕飞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
5
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
货币资金 51,636,993.14 87,501,316.09
交易性金融资产 40,000,000.00 31,888,660.83
衍生金融资产
应收票据 12,493,719.78 8,745,183.57
应收账款 112,681,243.98 88,265,110.79
应收款项融资 3,140,464.00 13,982,283.35
预付款项 949,487.51 4,450,200.93
其他应收款 5,402,761.58 7,865,781.95
其中：应收利息
应收股利
存货 42,374,616.77 35,163,473.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,329,253.52 1,784,563.06
流动资产合计 270,008,540.28 279,646,574.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 948,231,396.36 940,715,866.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 20,000,000.00 12,000,000.00
投资性房地产
固定资产 222,224,290.02 231,283,183.42
在建工程 49,005,997.11 10,621,545.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,332,885.68
6
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
无形资产 32,652,199.38 33,071,894.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,328,455.04 3,871,272.27
递延所得税资产 10,045,523.89 7,984,076.28
其他非流动资产 2,272,424.93 1,194,386.93
非流动资产合计 1,291,093,172.41 1,240,742,225.82
资产总计 1,561,101,712.69 1,520,388,800.15
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 49,072,223.47 34,304,151.76
应付账款 86,750,662.89 83,310,054.24
预收款项
合同负债 501,939.65 339,690.79
应付职工薪酬 5,152,296.22 5,937,402.85
应交税费 530,026.33 796,559.45
其他应付款 1,840,193.08 2,119,386.82
其中：应付利息
应付股利 299,222.50 299,222.50
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,760,956.61
其他流动负债 53,432.55 41,045.97
流动负债合计 151,661,730.80 126,848,291.88
非流动负债：
长期借款 24,520,000.00
应付债券
其中：优先股
7
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,842,777.39 3,275,567.97
递延所得税负债 283,299.12
其他非流动负债
非流动负债合计 27,362,777.39 3,558,867.09
负债合计 179,024,508.19 130,407,158.97
所有者权益：
股本 252,426,948.00 252,426,948.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,037,765,164.39 1,037,765,164.39
减：库存股
其他综合收益 -62.97 -93.55
专项储备
盈余公积 29,514,683.91 29,514,683.91
未分配利润 62,370,471.17 70,274,938.43
所有者权益合计 1,382,077,204.50 1,389,981,641.18
负债和所有者权益总计 1,561,101,712.69 1,520,388,800.15
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 689,560,046.84 882,900,331.85
其中：营业收入 689,560,046.84 882,900,331.85
8
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 704,219,696.01 832,982,136.30
其中：营业成本 631,860,981.54 756,475,088.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,395,296.87 6,751,636.66
销售费用 5,696,466.08 4,608,999.74
管理费用 29,513,833.96 26,714,798.82
研发费用 32,961,594.55 38,813,718.86
财务费用 791,523.01 -382,106.53
其中：利息费用 1,777,020.23 337,366.65
利息收入 2,057,751.31 1,356,716.46
加：其他收益 1,214,924.42 2,967,391.11
投资收益（损失以“－”号填列） 3,104,942.74 -63,938.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 272,951.87 -748,208.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,888,660.83
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,609,682.14 -8,333,902.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）
9
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,686.80 -85,882.78
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,839,811.78 44,401,862.18
加：营业外收入 30.01
减：营业外支出 583,577.81 212,499.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,423,359.58 44,189,362.85
减：所得税费用 -2,514,067.12 5,636,873.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,909,292.46 38,552,489.07
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -14,909,292.46 38,552,489.07
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -16,118,001.51 32,462,314.73
2.少数股东损益 1,208,709.05 6,090,174.34
六、其他综合收益的税后净额 -67,778.04 99,591.16
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -34,536.83 50,791.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -34,536.83 50,791.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益 30.58
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -34,567.41 50,791.50
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -33,241.21 48,799.66
七、综合收益总额 -14,977,070.50 38,652,080.23
归属于母公司所有者的综合收益总额 -16,152,538.34 32,513,106.23
归属于少数股东的综合收益总额 1,175,467.84 6,138,974.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 0.13
（二）稀释每股收益 -0.06 0.13
法定代表人：王娟 主管会计工作负责人：王娟 会计机构负责人：周燕飞
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 252,968,590.52 236,761,351.47
减：营业成本 238,038,096.19 208,387,504.99
税金及附加 1,498,861.67 2,071,158.75
销售费用 1,769,743.35 1,659,155.72
管理费用 9,238,612.55 10,330,995.16
研发费用 9,599,656.49 10,350,395.49
财务费用 52,344.37 -836,979.76
其中：利息费用 56,429.37
利息收入 489,836.80 411,313.80
加：其他收益 533,158.42 1,946,380.52
投资收益（损失以“－”号填列） 2,518,093.42 -63,938.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 272,951.87 -748,208.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,888,660.83
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,926,560.65 -1,059,917.03
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 143,449.74 -42,246.44
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,849,244.00 5,579,399.38
加：营业外收入 30.01
减：营业外支出 400,000.00 500.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,249,213.99 5,578,899.38
减：所得税费用 -2,344,746.73 492,456.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,904,467.26 5,086,442.78
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -7,904,467.26 5,086,442.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 30.58
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 30.58
1.权益法下可转损益的其他综合收益 30.58
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -7,904,436.68 5,086,442.78
七、每股收益：
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 816,437,369.85 749,300,340.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 17,185,014.59 4,016,871.77
收到其他与经营活动有关的现金 1,254,899.25 3,281,809.84
经营活动现金流入小计 834,877,283.69 756,599,022.04
购买商品、接受劳务支付的现金 675,976,057.54 680,253,199.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 123,662,097.12 126,752,868.62
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
支付的各项税费 11,783,980.00 16,915,632.46
支付其他与经营活动有关的现金 31,111,928.23 30,366,117.06
经营活动现金流出小计 842,534,062.89 854,287,817.92
经营活动产生的现金流量净额 -7,656,779.20 -97,688,795.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00 72,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,113,330.04 804,269.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
321,694.49 37,857.61
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,946,412.14 1,556,716.46
投资活动现金流入小计 106,381,436.67 74,398,843.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
70,311,512.90 45,204,569.15
现金
投资支付的现金 218,000,000.00 64,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 288,311,512.90 109,204,569.15
投资活动产生的现金流量净额 -181,930,076.23 -34,805,725.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 41,520,000.00 9,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 80,361,048.23 52,295,272.40
筹资活动现金流入小计 121,881,048.23 61,295,272.40
偿还债务支付的现金 9,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,024,165.09 8,714,328.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 5,865,985.00 680,000.00
14
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
筹资活动现金流出小计 22,890,150.09 9,394,328.26
筹资活动产生的现金流量净额 98,990,898.14 51,900,944.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -670,920.15 903,123.63
五、现金及现金等价物净增加额 -91,266,877.44 -79,690,453.53
加：期初现金及现金等价物余额 294,059,841.27 243,427,437.17
六、期末现金及现金等价物余额 202,792,963.83 163,736,983.64
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 243,257,938.04 222,106,948.78
收到的税费返还 662,285.45 289,742.68
收到其他与经营活动有关的现金 413,410.52 1,642,793.76
经营活动现金流入小计 244,333,634.01 224,039,485.22
购买商品、接受劳务支付的现金 175,842,750.17 197,627,486.20
支付给职工以及为职工支付的现金 44,677,397.01 39,822,753.24
支付的各项税费 4,839,406.93 5,504,042.47
支付其他与经营活动有关的现金 9,660,914.46 9,010,536.37
经营活动现金流出小计 235,020,468.57 251,964,818.28
经营活动产生的现金流量净额 9,313,165.44 -27,925,333.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 72,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,526,480.72 804,269.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
303,819.35 37,238.14
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,378,497.63 611,313.80
投资活动现金流入小计 34,208,797.70 73,452,821.60
15
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
51,252,205.47 15,996,565.92
现金
投资支付的现金 56,412,547.20 82,472,548.22
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 107,664,752.67 98,469,114.14
投资活动产生的现金流量净额 -73,455,954.97 -25,016,292.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 29,520,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,037,274.04
筹资活动现金流入小计 29,520,000.00 3,037,274.04
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 300,064.51 8,386,386.60
支付其他与筹资活动有关的现金 3,503,546.12 680,000.00
筹资活动现金流出小计 3,803,610.63 9,066,386.60
筹资活动产生的现金流量净额 25,716,389.37 -6,029,112.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -391,452.54 350,962.37
五、现金及现金等价物净增加额 -38,817,852.70 -58,619,775.79
加：期初现金及现金等价物余额 79,958,716.07 93,599,983.11
六、期末现金及现金等价物余额 41,140,863.37 34,980,207.32
16
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具
减：库存 其他综合收 专项 一般风险 其 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先 永续 其 股 益 储备 准备 他
股 债 他
一、上年期末余额 252,426,948.00 1,037,765,164.39 -31,093.02 29,514,683.91 242,557,589.44 1,562,233,292.72 25,115,301.48 1,587,348,594.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 252,426,948.00 1,037,765,164.39 -31,093.02 29,514,683.91 242,557,589.44 1,562,233,292.72 25,115,301.48 1,587,348,594.20
三、本期增减变动金额（减少
-34,567.41 -16,118,001.51 -16,152,568.92 -4,824,532.16 -20,977,101.08
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -34,567.41 -16,118,001.51 -16,152,568.92 1,175,467.84 -14,977,101.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
17
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具
减：库存 其他综合收 专项 一般风险 其 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先 永续 其
股 益 储备 准备 他
股 债 他
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
18
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具
减：库存 其他综合收 专项 一般风险 其 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先 永续 其
股 益 储备 准备 他
股 债 他
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 252,426,948.00 1,037,765,164.39 -65,660.43 29,514,683.91 226,439,587.93 1,546,080,723.80 20,290,769.32 1,566,371,493.12
