江苏江阴农村商业银行股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-2
合并利润表和母公司利润表 3-4
合并现金流量表和母公司现金流量表 5-6
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 7-10
财务报表附注 1-142
审计报告
信会师报字[2022]第 ZH10034 号
江苏江阴农村商业银行股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏江阴农村商业银行股份有限公司（以下简称江阴
银行）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了江阴银行 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在
这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于
江阴银行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）发放贷款和垫款的预期信用损失评估
事项描述 审计应对
如财务报表附注五、5．发放贷款 我们了解、评估和测试了江阴银
和垫款所示，截至 2021 年 12 月 行与预期信用损失模型相关的
31 日，江阴银行发放贷款和垫款 内部控制的设计及执行有效性。
总额为人民币 91,470,973 千元， 我们复核了预期信用损失模型
贷 款 损 失 准 备 金 额 为 人 民 币 计量方法论，对组合划分、模型
3,993,529 千元，发放贷款和垫款 选择、关键参数估计（包含违约
净额占江阴银行总资产账面价值 概率、违约损失率、违约风险敞
的占比为 57.28% 。 口等）等重大判断和假设的合理
江阴银行根据《企业会计准则第 性进行评估。
22 号—金融工具确认和计量（修 我们抽样检查了模型计量所使
订）》，采用预期信用损失模型计 用的关键数据，包括历史数据和
提减值准备。江阴银行基于金融 计量日数据，以评估其准确性和
工具的信用风险自初始确认后是 完整性。
否已显著增加及是否已发生信用 对于前瞻性计量，我们复核了管
减值，将金融工具划分为三个风 理层经济指标选取、场景及权重
险阶段，按照相当于该金融工具 的模型分析结果，对模型中使用
未来 12 个月内或整个存续期内 的参数和假设的合理性进行了
预期信用损失的金额计量其损失 评估。
准备。 我们选取了贷款样本执行测试，
除已发生信用减值的大额贷款， 基于银行已获得的借款人财务
采用现金流贴现法评估其预期信 和非财务信息以及其他相关的
用损失之外，江阴银行均采用组 外部证据，抽样评估了银行对贷
合计提评估预期信用损失。预期 款信用风险显著增加和已发生
信用损失的测试采用风险参数模 信用减值贷款识别的恰当性。
型法，关键参数包括违约概率、 对于已发生减值的大额贷款，我
违约损失率及违约风险敞口，参 们选取样本，检查了银行根据借
数评估考虑的因素包括历史逾期 款人和担保人的财务信息、抵质
数据、历史损失率及其他调整因 押物评估价值等信息得出的预
审计报告 第 2 页
素。 计未来现金流量的合理性。
由于发放贷款和垫款净额占江阴 我们复核和评价了与减值相关
银行总资产账面价值的占比大， 的财务报表信息披露是否符合
且发放贷款和垫款损失准备的评 披露要求。
估涉及重大会计估计及判断，所
以我们将其认定为一项关键审计
事项。
（二）结构化主体合并评估
事项描述 审计应对
如附注七、3．在结构化主体中的 我们了解、评估和测试了江阴银
权益中所示，江阴银行管理或投 行与结构化主体合并评估相关
资若干结构化主体。截至 2021 年 的内部控制的设计及执行有效
12 月 31 日，江阴银行管理的未 性。
合并的结构化主体金额为人民币 我们检查了江阴银行管理或投
19,319,920 千元，投资的未合并的 资的结构化主体相关支持文件，
结构化主体金额为人民币 并执行了以下程序：
8,117,380 千元。 （1）对结构化主体的设立目的、
由于江阴银行管理并投资的结构 业务架构及相关合同条款进行
化主体数量较多，且判断结构化 分析，评估江阴银行对结构化主
主体是 否需要 合并涉 及重 大判 体是否拥有权力；
断，包括对结构化主体相关活动 （2）对江阴银行是否提供信用
进行决策的权力、从结构化主体 增级或流动性支持等而获得报
中获取的可变回报以及影响从结 酬或承担损失进行查验；
构化主 体中获 取可变 回报 的能 （3）对结构化主体合同中涉及
力，所以我们将其认定为一项关 可变回报的条款进行查验，重新
键审计事项。 计算并评估可变回报的量级及
可变动性。
基于以上执行的程序，我们对江
阴银行作出的是否控制结构化
主体的判断进行了评估。
审计报告 第 3 页
四、 其他信息
江阴银行管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括江阴银行 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估江阴银行的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督江阴银行的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 4 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对江阴银行持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致江阴银行不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就江阴银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 2022 年 3 月 28 日
审计报告 第 6 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注五 期末余额 上年年末余额
资产：
现金及存放中央银行款项 1 8,634,871 9,903,346
存放同业款项 2 1,602,753 1,116,542
拆出资金 3 414,815 457,097
衍生金融资产 4 487,760 -
买入返售金融资产 - -
发放贷款和垫款 5 87,706,952 77,210,353
金融投资： 6 50,842,239 50,889,983
交易性金融资产 6（1） 8,279,591 7,592,961
债权投资 6（2） 24,690,921 39,627,718
其他债权投资 6（3） 17,529,377 3,326,954
其他权益工具投资 6（4） 342,350 342,350
长期股权投资 7 658,774 606,488
投资性房地产 8 128,966 138,963
固定资产 9 940,908 842,177
在建工程 10 59,175 98,319
使用权资产 11 26,177 不适用
无形资产 12 142,385 128,416
递延所得税资产 13 1,322,183 1,241,504
其他资产 14 159,641 133,046
资产总计 153,127,599 142,766,234
负债：
向中央银行借款 16 5,256,146 5,105,491
同业及其他金融机构存放款项 17 7,693 8,051
拆入资金 18 3,403,536 1,921,193
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 4 569,549 13,362
卖出回购金融资产款 19 8,629,198 7,968,379
吸收存款 20 117,447,493 105,759,036
应付职工薪酬 21 230,745 256,710
应交税费 22 75,646 88,604
租赁负债 23 24,819 不适用
预计负债 24 278,547 264,019
应付债券 25 3,867,655 8,737,676
递延所得税负债 13 10,295 16,395
其他负债 26 160,620 367,125
负债合计 139,961,942 130,506,041
股东权益：
股本 27 2,172,010 2,172,004
其他权益工具 28 359,493 359,498
资本公积 29 924,676 924,653
其他综合收益 30 112,833 101,284
盈余公积 31 3,861,075 3,574,869
一般风险准备 32 2,046,195 1,826,195
未分配利润 33 3,549,513 3,172,990
归属于母公司股东权益合计 13,025,795 12,131,493
少数股东权益 139,862 128,700
股东权益合计 13,165,657 12,260,193
负债和股东权益总计 153,127,599 142,766,234
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
母公司资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注五 期末余额 上年年末余额
资产：
现金及存放中央银行款项 1 8,400,634 9,649,329
存放同业款项 2 2,260,668 1,945,454
拆出资金 3 414,815 457,097
衍生金融资产 4 487,760 -
买入返售金融资产 - -
发放贷款和垫款 5 85,108,663 74,559,333
金融投资： 6 50,842,239 50,889,983
交易性金融资产 6（1） 8,279,591 7,592,961
债权投资 6（2） 24,690,921 39,627,718
其他债权投资 6（3） 17,529,377 3,326,954
其他权益工具投资 6（4） 342,350 342,350
长期股权投资 7 872,254 819,968
投资性房地产 8 128,966 138,963
固定资产 9 903,761 802,307
在建工程 10 59,175 98,319
使用权资产 11 9,333 不适用
无形资产 12 142,236 128,300
递延所得税资产 13 1,283,532 1,193,981
其他资产 14 113,952 104,578
资产总计 151,027,988 140,787,612
负债：
向中央银行借款 16 4,967,602 4,792,746
同业及其他金融机构存放款项 17 520,064 366,454
拆入资金 18 3,403,536 1,921,193
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 4 569,549 13,362
卖出回购金融资产款 19 8,629,198 7,968,379
吸收存款 20 115,498,100 104,051,346
应付职工薪酬 21 217,761 244,046
应交税费 22 73,829 87,591
租赁负债 23 7,748 不适用
预计负债 24 12,467 14,977
应付债券 25 3,867,655 8,737,676
递延所得税负债 13 10,288 16,395
其他负债 26 157,590 363,392
负债合计 137,935,387 128,577,557
股东权益：
股本 27 2,172,010 2,172,004
其他权益工具 28 359,493 359,498
资本公积 29 924,676 924,653
其他综合收益 30 111,124 99,701
盈余公积 31 3,861,075 3,574,869
一般风险准备 32 2,046,195 1,826,195
未分配利润 33 3,618,028 3,253,135
股东权益合计 13,092,601 12,210,055
负债和股东权益总计 151,027,988 140,787,612
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,366,710 3,351,289
利息净收入 34 2,830,933 2,559,153
利息收入 5,788,299 5,270,527
利息支出 2,957,366 2,711,374
手续费及佣金净收入 35 138,082 100,179
手续费及佣金收入 189,923 131,021
手续费及佣金支出 51,841 30,842
投资收益（损失以“-”号填列） 36 305,359 638,164
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 53,286 53,290
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的投资收
-1 1,318
益（损失以“-”号填列）
其他收益 37 28,121 9,031
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 38 38,484 2,478
汇兑收益（损失以“-”号填列） 6,773 -610
其他业务收入 39 18,855 19,304
资产处置收益（损失以“-”号填列） 40 103 23,590
二、营业总支出 2,020,614 2,234,317
税金及附加 41 30,714 27,290
业务及管理费 42 1,124,448 1,054,722
信用减值损失 43 854,200 1,141,195
其他资产减值损失 - -
其他业务成本 44 11,252 11,110
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,346,096 1,116,972
加：营业外收入 45 2,269 9,622
减：营业外支出 46 23,766 19,829
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,324,599 1,106,765
减：所得税费用 47 39,867 36,635
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,284,732 1,070,130
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,284,732 1,070,130
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,273,690 1,056,881
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 11,042 13,249
六、其他综合收益的税后净额 11,669 -292,112
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 11,549 -291,967
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1．重新计量设定受益计划变动额 - -
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3．其他权益工具投资公允价值变动 - -
4．企业自身信用风险公允价值变动 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 11,549 -291,967
1．权益法下可转损益的其他综合收益 2,030 -611
2．其他债权投资公允价值变动 16,057 -271,964
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
4．其他债权投资信用损失准备 -6,538 -19,392
5．现金流量套期储备 - -
6．外币财务报表折算差额 - -
7．其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 120 -145
七、综合收益总额 1,296,401 778,018
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,285,239 764,914
归属于少数股东的综合收益总额 11,162 13,104
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 48 0.5864 0.4866
（二）稀释每股收益（元/股） 48 0.5178 0.4355
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,240,246 3,220,206
利息净收入 34 2,704,855 2,429,776
利息收入 5,629,058 5,117,911
利息支出 2,924,203 2,688,135
手续费及佣金净收入 35 138,656 100,617
手续费及佣金收入 189,492 130,618
手续费及佣金支出 50,836 30,001
投资收益（损失以“-”号填列） 36 305,359 638,164
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 53,286 53,290
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生
-1 1,318
的投资收益（损失以“-”号填列）
其他收益 37 26,071 7,128
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 38 38,484 2,478
汇兑收益（损失以“-”号填列） 6,773 -610
其他业务收入 39 19,986 19,304
资产处置收益（损失以“-”号填列） 40 62 23,349
二、营业总支出 1,941,345 2,162,063
税金及附加 41 29,525 26,144
业务及管理费 42 1,057,939 990,495
信用减值损失 43 842,629 1,134,314
其他资产减值损失 - -
其他业务成本 44 11,252 11,110
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,298,901 1,058,143
加：营业外收入 45 2,076 9,194
减：营业外支出 46 6,858 2,382
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,294,119 1,064,955
减：所得税费用 47 32,059 22,360
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,262,060 1,042,595
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,262,060 1,042,595
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
六、其他综合收益的税后净额 11,423 -291,816
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1．重新计量设定受益计划变动额 - -
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3．其他权益工具投资公允价值变动 - -
4．企业自身信用风险公允价值变动 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 11,423 -291,816
1．权益法下可转损益的其他综合收益 2,030 -611
2．其他债权投资公允价值变动 16,046 -271,964
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 -
4．其他债权投资信用损失准备 -6,653 -19,241
5．现金流量套期储备 - -
6．外币财务报表折算差额 - -
7．其他 - -
七、综合收益总额 1,273,483 750,779
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 11,385,457 9,475,292
向中央银行借款净增加额 150,870 2,244,375
向其他金融机构拆入资金净增加额 - 390,893
收取利息、手续费及佣金的现金 6,185,431 5,099,989
拆入资金净增加额 1,480,000 -
回购业务资金净增加额 654,636 -
收到其他与经营活动有关的现金 47,927 117,010
经营活动现金流入小计 19,904,321 17,327,559
客户贷款及垫款净增加额 11,322,573 11,348,255
存放中央银行和同业款项净增加额 -504,539 -1,342,027
为交易目的而持有的金融资产净增加额 579,718 468,148
拆出资金净增加额 349,172 -
返售业务资金净增加额 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 2,532,309 2,104,500
支付给职工及为职工支付的现金 615,129 578,289
支付的各项税费 302,660 313,860
支付其他与经营活动有关的现金 632,900 508,650
经营活动现金流出小计 15,829,922 13,979,675
经营活动产生的现金流量净额 49 4,074,399 3,347,884
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,853,717 64,488,641
取得投资收益收到的现金 260,790 522,138
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,610 309
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 29,116,117 65,011,088
投资支付的现金 28,219,441 70,249,216
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 178,158 153,963
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 28,397,599 70,403,179
投资活动产生的现金流量净额 718,518 -5,392,091
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 2,316,388 7,736,998
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 2,316,388 7,736,998
偿还债务支付的现金 7,300,000 4,350,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 447,156 390,959
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 9,452 -
筹资活动现金流出小计 7,756,608 4,740,959
筹资活动产生的现金流量净额 -5,440,220 2,996,039
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,631 -18,087
五、现金及现金等价物净增加额 49 -663,934 933,745
加：期初现金及现金等价物余额 2,975,247 2,041,502
六、期末现金及现金等价物余额 49 2,311,313 2,975,247
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
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母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 11,315,840 9,321,011
向中央银行借款净增加额 175,022 2,029,848
向其他金融机构拆入资金净增加额 - 390,893
收取利息、手续费及佣金的现金 6,021,029 4,943,903
