证券代码：002797          证券简称：第一创业       公告编号：2020-017



                         第一创业证券股份有限公司

                        关于计提资产减值准备的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。


    2020 年 2 月 27 日，第一创业证券股份有限公司（以下简称“公司”）召开

第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于计提
资产减值准备的议案》。现将具体情况公告如下：

    一、计提资产减值准备情况概述

    根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为真实、公允地反映公
司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年下半年度的经营成果，经公司及下属
子公司（以下合称“第一创业”）对有关资产进行全面清查和减值测试，在 2019
年上半年已计提资产减值准备的基础上（2019 年上半年计提各项资产减值准备共
计人民币 20,754.38 万元，详见第一创业于 2019 年 8 月 24 日披露的《第一创业

证券股份有限公司关于计提资产减值准备的公告》，公告编号：2019-062），2019
年 7-12 月（以下简称“本期”）计提各项资产减值准备共计人民币 10,638.33 万
元，详见下表：

                                                          单位：人民币万元
              资产名称                    本期计提资产减值准备金额
  买入返售金融资产                                               10,011.04
  其他                                                              627.29
                 合计                                            10,638.33

    二、计提资产减值准备对第一创业的影响

    第一创业本期计提资产减值准备金额共计 10,638.33 万元，减少第一创业本
期利润总额 10,638.33 万元，减少第一创业本期净利润 7,978.75 万元。以上为公
司初步核算数据，最终以会计师事务所年度审计确认的金额为准。

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    三、计提资产减值准备的具体说明
    （一）买入返售金融资产
    根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司本期对买入返售金融资产

计提减值准备人民币 10,011.04 万元，包括对股票质押式回购业务计提减值准备
人民币 9,908.15 万元，对债券质押式回购业务计提减值准备人民币 102.89 万元。
    1、融入方以股票“欧浦智网”为质押物，在公司办理股票质押式回购交易
业务，截至 2019 年 12 月 31 日，融资本金余额为人民币 19,280.00 万元。公司对
其质押股权和其他冻结资产预估可回收金额后，将合同应收的现金流量与预期能

收到的现金流量之间差额的现值确认为减值损失。经测算，公司本期计提减值准
备人民币 506.65 万元。
    2、融入方以股票“天广中茂”为质押物，在公司办理股票质押式回购交易
业务，截至 2019 年 12 月 31 日，融资本金余额为人民币 5,330.00 万元。公司对
其质押股权和其他冻结资产预估可回收金额后，将合同应收的现金流量与预期能

收到的现金流量之间差额的现值确认为减值损失。经测算，公司本期计提减值准
备人民币 918.51 万元。
    3、融入方以股票“天广中茂”为质押物，在公司办理股票质押式回购交易
业务，截至 2019 年 12 月 31 日，融资本金余额为人民币 4,252.00 万元。公司对
其质押股权和其他冻结资产预估可回收金额后，将合同应收的现金流量与预期能

收到的现金流量之间差额的现值确认为减值损失。经测算，公司本期计提减值准
备人民币 530.90 万元。
    4、融入方以股票“飞马国际”为质押物，在公司办理股票质押式回购交易
业务，截至 2019 年 12 月 31 日，融资本金余额为人民币 5,000.00 万元。公司对
其质押股权和其他冻结资产预估可回收金额后，将合同应收的现金流量与预期能

收到的现金流量之间差额的现值确认为减值损失。经测算，公司本期计提减值准
备人民币 357.43 万元。
    5、融入方以股票“金贵银业”为质押物，在公司办理股票质押式回购交易
业务，截至 2019 年 12 月 31 日，融资本金余额为人民币 16,696.00 万元。公司对
其质押股权和其他冻结资产预估可回收金额后，将合同应收的现金流量与预期能



                                     2
收到的现金流量之间差额的现值确认为减值损失。经测算，公司本期计提减值准
备人民币 6,800.97 万元。
    6、融入方以股票“盛运环保”为质押物，在公司办理股票质押式回购交易

业务，截至 2019 年 12 月 31 日，融资本金余额为人民币 23,000.00 万元。公司对
其质押股权和其他冻结资产预估可回收金额后，将合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值确认为减值损失。经测算，公司本期计提减值准
备人民币 991.32 万元。
    根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，采用预期信用损失法,公司本

期对其他股票质押式回购交易业务计提资产减值准备 106.53 万元；转回部分已计
提的股票质押式回购交易业务资产减值准备 304.16 万元；对债券质押式回购交易
业务计提资产减值准备 102.89 万元。
    （二）其他
    根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司本期对其他相关业务计提

减值准备合计 627.29 万元，详见下表：

                                                           单位：人民币万元
                 资产名称                  本期计提资产减值准备金额
  融出资金                                                           12.97
  应收款项                                                          218.16
  其他应收款                                                         39.55
  其他资产                                                          356.61
                   合计                                             627.29

    四、董事会关于公司计提资产减值准备合理性的说明

    公司董事会认为：本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公
司会计政策的规定，依据充分，基于谨慎性原则，真实公允地反映了公司实际资
产状况、财务状况，同意本次计提资产减值准备。

    五、监事会关于公司计提资产减值准备的意见
    公司监事会认为：本次计提资产减值准备事项依据充分、程序合法，符合《企
业会计准则》和公司会计政策的规定，同意本次计提资产减值准备。

    六、独立董事关于公司计提资产减值准备的独立意见



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    公司独立董事认为：本次计提资产减值准备事项依据充分，决策程序规范，
符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，真实公允地反映了公司的经营成
果，符合公司整体利益，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息；

决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股
东特别是中小股东利益的情况。

    七、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备合理性的说明

    董事会审计委员会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公
司会计政策的规定，计提资产减值准备后，能够更加真实公允地反映公司 2019
年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年下半年度的经营成果，有助于向投资者提供
更加真实、可靠、准确的会计信息，同意本次计提资产减值准备事项。

    八、备查文件

    1、公司第三届董事会第十二次会议决议；
    2、公司第三届监事会第八次会议决议；
    3、独立董事关于公司计提资产减值准备的独立意见；

    4、公司董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备合理性的说明。


    特此公告


                                       第一创业证券股份有限公司董事会

                                            二〇二〇年二月二十八日




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