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具
其他综合收 专项 一般风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先 永续 其
益 储备 险准备 他
股 债 他
一、上年期末余额 168,291,382.00 1,117,122,277.07 11,529,401.50 114,633.56 28,667,513.56 214,090,879.42 1,516,757,284.11 28,912,307.62 1,545,669,591.73
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
19
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2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具
其他综合收 专项 一般风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先 永续 其
益 储备 险准备 他
股 债 他
企业合并
其他
二、本年期初余额 168,291,382.00 1,117,122,277.07 11,529,401.50 114,633.56 28,667,513.56 214,090,879.42 1,516,757,284.11 28,912,307.62 1,545,669,591.73
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 84,135,566.00 -79,357,112.68 -11,529,401.50 -145,726.58 847,170.35 28,466,710.02 45,476,008.61 -3,797,006.14 41,679,002.47
列）
（一）综合收益总额 -145,726.58 37,728,449.47 37,582,722.89 4,202,993.86 41,785,716.75
（二）所有者投入和
-10,125.00 3,998,435.38 -11,529,401.50 15,517,711.88 15,517,711.88
减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
2,664,500.38 2,664,500.38 2,664,500.38
者权益的金额
4．其他 -10,125.00 1,333,935.00 -11,529,401.50 12,853,211.50 12,853,211.50
（三）利润分配 847,170.35 -9,261,739.45 -8,414,569.10 -8,000,000.00 -16,414,569.10
1．提取盈余公积 847,170.35 -847,170.35
20
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2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具
其他综合收 专项 一般风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先 永续 其
益 储备 险准备 他
股 债 他
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-8,414,569.10 -8,414,569.10 -8,000,000.00 -16,414,569.10
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
84,145,691.00 -84,145,691.00
部结转
1．资本公积转增资本
84,145,691.00 -84,145,691.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
21
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2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具
其他综合收 专项 一般风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先 永续 其
益 储备 险准备 他
股 债 他
2．本期使用
（六）其他 790,142.94 790,142.94 790,142.94
四、本期期末余额 252,426,948.00 1,037,765,164.39 -31,093.02 29,514,683.91 242,557,589.44 1,562,233,292.72 25,115,301.48 1,587,348,594.20
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 252,426,948.00 1,037,765,164.39 -93.55 29,514,683.91 70,274,938.43 1,389,981,641.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 252,426,948.00 1,037,765,164.39 -93.55 29,514,683.91 70,274,938.43 1,389,981,641.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 30.58 -7,904,467.26 -7,904,436.68
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2021 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
（一）综合收益总额 30.58 -7,904,467.26 -7,904,436.68
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
23
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2021 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 252,426,948.00 1,037,765,164.39 -62.97 29,514,683.91 62,370,471.17 1,382,077,204.50
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 168,291,382.00 1,117,122,277.07 11,529,401.50 28,667,513.56 71,064,974.43 1,373,616,745.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 168,291,382.00 1,117,122,277.07 11,529,401.50 28,667,513.56 71,064,974.43 1,373,616,745.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 84,135,566.00 -79,357,112.68 -11,529,401.50 -93.55 847,170.35 -790,036.00 16,364,895.62
（一）综合收益总额 -93.55 8,471,703.45 8,471,609.90
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2020 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
（二）所有者投入和减少资本 -10,125.00 3,998,435.38 -11,529,401.50 15,517,711.88
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,664,500.38 2,664,500.38
4．其他 -10,125.00 1,333,935.00 -11,529,401.50 12,853,211.50
（三）利润分配 847,170.35 -9,261,739.45 -8,414,569.10
1．提取盈余公积 847,170.35 -847,170.35
2．对所有者（或股东）的分配 -8,414,569.10 -8,414,569.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转 84,145,691.00 -84,145,691.00
1．资本公积转增资本（或股本） 84,145,691.00 -84,145,691.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
25
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2020 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 790,142.94 790,142.94
四、本期期末余额 252,426,948.00 1,037,765,164.39 -93.55 29,514,683.91 70,274,938.43 1,389,981,641.18
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、公司概况
苏州市世嘉科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由苏州市世嘉科技有
限公司（以下简称“世嘉有限”）整体变更设立的股份有限公司，变更设立时注册资本为人民
币 6,000 万元，已于 2011 年 11 月 2 日在江苏省苏州工商行政管理局办理了变更登记。
2011 年 9 月，经世嘉有限股东会决议通过，世嘉有限整体变更为股份有限公司，以截至
2011 年 8 月 31 日止经审计的净资产 11,910.83 万元按 1.9851：1 的比例折股 6,000 万股，折
股后注册资本为 6,000 万元。
2012 年 11 月，韩裕玉分别与苏州高新国发创业投资有限公司、苏州明鑫高投创业投资
有限公司、苏州德睿亨风创业投资有限公司、姚跃文、郑颖颖、王新尚、吴峻签订《股权转
让协议》，将其持有的本公司 1,800,000 股股份转让给苏州高新国发创业投资有限公司；将其
持有的本公司 1,440,000 股股份转让给苏州明鑫高投创业投资有限公司；将其持有的本公司
720,000 股股份转让给苏州德睿亨风创业投资有限公司；将其持有的本公司 60,000 股股份转
让给姚跃文；将其持有的本公司 60,000 股股份转让给郑颖颖；将其持有的本公司 30,000 股股
份转让给王新尚；将其持有的本公司 30,000 股股份转让给吴峻。
2016 年 4 月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］894 号文《关于核准苏州市
世嘉科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股
（A 股）2,000 万股，2016 年 5 月，公司在深圳证券交易所上市。变更后的注册资本为人民
币 80,000,000.00 元。
2017 年 11 月，根据公司 2017 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<苏州市世嘉
科技股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第
十七次会议决议以及修改后的章程规定，对姚跃文、顾振伟、欧化海等 82 名激励对象授予限
制性股票，公司增加注册资本人民 1,996,000.00 元，变更后注册资本为人民币 81,996,000.00
元。
2018 年 1 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈
宝华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369 号文）核准，公司重
大资产重组之发行股份购买资产涉及新增股份 20,510,483 股于 2018 年 1 月 26 日上市，新增
股份上市后，公司注册资本变更为人民币 102,506,483.00 元。
2018 年 6 月，根据公司 2017 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<苏州市世嘉科
27
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
技股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第二
十三次会议决议以及修改后的章程规定，对唐艳明、王健、黄南台等 47 名激励对象授予限制
性股票，世嘉股份增加注册资本人民币 227,000.00 元，变更后注册资本为人民币 102,733,483.00
元。
2018 年 7 月，根据公司 2018 年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首
次授予的部分限制性股票的议案》、第二届董事会第二十三次会议决议和修改后的章程，公司
对已授予但尚未解锁的限制性股票 57,000 股进行回购注销，减少注册资本人民币 57,000.00
元，变更后的注册资本为人民币 102,676,483.00 元。
2018 年 9 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈
宝华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369 号文）核准，公司向
特定投资者非公开发行人民币普通股 9,592,272 股，变更后的注册资本为人民币 112,268,755.00
元。
2018 年 11 月，根据公司 2018 年第五次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首
次授予的部分限制性股票的议案》、第二届董事会第二十七次会议决议和修改后的章程，公司
对已授予但尚未解锁的限制性股票 52,000 股进行回购注销，减少注册资本人民币 52,000.00
元，变更后的注册资本为人民币 112,216,755.00 元。
2019 年 3 月，根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销预
留授予的部分限制性股票的议案》、第三届董事会第四次会议决议和修改后的章程，并经 2019
年第一次临时股东大会决议授权，公司对已获授但尚未解锁的限制性股票 10,000 股进行回购
注销，减少注册资本人民币 10,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 112,206,755.00 元。
2019 年 4 月，根据公司 2018 年年度股东大会审议通过的《关于 2018 年度利润分配预案
的议案》，公司以总股本 112,206,755 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.00 元人民币现金（含
税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。本次利润分配方案实施完毕后，公司股
本变为人民币 168,310,132.00 元，变更后的注册资本为人民币 168,310,132.00 元。
2019 年 5 月，根据公司 2019 年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首
次授予的部分限制性股票的议案》、第三届董事会第六次会议决议和修改后的章程，并经 2019
年第二次临时股东大会决议授权，公司对已获授但尚未解锁的限制性股票 4,500 股进行回购
注销，减少注册资本人民币 4,500.00 元，变更后的注册资本为人民币 168,305,632.00 元。
2019 年 9 月，根据公司 2019 年第四次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
次授予及预留授予的部分限制性股票的议案》、第三届董事会第九次会议决议和修改后的章程，
并经 2019 年第四次临时股东大会决议授权，公司对已获授但尚未解除限售的首次授予及预留
授予的限制性股票 14,250 股进行回购注销，减少注册资本人民币 14,250.00 元，变更后的注
册资本为人民币 168,291,382.00 元。
2020 年 5 月，根据公司 2019 年年度股东大会审议通过的《关于 2019 年度利润分配预案
的议案》，公司以总股本 168,291,382 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.50 元人民币现金（含
税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。本次利润分配方案实施完毕后，公司股
本变为人民币 252,437,073.00 元，变更后的注册资本为人民币 252,437,073.00 元。
2020 年 8 月，根据公司 2020 年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首
次授予的部分限制性股票的议案》、第三届董事会第十五次会议决议和修改后的章程，并经
2020 年第二次临时股东大会决议授权，公司对已获授但尚未解除限售的首次授予的限制性股
票股本人民币 10,125 股进行回购注销，申请减少注册资本人民币 10,125.00 元，变更后的注
册资本为人民币 252,426,948.00 元。
公司注册地：苏州市塘西路 28 号。
公司总部地址：苏州市建林路 439 号。
公司法定代表人：王娟。
业务性质：计算机、通信和其他电子设备制造业。
公司主要经营活动：研发、生产、销售精密机械、精密钣金、五金件、冲压件、模具、
电梯轿厢、观光梯轿厢及其他电梯轿厢、扶梯及电梯相关部件、医疗器械及成套设备、汽车
用精密结构件、航空用精密结构件、通讯用精密结构件等各类精密结构件、金融设备柜体、
通讯控制柜、新能源控制柜及各类控制柜、电气柜；经营本企业生产、科研所需的原辅材料；
自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除
外）；自有房屋租赁。医用口罩生产；医用口罩零售；医用口罩批发；日用口罩（非医用）生
产；日用口罩（非医用）销售；劳动保护用品生产；劳动保护用品销售（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
财务报告批准报出日：本财务报表于 2021 年 8 月 5 日由董事会通过及批准发布。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 中山市亿泰纳精密制造科技有限公司 中山亿泰纳 100.00% --
2 苏州世嘉新精密冲压有限公司 世嘉新精密 100.00% --
3 苏州波发特电子科技有限公司 波发特 100.00% --
3-1 昆山恩电开通信设备有限公司 恩电开 -- 80.00%
3-1-1 Dengyo USA Corporation Dengyo USA -- 51.00%
4 苏州捷频电子科技有限公司 捷频电子 41.00% 10.00%
上述子公司具体情况详见本节“八、合并范围的变更”“九、在其他主体中的权益”。
（2）报告期内，公司财务报表合并范围变动情况：
为减少管理成本，报告期内，公司注销了苏州嘉波通讯科技有限公司。苏州嘉波通讯科
技有限公司于 2018 年 12 月注册成立，期间未开展经营业务，故将其注销不会对公司经营业
绩产生影响。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中
国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014
年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的
余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定
其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目
的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与
留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母
公司所有者的份额予以恢复。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有
者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之
间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于
母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。
在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表
中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照
所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报
表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资
产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照
所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，
按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合
并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注
中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量