拆入资金净增加额 1,480,000 -
回购业务资金净增加额 654,636 -
收到其他与经营活动有关的现金 45,918 112,565
经营活动现金流入小计 19,692,445 16,798,220
客户贷款及垫款净增加额 11,365,743 11,221,416
存放中央银行和同业款项净增加额 -728,253 -1,346,151
为交易目的而持有的金融资产净增加额 579,718 468,148
拆出资金净增加额 349,172 -
返售业务资金净增加额 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 2,514,328 2,088,477
支付给职工及为职工支付的现金 577,754 543,531
支付的各项税费 300,595 291,785
支付其他与经营活动有关的现金 594,122 477,376
经营活动现金流出小计 15,553,179 13,744,582
经营活动产生的现金流量净额 49 4,139,266 3,053,638
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,853,696 64,488,641
取得投资收益收到的现金 260,790 522,138
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,628 -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 29,116,114 65,010,779
投资支付的现金 28,219,441 70,249,216
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 176,375 151,977
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 28,395,816 70,401,193
投资活动产生的现金流量净额 720,298 -5,390,414
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 2,316,388 7,736,998
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 2,316,388 7,736,998
偿还债务支付的现金 7,300,000 4,350,000
分配股利、利润或偿付利息支付支付的现金 443,453 390,959
支付其他与筹资活动有关的现金 6,292 -
筹资活动现金流出小计 7,749,745 4,740,959
筹资活动产生的现金流量净额 -5,433,357 2,996,039
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,631 -18,087
五、现金及现金等价物净增加额 49 -590,424 641,176
加：期初现金及现金等价物余额 3,161,315 2,520,139
六、期末现金及现金等价物余额 49 2,570,891 3,161,315
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务总监： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减：库 其他综合收 一般风险准
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
优先股 永续债 其他 存股 益 备
一、上年年末余额 2,172,004 - - 359,498 924,653 - 101,284 3,574,869 1,826,195 3,172,990 12,131,493 128,700 12,260,193
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 2,172,004 - - 359,498 924,653 - 101,284 3,574,869 1,826,195 3,172,990 12,131,493 128,700 12,260,193
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
6 - - -5 23 - 11,549 286,206 220,000 376,523 894,302 11,162 905,464
列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 11,549 - - 1,273,690 1,285,239 11,162 1,296,401
（二）所有者投入和减少资本 6 - - -5 23 - - - - - 24 - 24
1．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 6 - - -5 23 - - - - - 24 - 24
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - 286,206 220,000 -897,167 -390,961 - -390,961
1．提取盈余公积 - - - - - - - 286,206 - -286,206 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 220,000 -220,000 - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -390,961 -390,961 - -390,961
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
6．其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 2,172,010 - - 359,493 924,676 - 112,833 3,861,075 2,046,195 3,549,513 13,025,795 139,862 13,165,657
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务总监： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减：库 其他综合收 一般风险准
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
优先股 永续债 其他 存股 益 备
一、上年年末余额 2,171,984 - - 359,518 924,572 - 393,251 3,370,609 1,526,195 3,011,328 11,757,457 115,596 11,873,053
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 2,171,984 - - 359,518 924,572 - 393,251 3,370,609 1,526,195 3,011,328 11,757,457 115,596 11,873,053
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
20 - - -20 81 - -291,967 204,260 300,000 161,662 374,036 13,104 387,140
列）
（一）综合收益总额 - - - - - - -291,967 - - 1,056,881 764,914 13,104 778,018
（二）所有者投入和减少资本 20 - - -20 81 - - - - - 81 - 81
1．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 20 - - -20 81 - - - - - 81 - 81
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - 204,260 300,000 -895,219 -390,959 - -390,959
1．提取盈余公积 - - - - - - - 204,260 - -204,260 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 300,000 -300,000 - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -390,959 -390,959 - -390,959
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
6．其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 2,172,004 - - 359,498 924,653 - 101,284 3,574,869 1,826,195 3,172,990 12,131,493 128,700 12,260,193
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 益
一、上年年末余额 2,172,004 - - 359,498 924,653 - 99,701 3,574,869 1,826,195 3,253,135 12,210,055
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 2,172,004 - - 359,498 924,653 - 99,701 3,574,869 1,826,195 3,253,135 12,210,055
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 - - -5 23 - 11,423 286,206 220,000 364,893 882,546
（一）综合收益总额 - - - - - - 11,423 - - 1,262,060 1,273,483
（二）所有者投入和减少资本 6 - - -5 23 - - - - - 24
1．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 6 - - -5 23 - - - - - 24
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - 286,206 220,000 -897,167 -390,961
1．提取盈余公积 - - - - - - - 286,206 - -286,206 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 220,000 -220,000 -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -390,961 -390,961
4．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - -
6．其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 2,172,010 - - 359,493 924,676 - 111,124 3,861,075 2,046,195 3,618,028 13,092,601
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,171,984 - - 359,518 924,572 - 391,516 3,370,609 1,526,195 3,105,759 11,850,153
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 2,171,984 - - 359,518 924,572 - 391,516 3,370,609 1,526,195 3,105,759 11,850,153
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20 - - -20 81 - -291,815 204,260 300,000 147,376 359,902
（一）综合收益总额 - - - - - - -291,815 - - 1,042,595 750,780
（二）所有者投入和减少资本 20 - - -20 81 - - - - - 81
1．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 20 - - -20 81 - - - - - 81
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - 204,260 300,000 -895,219 -390,959
1．提取盈余公积 - - - - - - - 204,260 - -204,260 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 300,000 -300,000 -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -390,959 -390,959
4．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - -
6．其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 2,172,004 - - 359,498 924,653 - 99,701 3,574,869 1,826,195 3,253,135 12,210,055
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）
一、 公司基本情况
1．公司概况
江苏江阴农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系 2001 年 11 月经中国人民银行总行银
复[2001]198 号文批准设立的股份制农村商业银行，前身为江阴市农村信用合作社联合社。
经过中国证监会“证监许可[2016]1659 号”文《关于核准江苏江阴农村商业银行股份有限公司首次
公开发行股票的通知》的核准，本行于 2016 年 9 月 2 日在深交所挂牌上市，股票代码 002807。
本行持有中国银行业监督管理委员会江苏监管局颁发的 B0229H232020001 号《金融许可证》及统
一社会信用代码 91320000732252764N 的企业法人营业执照，法定代表人孙伟，注册地址为江阴市澄
江中路 1 号，注册资本：人民币 217,180.2841 万元。
截至 2021 年 12 月 31 日，本行下设 1 家直属营业部，3 家分行分别为常州分行、无锡分行、苏
州分行，以及 31 家一级支行。本行经营范围主要包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；
办理国内结算，办理票据承兑与贴现；代理收付款项及代理保险业务，代理发行、代理兑付、承销
政府债券，从事银行卡业务，提供信用证服务与担保；买卖政府债券和金融债券；从事同业拆借；
提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；结汇、售汇；资信调查、咨询、见
证业务；代客外汇买卖业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动） 许可项目：证券投资基金销售服务（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
本财务报表经本行第七届董事会第八次会议于 2022 年 3 月 28 日决议批准报出。
2．合并财务报表范围
本行合并范围包括子公司及由本行所控制的结构化主体。
截至 2021 年 12 月 31 日，本行合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
成都双流诚民村镇银行有限责任公司
宣汉诚民村镇银行有限责任公司
句容苏南村镇银行股份有限公司
兴化苏南村镇银行股份有限公司
海口苏南村镇银行股份有限公司
财务报表附注 第 1 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注六、合并范围的变更和附注七、在其他主体中
的权益。
二、 财务报表的编制基础
1．编制基础
本行以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2．持续经营
本行自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
1．遵循企业会计准则的声明
本行所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本行的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2．会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3．营业周期
本行营业周期为 12 个月。
4．记账本位币
本行采用人民币为记账本位币。
5．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本行合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本行所控制的被投资方可
分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本行以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本行编制
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合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要
求，按照统一的会计政策，反映本行集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本行一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本行不一致的，在编制合并财务报表时，按本行的会计政策、会计期
间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终
控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表
中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初
数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，本行按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、
其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权
益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
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①一般处理方法
在报告期内，本行处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
行按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之
和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损
益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本行将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
6．现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本行库存现金以及可以随时用于支付的存放中央银行款项（扣除法定
存款准备金）、存放同业款项确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。包括存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。
7．外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
初始确认时，外币交易均采用交易日的即期汇率折算为记账本位币。
资产负债表日，外币货币性资产/负债按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币。因该日的即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同产生的汇兑差额，除：①为规避外汇风险
进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；②可供出售货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外均计入当期损益；汇兑收益或损失包括与自
营外汇业务相关的汇差收入、外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益、外汇衍生金融工具产生
的已实现损益及未实现的公允价值变动损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其
他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的
即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
8．金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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（1）金融工具的分类
根据本行管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分
类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务
工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该
金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成
本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
确认依据
本行于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），
即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取金融资产现金流量的权利届满；
2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且①实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或②虽然实
质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控
制。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或
者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。交易
日，是指本行承诺买入或卖出金融资产的日期。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。现有金融负债被同一
债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修
改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理。
