江苏江阴农村商业银行股份有限公司

               2018 年 12 月 31 日

               内部控制审计报告




索引

内部控制审计报告

内部控制自我评价报告
                           内部控制审计报告


                                                             XYZH/2019NJA20004




江苏江阴农村商业银行股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了江苏江阴农村商业银行股份有限公司（以下简称江阴银行）2018 年 12 月 31 日财务报
告内部控制的有效性。


   一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是江阴银行董事会的
责任。


   二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


   三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
   四、财务报告内部控制审计意见


    我们认为，江阴银行于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




  信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)         中国注册会计师：张玉虎




                                             中国注册会计师：郭锋




              中国    北京                   二〇一九年三月十四日
           江苏江阴农村商业银行股份有限公司
           二〇一八年度内部控制自我评价报告


江苏江阴农村商业银行股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江苏江阴农村商业银行股份有限

公司（以下简称“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和

专项监督的基础上，我们对本公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）

的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明


    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚

假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担

个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论


    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准

日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    (一)内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高

风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：总行本部、各支行及下属子公司（包

括总行营业部、3家分行、江阴辖内27家支行、异地7家支行，以及宣汉诚民、双

流诚民、句容苏南、兴化苏南、海口苏南5家控股村镇银行），纳入评价范围单位

资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报

表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:

     公司层面：政策与流程、风险识别、评估与管理、人力资源、信息沟通、

内部审计。

     流程层面：个人贷款及信用卡、公司贷款、贸易融资、票据贴现、结算管

理、运营管理、国际结算、资金和同业业务、票据业务、理财产品、费用管理、

不良资产管理等。

     重点关注的高风险领域主要包括信息系统管理和运行安全、重点业务的合

规风险、舞弊风险、操作风险、信用风险等。

     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管

理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《商业银行内部控制指导》组织开展内部

控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务

报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    ⑴公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       ①重大缺陷的定量标准：

       该内部控制缺陷可能引起的财务报表的错报金额满足以下标准：错报利润

≥财务报告审计重要性水平100%。

       ②重要缺陷的定量标准：

       该内部控制缺陷可能引起的财务报表的错报金额满足以下标准：财务报告

审计重要性水平30%≤错报利润<财务报告审计重要性水平100%。

       ③一般缺陷的定量标准：

       该内部控制缺陷可能引起的财务报表的错报金额满足以下标准：错报利润<

财务报告审计重要性水平30%。

    ⑵公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       ①重大缺陷的定性标准：

       企业财务报表已经或者很可能被注册会计师出具否定意见或者拒绝表示意

见；企业高级管理人员已经或者涉嫌舞弊；披露的财务报告出现重大错报；公司

财务缺乏制度控制或制度系统失效；财务报告内部控制重大或重要缺陷未得到整

改。

       ②重要缺陷的定性标准：

       公司财务制度或系统存在缺陷；财务报告内部控制重要缺陷未得到整改；

其他可能引起财务报告出现重要错报的内部控制缺陷。

       ③一般缺陷的定性标准：财务报告内部控制中存在的除上述重大缺陷及重
要缺陷之外的其他缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    ⑴公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    ①重大缺陷的定量标准：

    该内部控制缺陷可能引起的直接财产损失满足以下标准：直接财产损失≥

非财务报告重要性水平100%。

    ②重要缺陷的定量标准：

    该内部控制缺陷可能引起的直接财产损失满足以下标准：非财务报告重要

性水平30%≤直接财产损失<非财务报告重要性水平100%。

    ③一般缺陷的定量标准：

    该内部控制缺陷可能引起的直接财产损失满足以下标准：直接财产损失<

非财务报告重要性水平30%。

    ⑵公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    ①重大缺陷的定性标准:

    缺乏民主决策程序；违反国家法律法规并受到处罚；中高级管理人员和高

级技术人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面广；重要业务缺乏制度控制或

制度系统失效；内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

    ②重要缺陷的定性标准:

    民主决策程序存在但不够完善；违反企业内部规章，形成显著损失；关键

岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，波及局部区域；重要业务制度或系

统存在缺陷；内部控制重要缺陷未得到整改。

    ③一般缺陷的定性标准:

    决策程序效率不高；违反企业内部规章，但未形成损失；一般岗位业务人

员流失严重；媒体出现负面新闻，但影响不大；一般业务制度或系统存在缺陷；

一般缺陷未得到整改；存在其他缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明


    根据上述财务报告、非财务报告内部控制缺陷的认定标准，经评价，报告期

内本公司未发现内部控制体系存在重大或重要缺陷，但存在着一般缺陷，一般缺

陷可能产生的风险均在可控范围之内，并已经正在落实整改，对公司内部控制目

标的实现不构成实质性影响。




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                                             二〇一九年三月十四日