产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原
金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融
资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应
收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生
的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值
损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法
计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合
收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场
利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公
司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的
承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金
融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计
摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧
密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资
产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确
认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存
续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，
是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月
内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公
司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其
他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，
计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息
时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资
产、及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
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对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收合并范围内关联方客户
应收账款组合 2 应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合 2 应收其他款项
其他应收款组合 3 应收利息
其他应收款组合 4 应收股利
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确
认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对
变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况
的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境
是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变
更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非
本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付
款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生
信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
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事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出
售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止
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确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部
分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第
十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬
的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
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（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值计量：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或
负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
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入值。
10、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转
材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
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别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
11、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司
已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
列示为合同资产。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；
净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同
下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
12、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项
资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
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提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”
项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
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权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与
被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产
的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计
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入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资
单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损
失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的使用寿命超过一年的
单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固
定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认
条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00% 4.75-3.17%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5-8 5.00% 19.00-11.87%
电子及其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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15、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、使用权资产
详见附注五、29 租赁。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30年、50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，
残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
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（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
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④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进
行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
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值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 经营租赁固定资产的租赁期间
公司固定资产的改良及附属设施扩建 5年
21、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；
净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同
下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
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职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司于职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司于职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司于职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会于职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
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设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、租赁负债
详见附注五、29 租赁。
24、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计
数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
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（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客
户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间
的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一
年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
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②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让
商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负
债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括
退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让
时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来
销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准
则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外
提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品
和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客
户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本
公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所
交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要
责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的
佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关
方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务
的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价
二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履
约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权
利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权
利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的
可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约
义务。
本公司国内销售收入确认需要满足以下条件：公司在将产品运至买方指定的地点，并取
得经买方签收的签收单回执联或客户的入库单回执联后确认收入。
本公司出口销售收入确认需要满足以下条件：产品报关出口后，公司收齐装箱单、发票、
报关单（或通过电子口岸查询系统查询确认货物出口）后确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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27、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折
现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将
该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所
确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值
变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正
差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所有者权益。
29、租赁
自 2021 年 1 月 1 日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用
期间主导已识别资产的使用。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认
和计量，详见附注五、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定
折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2）租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款
额包括以下五项内容：
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
④行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择
权；
⑤根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用
公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租
赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）租赁变更的会计处理
1）租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2）租赁变更未作为一项单独租赁
本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付
款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生
效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
（5）经营租赁的会计处理方法（以下经营租赁会计政策适用于 2020 年度及以前）
1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
益。
30、回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额
减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面
值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，
低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于修订
本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准
印发<企业会计准则第 21 号-租赁>的通知》公司于 2021 年 4 月
则，对会计政策的相关内容进行调整，详
（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准 26 日召开了第三届
见“附注五、17”“附注五、23”“附注五、
则”），根据财政部要求，在境内外同时上市的 董事会第十九次会
29”。根据新租赁准则，公司自 2021 年 1
企业以及在境外上市并采用国际财务报告准 议、第三届监事会
月 1 日起对所有租入资产（选择简化处理
则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 第二十次会议，会
的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认
2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计 议 均 审 议 通 过 了
使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧
准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据 《关于会计政策变
及未确认融资费用，不调整可比期间信
财政部要求，公司需对原采用的相关会计政策 更的议案》
息。
进行相应变更。
（2）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 421,735,084.07 421,735,084.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 31,888,660.83 31,888,660.83
衍生金融资产
应收票据 13,311,948.80 13,311,948.80
应收账款 203,452,190.55 203,452,190.55
应收款项融资 402,128,476.59 402,128,476.59