本行对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债的相关部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认的金融负债与支付对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。
本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融
资产、应收利息、发放贷款和垫款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收
益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
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损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、
卖出回购金融资产款、吸收存款、应付利息、应付债券等，按公允价值进行初始计量，相关交易费
用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
7）金融资产转移的确认依据和计量方法
本行发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本行
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为其他债权投资的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
①终止确认部分的账面价值；
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②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为其他债权投资的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
（3）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本行若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本行若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本行采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
（5）金融资产减值
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），以
及部分贷款承诺和财务担保合同，本行结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本行评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
①阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具。
②阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工具。
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③阶段三：已发生信用减值的金融工具。
阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，阶
段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其
损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成
的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益；但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除
外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在当期资产负债日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
（6）衍生金融工具
衍生金融工具是指其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或利率指数、
信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动；不要求初始净投资，或与对市场情况变动具有类
似反应的其他类型合同相比，要求很少的净投资；在未来某一日期结算的金融工具。
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计
量，企业会计准则另有规定的除外。衍生金融工具的公允价值变动包含在公允价值变动损益内，同
时在资产负债表的“衍生金融资产”和“衍生金融负债”中反映。公允价值为正数的衍生金融工具确认为
一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，或
使用估值技术确定。
（7）金融工具的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，
或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
（8）财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款支
付款项时，代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信
用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累积摊销额后的余额两者孰高进行后
续计量。
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贷款承诺是本行向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷
款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
本行将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。
（9）金融资产合同修改
本行有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，本
行会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本行在进行评估时考虑的因素包括：
①当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款人
能够清偿的金额；
②是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导致合同的风险特
征发生了实质性变化；
③在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限；
④贷款利率出现重大变化；
⑤贷款币种发生改变；
⑥增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本行将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一
项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用
减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本行将上述合同修改日期作为初始确认日期。
对于上述新确认的金融资产，本行也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修
改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失
计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本行
根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总值，并将修改利得或损失计入损益。在计算
新的账面总值时，仍使用初始实际利率（或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的
实际利率）对修改后的现金流量进行折现。
9．长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：本行以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位
实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本
溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：本行按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
本行对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本行按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认当期投资收益。
2）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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10．固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
主要固定资产类别的折旧年限如下：
资产类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率
房屋、建筑物 20 年 5% 4.75%
运输工具 5年 0% 20%
电子设备 5年 0% 20%
机具设备 5年 0% 20%
固定资产装修 5年 0% 20%
本行于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行
调整。
11．在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
行固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
12．投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本行投资性房地产主
要包括已出租的建筑物及相应的土地使用权。
投资性房地产在相关的经济利益很可能流入本行，且其成本能够可靠的计量时进行确认。与投
资性房地产有关的后续支出，符合前述确认条件的计入投资性房地产成本，并终止确认被替换部分
财务报表附注 第 13 页
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的账面价值；不符合前述确认条件的，于发生时计入当期损益。
本行投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。折旧按预计使用年限采
用直线法确定，计入当期损益。
资产类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率
土地使用权 40 年 0% 2.50%
房屋、建筑物 20 年 5% 4.75%
13．无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）本行取得无形资产时按成本进行初始计量；
无形资产包括土地使用权、办公软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约
定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控
制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始
确认时，按公允价值确认为无形资产。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
资产类别 摊销年限
土地使用权 40 年
软件 5年
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每期末，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
14．除金融资产和抵债资产以外的资产减值
除金融资产和抵债资产以外，本行资产减值按以下方法确定：
本行于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本行将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，至少于每期末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减
值测试。
财务报表附注 第 14 页
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本行用以判断资产出现减值的迹象包括：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时
间的推移或者正常使用而预计的下跌。②本行经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处
的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对资产产生不利影响。③市场利率或者其他市场投
资报酬率在当期已经提高，导致资产可收回金额大幅度降低。④有证据表明资产已经陈旧过时或者
其实体已经损坏。⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥有证据表明，资产的
经济绩效已经低于或者将要低于预期。⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者确定。本行以单项资产为基础估计资产的可收回金额，单项资产的可收回金额难以进行
估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础进行估计。
当资产的可收回金额低于其账面价值时，本行将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15．其他资产
（1）长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，主要包括租赁费
和以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用在按合同期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（2）抵债资产
抵债资产按取得时的公允价值入账，公允价值与相关资产账面价值及支付的税费之间的差额计
入当期损益。
资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，
对抵债资产计提跌价准备。
抵债资产处置时，如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值，其差额计入营业外收入；如果
取得的处置收入小于抵债资产账面价值，其差额计入营业外支出；保管过程中发生的费用直接计入
其他业务支出。处置过程中发生的费用，从处置收入中抵减。
（3）其他应收款项
本行按照其他应收款的项目和对方单位（个人）进行明细核算。本行定期分析各项其他应收款
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项的可收回性，当应收款项的可收回金额低于其账面价值时，计提资产减值准备，并计入当期损益。
16．职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本行在职工为本行提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
本行为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在
职工为本行提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本行按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本行提供服务的会
计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
除基本养老保险外，本行还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本行按职
工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本行在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益。
17．预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本行确
认为预计负债：
1）该义务是本行承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本行；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本行预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本行在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事
项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本行清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（3）财务担保合同及贷款承诺的减值准备
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信
用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累积摊销额后的余额两者孰高进行后
续计量。
贷款承诺是本行向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷
款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
本行将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。
18．收入
收入在相关的经济利益很可能流入本行且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类型收入的其
他确认条件时，予以确认。
（1）利息收入
利息收入是用实际利率乘以金融资产账面余额计算得出，以下情况除外：
1）对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，其利息收入用经信用调整的原实际利率乘以该
金融资产摊余成本计算得出。
2）不属于源生或购入已发生信用减值的金融资产，但后续已发生信用减值的金融资产，其利息
收入用实际利率乘以摊余成本（即扣除减值准备后的净额）计算得出。
实际利率是指按金融资产或金融负债的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金
融资产账面余额（即扣除减值准备之前的摊余成本）或该金融负债摊余成本的利率。实际利率的计
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算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本。
（2）手续费和佣金收入
本行在履行每一单项履约义务时确认收入，即当一项履约义务项下的一项商品或服务的 控制权
已经转移给客户时确认收入。
（3）股利收入
非上市权益工具投资的股利收入于本行收取股利权力时确认计入当期损益，计入投资收益。
19．政府补助
（1）类型
政府补助，是本行从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本行取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收
入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本行以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与
本行日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本行已发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）。
20．所得税
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税包括当期所得税和递延所得税。本行将与企
业合并有关的递延所得税计入商誉，与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的所得税计入其他
综合收益和所有者权益，其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益。
（1）当期所得税
当期所得税，是本行和子公司分别按照应纳税所得额和适用税率确定的当期应交所得税金额，
应纳税所得额系根据有关税法规定，对当期税前会计利润进行相应调整后计算得出的金额。
本行对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
财务报表附注 第 18 页
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债
资产负债表日，本行逐项分析资产和负债项目（包括未作为资产和负债确认但按照税法规定可
以确定其计税基础的项目）的计税基础，根据资产和负债项目账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，按照暂时性差异预期转回期间适用税率，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产和递延所
得税负债。
本行以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21．租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始
日，本行评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项
已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本行将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）本行作为承租人
1）使用权资产
在租赁期开始日，本行对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资
产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本行发生的初始直接费用；
本行为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本行对使用权资产采用直线法计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本行在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
本行按照本附注“三、14．除金融资产和抵债资产以外的资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
财务报表附注 第 19 页
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2）租赁负债