预付款项 6,970,331.13 6,970,331.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
其他应收款 3,274,056.41 3,274,056.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 222,885,321.32 222,885,321.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,756,196.10 15,756,196.10
流动资产合计 1,321,402,265.80 1,321,402,265.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 10,583,321.68 10,583,321.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00
投资性房地产
固定资产 412,808,563.87 412,808,563.87
在建工程 20,179,721.44 20,179,721.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 48,322,647.05 48,322,647.05
无形资产 60,380,360.58 60,380,360.58
开发支出
商誉 549,171,891.55 549,171,891.55
长期待摊费用 6,263,269.70 6,263,269.70
递延所得税资产 17,375,404.31 17,375,404.31
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
其他非流动资产 5,858,685.44 5,858,685.44
非流动资产合计 1,094,621,218.57 1,142,943,865.62 48,322,647.05
资产总计 2,416,023,484.37 2,464,346,131.42 48,322,647.05
流动负债：
短期借款 34,038,722.22 34,038,722.22
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 487,778,928.89 487,778,928.89
应付账款 269,491,969.12 269,491,969.12
预收款项
合同负债 3,933,821.29 3,933,821.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,489,338.58 19,489,338.58
应交税费 4,600,525.78 4,600,525.78
其他应付款 2,478,589.78 2,478,589.78
其中：应付利息
应付股利 299,222.50 299,222.50
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,064,382.15 3,064,382.15
其他流动负债 45,264.94 45,264.94
流动负债合计 821,857,160.60 824,921,542.75 3,064,382.15
非流动负债：
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 45,258,264.90 45,258,264.90
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,912,686.98 3,912,686.98
递延所得税负债 2,905,042.59 2,905,042.59
其他非流动负债
非流动负债合计 6,817,729.57 52,075,994.47 45,258,264.90
负债合计 828,674,890.17 876,997,537.22 48,322,647.05
所有者权益：
股本 252,426,948.00 252,426,948.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,037,765,164.39 1,037,765,164.39
减：库存股
其他综合收益 -31,093.02 -31,093.02
专项储备
盈余公积 29,514,683.91 29,514,683.91
一般风险准备
未分配利润 242,557,589.44 242,557,589.44
归属于母公司所有者权益合计 1,562,233,292.72 1,562,233,292.72
少数股东权益 25,115,301.48 25,115,301.48
所有者权益合计 1,587,348,594.20 1,587,348,594.20
76
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
负债和所有者权益总计 2,416,023,484.37 2,464,346,131.42 48,322,647.05
2）母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 87,501,316.09 87,501,316.09
交易性金融资产 31,888,660.83 31,888,660.83
衍生金融资产
应收票据 8,745,183.57 8,745,183.57
应收账款 88,265,110.79 88,265,110.79
应收款项融资 13,982,283.35 13,982,283.35
预付款项 4,450,200.93 4,450,200.93
其他应收款 7,865,781.95 7,865,781.95
其中：应收利息
应收股利
存货 35,163,473.76 35,163,473.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,784,563.06 1,784,563.06
流动资产合计 279,646,574.33 279,646,574.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 940,715,866.71 940,715,866.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00
77
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
投资性房地产
固定资产 231,283,183.42 231,283,183.42
在建工程 10,621,545.57 10,621,545.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,558,089.34 3,558,089.34
无形资产 33,071,894.64 33,071,894.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,871,272.27 3,871,272.27
递延所得税资产 7,984,076.28 7,984,076.28
其他非流动资产 1,194,386.93 1,194,386.93
非流动资产合计 1,240,742,225.82 1,244,300,315.16 3,558,089.34
资产总计 1,520,388,800.15 1,523,946,889.49 3,558,089.34
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 34,304,151.76 34,304,151.76
应付账款 83,310,054.24 83,310,054.24
预收款项
合同负债 339,690.79 339,690.79
应付职工薪酬 5,937,402.85 5,937,402.85
应交税费 796,559.45 796,559.45
其他应付款 2,119,386.82 2,119,386.82
其中：应付利息
应付股利 299,222.50 299,222.50
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,582,414.48 1,582,414.48
78
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
其他流动负债 41,045.97 41,045.97
流动负债合计 126,848,291.88 128,430,706.36 1,582,414.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,975,674.86 1,975,674.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,275,567.97 3,275,567.97
递延所得税负债 283,299.12 283,299.12
其他非流动负债
非流动负债合计 3,558,867.09 5,534,541.95 1,975,674.86
负债合计 130,407,158.97 133,965,248.31 3,558,089.34
所有者权益：
股本 252,426,948.00 252,426,948.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,037,765,164.39 1,037,765,164.39
减：库存股
其他综合收益 -93.55 -93.55
专项储备
盈余公积 29,514,683.91 29,514,683.91
未分配利润 70,274,938.43 70,274,938.43
所有者权益合计 1,389,981,641.18 1,389,981,641.18
负债和所有者权益总计 1,520,388,800.15 1,523,946,889.49 3,558,089.34
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
不适用。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 货物及增值税应税劳务 13.00%
教育费附加 流转税 3.00%
地方教育费附加 流转税 2.00%
城市维护建设税 流转税 7.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%
2、存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
Dengyo USA Corporation 联邦所得税 21.00%、州所得税 5.75%
3、税收优惠
2019 年 11 月 7 日，本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、
江苏省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR201932001914，有效期：三年。依据
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九
十三条规定，本报告期内所得税税率为 15%。
2018 年 11 月 28 日，波发特取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、
江苏省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR201832001733，有效期：三年。依据
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九
十三条规定，本报告期内所得税税率为 15%。
2018 年 11 月 28 日，恩电开取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、
江苏省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR201832002110，有效期：三年。依据
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九
十三条规定，本报告期内所得税税率为 15%。
根据财税[2019]13 号财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知规
80
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国
家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300
人、资产总额不超过 5,000 万元等三个条件的企业。世嘉新精密、捷频电子本期满足上述小
型微利企业税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 109,478.92 88,907.61
银行存款 202,683,484.91 293,970,933.66
其他货币资金 47,314,194.57 127,675,242.80
合计 250,107,158.40 421,735,084.07
其中：存放在境外的款项总额 14,337,642.26 13,166,886.33
（1）期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金为 46,634,194.57 元，保函保证金为
680,000.00 元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有
潜在回收风险的款项。
（2）期末货币资金余额较期初下降 40.70%，主要系本期购买的理财产品增加及银行承
兑保证金减少所致。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 140,000,000.00 31,888,660.83
合计 140,000,000.00 31,888,660.83
期末交易性金融资产余额较期初增长 339.03%，主要系本期购买的理财产品增加所致。
81
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、应收票据
（1）分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 51,279,840.98 13,311,948.80
合计 51,279,840.98 13,311,948.80
（2）按坏账计提分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据 - - - - -
按组合计提坏账准备的应收票据 53,978,779.98 100.00% 2,698,939.00 5.00% 51,279,840.98
其中：
组合 1：银行承兑汇票 - - - - -
组合 2：商业承兑汇票 53,978,779.98 100.00% 2,698,939.00 5.00% 51,279,840.98
合计 53,978,779.98 100.00% 2,698,939.00 5.00% 51,279,840.98
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据 - - - - -
按组合计提坏账准备的应收票据 14,012,577.69 100.00% 700,628.89 5.00% 13,311,948.80
其中：
组合 1：银行承兑汇票 - - - - -
组合 2：商业承兑汇票 14,012,577.69 100.00% 700,628.89 5.00% 13,311,948.80
合计 14,012,577.69 100.00% 700,628.89 5.00% 13,311,948.80
82
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1）按单项计提坏账准备
2021 年 6 月 30 日，公司无按单项计提坏账准备的应收票据。
2）按组合计提坏账准备
① 2021 年 6 月 30 日，公司无按“组合 1：银行承兑汇票”计提坏账准备的应收票据。
② 2021 年 6 月 30 日，公司按“组合 2：商业承兑汇票”计提坏账准备的应收票据。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 53,978,779.98 2,698,939.00 5.00%
合计 53,978,779.98 2,698,939.00 5.00%
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 700,628.89 1,998,310.11 - - - 2,698,939.00
合计 700,628.89 1,998,310.11 - - - 2,698,939.00
（4）期末公司无已质押的应收票据。
（5）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（6）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（7）本期无核销的应收票据情况。
（8）期末应收票据余额较期初增长 285.22%，主要系本期收到的商业承兑汇票较多所致。
4、应收账款
（1）按账龄分类披露
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 273,023,299.93 214,039,984.31
83
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账龄 期末余额 期初余额
1至2年 882,392.05 90,546.11
2至3年 9,990.50 65,427.90
3 年以上 13,673.44 1,032.83
其中：3 至 4 年 13,673.44 1,032.83
小计 273,929,355.92 214,196,991.15
减：坏账准备 13,758,072.91 10,744,800.60
合计 260,171,283.01 203,452,190.55
（2）按坏账计提分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 273,929,355.92 100.00% 13,758,072.91 5.02% 260,171,283.01
其中：
组合 1：应收合并范围内关联
- - - - -
方客户
组合 2：应收其他客户 273,929,355.92 100.00% 13,758,072.91 5.02% 260,171,283.01
合计 273,929,355.92 100.00% 13,758,072.91 5.02% 260,171,283.01
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 214,196,991.15 100.00% 10,744,800.60 5.02% 203,452,190.55
其中：
组合 1：应收合并范围内关联
- - - - -
方客户
组合 2：应收其他客户 214,196,991.15 100.00% 10,744,800.60 5.02% 203,452,190.55
84
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
合计 214,196,991.15 100.00% 10,744,800.60 5.02% 203,452,190.55
1）按单项计提坏账准备
2021 年 6 月 30 日，公司无按单项计提坏账准备的应收账款。
2）按组合计提坏账准备
①2021 年 6 月 30 日，公司无按“组合 1：应收合并范围内关联方客户”计提坏账准备的
应收账款。
②2021 年 6 月 30 日，公司按“组合 2：应收其他客户”计提坏账准备的应收账款。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 273,023,299.93 13,651,165.02 5.00%
1至2年 882,392.05 88,239.20 10.00%
2至3年 9,990.50 4,995.25 50.00%
3 年以上 13,673.44 13,673.44 100.00%
合计 273,929,355.92 13,758,072.91 5.02%
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 10,744,800.60 3,013,272.31 - - - 13,758,072.91
合计 10,744,800.60 3,013,272.31 - - - 13,758,072.91
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称[注 3] 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户一 59,140,649.67 21.59% 2,957,032.48
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位名称[注 3] 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户二 33,396,279.56 12.19% 1,669,813.98
客户三 30,011,871.99 10.96% 1,500,593.60
客户四 27,284,249.03 9.96% 1,364,212.45
客户五 26,001,618.44 9.49% 1,300,080.92
合计 175,834,668.69 64.19% 8,791,733.43
注 3：上述各单位系由同一控制人控制且与本公司发生往来的单位组成。
（5）本期无核销的应收账款情况
5、应收款项融资
（1）分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 97,999,692.47 402,128,476.59
合计 97,999,692.47 402,128,476.59
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 已质押金额
银行承兑汇票 17,137,993.23
合计 17,137,993.23
（3）期末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
单位：元
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 51,967,060.70 -
合计 51,967,060.70 -
86
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违
约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。
（5）期末应收款项融资余额较起初下降 75.63%，主要系本期收入减少且收到的利用银行承
兑汇票进行结算的货款减少所致。
6、预付款项
（1）按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,044,396.42 100.00% 6,970,331.13 100.00%
合计 5,044,396.42 -- 6,970,331.13 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 2021年6月30日余额 占预付账款期末余额合计数的比例
供应商一 2,120,000.00 42.03%
供应商二 813,862.31 16.13%
供应商三 243,755.88 4.83%
供应商四 186,300.00 3.69%
供应商五 182,799.06 3.62%
合计 3,546,717.25 70.30%
7、其他应收款
（1）分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 3,011,664.01 3,274,056.41
87
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
合计 3,011,664.01 3,274,056.41
（2）其他应收款
1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 2,132,558.01 6,128,210.58
1至2年 3,922,634.00 173,999.00
2至3年 310,726.61 291,314.55
3 年以上 125,099.66 561,786.83
小计 6,491,018.28 7,155,310.96
减：坏账准备 3,479,354.27 3,881,254.55
合计 3,011,664.01 3,274,056.41
2）按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末余额 期初余额
定金及押金 5,466,435.34 6,081,450.57
代垫社保及公积金 820,926.17 779,877.54
其他 108,629.84 202,955.92
代付款项 95,026.93 91,026.93
小计 6,491,018.28 7,155,310.96
减：坏账准备 3,479,354.27 3,881,254.55
合计 3,011,664.01 3,274,056.41
3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 881,254.55 - 3,000,000.00 3,881,254.55
88
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期计提 -401,900.28 - - -401,900.28
2021 年 6 月 30 日余额 479,354.27 - 3,000,000.00 3,479,354.27
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 3,881,254.55 -401,900.28 - - - 3,479,354.27
合计 3,881,254.55 -401,900.28 - - - 3,479,354.27
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
浙江宇众特种装备有限公司 定 金 3,000,000.00 2 年以内 46.22% 3,000,000.00
微盟电子（昆山）有限公司 房租押金 1,012,000.00 1 年以内 15.59% 50,600.00
代垫社保公积金 代垫代付款项 820,926.17 1 年以内 12.65% 41,046.31
中山市邦威智能设备制造有
定金及押金 803,784.00 2 年以内 12.38% 80,378.40
限公司
McDonald Land Holdings,
定金及押金 257,999.34 3 年以内 3.97% 128,999.67
LLC
合计 -- 5,894,709.51 -- 90.81% 3,301,024.38
8、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 62,027,540.62 6,829,242.26 55,198,298.36 64,982,680.35 6,841,332.09 58,141,348.26
在产品 76,786,909.88 7,284,942.51 69,501,967.37 63,004,827.98 7,302,579.80 55,702,248.18
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期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 103,261,084.39 12,697,216.10 90,563,868.29 124,711,781.23 15,670,056.35 109,041,724.88
合计 242,075,534.89 26,811,400.87 215,264,134.02 252,699,289.56 29,813,968.24 222,885,321.32
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,841,332.09 - - 12,089.83 - 6,829,242.26
在产品 7,302,579.80 - - 17,637.29 - 7,284,942.51
库存商品 15,670,056.35 - - 2,972,840.25 - 12,697,216.10
合计 29,813,968.24 - - 3,002,567.37 - 26,811,400.87
（3）期末存货余额中不含借款费用资本化的情况。
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税额 5,392,092.75 3,957,090.25
预交增值税 2,716,059.37 4,877,674.50
预交企业所得税 405,048.27 3,642,209.78
待摊费用 380,186.53 3,279,221.57
合计 8,893,386.92 15,756,196.10
期末其他流动资产余额较期初下降43.56%，主要系本期利润亏损导致期末预交的企业所
得税金额减少，及执行新租赁准则后待摊费用中的房屋租赁费减少所致。
10、长期股权投资
单位：元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值
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位 （账面价值） 追 减 （账面价值） 准备
其他综 其他 计提
加 少 权益法下确认 宣告发放现金股 其 期末
合收益 权益 减值
投 投 的投资损益 利或利润 他 余额
调整 变动 准备
资 资
联营企业
荣旗科技 10,583,321.68 - - 272,951.87 30.58 - -1,170,000.00 - - 9,686,304.13 -
合计 10,583,321.68 - - 272,951.87 30.58 - -1,170,000.00 - - 9,686,304.13 -
公司在被投资单位董事会派有一名董事，对其有重大影响，按照权益法核算为长期股权
投资。
11、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,000,000.00 12,000,000.00
合计 20,000,000.00 12,000,000.00
期末其他非流动金融资产余额较期初增长66.67%，主要系本期增加对苏州工业园区元禾
重元贰号股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资所致。
12、固定资产
（1）分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 399,529,531.45 412,808,563.87
合计 399,529,531.45 412,808,563.87
（2）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 212,580,520.69 341,927,052.13 11,544,912.20 90,056,378.67 656,108,863.69
2.本期增加金额 - 5,003,735.24 1,180,607.13 8,592,159.58 14,776,501.95
（1）购置 - 3,392,673.28 1,180,607.13 8,202,779.05 12,776,059.46
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
（2）在建工程转入 - 1,611,061.96 - 389,380.53 2,000,442.49
（3）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - 728,050.33 2,221,556.50 2,014,349.86 4,963,956.69
（1）处置或报废 - 728,050.33 2,221,556.50 2,014,349.86 4,963,956.69
4.期末余额 212,580,520.69 346,202,737.04 10,503,962.83 96,634,188.39 665,921,408.95
二、累计折旧
1.期初余额 36,912,332.09 146,259,025.44 10,092,983.40 50,035,958.89 243,300,299.82
2.本期增加金额 5,019,347.16 14,162,767.47 341,528.75 8,074,931.89 27,598,575.27
（1）计提 5,019,347.16 14,162,767.47 341,528.75 8,074,931.89 27,598,575.27
3.本期减少金额 - 519,603.70 2,103,166.50 1,884,227.39 4,506,997.59
（1）处置或报废 - 519,603.70 2,103,166.50 1,884,227.39 4,506,997.59
4.期末余额 41,931,679.25 159,902,189.21 8,331,345.65 56,226,663.39 266,391,877.50
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 170,648,841.44 186,300,547.83 2,172,617.18 40,407,525.00 399,529,531.45
2.期初账面价值 175,668,188.60 195,668,026.69 1,451,928.80 40,020,419.78 412,808,563.87
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
建林路厂房 63,960,729.61 正在办理中
建林路综合办公楼 41,729,752.99 正在办理中
合计 105,690,482.60 --
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13、在建工程
（1）分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 58,410,175.65 20,179,721.44
合计 58,410,175.65 20,179,721.44
（2）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
通信基站射频系统扩建项目 9,053,559.08 - 9,053,559.08 8,828,087.38 - 8,828,087.38
建林路二期基建项目 49,005,997.11 - 49,005,997.11 10,621,545.57 - 10,621,545.57
待安装设备 350,619.46 - 350,619.46 730,088.49 - 730,088.49
合计 58,410,175.65 - 58,410,175.65 20,179,721.44 - 20,179,721.44
（3）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入固 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
定资产金额 减少金额
通信基站射频系统扩
315,324,000.00 8,828,087.38 1,663,967.29 1,438,495.59 - 9,053,559.08
建项目
建林路二期基建项目 195,000,000.00 10,621,545.57 38,384,451.54 - - 49,005,997.11
待安装设备 - 730,088.49 182,477.87 561,946.90 - 350,619.46
合计 510,324,000.00 20,179,721.44 40,230,896.70 2,000,442.49 - 58,410,175.65
（续上表）
工程累计投入 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 工程进度 资金来源
占预算比例 累计金额 资本化金额 资本化率
通信基站射频系统扩 自筹资金、募
29.65% 35.00%
建项目 集资金
建林路二期基建项目 25.13% 30.00% 243,635.14 243,635.14 自筹资金
待安装设备 -- -- - - - 自筹资金
合计 -- -- 243,635.14 243,635.14 - --
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（4）期末在建工程余额较期初增长 189.45%，主要系本期建林路二期项目投入增加所致。
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值：
1.期初余额 48,322,647.05 48,322,647.05[注 4]
2.本期增加金额 7,556,394.28 7,556,394.28
3.本期减少金额 - -
4.期末余额 55,879,041.33 55,879,041.33
二、累计折旧
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 7,812,527.52 7,812,527.52
（1）计提 7,812,527.52 7,812,527.52
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.期末余额 7,812,527.52 7,812,527.52
三、减值准备
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值
1.期末账面价值 48,066,513.81 48,066,513.81
2.期初账面价值 48,322,647.05 48,322,647.05
注4：期初余额与上年期末余额（2020年12月31日）的差异详见本节之“五、重要会计政策及会计估
计”之“31、重要会计政策和会计估计变更”相关内容。
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15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,801,561.94 34,470,470.06 81,272,032.00
2.本期增加金额 - 494,379.28 494,379.28
（1）购置 - 494,379.28 494,379.28
（2）内部研发 - - -
（3）企业合并增加 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 46,801,561.94 34,964,849.34 81,766,411.28
二、累计摊销
1.期初余额 5,923,091.78 14,968,579.64 20,891,671.42
2.本期增加金额 476,593.98 1,672,257.40 2,148,851.38
（1）计提 476,593.98 1,672,257.40 2,148,851.38
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 6,399,685.76 16,640,837.04 23,040,522.80
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 40,401,876.18 18,324,012.30 58,725,888.48
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项目 土地使用权 软件及其他 合计
2.期初账面价值 40,401,876.18 19,501,890.42 60,380,360.58
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
苏州波发特电子科
568,559,303.30 - - - - 568,559,303.30
技有限公司
合计 568,559,303.30 - - - - 568,559,303.30
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 计提 其他 处置 其他
苏州波发特电子科技有限公司 19,387,411.75 - - - - 19,387,411.75
合计 19,387,411.75 - - - - 19,387,411.75
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组认定：公司以存在商誉的波发特整体作为资产组组合进行商誉减值测试。期末商
誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的
上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细
预测期最后一年的水平确定。
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房及办公楼装修 6,263,269.70 3,563,040.93 1,318,788.37 - 8,507,522.26
合计 6,263,269.70 3,563,040.93 1,318,788.37 - 8,507,522.26
期末长期待摊费用余额较期初增长35.83%，主要系子公司中山亿泰纳本期厂房装修支出
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增加所致。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 92,125,343.15 14,496,087.24 65,036,756.29 9,755,513.45
资产减值准备 46,217,389.27 7,107,874.07 44,879,187.91 6,969,275.91
递延收益 3,411,035.54 568,481.15 3,912,686.98 650,614.95
合计 141,753,767.96 22,172,442.46 113,828,631.18 17,375,404.31
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
16,125,071.07 2,418,760.66 17,478,289.80 2,621,743.47
资产评估增值
公允价值变动损益 - - 1,888,660.83 283,299.12
合计 16,125,071.07 2,418,760.66 19,366,950.63 2,905,042.59
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 - 22,172,442.46 - 17,375,404.31
递延所得税负债 - 2,418,760.66 - 2,905,042.59
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
子公司可抵扣亏损 20,568,609.25 14,568,625.43
资产减值准备 530,377.77 261,464.37
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合计 21,098,987.02 14,830,089.80
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 3,541,483.88 3,541,483.88 --
2025 年 11,027,141.55 11,027,141.55 --
2026 年 5,999,983.82 - --
合计 20,568,609.25 14,568,625.43 --
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 6,027,677.24 - 6,027,677.24 5,858,685.44 - 5,858,685.44
合计 6,027,677.24 - 6,027,677.24 5,858,685.44 - 5,858,685.44
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 37,035,212.50 34,038,722.22
合计 37,035,212.50 34,038,722.22
（2）期末短期借款余额为控股子公司捷频电子向银行的借款，借款金额均由本公司提供担保。
（3）本期无已逾期未偿还的短期借款情况。