在租赁期开始日，本行对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按
照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③根据本行提供的担保余值预计应支付的款项；
④购买选择权的行权价格，前提是本行合理确定将行使该选择权；
⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本行将行使终止租赁选择权；
本行采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本行的增量
借款利率作为折现率。
本行按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本行重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若
使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本行按变动
后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指
数或比率发生变动，本行按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，
租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本行选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额
在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，
租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产
时价值较低的租赁。本行转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
财务报表附注 第 20 页
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本行将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本行重新分摊变更后合同
的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负
债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本行相应调减使用权资产的账面价值，并将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本
行相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本行作为出租人
经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本行将发生的与经营
租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损
益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
22．受托业务
本行通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业务中所
涉及的资产不属于本行，因此不包括在本行财务报表中。
委托贷款是指本行接受委托，由客户（作为委托人）提供资金，由本行（作为受托人）按照委
托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本行协助收回的贷款，
风险由委托人承担。本行进行委托贷款业务只收取手续费，不代垫资金，不承担信用风险。
23．分部报告
本行以经营分部为报告分部。经营分部是指该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源；该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息能够取得。对提供单项或一组相关产品，风险及报酬相似的合并为
一个经营分部。
24．重要会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的
报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对
未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
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①金融资产的分类：本行在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流
量特征的分析等。
本行在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管
理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员
获得报酬的方式等。
本行在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金
是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时
间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反
映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
②预期信用损失的计量：本行对以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，以及信用承诺使用预期信用损失模型计量其减值准备；其中涉及关键定义、参数和假设
的建立和定期复核，例如对未来的宏观经济情况和借款人的信用行为的估计。对预期信用损失的计
量存在许多重大判断，例如：将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模
型，并确定计量相关的关键参数；信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；用于前
瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用；针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加
调整；阶段三的企业贷款和垫款及债权投资的未来现金流预测。
③金融工具的公允价值：本行对没有活跃交易市场的金融工具，使用了估值技术确定其公允价
值。本行使用的估值技术包括现金流量折现法等。估值技术的使用需要本行对如信用风险（包括交
易双方）、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。就上述因素所作出的假设若发生变动，金融工
具公允价值的评估将受到影响。
④递延所得税资产：本行以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在资产负债表日，本行对递延所得税资产的账面价值
进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，则减记递
延所得税资产的账面价值。因此，本行需要根据相关的税收法规，对相关交易的税务处理作出重大
判断，并对是否能获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大估计。
⑤结构化主体的合并：当本行作为结构化主体中的资产管理人或做为投资人时，本行需要就是
否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。本行评估了交易结构下的合同权利和义务
以及对结构化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可变回报，包括但不限于作为资产管理者获
得的手续费收入及资产管理费、留存的剩余收益等，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其
他支持。此外，本行在结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括分
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析和评估了对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体
中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。
25．重要会计政策和会计估计的变更
本行自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号-租赁》新租赁准
则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的
分类，要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债，
并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形
下的会计处理，并增加了相关披露要求。
对于首次执行日前已存在的合同，本行在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租
赁。本行根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项
目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本行根据每项租赁选择采用下列一
项或多项简化处理：
①将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理。
②计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
③使用权资产的计量不包含初始直接费用；
④存在续租选择权或终止租赁选择权的，本行根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新
情况确定租赁期。
于首次执行日，本行根据新租赁准则进行了以下调整：
对于首次执行日前的经营租赁，本行在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增
量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调
整计量使用权资产。
本行于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债为人民币 22,188 千元，使用权资产为人民币 25,526 千元。
在确认以前归类为经营租赁的租赁负债时，本行在首次执行日应用了本行实体的增量借款利率。
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执行新租赁准则对本行 2021 年 1 月 1 日资产负债表相关项目的影响列示如下：
账面价值 新租赁准则列示的账面价值
项目 新租赁准则的影响
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
资产
使用权资产 - 25,526 25,526
负债
租赁负债 - 22,188 22,188
其他负债 367,125 3,338 370,463
本行于 2021 年 1 月 1 日确认的租赁负债与 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的差额
信息如下：
项目 2021 年 1 月 1 日
2020 年 12 月 31 日不可撤销经营租赁承诺 26,747
按增量借款利率折现的租赁负债 24,801
减：短期租赁 2,613
2021 年 1 月 1 日租赁负债 22,188
于 2021 年 1 月 1 日的使用权资产账面价值包括：
项目 2021 年 1 月 1 日
新租赁准则确认的经营租赁使用权资产 22,188
加：预付租赁款重分类 3,338
2021 年 1 月 1 日使用权资产账面净额 25,526
使用权资产按类型分类如下
-房屋建筑物 25,207
-电子设备 319
四、 税项
本行适用的主要税种及税率如下：
税种 税基 2021 年度
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应税收入 3%、5%、6%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 4%、5%
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五、 财务报表主要项目注释
以下项目注释中，“合并”表示合并财务报表，“本行”表示母公司财务报表，除特别注明外，货币
单位以人民币千元列示。
1．现金及存放中央银行款项
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 458,753 458,182
存放中央银行法定准备金 7,314,107 7,813,079
存放中央银行超额存款准备金 775,168 1,493,779
存放中央银行财政性存款 83,224 134,387
小计 8,631,252 9,899,427
加：应计利息 3,619 3,919
合计 8,634,871 9,903,346
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 440,663 440,663
存放中央银行法定准备金 7,227,449 7,720,323
存放中央银行超额存款准备金 645,911 1,350,477
存放中央银行财政性存款 83,029 134,005
小计 8,397,052 9,645,468
加：应计利息 3,582 3,861
合计 8,400,634 9,649,329
缴存的法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此存款不能用于日常业务。
超额存款准备金为存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金。
2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日本行人民币存款准备金缴存比率分别为 6.5%、7.5%（子
公司：5%、6%），外币存款准备金缴存比率分别为 9%、5%。存放中央银行财政性存款是对国家金库
款，地方财政预算内、外存款，财政部发行的国库券及各项债券款项等，按 100%缴存中央银行的款
项。
财务报表附注 第 25 页
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2．存放同业款项
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
存放境内同业款项 1,205,442 970,430
存放境外同业款项 400,067 143,433
小计 1,605,509 1,113,863
加：应计利息 75 2,679
减：减值准备 2,831 -
合计 1,602,753 1,116,542
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
存放境内同业款项 1,861,068 1,796,017
存放境外同业款项 400,066 143,434
小计 2,261,134 1,939,451
加：应计利息 3,058 6,979
减：减值准备 3,524 976
合计 2,260,668 1,945,454
截至 2021 年 12 月 31 日，无持有本行 5%及 5%以上股份的股东的存放同业款项余额。
存放同业款项的减值准备变动情况：
合并
项目 2021 年度 2020 年度
期初余额 - -
会计政策变更 - -
本期计提/转回 2,831 -
本期核销 - -
期末余额 2,831 -
本行
项目 2021 年度 2020 年度
期初余额 976 1,307
会计政策变更 - -
本期计提/转回 2,548 -331
本期核销 - -
期末余额 3,524 976
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
注：以上存放同业的减值准备均为第一阶段。
3．拆出资金
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
境内银行 414,421 456,743
小计 414,421 456,743
加：应计利息 622 354
减：减值准备 228 -
合计 414,815 457,097
截至 2021 年 12 月 31 日，无持有本行 5%及 5%以上股份的股东的拆出资金余额。
拆出资金的减值准备变动情况：
合并及本行
项目 2021 年度 2020 年度
期初余额 - 21
会计政策变更 - -
本期计提/转回 228 -21
本期核销 - -
期末余额 228 -
注：以上拆出资金的减值准备均为第一阶段。
4．衍生金融工具
合并及本行
2021 年 12 月 31 日
非套期工具 名义金额按到期日分析 公允价值
3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 资产 负债
利率互换 2,042,000 100,000 78,520,000 - 80,662,000 467,379 569,549
利率期权 508,000 2,685,800 - - 3,193,800 20,381 -
合计 2,550,000 2,785,800 78,520,000 - 83,855,800 487,760 569,549
合并及本行
2020 年 12 月 31 日
非套期工具 名义金额按到期日分析 公允价值
3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 资产 负债
利率互换 3,358,200 11,491,390 45,800,000 - 60,649,590 - 13,362
合计 3,358,200 11,491,390 45,800,000 - 60,649,590 - 13,362
财务报表附注 第 27 页
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衍生金融工具的名义金额是指其所依附的基础性资产的合同价值。该合同价值体现了本行的交
易量，但并不反映其风险。
5．发放贷款和垫款
（1）贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下：
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以摊余成本计量：
个人贷款和垫款： 21,402,978 14,486,895
信用卡 1,164,736 1,090,740
住房按揭贷款 10,733,131 8,214,918
经营性贷款 7,666,146 4,280,605
消费性贷款 1,838,965 900,632
企业贷款和垫款： 66,644,681 58,086,988
贷款 59,962,561 52,973,672
贴现 6,682,120 5,113,316
加：应计利息 163,719 138,342
减：以摊余成本计量的客户贷款及垫款减值准备 3,927,740 3,157,100
小计 84,283,638 69,555,125
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
企业贷款和垫款： 3,423,314 7,655,228
贴现 3,423,314 7,655,228
小计 3,423,314 7,655,228
贷款和垫款合计 87,706,952 77,210,353
注：于 2021 年 12 月 31 日，本行合并以公允价值计量且变动计入其他综合收益的发放贷款和垫
款的减值准备为人民币 65,789 千元，计入“其他综合收益”项目列报。（2020 年 12 月 31 日：75,823 千
元）
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以摊余成本计量：
个人贷款和垫款： 19,597,831 12,791,583
信用卡 1,164,736 1,090,740
住房按揭贷款 10,510,463 7,964,613
经营性贷款 6,341,632 2,987,115
消费性贷款 1,581,000 749,115
企业贷款和垫款： 65,746,953 56,962,817
贷款 59,095,319 51,916,650
贴现 6,651,634 5,046,167
加：应计利息 156,636 131,328
减：以摊余成本计量的客户贷款及垫款减值准备 3,792,297 2,981,623
小计 81,709,123 66,904,105
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
企业贷款和垫款： 3,399,540 7,655,228
贴现 3,399,540 7,655,228
小计 3,399,540 7,655,228
贷款和垫款合计 85,108,663 74,559,333
注：于 2021 年 12 月 31 日，本行以公允价值计量且变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的
减值准备为人民币 65,490 千元，计入“其他综合收益”项目列报。（2020 年 12 月 31 日：75,823 千元）
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
（2）企业贷款和垫款按行业划分：
合并
比例 比例
行业分布 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
（%） （%）
制造业 28,327,919 40.43 27,348,462 41.60
批发和零售业 9,134,347 13.04 6,965,748 10.60
建筑业 3,516,938 5.02 2,932,107 4.46
农、林、牧、渔业 2,380,218 3.40 2,164,320 3.29
水利、环境和公共设施管理业 4,783,594 6.83 4,367,650 6.64
电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,031,677 1.47 1,050,287 1.60
房地产业 160,200 0.23 277,600 0.42
租赁和商务服务业 7,075,875 10.10 4,662,750 7.09
文化、体育和娱乐业 1,006,330 1.44 915,373 1.39
交通运输、仓储和邮政业 816,380 1.17 844,488 1.28
住宿和餐饮业 846,220 1.21 665,681 1.01
其他 882,863 1.26 779,206 1.19
贴现 10,105,434 14.40 12,768,544 19.43
企业贷款和垫款总额 70,067,995 100.00 65,742,216 100.00
本行
比例
行业分布 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 比例（%）
（%）
制造业 28,165,358 40.73 27,128,765 41.98
批发和零售业 8,896,464 12.87 6,699,076 10.37
建筑业 3,334,238 4.82 2,721,307 4.21
农、林、牧、渔业 2,235,384 3.23 1,978,090 3.06
水利、环境和公共设施管理业 4,783,594 6.92 4,367,650 6.76
电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,031,677 1.49 1,050,287 1.63
房地产业 157,200 0.23 274,600 0.42
租赁和商务服务业 7,041,357 10.18 4,639,600 7.18
文化、体育和娱乐业 984,630 1.42 888,670 1.38
交通运输、仓储和邮政业 804,880 1.16 831,488 1.29
住宿和餐饮业 813,415 1.18 613,040 0.95
其他 847,122 1.23 724,077 1.12
贴现 10,051,174 14.54 12,701,395 19.65
企业贷款和垫款总额 69,146,493 100.00 64,618,045 100.00
注：以上贷款和垫款余额均不包含贷款损失准备和应计利息。
（3）贷款及垫款按地区分布情况列示如下：
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
江苏省 85,588,353 75,448,079
其中：江阴市 59,996,172 55,334,629
安徽省 3,091,604 2,250,526
四川省 699,179 682,415
贵州省 1,200,091 814,646
海南省 891,746 1,033,445
合计 91,470,973 80,229,111
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
江苏省 84,452,629 74,344,456
其中：江阴市 59,996,172 55,334,629
安徽省 3,091,604 2,250,526
贵州省 1,200,091 814,646
合计 88,744,324 77,409,628
注：以上贷款和垫款余额均不包含贷款损失准备和应计利息。
（4）贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下：
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
信用贷款 3,068,293 1,413,814
保证贷款 37,399,021 32,897,656
附担保物贷款
其中：抵押贷款 39,039,237 31,110,667
质押贷款 11,964,422 14,806,974
贷款和垫款总额 91,470,973 80,229,111
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
信用贷款 2,952,926 1,365,182
保证贷款 36,674,191 32,041,476
附担保物贷款
其中：抵押贷款 37,297,535 29,347,924
质押贷款 11,819,672 14,655,046
贷款和垫款总额 88,744,324 77,409,628
注：以上贷款和垫款余额均不包含贷款损失准备和应计利息。
财务报表附注 第 31 页
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（5）逾期贷款列示如下：
合并
2021 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月
项目 逾期 1 年至 3 年 逾期 3 年以上 合计
以内 至1年
信用贷款 9,203 5,154 2,261 237 16,855
保证贷款 45,240 41,832 458,198 20,264 565,534
抵押贷款 71,106 368,023 65,101 16,694 520,924
质押贷款 78,260 - - - 78,260
合计 203,809 415,009 525,560 37,195 1,181,573
2020 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月
项目 逾期 1 年至 3 年 逾期 3 年以上 合计
以内 至1年
信用贷款 5,464 4,762 4,664 369 15,259
保证贷款 124,902 717,184 101,950 14,577 958,613
抵押贷款 89,447 53,742 57,193 22,839 223,221
质押贷款 - 658 3,200 - 3,858
合计 219,813 776,346 167,007 37,785 1,200,951
本行
2021 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月
项目 逾期 1 年至 3 年 逾期 3 年以上 合计
以内 至1年
信用贷款 7,122 4,080 1,126 237 12,565
保证贷款 31,223 40,832 456,210 8,421 536,686
抵押贷款 52,727 342,555 62,566 13,241 471,089
质押贷款 - - - - -
合计 91,072 387,467 519,902 21,899 1,020,340
2020 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月
项目 逾期 1 年至 3 年 逾期 3 年以上 合计
以内 至1年
信用贷款 3,225 2,560 3,691 369 9,845
保证贷款 93,579 711,294 81,845 4,929 891,647
抵押贷款 66,235 29,138 16,687 14,877 126,937
质押贷款 - 658 3,200 - 3,858
合计 163,039 743,650 105,423 20,175 1,032,287
财务报表附注 第 32 页
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2021 年度
财务报表附注
注：以上贷款和垫款余额均不包含贷款损失准备和应计利息；
上表所列逾期贷款系本金或部分本金或利息存在逾期的全额本金余额。
（6）贷款损失准备：
1）以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动
合并
2021 年度
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 12 月 31 日 2,185,859 244,462 726,779 3,157,100
转移：—至第一阶段 2,811 -2,432 -379 -
—至第二阶段 -1,922 1,922 - -
—至第三阶段 -4,458 -7,925 12,383 -
本年计提 873,842 -116,023 93,752 851,571
本年核销及转出 - - -492,129 -492,129
收回已核销贷款 - - 411,198 411,198
其他变动 - - - -
2021 年 12 月 31 日 3,056,132 120,004 751,604 3,927,740
2020 年度
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 12 月 31 日 1,822,395 301,149 1,117,929 3,241,473
转移：—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 -2,371 28,214 -25,843 -
—至第三阶段 -14,532 -31,177 45,709 -
本年计提 380,367 -53,724 887,539 1,214,182
本年核销及转出 - - -1,753,125 -1,753,125
收回已核销贷款 - - 454,570 454,570
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日 2,185,859 244,462 726,779 3,157,100
财务报表附注 第 33 页
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2021 年度
财务报表附注
本行
2021 年度
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 12 月 31 日 2,122,071 231,785 627,767 2,981,623
转移：—至第一阶段 1,880 -1,501 -379 -
—至第二阶段 -1,550 1,550 - -
—至第三阶段 -3,568 -7,925 11,493 -
本年计提 894,409 -116,851 64,523 842,081
本年核销及转出 - - -431,644 -431,644
收回已核销贷款 - - 400,237 400,237
其他变动 - - - -
2021 年 12 月 31 日 3,013,242 107,058 671,997 3,792,297
2020 年度
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 12 月 31 日 1,779,772 258,045 976,059 3,013,876
转移：—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 -2,333 26,934 -24,601 -
—至第三阶段 -13,339 -18,529 31,868 -
本年计提 357,971 -34,665 883,370 1,206,676
本年核销及转出 - - -1,686,987 -1,686,987
收回已核销贷款 - - 448,058 448,058
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日 2,122,071 231,785 627,767 2,981,623
财务报表附注 第 34 页
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2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备变动
合并
2021 年度
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 12 月 31 日 75,823 - - 75,823
转移：—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提 -10,034 - - -10,034
本年核销及转出 - - - -
收回已核销贷款 - - - -
其他变动 - - - -
2021 年 12 月 31 日 65,789 - - 65,789
2020 年度
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 12 月 31 日 99,891 - - 99,891
转移：—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提 -24,068 - - -24,068
本年核销及转出 - - - -
收回已核销贷款 - - - -
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日 75,823 - - 75,823
财务报表附注 第 35 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本行
2021 年度
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 12 月 31 日 75,823 - - 75,823
转移：—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提 -10,333 - - -10,333
本年核销及转出 - - - -
收回已核销贷款 - - - -
其他变动 - - - -
2021 年 12 月 31 日 65,490 - - 65,490
2020 年度
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 12 月 31 日 99,497 - - 99,497
转移：—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提 -23,674 - - -23,674
本年核销及转出 - - - -
收回已核销贷款 - - - -
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日 75,823 - - 75,823
6．金融投资
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
交易性金融资产 8,279,591 7,592,961
债权投资 24,690,921 39,627,718
其他债权投资 17,529,377 3,326,954
其他权益工具投资 342,350 342,350
合计 50,842,239 50,889,983
财务报表附注 第 36 页
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2021 年度
财务报表附注
（1）交易性金融资产
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
债券投资：政府债券 145,546 214,281
基金投资 8,117,380 7,135,948
交易目的持有的权益工具投资 16,665 242,732
合计 8,279,591 7,592,961
（2）债权投资
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
债券投资：政府债券 24,506,794 39,075,868
加：应计利息 322,586 673,176
减：减值准备 138,459 121,326
合计 24,690,921 39,627,718
截至 2021 年 12 月 31 日，本行债权投资债券中有面值 11,896,525 千元的债券用于办理卖出回购证
券等业务被质押。（截至 2020 年 12 月 31 日：7,061,733 千元）
债权投资的减值准备变动：
合并及本行
2021 年度
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 12 月 31 日 121,326 - - 121,326
转移：—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提/（回拨） 17,133 - - 17,133
其他变动 - - - -
2021 年 12 月 31 日 138,459 - - 138,459
财务报表附注 第 37 页
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2021 年度
财务报表附注
2020 年度
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 12 月 31 日 161,813 - - 161,813
转移：—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提/（回拨） -40,487 - - -40,487
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日 121,326 - - 121,326
（3）其他债权投资
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
债券投资：政府债券 17,179,950 3,191,413
政策性银行债 50,459 50,059
商业银行债 - 29,610
小计 17,230,409 3,271,082
加：应计利息 298,968 55,872
合计 17,529,377 3,326,954
其他债权投资的减值准备变动：
合并及本行
2021 年度
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 12 月 31 日 843 - - 843
转移：—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提/（回拨） 1,464 - - 1,464
其他变动 - - - -
2021 年 12 月 31 日 2,307 - - 2,307
财务报表附注 第 38 页
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2021 年度
财务报表附注
2020 年度
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 12 月 31 日 2,824 - - 2,824
转移：—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提/（回拨） -1,981 - - -1,981
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日 843 - - 843
截至 2021 年 12 月 31 日，本行其他债权投资债券中有面值 100,565 千元的债券用于办理卖出回购
证券等业务被质押。（截至 2020 年 12 月 31 日：999,808 千元）
（4）其他权益工具投资
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
江苏省农村信用社联合社 600 600
徐州农商行股份有限公司 338,000 338,000
中国银联股份有限公司 3,750 3,750
合计 342,350 342,350
本行于 2020 年 6 月 17 日召开第七届董事会 2020 年第一次临时会议审议通过了《关于拟投资参
股徐州农村商业银行股份有限公司的议案》，本行共出资 3.38 亿元投资徐州农村商业银行股份有限公
司，持有成立后的徐州农商行总股本的 4.73%，未派驻董事或其他高管，对徐州农村商业银行股份有
限公司无重大影响。
7．长期股权投资
（1）长期股权投资按类型列示如下
合并 本行
项目 2020 年 12 月 31 2021 年 12 月 31
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
日 日
对联营企业的投资 658,774 606,488 658,774 606,488
对子公司的投资 - - 223,980 223,980
小计 658,774 606,488 882,754 830,468
减：减值准备 - - 10,500 10,500
合计 658,774 606,488 872,254 819,968
财务报表附注 第 39 页
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2021 年度
财务报表附注
（2）对联营企业投资
合并及本行
本期增减变动
2020 年 12 月 宣告发放现 2021 年 12 月 减值准备
被投资单位 权益法确认的投 其他综合收益
31 日 金股利或利 31 日 期末余额
资损益 调整
润
联营企业
江苏靖江农村商业
284,309 28,600 1,256 -3,030 311,135 -
银行股份有限公司
江苏姜堰农村商业
322,179 24,686 774 - 347,639 -
银行股份有限公司
合计 606,488 53,286 2,030 -3,030 658,774 -
本行持有江苏靖江农村商业银行股份有限公司 9.9%的股权，为其第一大股东，向其派驻董事，
能够对其经营产生重大影响，故对其采用权益法核算。
本行持有江苏姜堰农村商业银行股份有限公司 10%的股权，为其第一大股东，向其派驻董事，
能够对其经营产生重大影响，故对其采用权益法核算。
对联营企业投资情况相见附注七、在其他主体中的权益 2．在联营企业中的权益。
（3）对子公司投资列示如下
本行
核算 初始投资 2020 年 12 月 增减 2021 年 12 月 持股比 期末减值
被投资单位 现金红利
方法 成本 31 日 变动 31 日 例(%) 准备
成都双流诚民村
镇银行有限责任 成本法 42,100 42,100 - 42,100 51.98 -
公司
宣汉诚民村镇银
成本法 10,500 10,500 - 10,500 52.50 - 10,500
行有限责任公司
句容苏南村镇银
成本法 65,000 65,000 - 65,000 52.00 -
行股份有限公司
兴化苏南村镇银
成本法 51,000 51,000 - 51,000 51.00 -
行股份有限公司
海口苏南村镇银
成本法 55,380 55,380 - 55,380 52.00 -
行股份有限公司
合计 223,980 223,980 - 223,980 - 10,500
对子公司投资情况相见附注七-在其他主体中的权益 1．在子公司中的权益。
8．投资性房地产
合并及本行
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
项目 房屋建筑物 合计
1.账面原值
（1）2020 年 12 月 31 日 210,930 210,930
（2）本期增加金额 - -
（3）本期减少金额 - -
（4）2021 年 12 月 31 日 210,930 210,930
2.累计折旧
（1）2020 年 12 月 31 日 71,967 71,967
（2）本期增加金额 9,997 9,997
-计提 9,997 9,997
（3）本期减少金额 - -
（4）2021 年 12 月 31 日 81,964 81,964
3.减值准备
（1）2020 年 12 月 31 日 - -
（2）本期增加金额 - -
（3）本期减少金额 - -
（4）2021 年 12 月 31 日 - -
4.账面价值
（1）2021 年 12 月 31 日 128,966 128,966
（2）2020 年 12 月 31 日 138,963 138,963
注：本行对现有投资性房地产采用成本模式计量。
财务报表附注 第 41 页
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2021 年度
财务报表附注
9．固定资产
（1）固定资产情况：
合并
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 合计
1.账面原值
（1）2020 年 12 月 31 日 1,087,782 335,362 15,227 82,082 1,520,453
（2）本期增加金额 133,242 47,485 647 8,074 189,448
-购置 1,445 27,463 647 2,546 32,101
-在建工程转入 131,797 20,022 - 5,528 157,347
（3）本期减少金额 2,434 4,137 250 3,134 9,955
-处置或报废 2,434 4,137 250 3,134 9,955
（4）2021 年 12 月 31 日 1,218,590 378,710 15,624 87,022 1,699,946
2.累计折旧
（1）2020 年 12 月 31 日 334,484 268,392 10,835 64,565 678,276
（2）本期增加金额 47,801 31,975 1,580 7,866 89,222
-计提 47,801 31,975 1,580 7,866 89,222
（3）本期减少金额 2,434 3,080 250 2,696 8,460
-处置或报废 2,434 3,080 250 2,696 8,460
（4）2021 年 12 月 31 日 379,851 297,287 12,165 69,735 759,038
3.减值准备
（1）2020 年 12 月 31 日 - - - - -
（2）本期增加金额 - - - - -
-计提 - - - - -
（3）本期减少金额 - - - - -
-处置或报废 - - - - -
（4）2021 年 12 月 31 日 - - - - -
4.账面价值
（1）2021 年 12 月 31 日 838,739 81,423 3,459 17,287 940,908
（2）2020 年 12 月 31 日 753,298 66,970 4,392 17,517 842,177
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
本行
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 合计
1.账面原值
（1）2020 年 12 月 31 日 1,031,688 326,664 11,949 76,220 1,446,521