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 234,767,615.28 437,954,016.96
商业承兑汇票 6,665,130.64 49,824,911.93
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种类 期末余额 期初余额
合计 241,432,745.92 487,778,928.89
期末应付票据余额较期初下降50.50%，主要系本期公司采用票据结算方式减少所致。
22、应付账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 223,024,390.03 194,954,605.83
委外加工及其他 31,243,076.59 52,714,205.97
应付工程设备款 4,154,152.67 21,823,157.32
合计 258,421,619.29 269,491,969.12
期末应付账款中无账龄超过 1 年的重要应付账款。
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 1,688,147.64 3,933,821.29
合计 1,688,147.64 3,933,821.29
合同负债期末余额较期初下降57.09%，主要系公司预收款项减少所致。
24、应付职工薪酬
（1）分类列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,489,338.58 116,071,035.62 118,701,384.62 16,858,989.58
二、离职后福利-设定提存计划 - 4,960,712.50 4,960,712.50 -
合计 19,489,338.58 121,031,748.12 123,662,097.12 16,858,989.58
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 19,367,874.46 105,849,509.21 108,784,347.22 16,433,036.45
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2、职工福利费 - 4,381,574.00 4,381,574.00 -
3、社会保险费 - 2,645,841.94 2,645,841.94 -
其中：医疗保险费 - 2,349,473.68 2,349,473.68 -
工伤保险费 - 121,182.74 121,182.74 -
生育保险费 - 175,185.52 175,185.52 -
4、住房公积金 - 2,737,767.00 2,737,767.00 -
5、工会经费和职工教育经费 121,464.12 456,343.47 151,854.46 425,953.13
合计 19,489,338.58 116,071,035.62 118,701,384.62 16,858,989.58
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 4,814,914.44 4,814,914.44 -
2、失业保险费 - 145,798.06 145,798.06 -
合计 - 4,960,712.50 4,960,712.50 -
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 1,829,788.18 358,369.05
增值税 1,114,634.44 2,346,719.68
个人所得税 569,467.78 972,839.79
房产税 500,837.85 500,836.76
城市维护建设税 205,507.17 174,873.53
教育费附加 149,806.18 124,909.67
其他 101,332.46 121,977.30
合计 4,471,374.06 4,600,525.78
100
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
26、其他应付款
（1）分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 299,222.50 299,222.50
其他应付款 2,008,222.23 2,179,367.28
合计 2,307,444.73 2,478,589.78
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 299,222.50 299,222.50
合计 299,222.50 299,222.50
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定金及押金 865,200.00 1,265,200.00
其他 943,022.23 714,167.28
投标保证金 200,000.00 200,000.00
合计 2,008,222.23 2,179,367.28
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额[注 5]
一年内到期的租赁负债 13,644,849.63 3,064,382.15
一年内到期的长期借款 5,000,000.00 -
合计 18,644,849.63 3,064,382.15
注5：期初余额与上年期末余额（2020年12月31日）的差异详见本节之“五、重要会计政策及会计估
101
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计”之“31、重要会计政策和会计估计变更”相关内容。
期末一年内到期的非流动负债余额较期初增长508.44%，主要系新增的一年内要归还的长
期借款及本期执行新租赁准则影响所致。
28、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 55,563.08 45,264.94
合计 55,563.08 45,264.94
29、长期借款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 24,520,000.00 -
合计 24,520,000.00 -
期末长期借款较期初增长100.00%，主要系本期因投资建林路二期项目向银行增加长期借
款所致。
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额[注 6]
房屋租赁负债 34,432,267.51 45,258,264.90
合计 34,432,267.51 45,258,264.90
注6：期初余额与上年期末余额（2020年12月31日）的差异详见本节之“五、重要会计政策及会计估
计”之“31、重要会计政策和会计估计变更”相关内容。
31、递延收益
（1）递延收益情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,912,686.98 - 501,651.44 3,411,035.54 与资产相关的政府补助
合计 3,912,686.98 - 501,651.44 3,411,035.54 --
102
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（2）涉及政府补助的项目
单位：元
本期新 本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相关
其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额 /与收益相
变动
金额 入金额 金额 金额 关
年 产 电 梯 轿 厢 5000
1,102,500.23 - - 244,999.99 - - 857,500.24 与资产相关
台项目[注 7]
高速低噪节能型电梯
90,161.85 - - 20,035.99 - - 70,125.86 与资产相关
轿厢系统[注 8]
技术研发检测中心建
1,040,000.00 - - 64,999.99 - - 975,000.01 与资产相关
设项目[注 9]
工 业 经济 升 级- 智能
1,031,642.77 - - 91,491.49 - - 940,151.28 与资产相关
装备投入[注 10]
新能源汽车推广应用
11,263.12 - - 11,263.12 - - 与资产相关
省级财政补贴[注 11]
省级工业与信息化发
展专项资金（企业技 637,119.01 - - 68,860.86 - - 568,258.15 与资产相关
术改造方向）[注 12]
合计 3,912,686.98 - - 501,651.44 - - 3,411,035.54 --
注7：根据江苏省苏州浒墅关经济开发区管理委员会苏浒新[2007]51号《关于印发＜苏州浒墅关经济开
发区产业引导专项资金管理办法＞的通知》，公司2013年收到“年产电梯轿厢5000台”等项目的专项资金
4,900,000.00元，该项配套资金按照资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益244,999.99元。
注8：根据苏高新科[2013]60号、苏高新财企[2013]91号《关于下达2013年省级前瞻性研究专项资金（第
三、四批）、省级自然科学基金（青年科技人才专项资金）及省级科技型企业技术创新资金（第一批）的
通知》，公司2013年度收到“高速低噪节能型电梯轿厢系统”的研发投入设备补助资金150,000.00元；根
据苏高新科[2013]46号、苏高新财企[2013]77号《关于下达2013年苏州市科技发展计划项目及经费的通知》，
公司2013年度、2014年度分别收到“高速低噪节能型电梯轿厢系统”的研发投入设备补助资金150,000.00元、
75,000.00元。该两项补助资金按照资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益20,035.99元。
注9：根据苏财企字[2016]33号《关于下达2016年省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》，
公司2016年度收到“技术研发检测中心建设项目”的专项资金1,000,000.00元；根据苏财企字[2016]49号《关
于下达2016年苏州市市级工业经济升级版专项资金扶持类项目资金计划的通知》，公司2016年度收到“技
术研发检测中心建设项目”的专项资金300,000.00元。该项补助资金按技术研发检测中心预计使用年限按
月摊销，本期计入其他收益64,999.99元。
注10：根据《苏州高新区关于支持工业经济升级发展的若干意见》，支持企业改造升级，鼓励智能装
备投入，按生产设备投入的6%给予补助，公司2017年度收到智能装备投入专项资金830,000.00元，2019年
103
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
度收到智能装备投入专项资金662,000.00元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其
他收益91,491.49元。
注11：根据苏财工贸[2016]13号《2016年江苏省新能源汽车推广应用省级财政补贴实施细则》，公司
2017年度、2018年度分别收到新能源汽车推广应用资金150,000.00元、100,000.00元。该项补助资金按资产
的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益11,263.12元。
注12：根据中经信[2017]844号《关于下达2017年省级工业与信息化发展专项资金（企业技术改造方向）
项目技术改造事后奖补（普惠性）专题资助计划的通知》，公司2017年度收到技术改造专项资金1,118,500.00
元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益68,860.86元。
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 252,426,948.00 - - - - - 252,426,948.00
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,000,676,589.70 - - 1,000,676,589.70
其他资本公积 37,088,574.69 - - 37,088,574.69
合计 1,037,765,164.39 - - 1,037,765,164.39
34、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得税 减：前期计入 减：前期计入其他 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益 综合收益当期转
前发生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益 入留存收益
将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综 -93.55 30.58 - - - 30.58 - -62.97
合收益
外币财务
-30,999.47 -67,839.20 - - - -34,597.99 -33,241.21 -65,597.46
报表折算差额
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本期发生额
项目 期初余额 本期所得税 减：前期计入 减：前期计入其他 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益 综合收益当期转
前发生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益 入留存收益
合计 -31,093.02 -67,808.62 - - - -34,567.41 -33,241.21 -65,660.43
35、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,514,683.91 - - 29,514,683.91
合计 29,514,683.91 - - 29,514,683.91
36、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 242,557,589.44 214,090,879.42
调整后期初未分配利润 242,557,589.44 214,090,879.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -16,118,001.51 37,728,449.47
减：提取法定盈余公积 - 847,170.35
应付普通股股利 - 8,414,569.10
期末未分配利润 226,439,587.93 242,557,589.44
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本概况
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 670,644,349.41 616,411,693.64 868,900,838.68 745,307,598.69
其他业务 18,915,697.43 15,449,287.90 13,999,493.17 11,167,490.06
合计 689,560,046.84 631,860,981.54 882,900,331.85 756,475,088.75
（2）主营业务收入（分产品）
单位：元
105
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
天线 200,968,405.16 168,950,095.96 266,975,464.35 213,942,963.08
射频器件 112,458,578.34 106,992,748.33 286,002,055.92 255,054,742.19
电梯轿厢系统 224,784,714.36 216,182,279.03 221,175,875.33 200,168,342.38
专用设备箱体系统 58,342,728.25 54,092,871.02 34,126,573.47 29,157,715.23
精密金属结构件及其他
74,089,923.30 70,193,699.30 60,620,869.61 46,983,835.81
产品
合计 670,644,349.41 616,411,693.64 868,900,838.68 745,307,598.69
（3）前五名客户的营业收入情况
单位：元
客户名称[注13] 营业收入 占公司本期全部营业收入的比例
客户一 163,570,897.37 23.72%
客户二 108,933,874.24 15.80%
客户三 98,283,983.21 14.25%
客户四 93,670,890.43 13.58%
客户五 38,819,039.05 5.63%
合计 503,278,684.30 72.98%
注13：上述各单位系由同一控制人控制且与本公司发生往来的单位组成。
38、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,178,490.55 2,910,055.95
房产税 1,001,675.69 1,302,144.83
教育费附加 862,794.93 2,078,611.42
印花税 186,941.46 208,845.00
土地使用税 156,142.96 240,053.46
车船使用税 9,251.28 11,926.00
合计 3,395,296.87 6,751,636.66
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本期税金及附加发生额较上期下降49.71%，主要系控股孙公司恩电开当期出口抵减内销
增值税应纳税额减少，相应的附加税减少所致。
39、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,565,347.79 3,132,372.24
业务招待费 1,438,613.15 892,302.77
办公费用 253,360.60 214,467.18
差旅费 209,856.60 146,582.67
业务宣传费 121,424.29 12,419.63
其他费用 107,863.65 210,855.25
合计 5,696,466.08 4,608,999.74
40、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,704,022.22 11,061,017.35
折旧费 4,492,656.02 2,862,603.51
咨询服务费 2,336,740.80 1,636,882.22
无形资产摊销 2,070,685.32 2,462,415.67
办公费 1,611,107.76 1,992,865.66
业务招待费 1,282,653.56 523,328.65
保安费 602,628.65 585,967.25
绿化清洁费 570,978.65 643,580.04
长期待摊费用摊销 509,823.27 294,768.71
差旅费 222,248.57 163,291.50
地方税费 107,658.13 119,513.70
其他费用 3,002,631.01 2,781,769.51
股份支付 - 1,586,795.05
合计 29,513,833.96 26,714,798.82
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41、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,768,623.72 19,753,994.38
材料费用 8,787,269.78 16,458,786.14
其他费用 2,405,701.05 2,457,963.38
股份支付 - 142,974.96
合计 32,961,594.55 38,813,718.86
42、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,777,020.23 337,366.65
减：利息收入 2,057,751.31 1,356,716.46
汇兑损失 1,990,140.10 628,384.95
减：汇兑收益 1,338,626.36 1,547,196.57
银行手续费 420,740.35 1,556,054.90
合计 791,523.01 -382,106.53
本期财务费用发生额较上期大幅增长主要系本期利息支出增加及受美元汇率波动影响本
期产生的汇兑损失较上期增加所致。
43、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 1,116,474.60 2,877,255.54
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） 501,651.44 557,924.36
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） 614,823.16 2,319,331.18
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 98,449.82 90,135.57
其中：个税扣缴税款手续费 98,449.82 90,135.57
合计 1,214,924.42 2,967,391.11
本期其他收益发生额较上期下降59.06%，主要系本期收到的政府补助减少所致。
108
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44、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 272,951.87 -748,208.45
交易性金融资产在持有期间的投资收益 943,330.04 684,269.66
收到业绩补偿款 1,888,660.83 -
合计 3,104,942.74 -63,938.79
本期投资收益较上期大幅增长主要系公司按照权益法核算的被投资单位本期净利润增长，
导致确认的投资收益增加以及本期收到的业绩补偿款增加所致。
45、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,888,660.83 -
合计 -1,888,660.83 -