（2）本期增加金额 133,242 46,989 325 8,037 188,593
-购置 1,445 26,967 325 2,509 31,246
-在建工程转入 131,797 20,022 - 5,528 157,347
（3）本期减少金额 2,434 3,902 - 1,652 7,988
-处置或报废 2,434 3,902 - 1,652 7,988
（4）2021 年 12 月 31 日 1,162,496 369,751 12,274 82,605 1,627,126
2.累计折旧
（1）2020 年 12 月 31 日 315,689 260,874 8,418 59,233 644,214
（2）本期增加金额 45,119 31,450 1,358 7,658 85,585
-计提 45,119 31,450 1,358 7,658 85,585
（3）本期减少金额 2,434 2,787 - 1,213 6,434
-处置或报废 2,434 2,787 - 1,213 6,434
（4）2021 年 12 月 31 日 358,374 289,537 9,776 65,678 723,365
3.减值准备
（1）2020 年 12 月 31 日 - - - - -
（2）本期增加金额 - - - - -
-计提 - - - - -
（3）本期减少金额 - - - - -
-处置或报废 - - - - -
（4）2021 年 12 月 31 日 - - - - -
4.账面价值
（1）2021 年 12 月 31 日 804,122 80,214 2,498 16,927 903,761
（2）2020 年 12 月 31 日 715,999 65,790 3,531 16,987 802,307
截至 2021 年 12 月 31 日，本行固定资产不存在减值情况，无需计提减值准备。
（2）暂时闲置的固定资产情况：
截至 2021 年 12 月 31 日，本行固定资产无暂时闲置情况。
（3）暂时经营租赁租出的固定资产情况：
合并及本行
截至 2021 年 12 月 31 日
项目 账面价值
房屋建筑物 14,615
合计 14,615
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：
合并及本行
截至 2021 年 12 月 31 日
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
山观支行营业用房 48 正在办理
天长分理处营业用房 2,277 正在办理
青阳镇旌阳北路房产 14,516 正在办理
合计 16,841
10．在建工程
（1）在建工程按项目列示：
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
营业用房 42,362 76,597
信息系统 16,813 21,722
减：减值准备 - -
账面净值 59,175 98,319
（2）重要的在建工程项目本期变动情况：
合并及本行
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2021 年 12 月 31 日
银信大厦改造工程 76,235 55,562 131,797 - -
高港支行营业用房购置 - 13,062 - - 13,062
天长支行营业用房购置 - 21,814 - - 21,814
合计 76,235 90,438 131,797 - 34,876
财务报表附注 第 44 页
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11．使用权资产
合并
项目 房屋及建筑物 运输设备及其他 合计
1.使用权资产原值
（1）2021 年 1 月 1 日 25,207 319 25,526
（2）本期增加金额 11,490 - 11,490
（3）本期减少金额 2,903 - 2,903
（4）2021 年 12 月 31 日 33,794 319 34,113
2.使用权资产累计摊销
（1）2021 年 1 月 1 日 - - -
（2）本期增加金额 10,723 116 10,839
（3）本期减少金额 2,903 - 2,903
（4）2021 年 12 月 31 日 7,820 116 7,936
3.减值准备
（1）2021 年 1 月 1 日 - - -
（2）本期增加金额 - - -
（3）本期减少金额 - - -
（4）2021 年 12 月 31 日 - - -
4.使用权资产账面价值
（1）2021 年 12 月 31 日 25,974 203 26,177
（2）2021 年 1 月 1 日 25,207 319 25,526
财务报表附注 第 45 页
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本行
项目 房屋及建筑物 运输设备及其他 合计
1.使用权资产原值
（1）2021 年 1 月 1 日 8,090 319 8,409
（2）本期增加金额 5,602 - 5,602
（3）本期减少金额 618 - 618
（4）2021 年 12 月 31 日 13,074 319 13,393
2.使用权资产累计摊销
（1）2021 年 1 月 1 日 - - -
（2）本期增加金额 4,562 116 4,678
（3）本期减少金额 618 - 618
（4）2021 年 12 月 31 日 3,944 116 4,060
3.减值准备
（1）2021 年 1 月 1 日 - - -
（2）本期增加金额 - - -
（3）本期减少金额 - - -
（4）2021 年 12 月 31 日 - - -
4.使用权资产账面价值
（1）2021 年 12 月 31 日 9,130 203 9,333
（2）2021 年 1 月 1 日 8,090 319 8,409
财务报表附注 第 46 页
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12．无形资产
合并
项目 土地使用权 软件 合计
1.账面原值
（1）2020 年 12 月 31 日 66,803 208,755 275,558
（2）本期增加金额 - 46,577 46,577
-购置 - 5,257 5,257
-在建工程转入 - 41,320 41,320
（3）本期减少金额 24 13 37
（4）2021 年 12 月 31 日 66,779 255,319 322,098
2.累计摊销
（1）2020 年 12 月 31 日 27,039 120,103 147,142
（2）本期增加金额 1,776 30,806 32,582
-计提 1,776 30,806 32,582
（3）本期减少金额 11 - 11
（4）2021 年 12 月 31 日 28,804 150,909 179,713
3.减值准备
（1）2020 年 12 月 31 日 - - -
（2）本期增加金额 - - -
-计提 - - -
（3）本期减少金额 - - -
（4）2021 年 12 月 31 日 - - -
4.账面价值
（1）2021 年 12 月 31 日 37,975 104,410 142,385
（2）2020 年 12 月 31 日 39,764 88,652 128,416
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
本行
项目 土地使用权 软件 合计
1.账面原值
（1）2020 年 12 月 31 日 66,803 208,459 275,262
（2）本期增加金额 - 46,477 46,477
-购置 - 5,257 5,257
-在建工程转入 - 41,220 41,220
（3）本期减少金额 24 13 37
（4）2021 年 12 月 31 日 66,779 254,923 321,702
2.累计摊销
（1）2020 年 12 月 31 日 27,039 119,923 146,962
（2）本期增加金额 1,776 30,739 32,515
-计提 1,776 30,739 32,515
（3）本期减少金额 11 - 11
（4）2021 年 12 月 31 日 28,804 150,662 179,466
3.减值准备
（1）2020 年 12 月 31 日 - - -
（2）本期增加金额 - - -
-计提 - - -
（3）本期减少金额 - - -
（4）2021 年 12 月 31 日 - - -
4.账面价值
（1）2021 年 12 月 31 日 37,975 104,261 142,236
（2）2020 年 12 月 31 日 39,764 88,536 128,300
截至 2021 年 12 月 31 日，本行无形资产不存在减值情况，无需计提减值准备。
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
13．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
合并
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产
异
资产减值准备 5,176,604 1,294,151 4,800,930 1,200,232
设定收益计划及辞退福利 7,340 1,835 7,862 1,966
贴现未实现收益 87,556 21,889 141,687 35,421
预计负债 13,568 3,392 15,537 3,885
公允价值变动 3,664 916 - -
合计 5,288,732 1,322,183 4,966,016 1,241,504
本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产
异
资产减值准备 5,023,100 1,255,775 4,611,402 1,152,851
设定收益计划及辞退福利 7,340 1,835 7,862 1,966
贴现未实现收益 87,556 21,889 141,687 35,422
预计负债 12,468 3,117 14,977 3,742
公允价值变动 3,664 916 - -
合计 5,134,128 1,283,532 4,775,928 1,193,981
（2）递延所得税负债
合并
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目 应纳税暂时性差
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
异
评估增值 27,576 6,894 28,991 7,248
公允价值变动 28 7 22,417 5,604
债券利息收入收付实现制与权
11,960 2,990 14,172 3,543
责发生制差异
租赁负债 1,612 404 - -
合计 41,176 10,295 65,580 16,395
财务报表附注 第 49 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目 应纳税暂时性差
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
异
评估增值 27,576 6,894 28,991 7,248
公允价值变动 - - 22,417 5,604
债券利息收入收付实现制与权
11,960 2,990 14,172 3,543
责发生制差异
租赁负债 1,612 404 - -
合计 41,148 10,288 65,580 16,395
注：评估增值为本行 2001 年改制时的土地及房屋建筑物评估增值。
（3）未确认递延所得税资产的暂时性差异
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
资产减值准备 3,413 832
未弥补亏损 115,884 27,391
预计负债 264,975 248,482
合计 384,272 276,705
14．其他资产
（1）其他资产按项目列示如下：
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他应收款 105,186 74,281
减：坏帐准备 15,988 19,812
待处理抵债资产 18,454 18,315
减：待处理抵债资产减值准备 - -
长期待摊费用 44,256 51,307
应收利息 9,721 13,778
减：应收利息减值准备 1,988 4,823
合计 159,641 133,046
财务报表附注 第 50 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他应收款 72,946 60,456
减：坏帐准备 8,793 13,781
待处理抵债资产 - -
减：待处理抵债资产减值准备 - -
长期待摊费用 42,554 49,367
应收利息 8,988 12,905
减：应收利息减值准备 1,743 4,369
合计 113,952 104,578
（2）长期待摊费用：
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
装修工程款 33,696 42,918
其他 10,560 8,389
合计 44,256 51,307
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
装修工程款 32,337 40,978
其他 10,217 8,389
合计 42,554 49,367
15．资产减值准备明细
合并
2021 年度
项目 2020 年 12 月 收回以前年 2021 年 12 月
本年计提/转回 本年核销 本年转出
31 日 度核销 31 日
存放同业款项 - 2,831 - - - 2,831
拆出资金 - 228 - - - 228
发放贷款和垫款 3,232,923 841,537 -492,129 - 411,198 3,993,529
债权投资 121,326 17,133 - - - 138,459
其他债权投资 843 1,464 - - - 2,307
其他资产 24,635 -7,028 - - 369 17,976
表外贷款 承诺和
15,537 -1,965 - - - 13,572
财务担保合同
合计 3,395,264 854,200 -492,129 - 411,567 4,168,902
财务报表附注 第 51 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2020 年度
项目 2019 年 12 月 收回以前年 2020 年 12 月
本年计提/转回 本年核销 本年转出
31 日 度核销 31 日
拆出资金 21 -21 - - - -
发放贷款和垫款 3,341,364 1,190,114 -1,753,125 - 454,570 3,232,923
债权投资 161,813 -40,487 - - - 121,326
其他债权投资 2,824 -1,981 - - - 843
其他资产 30,649 4,836 -11,159 - 309 24,635
表外贷款承诺和
26,803 -11,266 - - - 15,537
财务担保合同
合计 3,563,474 1,141,195 -1,764,284 - 454,879 3,395,264
本行
2021 年度
项目 2020 年 12 月 收回以前年 2021 年 12 月
本年计提/转回 本年核销 本年转出
31 日 度核销 31 日
存放同业款项 976 2,548 - - - 3,524
拆出资金 - 228 - - - 228
发放贷款和垫款 3,057,446 831,748 -431,644 - 400,237 3,857,787
债权投资 121,326 17,133 - - - 138,459
其他债权投资 843 1,464 - - - 2,307
长期股权投资减
10,500 - - - 10,500
值准备
其他资产 18,150 -7,982 - - 368 10,536
表外贷款承诺和
14,977 -2,510 - - 12,467
财务担保合同
合计 3,224,218 842,629 -431,644 - 400,605 4,035,808
2020 年度
项目 2019 年 12 月 收回以前年度 2020 年 12
本年计提/转回 本年核销 本年转出
31 日 核销 月 31 日
存放同业款项 1,307 -331 - - - 976
拆出资金 21 -21 - - - -
发放贷款和垫款 3,113,373 1,183,002 -1,686,987 - 448,058 3,057,446
债权投资 161,813 -40,487 - - - 121,326
其他债权投资 2,824 -1,981 - - - 843
长期股权投资减
10,500 - - - - 10,500
值准备
其他资产 24,117 4,881 -11,157 - 309 18,150
表外贷款承诺和
25,726 -10,749 - 14,977
财务担保合同
合计 3,339,681 1,134,314 -1,698,144 - 448,367 3,224,218
财务报表附注 第 52 页
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2021 年度
财务报表附注
16．向中央银行借款
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
向中央银行借款 4,835,133 4,432,114
再贴现 418,361 670,422
小计 5,253,494 5,102,536
加：应计利息 2,652 2,955
合计 5,256,146 5,105,491
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
向中央银行借款 4,546,670 4,119,587
再贴现 418,361 670,422
小计 4,965,031 4,790,009
加：应计利息 2,571 2,737
合计 4,967,602 4,792,746
17．同业及其他金融机构存放款项
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
境内银行存放款项 6,298 2,150
境内其他金融机构存放款项 1,391 5,893
小计 7,689 8,043
加：应计利息 4 8
合计 7,693 8,051
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
境内银行存放款项 518,372 360,361
境内其他金融机构存放款项 1,391 5,893
小计 519,763 366,254
加：应计利息 301 200
合计 520,064 366,454
财务报表附注 第 53 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
18．拆入资金
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
境内银行 3,400,000 1,920,000
小计 3,400,000 1,920,000
加：应计利息 3,536 1,193
合计 3,403,536 1,921,193
19．卖出回购金融资产款
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
卖出回购证券 7,496,470 7,471,900
卖出回购票据 1,124,845 494,779
小计 8,621,315 7,966,679
加：应计利息 7,883 1,700
合计 8,629,198 7,968,379
20．吸收存款
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
活期存款 39,593,436 34,094,663
其中：公司 26,865,569 22,683,740
个人 12,727,867 11,410,923
定期存款 66,501,412 59,258,626
其中：公司 19,217,100 19,063,113
个人 47,284,312 40,195,513
其他存款（含保证金存款） 8,363,841 9,721,390
小计 114,458,689 103,074,679
加：应计利息 2,988,804 2,684,357
合计 117,447,493 105,759,036
财务报表附注 第 54 页
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2021 年度
财务报表附注
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
活期存款 38,719,803 33,238,781
其中：公司 26,207,902 22,066,858
个人 12,511,901 11,171,923
定期存款 65,589,403 58,533,238
其中：公司 19,093,068 18,936,969
个人 46,496,335 39,596,269
其他存款（含保证金存款） 8,245,904 9,622,477
小计 112,555,110 101,394,496
加：应计利息 2,942,990 2,656,850
合计 115,498,100 104,051,346
其他存款中包含本行的保证金存款，明细列示如下：
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
承兑汇票保证金 3,487,349 3,312,890
信用证保证金 102,131 97,323
担保保证金 245,440 229,077
其他保证金 188,356 247,683
合计 4,023,276 3,886,973
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
承兑汇票保证金 3,408,187 3,261,025
信用证保证金 102,131 97,323
担保保证金 207,917 184,049
其他保证金 188,035 247,295
合计 3,906,270 3,789,692
财务报表附注 第 55 页
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2021 年度
财务报表附注
21．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类：
合并
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
短期薪酬 248,611 576,802 602,150 223,263
离职后福利-设定提存计划 237 79,609 79,702 144
辞退福利 7,862 2,216 2,740 7,338
一年内到期的其他福利 - 7,905 7,905 -
合计 256,710 666,532 692,497 230,745
本行
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
短期薪酬 235,947 540,918 566,586 210,279
离职后福利-设定提存计划 237 75,723 75,816 144
辞退福利 7,862 2,216 2,740 7,338
一年内到期的其他福利 - 6,744 6,744 -
合计 244,046 625,601 651,886 217,761
本行对未达到法定退休年龄而提前退休的员工，承诺在其提前退休日至法定退休日期间，向其
按月支付内退人员生活补偿费。本行对未来将支付的补偿费做出了预计，并采用同期政府债券的利
率折现为现时负债。
（2）短期薪酬：
合并
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 246,457 408,177 431,741 222,893
职工福利费 - 50,423 50,423 -
社会保险费 1,966 44,489 46,364 91
其中：医疗保险费 1,743 22,538 24,266 15
工伤保险费 76 602 602 76
生育保险费 147 2,149 2,296 -
补充医疗保险费 - 19,200 19,200 -
住房公积金 - 62,469 62,469 -
工会经费和职工教育经费 188 11,244 11,153 279
合计 248,611 576,802 602,150 223,263
本行
财务报表附注 第 56 页
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2021 年度
财务报表附注
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 233,981 381,351 405,144 210,188
职工福利费 47,049 47,049
社会保险费 1,966 42,456 44,331 91
其中：医疗保险费 1,743 20,638 22,366 15
工伤保险费 76 546 546 76
生育保险费 147 2,072 2,219 -
补充医疗保险费 - 19,200 19,200 -
住房公积金 - 59,483 59,483 -
工会经费和职工教育经费 - 10,579 10,579 -
合计 235,947 540,918 566,586 210,279
应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。应付工资、奖金余额主要是根据本行综合管理考核办法计
提的工资、奖金储备结余。
（3）设定提存计划：
合并
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
基本养老保险 120 46,803 46,802 121
失业保险费 117 1,490 1,584 23
企业年金缴费 - 31,316 31,316 -
合计 237 79,609 79,702 144
本行
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
基本养老保险 120 43,044 43,043 121
失业保险费 117 1,363 1,457 23
企业年金缴费 - 31,316 31,316 -
合计 237 75,723 75,816 144
财务报表附注 第 57 页
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2021 年度
财务报表附注
22．应交税费
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应交企业所得税 32,138 48,428
应交增值税 33,631 30,415
应交城建税 2,337 2,106
应交教育费附加 1,680 1,583
应交其他税金 5,860 6,072
合计 75,646 88,604
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应交企业所得税 31,864 49,334
应交增值税 32,381 28,767
应交城建税 2,253 1,997
应交教育费附加 1,619 1,503
应交其他税金 5,712 5,990
合计 73,829 87,591
23．租赁负债
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
租赁付款额 26,455 不适用
减：未确认的融资费用 1,636 不适用
租赁负债净额 24,819 不适用
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
租赁付款额 8,027 不适用
减：未确认的融资费用 279 不适用
租赁负债净额 7,748 不适用
财务报表附注 第 58 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
24．预计负债
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
诉讼事项 264,975 248,482
预期信用损失-贷款承诺和财务担保合同 13,572 15,537
合计 278,547 264,019
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
诉讼事项 - -
预期信用损失-贷款承诺和财务担保合同 12,467 14,977
合计 12,467 14,977
注：诉讼事项相关的预计负债详细说明见“十四、承诺及或有事项 3．诉讼事项（2）以本行为被
告方的诉讼事项”。
25．应付债券
（1）应付债券列示
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可转换公司债券 1,633,262 1,568,455
小微企业专项金融债 2,000,000 1,000,000
同业存单 199,802 6,150,883
小计 3,833,064 8,719,338
加：应计利息 34,591 18,338
合计 3,867,655 8,737,676
经中国证监会批准，本行于 2018 年 1 月 26 日公开发行票面金额为 20 亿元人民币的 A 股可转换
公司债券，转债简称“江银转债”，转债代码“128034”。本次发行的可转债存续期间为六年（即自 2018
年 1 月 26 日至 2024 年 1 月 26 日），票面利率为第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年 0.80%、第四年
1.00%、第五年 1.30%、第六年 1.80%。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的
第一个交易日起至可转债到期之日止，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本行 A 股股票的
权利。在本次发行的可转债到期后 5 个交易日内，本行将按债券面值上浮一定比例（含最后一期利
息）的价格赎回未转股的可转债。在本次发行可转债的转股期内，如果本行 A 股股票连续三十个交
易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%(含 130%)，经相关监管部门批准
(如需)，本行有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。
本行于 2020 年 11 月在全国银行间债券市场成功发行了“江苏江阴农村商业银行股份有限公司
财务报表附注 第 59 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2020 年小型微型企业贷款专项金融债券（第一期）”（债券简称：20 江阴农商小微债 01；债券代码：
2021032），本期债券发行总额为人民币 10 亿元，债券品种为 3 年期固定利率债券，票面利率为 3.82%。
本行于 2021 年 8 月在全国银行间债券市场发行了“江苏江阴农村商业银行股份有限公司 2021 年
第一期小型微型企业贷款专项金融债券”（债券简称：21 江阴农商小微债 01；债券代码：2121035），
本期债券发行总额为人民币 10 亿元，债券品种为 3 年期固定利率债券，票面利率为 3.18%。
同业存单为本行于银行间市场清算所股份有限公司市场发行的同业存单。2021 年度发行面值
13.20 亿元，期限 1-3 个月，实际利率 2.34%-2.56%，共计 3 期。
（2）应付可转换公司债券
本行发行的可转债自 2018 年 8 月 1 日起可转换为本行股份。截至 2021 年 12 月 31 日，江银转债
的转股价为 4.32 元/股。已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下：
合并及本行
项目
负债成份 权益成份 合计
可转换公司债券发行金额 1,584,726 415,274 2,000,000
直接交易费用 -18,612 -4,878 -23,490
于发行日余额 1,566,114 410,396 1,976,510
转股 -241,851 -50,898 -292,749
摊销 244,192 - 244,192
2020 年 12 月 31 日余额 1,568,455 359,498 1,927,953
转股 -25 -5 -30
摊销 64,832 - 64,832
2021 年 12 月 31 日余额 1,633,262 359,493 1,992,755
财务报表附注 第 60 页
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2021 年度
财务报表附注
26．其他负债
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他应付款 59,174 105,850
久悬未取客户存款 48,755 47,911
待付工程款项 38,811 64
待划转款项 9,028 115,733
待结算财政款项 4,852 97,201
应付股利 - 366
合计 160,620 367,125
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他应付款 58,520 105,895
久悬未取客户存款 46,689 45,928
待付工程款项 38,729 14
待划转款项 8,800 114,354
待结算财政款项 4,852 97,201
合计 157,590 363,392
27．股本
合并及本行
本期变动增（+）减（－）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
发行新股 可转债转股 其他
人民币普通股 2,172,004 - 6 - 2,172,010
合计 2,172,004 - 6 - 2,172,010
28．其他权益工具
合并及本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
发行在外的金融工具
数量（张数） 账面价值 数量（张数） 账面价值
可转换公司债券 17,581,244 359,493 17,581,494 359,498
合计 17,581,244 359,493 17,581,494 359,498
其他权益工具为尚未转股的可转换公司债券权益成分价值，可转换公司债券具体情况见附注五、
25．（2）应付可转换公司债券。
财务报表附注 第 61 页
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2021 年度
财务报表附注
29．资本公积
合并及本行
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
股本溢价 924,653 23 - 924,676
合计 924,653 23 - 924,676
30．其他综合收益
合并
2021 年度发生金额
2020 年 12 减：前期计 2021 年 12
项目 本期所 税后归 税后归
月 31 日 入其他综合 减：所得 月 31 日
得税前 属于母 属于少
收益当期转 税费用
发生额 公司 数股东
入损益
以后将重分类进损益的其
101,284 141,311 126,428 3,213 11,549 121 112,833
他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
3,300 2,031 - - 2,031 - 5,331
其他综合收益中享有的份
额
其他债权投资公允价
42,114 68,223 51,979 4,061 12,183 - 54,297
值变动
发放贷款和垫款-以公
允价值计量且其变动计入
-1,630 3,005 -2,174 1,295 3,873 11 2,243
其他综合收益公允价值变
动
其他债权投资信用减
633 2,263 800 366 1,097 - 1,730
值准备
发放贷款和垫款-以公
允价值计量且其变动计入 56,867 65,789 75,823 -2,509 -7,635 110 49,232
其他综合收益减值准备
其他综合收益合计 101,284 141,311 126,428 3,213 11,549 121 112,833
财务报表附注 第 62 页
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2021 年度
财务报表附注
本行
2021 年度发生金额
减：前期计
2020 年 12 本期所 入其他综 税后归 税后归 2021 年 12 月
项目 减：所得
月 31 日 得税前 合收益当 属于母 属于少 31 日
税费用
发生额 期转入损 公司 数股东
益
以后将重分 类进损益 的其
99,701 140,982 126,428 3,131 11,423 - 111,124
他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重 分类进损 益的
1,717 2,030 - - 2,030 - 3,747
其他综合收 益中享有 的份
额
其他债权投资公允价
42,114 68,223 51,979 4,061 12,183 - 54,297
值变动
发放贷款和垫款-以公
允价值计量 且其变动 计入
-1,630 2,975 -2,174 1,287 3,862 - 2,232
其他综合收 益公允价 值变
动
其他债权投资信用减
633 2,263 800 366 1,097 - 1,730
值准备
发放贷款和垫款-以公
允价值计量 且其变动 计入 56,867 65,491 75,823 -2,583 -7,749 - 49,118
其他综合收益减值准备
其他综合收益合计 99,701 140,982 126,428 3,131 11,423 - 111,124
31．盈余公积
合并及本行
项目 法定公积金 任意公积金 合计
2020 年 12 月 31 日 1,287,634 2,287,235 3,574,869
本期增加 126,206 160,000 286,206
本期减少 - - -
2021 年 12 月 31 日 1,413,840 2,447,235 3,861,075
本行 2021 年度根据当年净利润的 10%提取法定盈余公积 126,206 千元，本行根据 2021 年 4 月 26
日召开的 2020 年年度股东大会审议通过了关于《2020 年度利润分配方案》的议案，批准从 2020 年
度利润中提取任意盈余公积 160,000 千元。
财务报表附注 第 63 页
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2021 年度
财务报表附注
32．一般风险准备
合并及本行
项目 2021 年度 2020 年度
期初余额 1,826,195 1,526,195
本期计提 220,000 300,000
其他增加 - -
期末余额 2,046,195 1,826,195
本行根据 2021 年 4 月 26 日召开的 2020 年年度股东大会审议通过了关于《2020 年度利润分配方
案》的议案，批准从 2020 年度利润中提取一般风险准备 220,000 千元。
33．未分配利润
合并
项目 2021 年度 2020 年度
归属于母公司股东的净利润 1,273,690 1,056,881
加：期初未分配利润 3,172,990 3,011,328
会计政策变更 - -
可供分配利润 4,446,680 4,068,209
减：提取法定盈余公积 126,206 104,260
减：提取一般风险准备 220,000 300,000
可供股东分配的利润 4,100,474 3,663,949
减：提取任意盈余公积 160,000 100,000
减：应付普通股股利 390,961 390,959
期末未分配利润 3,549,513 3,172,990
本行
项目 2021 年度 2020 年度
净利润 1,262,060 1,042,595
加：期初未分配利润 3,253,135 3,105,759
会计政策变更 - -
可供分配利润 4,515,195 4,148,354
减：提取盈余公积金 126,206 104,260
减：提取一般风险准备 220,000 300,000
可供股东分配的利润 4,168,989 3,744,094
减：提取任意盈余公积 160,000 100,000
减：应付普通股股利 390,961 390,959
期末未分配利润 3,618,028 3,253,135
2021 年 4 月 26 日，本行 2020 年度股东大会审议通过了关于《2020 年度利润分配方案》的议案，
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
具体内容为：按税后利润的 10%提取法定盈余公积 104,260 千元，提取一般风险准备 220,000 千元，
提取任意盈余公积 160,000 千元，并以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东
每 10 股派发现金红利 1.8 元（含税）。
2022 年 3 月 28 日，本行第七届第八次董事会决议通过本行 2021 年度利润分配预案，按税后利
润的 10%提取法定盈余公积 126,206 千元，提取一般风险准备 310,000 千元，提取任意盈余公积 200,000
千元，以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.8 元
（含税）。
34．利息净收入
合并
项目 2021 年度 2020 年度
利息收入
发放贷款和垫款 4,490,695 3,951,624
—公司贷款和垫款 3,023,933 2,843,576
—个人贷款及垫款 1,084,572 782,230
—票据贴现 382,190 325,818
金融投资 1,163,144 1,173,639
存放同业 2,193 9,298
存放中央银行款项 130,392 132,749
拆出资金 1,551 2,900
买入返售金融资产 324 317
小计 5,788,299 5,270,527
利息支出
吸收存款 2,457,416 2,244,480
同业存放 733 7,792
拆入资金 56,114 36,369
卖出回购金融资产 186,393 90,451
向中央银行借款 90,180 86,161
发行债券 165,880 246,115
其他 650 6
小计 2,957,366 2,711,374
利息净收入 2,830,933 2,559,153
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
本行
项目 2021 年度 2020 年度
利息收入
发放贷款和垫款 4,312,288 3,766,895
—公司贷款和垫款 2,958,723 2,769,466
—个人贷款及垫款 973,319 673,731
—票据贴现 380,246 323,698
金融投资 1,163,144 1,173,639
存放同业 23,386 43,659
存放中央银行款项 128,356 130,501
拆出资金 1,560 2,900
买入返售金融资产 324 317
小计 5,629,058 5,117,911
利息支出
吸收存款 2,423,002 2,218,675
同业存放 8,487 14,429
拆入资金 56,114 36,318
卖出回购金融资产 186,393 90,451
向中央银行借款 84,094 82,141
发行债券 165,880 246,115
其他 233 6
小计 2,924,203 2,688,135
利息净收入 2,704,855 2,429,776
35．手续费及佣金净收入
合并
项目 2021 年度 2020 年度
手续费及佣金收入
代理业务手续费收入 131,828 80,768
结算业务手续费收入 58,095 50,253
手续费收入合计 189,923 131,021
手续费及佣金支出
代理业务手续费支出 3,413 1,637
结算业务手续费支出 48,428 29,205
手续费支出合计 51,841 30,842
手续费及佣金净收入 138,082 100,179
财务报表附注 第 66 页
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2021 年度
财务报表附注
本行
项目 2021 年度 2020 年度
手续费及佣金收入
代理业务手续费收入 131,742 80,599
结算业务手续费收入 57,750 50,019
手续费收入合计 189,492 130,618
手续费及佣金支出
代理业务手续费支出 3,413 1,030
结算业务手续费支出 47,423 28,971
手续费支出合计 50,836 30,001
手续费及佣金净收入 138,656 100,617
36．投资收益
合并及本行
项目 2021 年度 2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益 53,286 53,290
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 240,214 337,748
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 450 330
处置交易性金融资产取得的投资收益 -10,457 -46,512
处置债权投资取得的投资收益 -1 1,318
处置其他债权投资取得的投资收益 73,790 339,656
衍生工具投资收益 -51,923 -47,666
合计 305,359 638,164
37．其他收益
合并
项目 2021 年度 2020 年度
人行利率互换收益 21,383 -
江苏省普惠金融发展专项资金 4,854 7,205
信贷投放奖励资金 1,880 -
稳岗补贴 4 1,369
扣缴税款手续费 - 457
合计 28,121 9,031
财务报表附注 第 67 页
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2021 年度
财务报表附注
本行
项目 2021 年度 2020 年度
人行利率互换收益 19,788 -
江苏省普惠金融发展专项资金 4,854 5,386
信贷投放奖励资金 1,429 -
稳岗补贴 - 1,298
扣缴税款手续费 - 444
合计 26,071 7,128
38．公允价值变动收益
合并及本行
项目 2021 年度 2020 年度
交易性金融资产 113,306 17,749
衍生金融工具 -74,822 -15,271
合计 38,484 2,478
39．其他业务收入
合并
项目 2021 年度 2020 年度
房屋租金收入 18,657 17,948
其他 198 1,356
合计 18,855 19,304
本行
项目 2021 年度 2020 年度
房屋租金收入 18,657 17,948
其他 1,329 1,356
合计 19,986 19,304
40．资产处置收益
合并
项目 2021 年度 2020 年度
固定资产处置利得 103 23,590
合计 103 23,590
本行
项目 2021 年度 2020 年度
固定资产处置利得 62 23,349
合计 62 23,349
财务报表附注 第 68 页
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2021 年度
财务报表附注
41．税金及附加
合并
项目 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 8,605 7,947
教育费附加 6,112 5,797
房产税 11,376 10,800
土地使用税 592 589
印花税 2,733 1,272
其他税费 1,296 885
合计 30,714 27,290
本行
项目 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 8,285 7,615
教育费附加 5,888 5,557
房产税 10,881 10,336
土地使用税 581 579
印花税 2,606 1,179
其他税费 1,284 878
合计 29,525 26,144
42．业务及管理费
合并
项目 2021 年度 2020 年度
员工费用 666,533 608,051
业务费用 337,828 331,128
固定资产折旧 87,295 86,422
无形资产摊销 32,792 29,121
合计 1,124,448 1,054,722
本行
项目 2021 年度 2020 年度
员工费用 625,601 571,337
业务费用 315,956 307,574
固定资产折旧 83,657 82,522
无形资产摊销 32,725 29,062
合计 1,057,939 990,495
财务报表附注 第 69 页