期末公允价值变动收益本期发生额发生较大变动主要系本期公司收到业绩补偿款所致。
46、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 401,900.28 87,568.01
应收票据坏账损失 -1,998,310.11 755,877.73
应收账款坏账损失 -3,013,272.31 -9,177,348.65
合计 -4,609,682.14 -8,333,902.91
本期信用减值损失较上期下降44.69%，主要系本期收入减少，相应应收账款减少，导致
计提的应收账款坏账准备金额减少所致。
47、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
-1,686.80 -85,882.78
产性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产 -1,686.80 -85,882.78
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资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 -1,686.80 -85,882.78
本期资产处置收益发生额较上期减少主要系本期处置的固定资产损失金额减少所致。
48、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 30.01 - 30.01
合计 30.01 - 30.01
49、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 450,000.00 110,000.00 450,000.00
非货币性资产毁损报废损失 133,577.81 101,999.33 133,577.81
其他 - 500.00 -
合计 583,577.81 212,499.33 -
本期营业外支出发生额较上期增长174.63%，主要系本期公益性捐赠支出增加及非货币性
资产毁损报废损失增加所致。
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,769,252.96 5,059,229.42
递延所得税费用 -5,283,320.08 577,644.36
合计 -2,514,067.12 5,636,873.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -17,423,359.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,613,503.94
110
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项目 本期发生额
子公司适用不同税率的影响 99,436.82
所得税费用 -2,514,067.12
（3）本期所得税费用发生额较上期下降 144.6%，主要系本期利润总额减少导致应纳税所得
额减少，相应计提的当期所得税费用金额减少及计提的递延所得税费用金额减少所致。
51、其他综合收益
详见附注七、34 其他综合收益。
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴 713,272.98 2,409,466.75
定金及押金 215,015.23 547,729.69
其他 326,611.04 324,613.40
合计 1,254,899.25 3,281,809.84
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 17,826,879.83 18,766,613.25
业务招待费 2,721,266.71 1,415,631.42
咨询服务费 2,336,740.80 1,636,882.22
办公费 1,864,468.36 2,207,332.84
保安费 602,628.65 585,967.25
差旅费 432,105.17 309,874.17
捐赠 450,000.00 110,500.00
其他 4,877,838.71 5,333,315.91
合计 31,111,928.23 30,366,117.06
111
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,057,751.31 1,356,716.46
业绩补偿款 1,888,660.83 -
投标保证金 - 200,000.00
合计 3,946,412.14 1,556,716.46
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 80,361,048.23 52,295,272.40
合计 80,361,048.23 52,295,272.40
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债本金 5,865,985.00 -
保函保证金 - 680,000.00
合计 5,865,985.00 680,000.00
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -14,909,292.46 38,552,489.07
加：资产减值准备 4,609,682.14 8,333,902.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
27,598,575.27 29,653,150.06
产折旧
使用权资产折旧 7,812,527.52 -
无形资产摊销 2,148,851.38 2,519,237.15
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补充资料 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 1,318,788.37 1,072,929.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
1,686.80 98,451.58
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 133,577.81 101,999.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 322,349.87 -1,822,882.28
投资损失（收益以“－”号填列） -3,104,942.74 63,938.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,797,038.15 791,934.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -486,281.93 -214,290.16
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,621,187.30 -70,998,883.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 213,987,351.40 -121,654,898.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -249,913,801.78 14,084,355.48
其他 - 1,729,770.01
经营活动产生的现金流量净额 -7,656,779.20 -97,688,795.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 202,792,963.83 163,736,983.64
减：现金的期初余额 294,059,841.27 243,427,437.17
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -91,266,877.44 -79,690,453.53
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 202,792,963.83 294,059,841.27
其中：库存现金 109,478.92 88,907.61
113
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项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的银行存款 202,683,484.91 293,970,933.66
三、期末现金及现金等价物余额 202,792,963.83 294,059,841.27
期末现金及现金等价物中不包括银行承兑汇票保证金46,634,194.57元及保函保证金
680,000.00元。
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金-其他货币资金 46,634,194.57 票据保证金
货币资金-其他货币资金 680,000.00 保函保证金
应收款项融资-银行承兑汇票 17,137,993.23 质 押
合计 64,452,187.80 --
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 39,110,921.91
其中：美元 6,046,757.83 6.4601 39,062,660.26
欧元 6,279.00 7.6862 48,261.65
应收账款 -- -- 27,780,791.81
其中：美元 4,300,365.60 6.4601 27,780,791.81
欧元 - - -
应付账款 15,588,056.57
其中：美元 2,403,162.91 6.4601 15,524,672.71
日元 1,085,340.00 0.0584 63,383.86
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
序号 境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
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序号 境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
1 Dengyo USA 美国亚特兰大 美 元
56、政府补助
（1）与资产相关的政府补助
单位：元
计入当期损益或 计入当期损益或冲
资产负债表
项目 金额 冲减相关成本费 减相关成本费用损
列报项目
用损失的金额 失的列报项目
年产电梯轿厢 5000 台项目 4,900,000.00 递延收益 244,999.98 其他收益
高速低噪节能型电梯轿厢系统 375,000.00 递延收益 20,035.98 其他收益
技术研发检测中心建设项目 1,300,000.00 递延收益 64,999.98 其他收益
工业经济升级-智能装备投入 1,492,000.00 递延收益 91,491.48 其他收益
新能源汽车推广应用省级财政补贴 250,000.00 递延收益 11,263.16 其他收益
省级工业与信息化发展专项资金（企
1,118,500.00 递延收益 68,860.86 其他收益
业技术改造方向）
合计 9,435,500.00 -- 501,651.44 --
（2）与收益相关的政府补助
单位：元
计入当期损益或 计入当期损益或冲
资产负债表
项目 金额 冲减相关成本费 减相关成本费用损
列报项目
用损失的金额 失的列报项目
市企业工程技术研究中心建设
200,000.00 不适用 200,000.00 其他收益
项目补贴
企业稳岗补贴 129,522.16 不适用 129,522.16 其他收益
职工技能补贴 124,800.00 不适用 124,800.00 其他收益
个税手续费返还 98,449.82 不适用 98,449.82 其他收益
优秀企业及人才奖励 50,000.00 不适用 50,000.00 其他收益
其他补助 110,501.00 不适用 110,501.00 其他收益
合计 713,272.98 -- 713,272.98 --
八、合并范围的变更
为减少管理成本，报告期内，公司注销了苏州嘉波通讯科技有限公司。苏州嘉波通讯科
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技有限公司于 2018 年 12 月注册成立，期间未开展经营业务，故将其注销不会对公司经营业
绩产生影响。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中山亿泰纳 中山市 中山市 制造业 100.00% - 通过设立或投资方式取得
世嘉新精密 苏州市 苏州市 制造业 100.00% - 非同一控制下企业合并取得
波发特 苏州市 苏州市 制造业 100.00% - 非同一控制下企业合并取得
恩电开 昆山市 昆山市 制造业 - 80.00% 非同一控制下企业合并取得
Dengyo USA 美 国 美 国 商业贸易 - 51.00% 通过设立或投资方式取得
捷频电子 苏州市 苏州市 制造业 41.00% 10.00% 非同一控制下企业合并取得
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的损 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权
子公司名称 少数股东持股比例
益 派的股利 益余额
恩电开 20.00% 4,209,671.88 6,000,000.00 27,362,581.16
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
1）资产负债情况
单位：元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
恩电开 191,416,680.84 39,065,159.79 230,481,840.63 103,584,343.75 5,365,572.44 108,949,916.19
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
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恩电开 254,410,194.61 24,948,472.70 279,358,667.31 144,671,749.59 9,105,289.78 153,777,039.37
2）经营业绩情况
单位：元
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
恩电开 225,038,901.60 16,912,845.92 16,845,006.72 72,503,123.69
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
恩电开 279,819,245.38 26,657,895.52 26,823,320.58 227,068.46
2、在联营企业中的权益
（1）联营企业
持股比例 对合营企业或联
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
荣旗工业科技（苏州）股
江苏苏州 江苏苏州 制造业 5.85% - 权益法核算
份有限公司
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的
依据：公司在被投资单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可
以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
单位：元
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
投资账面价值合计 9,686,304.13 10,583,321.68
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 272,951.87 -748,208.45
--其他综合收益 30.58 0.00
--综合收益总额 272,982.45 -748,208.45
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十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责，管理
层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的
执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本
公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因
素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用
风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组
合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
118
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准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能
破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及
抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生
时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信
息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还
因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十三、2中披露。
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2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
于资产负债表日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
2021 年 6 月 30 日
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
短期借款 37,035,212.50 - - -
应付票据 241,432,745.92 - - -
应付账款 258,421,619.29 - - -
其他应付款 2,307,444.73 - - -
一年内到期的非流动负债 18,644,849.63 -
租赁负债 - 8,105,810.91 2,595,302.68 23,731,153.92
长期借款 - 20,000,000.00 4,520,000.00 -
合计 557,841,872.07 28,105,810.91 7,115,302.68 23,731,153.92
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
短期借款 34,038,722.22 - - -
应付票据 487,778,928.89 - - -
应付账款 269,491,969.12 - - -
其他应付款 2,478,589.78 - - -
一年内到期的非流动负债 - - - -
长期借款 - - - -
合计 793,788,210.01 - - -
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3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
①截至2021年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下
（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2021 年 6 月 30 日
项目 美元 欧元 日元
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 6,046,757.83 39,062,660.26 6,279.00 48,261.65 - -
应收账款 4,300,365.60 27,780,791.81 - - - -
应付账款 2,403,162.91 15,524,672.71 - - 1,085,340.00 63,383.86
合计 12,750,286.34 82,368,124.78 6,279.00 48,261.65 1,085,340.00 63,383.86
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
项目 美元 欧元 日元
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 5,641,405.06 36,809,603.88 6,400.00 51,360.00 - -
应收账款 312,685.85 2,040,243.90 - - - -
应付账款 1,205,940.01 7,868,637.97 - - - -
合计 7,160,030.92 46,718,485.75 6,400.00 51,360.00 - -
于2021年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币贬值10%，
那么本公司当年的净利润将减少436.08万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当
日人民币对于外币升值10%，那么本公司当年的净利润将增加436.08万元。
121
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（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的生息资产主要为银行存款，计息负债主要为短期借款及长期借款。假设报告期
的计息负债（不考虑生息资产）一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，假定利率上升
100个基点将会导致本公司利润总额减少人民币26.97万元。
（3）其他价格风险
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
价值计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 - 140,000,000.00 - 140,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当
- 140,000,000.00 - 140,000,000.00
期损益的金融资产
（二）应收款项融资 - - 97,999,692.47 97,999,692.47
（三）其他非流动金融资产 - - 20,000,000.00 20,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 - 140,000,000.00 117,999,692.47 257,999,692.47
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目为交易性金融资产，交易性金融资产主要为本公司购
买的银行理财产品，公司根据理财产品期末的份额净值或预期收益率确定其公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目包括应收款项融资和其他非流动金融资产，其中应收
款项融资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定
其公允价值；其他非流动金融资产主要系本公司持有的非上市公司股权投资，如果用以确定
122
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该资产的公允价值的近期信息不足，或者公允价值估计金额分布范围很广，而成本代表了该
范围内对公允价值的最佳估计的，公司以成本代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十二、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
本公司实际控制人为韩裕玉、王娟和韩惠明，三人系一致行动人。截至2021年6月30日，
韩裕玉持有本公司7,183.80万股股份，占总股份比例为28.46%，王娟持有本公司1,625.3262万
股股份，占总股份比例为6.44%，韩惠明持有本公司1,120.1625万股股份，占总股份比例为
4.44%；王娟与韩惠明系夫妻，韩裕玉系王娟与韩惠明女儿；韩裕玉、王娟和韩惠明合计持有
本公司股份9,929.2887万股，占总股份比例为39.34%，为公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
日本电业工作株式会社 持有恩电开 20%的股权
陈宝华 公司持股 5%以上股东
吴永荣、刘亚东 捷频电子的少数股东，合计持有捷频电子 49%的股权
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 本公司重大影响的企业
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务情况表
单位：元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
日 本 电 业 工 采购基板、马达、
35,663,503.78 200,000,000.00 否 49,002,604.37
作株式会社 天线等
2）出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
日本电业工作株式会社 销售天线、滤波器等 163,570,897.37 97,592,299.38
（2）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,392,470.10 1,468,369.89
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 日本电业工作株式会社 30,011,871.99 1,500,593.60 18,526,195.85 926,309.79
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 日本电业工作株式会社 5,941,781.64 17,933,202.22
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2021年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
124
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2、或有事项
（1）对外担保
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
世嘉科技 波发特 3,000.00 2021/1/18 2022/1/31 否
世嘉科技 波发特 3,000.00 2020/1/14 2021/1/13 是
世嘉科技 波发特 6,000.00 2021/3/9 2022/3/7 否
世嘉科技 波发特 4,000.00 2021/3/9 2022/3/7 否
世嘉科技 波发特 3,000.00 2020/3/31 2021/3/31 是
世嘉科技 波发特 1,000.00 2020/8/28 2021/3/31 是
世嘉科技 波发特 4,000.00 2021/4/9 2022/4/9 否
世嘉科技 波发特 3,000.00 2020/6/2 2021/6/2 是
世嘉科技 波发特 2,000.00 2020/8/31 2021/8/31 否
世嘉科技 波发特 2,000.00 2021/6/2 2022/6/2 否
世嘉科技 波发特 5,000.00 2020/8/6 2021/8/6 否
世嘉科技 波发特 1,000.00 2021/1/11 2021/8/6 否
世嘉科技 捷频电子 2,000.00 2020/3/18 2022/1/31 否
世嘉科技 捷频电子 500.00 2020/5/8 2021/5/8 否
世嘉科技 捷频电子 2,000.00 2020/9/29 2021/9/28 否
世嘉科技 中山亿泰纳 1,500.00 2020/6/1 2021/11/30 否
波发特 恩电开 2,000.00 2019/11/29 2022/12/31 否
波发特 恩电开 3,000.00 2019/7/24 2022/7/23 否
波发特 恩电开 5,000.00 2019/3/22 2021/3/21 否
（2）未到期保函情况
单位：元
截止时间 保函金额 缴存保证金
2021年6月30日 1,820,000.00 1,820,000.00
125
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3、除上述或有事项外，截至 2021 年 6 月 30 日公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至2021年8月5日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了电梯及其他专用设备领域和
通信设备领域共两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和服务，
由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审
阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。本公司报告分部的会计政策与本公
司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 电梯及其他专用设备领域 通信设备领域 分部间抵销 合计
营业收入 306,060,838.28 383,559,362.20 -60,153.64 689,560,046.84
营业成本 292,418,879.59 339,509,241.49 -67,139.54 631,860,981.54
资产总额 1,629,877,646.62 947,162,258.46 -364,970,401.82 2,212,069,503.26
负债总额 229,269,757.27 426,741,579.90 -10,313,327.03 645,698,010.14
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
详见本报告书“第六节、重要事项”之“十三、其他重大事项的说明”。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
126
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账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 117,509,941.01 92,807,019.67
1-2 年 1,163,111.14 77,084.11
2-3 年 - 58,132.82
3 年以上 13,673.44 1,032.83
其中：3-4 年 13,673.44 1,032.83
小计 118,686,725.59 92,943,269.43
减：坏账准备 6,005,481.61 4,678,158.64
合计 112,681,243.98 88,265,110.79
（2）按计提坏账分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 118,686,725.59 100.00% 6,005,481.61 5.06% 112,681,243.98
其中：
组合 1：应收合并范围内关联方客
2,337,530.32 1.97% 131,310.91 5.62% 2,206,219.41
户
组合 2：应收其他客户 116,349,195.27 98.03% 5,874,170.70 5.05% 110,475,024.57
合计 118,686,725.59 100.00% 6,005,481.61 5.06% 112,681,243.98
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 92,943,269.43 100.00% 4,678,158.64 5.03% 88,265,110.79
其中：
组合 1：应收合并范围内关联方客
1,197,134.31 1.29% 59,856.72 5.00% 1,137,277.59
户
127
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
组合 2：应收其他客户 91,746,135.12 98.71% 4,618,301.92 5.03% 87,127,833.20
合计 92,943,269.43 100.00% 4,678,158.64 5.03% 88,265,110.79
1）按单项计提坏账准备
①2021 年 6 月 30 日，公司无按单项计提坏账准备的应收账款。
2）按组合计提坏账准备
①2021 年 6 月 30 日，公司按“组合 1：应收合并范围内关联方客户”计提坏账准备的应
收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,048,842.42 102,442.12 5.00%
1至2年 288,687.90 28,868.79 10.00%
合计 2,337,530.32 131,310.91 5.62%
②2021 年 6 月 30 日，公司按“组合 2：应收其他客户”计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 115,461,098.59 5,773,054.94 5.00%
1至2年 874,423.24 87,442.32 10.00%
2至3年 - - 50.00%
3 年以上 13,673.44 13,673.44 100.00%
合计 116,349,195.27 5,874,170.70 5.05%
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
128
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
坏账准备 4,678,158.64 1,327,322.97 - - - 6,005,481.61
合计 4,678,158.64 1,327,322.97 - - - 6,005,481.61
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称[注 14] 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户一 59,133,909.67 49.82% 2,956,695.48
客户二 27,284,249.03 22.99% 1,364,212.45
客户三 8,183,365.63 6.89% 409,168.28
客户四 4,134,069.84 3.48% 206,703.49
客户五 2,691,146.54 2.27% 134,557.33
合计 101,426,740.71 85.45% 5,071,337.03
注 14：上述各单位系由同一控制人控制且与本公司发生往来的单位组成。
2、其他应收款
（1）分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 5,402,761.58 7,865,781.95
合计 5,402,761.58 7,865,781.95
（2）其他应收款
1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 525,608.37 3,686,682.44
1至2年 5,102,300.00 8,002,300.00
2至3年 6,022,727.27 22,727.27
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账龄 期末余额 期初余额
3 年以上 75,099.66 75,099.66
小计 11,725,735.30 11,786,809.37
减：坏账准备 6,322,973.72 3,921,027.42
合计 5,402,761.58 7,865,781.95
2）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末余额 期初余额
子公司资金往来 8,000,000.00 8,000,000.00
定金及押金 3,109,100.00 3,200,650.41
代垫社保及公积金 492,408.37 488,132.03
代付款项 91,026.93 91,026.93
其他 33,200.00 7,000.00
小计 11,725,735.30 11,786,809.37
减：坏账准备 6,322,973.72 3,921,027.42
合计 5,402,761.58 7,865,781.95
3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 921,027.42 - 3,000,000.00 3,921,027.42
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 2,401,946.30 - 2,401,946.30
2021 年 6 月 30 日余额 3,322,973.72 - 3,000,000.00 6,322,973.72
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
坏账准备 3,921,027.42 2,401,946.30 - - - 6,322,973.72
合计 3,921,027.42 2,401,946.30 - - - 6,322,973.72
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
苏州捷频电子科技有限公司 往来款 8,000,000.00 3 年以内 68.23% 3,200,000.00
浙江宇众特种装备有限公司 定金及押金 3,000,000.00 2 年以内 25.58% 3,000,000.00
代垫社保公积金 代垫代付款项 492,408.37 1 年以内 4.20% 24,620.42
苏州铭宝电子科技有限公司 定金及押金 100,000.00 2 年以内 0.85% 10,000.00
苏州浒墅关经济技术开发区
代垫代付款项 91,026.93 3 年以上 0.78% 79,663.30
经济发展局
合计 -- 11,683,435.30 -- 99.64% 6,314,283.72
6）期末其他应收款余额较期初下降 31.31%，主要系公司对控股子公司捷频电子的往来款（超
过 2-3 年部分）相应计提坏账准备增加所致。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 938,545,092.23 - 938,545,092.23 930,132,545.03 - 930,132,545.03
对联营企业投资 9,686,304.13 - 9,686,304.13 10,583,321.68 - 10,583,321.68
合计 948,231,396.36 - 948,231,396.36 940,715,866.71 - 940,715,866.71
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
被投资单位
（账面价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 （账面价值） 期末余额
中山亿泰纳 30,000,000.00 - - - - 30,000,000.00 -
世嘉新精密 2,425,000.00 - - - - 2,425,000.00 -
波发特 895,657,545.03 8,412,547.20 - - - 904,070,092.23 -
131
苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
被投资单位
（账面价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 （账面价值） 期末余额
捷频电子 2,050,000.00 - - - 2,050,000.00 -
合计 930,132,545.03 8,412,547.20 - - - 938,545,092.23 -
（2）对联营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值
其他
期初余额 权益法下确 其他 计提 期末余额 准备
投资单位 追加 减少 综合 宣告发放现金
（账面价值） 认的投资损 权益 减值 其他 （账面价值） 期末
投资 投资 收益 股利或利润
益 变动 准备 余额
调整
联营企业
荣旗科技 10,583,321.68 - - 272,951.87 30.58 - -1,170,000.00 - - 9,686,304.13 -
合计 10,583,321.68 - - 272,951.87 30.58 - -1,170,000.00 - - 9,686,304.13 -
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本概况
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 244,309,482.16 229,413,383.16 231,458,293.82 203,016,674.46
其他业务 8,659,108.36 8,624,713.03 5,303,057.65 5,370,830.53
合计 252,968,590.52 238,038,096.19 236,761,351.47 208,387,504.99
（2）前五名客户的营业收入情况
单位：元
客户名称[注15] 营业收入 占公司本期全部营业收入的比例
客户一 98,283,983.21 38.85%
客户二 93,670,890.43 37.03%
客户三 16,297,902.09 6.44%
客户四 6,122,527.55 2.42%
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客户名称[注15] 营业收入 占公司本期全部营业收入的比例
客户五 4,677,406.52 1.85%
合计 219,052,709.80 86.59%
注15：上述各单位系由同一控制人控制且与本公司发生往来的单位组成。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 272,951.87 -748,208.45
交易性金融资产在持有期间的投资收益 356,480.72 684,269.66
业绩补偿款 1,888,660.83 -
合计 2,518,093.42 -63,938.79
本期投资收益较上期大幅增长主要系公司按照权益法核算的被投资单位本期净利润增长，
导致确认的投资收益增加以及本期收到的业绩补偿款增加所致。
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,686.80
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,214,924.42 主要系本期收到的政府补助。
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
主要系本期购买理财产品的
委托他人投资或管理资产的损益 943,330.04
投资收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -583,547.80
减：所得税影响额 221,237.43
少数股东权益影响额 66,140.47
合计 1,285,641.96 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.04% -0.06 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-1.12% -0.07 -0.07
的净利润
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