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2021 年度
财务报表附注
43．信用减值损失
合并
项目 2021 年度 2020 年度
发放贷款和垫款 841,537 1,190,114
债权投资 17,133 -40,487
其他债权投资 1,464 -1,980
存放同业款项 2,831 -
拆出资金 228 -21
其他资产 -7,028 4,835
担保和承诺预计负债 -1,965 -11,266
合计 854,200 1,141,195
本行
项目 2021 年度 2020 年度
发放贷款和垫款 831,748 1,183,002
债权投资 17,133 -40,487
其他债权投资 1,464 -1,980
存放同业款项 2,548 -331
拆出资金 228 -21
其他资产 -7,982 4,880
担保和承诺预计负债 -2,510 -10,749
合计 842,629 1,134,314
44．其他业务成本
合并及本行
项目 2021 年度 2020 年度
投资性房地产折旧 9,997 9,997
其他 1,255 1,113
合计 11,252 11,110
45．营业外收入
（1）营业外收入按项目列示
合并
项目 2021 年度 2020 年度
政府补助 972 6,556
其他 1,297 3,066
合计 2,269 9,622
财务报表附注 第 70 页
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2021 年度
财务报表附注
本行
项目 2021 年度 2020 年度
政府补助 963 6,506
其他 1,113 2,688
合计 2,076 9,194
以上营业外收入金额均计入非经常性损益。
（2）政府补助详细列示
合并
项目 2021 年度 2020 年度 与资产/损益相关
无锡分行入住太湖新城奖励 - 4,597 与损益相关
苏州分行发展奖励 - 1,649 与损益相关
统筹城乡发展项目奖励 - 200 与损益相关
其他奖补政策 972 110 与损益相关
合计 972 6,556
本行
项目 2021 年度 2020 年度 与资产/损益相关
无锡分行入住太湖新城奖励 - 4,597 与损益相关
苏州分行发展奖励 - 1,649 与损益相关
统筹城乡发展项目奖励 - 200 与损益相关
其他奖补政策 963 60 与损益相关
合计 963 6,506
46．营业外支出
合并
项目 2021 年度 2020 年度
捐赠、赞助支出 5,441 1,086
预计负债 16,493 16,538
其他 1,832 2,205
合计 23,766 19,829
本行
项目 2021 年度 2020 年度
捐赠、赞助支出 5,414 972
预计负债 - -
其他 1,444 1,410
合计 6,858 2,382
以上营业外支出金额均计入非经常性损益。
财务报表附注 第 71 页
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2021 年度
财务报表附注
47．所得税费用
（1）所得税费用表
合并
项目 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 129,859 164,521
递延所得税费用 -89,992 -127,886
合计 39,867 36,635
本行
项目 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 130,847 151,574
递延所得税费用 -98,788 -129,214
合计 32,059 22,360
（2）会计利润与所得税费用调整过程
合并
项目 2021 年度
利润总额 1,324,599
按法定税率计算的所得税费用 331,150
调整以前期间所得税的影响 -1,379
免税收入的影响 -455,291
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 78,031
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,301
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 91,657
所得税费用 39,867
本行
项目 2021 年度
利润总额 1,294,119
按法定税率计算的所得税费用 323,530
调整以前期间所得税的影响 2,376
免税收入的影响 -455,291
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 77,879
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 83,565
所得税费用 32,059
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
48．每股收益
本行按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告〔2010〕2 号）、《公开发行证券的公
司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告〔2008〕43
号”）要求计算的每股收益如下：
（1）基本每股收益
项目 2021 年度 2020 年度
归属于母公司的净利润 1,273,690 1,056,881
扣除非经常性损益后的净利润 1,265,684 1,037,199
发行在外的普通股加权平均数（千股） 2,172,006 2,171,992
加权平均的每股收益（元/股） 0.5864 0.4866
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.5827 0.4775
（2）稀释每股收益
项目 2021 年度 2020 年度
归属于母公司的净利润 1,273,690 1,056,881
加:本年度可转换公司债券的利息费用（税后） 61,626 59,093
用以计算稀释每股收益的净利润 1,335,316 1,115,972
发行在外普通股的加权平均数（千股） 2,172,006 2,171,992
加:假定可转换公司债券全部转换为普通股的加权平
406,977 390,692
均数（千股）
用以计算稀释每股收益的发行在外的普通股的加权
2,578,983 2,562,684
平均数（千股）
稀释每股收益（元/股） 0.5178 0.4355
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
49．现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动的现金流量：
合并
项目 2021 年度 2020 年度
净利润 1,284,732 1,070,130
加：信用减值损失 854,200 1,141,195
固定资产折旧 99,219 96,419
使用权资产折旧 10,839 不适用
无形资产摊销 32,582 29,121
长期待摊费用摊销 22,693 27,425
处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失 -103 -23,849
固定资产报废损失 13 -
公允价值变动损失 -38,484 -2,478
投资损失 -305,359 -638,164
递延所得税资产减少 -80,679 -110,081
递延所得税负债增加 -11,449 -17,806
经营性应收项目的减少 -11,672,378 -12,241,027
经营性应付项目的增加 13,712,008 14,016,999
租赁负债利息支出 685 不适用
发行债券利息支出 165,880 -
经营活动产生的现金流量净额 4,074,399 3,347,884
财务报表附注 第 74 页
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2021 年度
财务报表附注
本行
项目 2021 年度 2020 年度
净利润 1,262,060 1,042,595
加：信用减值损失 842,629 1,134,314
固定资产折旧 95,582 92,519
使用权资产折旧 4,678 不适用
无形资产摊销 32,515 29,062
长期待摊费用摊销 21,946 26,404
处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失 -62 -23,609
固定资产报废损失 13 -
公允价值变动损失 -38,484 -2,478
投资损失 -305,359 -638,164
递延所得税资产减少 -89,550 -111,409
递延所得税负债增加 -11,456 -17,806
经营性应收项目的减少 -11,473,216 -12,115,070
经营性应付项目的增加 13,631,863 13,637,280
租赁负债利息支出 227 不适用
发行债券利息支出 165,880 -
经营活动产生的现金流量净额 4,139,266 3,053,638
（2）现金及现金等价物净变动情况：
合并
项目 2021 年度 2020 年度
现金的期末余额 2,311,313 2,583,753
减：现金的期初余额 2,583,753 1,832,217
加：现金等价物的期末余额 - 391,494
减：现金等价物的期初余额 391,494 209,285
现金及现金等价物净增加额 -663,934 933,745
本行
项目 2021 年度 2020 年度
现金的期末余额 2,150,891 2,379,821
减：现金的期初余额 2,379,821 1,640,853
加：现金等价物的期末余额 420,000 781,494
减：现金等价物的期初余额 781,494 879,286
现金及现金等价物净增加额 -590,424 641,176
财务报表附注 第 75 页
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2021 年度
财务报表附注
（3）现金及现金等价物：
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
现金 458,753 458,182
除法定存款准备金外的存放中央银行款项 775,168 1,493,779
活期存放同业款项 1,077,392 631,792
期限三个月内拆出资金 - 391,494
合计 2,311,313 2,975,247
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
现金 440,663 440,663
除法定存款准备金外的存放中央银行款项 645,911 1,350,477
活期存放同业款项 1,064,317 588,681
期限三个月内存放同业款项 420,000 390,000
期限三个月内拆出资金 - 391,494
合计 2,570,891 3,161,315
50．金融资产转移
2021 年度，本行未通过向第三方转让的方式处置表内不良贷款（2020 年度：无）。
六、 合并范围的变更
报告期内，合并范围内子公司未发生变更，合并范围内结构化主体的变动详见本附注七、在其
他主体中的权益。
七、 在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
财务报表附注 第 76 页
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2021 年度
财务报表附注
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宣汉诚民村镇银行有限
四川宣汉 四川宣汉 银行业 52.50 - 发起设立
责任公司
成都双流诚民村镇银行
四川成都 四川成都 银行业 51.98 - 发起设立
有限责任公司
句容苏南村镇银行股份
江苏句容 江苏句容 银行业 52.00 - 发起设立
有限公司
兴化苏南村镇银行股份
江苏兴化 江苏兴化 银行业 51.00 - 发起设立
有限公司
海口苏南村镇银行股份
海南海口 海南海口 银行业 52.00 - 发起设立
有限公司
2．在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
主要 持股比例(%) 对联营企业投资的
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 会计处理方法
江苏靖江农村商业
江苏靖江 江苏省 银行业 9.90 - 权益法
银行股份有限公司
江苏姜堰农村商业
江苏姜堰 江苏省 银行业 10.00 - 权益法
银行股份有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
项目 2021 年 12 月 31 日/2021 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度
江苏靖江农村商业银行股份有限公司
资产总额 36,397,011 32,993,289
负债总额 33,453,415 30,061,636
归属于母公司股东净资产 2,943,596 2,861,543
按持股比例计算的净资产份额 291,416 283,293
净利润 300,595 264,454
其他综合收益 5,259 5,548
综合收益总额 305,854 270,002
本期收到的来自联营企业的股利 3,030 3,960
财务报表附注 第 77 页
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2021 年度
财务报表附注
项目 2021 年 12 月 31 日/2021 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度
江苏姜堰农村商业银行股份有限公司
资产总额 40,216,323 40,961,339
负债总额 36,836,023 37,332,924
归属于母公司股东净资产 3,380,301 3,581,450
按持股比例计算的净资产份额 338,030 358,145
净利润 259,010 216,843
其他综合收益 15,337 -8,685
综合收益总额 274,347 208,157
本期收到的来自联营企业的股利 - -
3．在结构化主体中的权益
（1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体：
1）本行管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本行管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本行为发行和销售理财产品而成立的资金投
资和管理计划，本行未对此类理财产品（“非保本理财产品”）的本金和收益提供任何承诺。作为这些
产品的管理人，本行代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产
品运作情况分配收益给投资者。本行作为资产管理人获取销售费、管理费等手续费收入。本行该类
结构化主体的可变动回报并不显著，该类未纳入合并范围的理财产品的最大损失风险敞口为该等理
财产品的手续费，金额不重大。
截至 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，本行发起设立但未纳入本行合并财务信息范围的
非保本理财产品规模余额分别为人民币 19,319,920 千元、人民币 17,274,466 千元。
2）本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体
本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体指由第三方发行和管理的基金。截至 2021 年 12 月
31 日，本行并未对该类结构化主体提供流动性支持。
截至 2021 年 12 月 31 日，本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有
的权益列示如下：
类别 交易性金融资产 账面金额合计 最大损失敞口
基金 8,117,380 8,117,380 8,117,380
合计 8,117,380 8,117,380 8,117,380
财务报表附注 第 78 页
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2021 年度
财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日，本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有
的权益列示如下：
类别 交易性金融资产 账面金额合计 最大损失敞口
基金 7,135,948 7,135,948 7,135,948
合计 7,135,948 7,135,948 7,135,948
（2）纳入合并范围内的结构化主体
纳入合并范围的重要结构化主体，控制判断标准：本行作为结构化主体的投资人，拥有对结构
化主体的权力；本行通过参与结构化主体的相关活动而享有可变回报；本行以自有资金投资参与结
构化主体，享有了较大的可变回报收益或者承担了较大的可变回报风险；或者自有资金参与部分享
有次级权益，享有了较大的可变回报收益或承担了较大的可变回报风险；及满足其他“控制权”要素判
断条件。
八、 分部报告
1．业务分布
本行包括公司业务、个人业务和资金业务等三个主要的经营分部：
公司业务分部指为对公客户提供的服务，包括对公贷款、开立票据、贸易融资、对公存款业务
以及汇款业务等。
个人业务分部指为对私客户提供的银行服务，包括零售贷款业务、储蓄存款业务、信用卡业务
及汇款业务等。
资金业务分部包括交易性金融工具、债券投资、回购及返售债券业务、以及同业拆借业务等。
其他业务分部指除公司业务、个人业务、资金业务以外其它自身不形成可单独报告的分部。
经营分部间的交易按普通商业条款进行。资金通常在不同经营分部间划拨，由此产生的资金转
移成本在营业收入中披露。资金的利率定价基础以加权平均融资成本加上一定的利差确定。除此以
外，经营分部间无其他重大收入或费用。各经营分部的资产及负债包括经营性资产及负债，即资产
负债表内所有资产及负债。
财务报表附注 第 79 页
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2021 年度
财务报表附注
合并
截至 2021 年 12 月 31 日 公司业务 个人业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 2,071,424 680,124 568,083 47,079 3,366,710
利息净收入 1,928,338 678,355 224,240 - 2,830,933
其中：分部利息净收入 -593,284 1,097,560 -504,276 - -
手续费及佣金净收入 136,313 1,769 - - 138,082
其他收入 6,773 - 343,843 47,079 397,695
二、营业支出 1,224,588 460,418 319,728 15,880 2,020,614
三、营业利润 846,836 219,706 248,355 31,199 1,346,096
四、资产总额 69,997,041 25,737,805 54,772,336 2,620,417 153,127,599
五、负债总额 55,370,686 62,412,629 21,744,895 433,732 139,961,942
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 68,807 49,822 44,193 651 163,473
2、资本性支出 118,025 81,917 74,238 1,166 275,346
截至 2020 年 12 月 31 日 公司业务 个人业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 1,748,246 94,353 1,403,475 105,215 3,351,289
利息净收入 1,648,677 94,353 816,123 - 2,559,153
其中：分部利息净收入 -267,192 626,776 -359,584 - -
手续费及佣金净收入 100,179 - - - 100,179
其他收入 -610 - 587,352 105,215 691,957
二、营业支出 1,713,795 81,767 401,233 37,522 2,234,317
三、营业利润 34,451 12,586 1,002,242 67,693 1,116,972
四、资产总额 69,254,966 19,635,424 53,594,222 281,622 142,766,234
五、负债总额 48,193,571 53,799,218 23,763,592 4,749,660 130,506,041
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 80,650 3,935 65,009 3,370 152,964
2、资本性支出 80,555 1,106 67,165 3,461 152,287
财务报表附注 第 80 页
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2021 年度
财务报表附注
本行
截至 2021 年 12 月 31 日 公司业务 个人业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 2,018,931 622,602 552,594 46,119 3,240,246
利息净收入 1,875,261 620,843 208,751 - 2,704,855
其中：分部利息净收入 -586,615 1,124,979 -538,364 - -
手续费及佣金净收入 136,897 1,759 - - 138,656
其他收入 6,773 - 343,843 46,119 396,735
二、营业支出 1,210,687 411,236 303,543 15,879 1,941,345
三、营业利润 808,244 211,366 249,051 30,240 1,298,901
四、资产总额 69,085,185 23,892,903 55,492,785 2,557,115 151,027,988
五、负债总额 54,198,626 61,367,151 21,968,494 401,116 137,935,387
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 65,796 45,484 41,340 651 153,271
2、资本性支出 117,833 81,456 74,036 1,166 274,491
截至 2020 年 12 月 31 日 公司业务 个人业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 1,686,204 19,602 1,411,330 103,070 3,220,206
利息净收入 1,586,197 19,602 823,977 - 2,429,776
其中：分部利息净收入 -259,562 640,840 -381,278 - -
手续费及佣金净收入 100,617 - - - 100,617
其他收入 -610 - 587,353 103,070 689,813
二、营业支出 1,656,169 61,846 406,477 37,571 2,162,063
三、营业利润 30,035 -42,244 1,004,853 65,499 1,058,143
四、资产总额 68,074,852 17,799,748 54,638,063 274,949 140,787,612
五、负债总额 47,389,976 52,949,688 23,808,955 4,428,938 128,577,557
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 78,304 910 65,401 3,369 147,984
2、资本性支出 80,417 935 67,165 3,460 151,977
2．地区分布
各分部对应的机构为：
江阴地区：总行营业部、璜土支行、利港支行、申港支行、夏港支行、月城支行、青阳支行、
璜塘支行、峭岐支行、华士支行、华西支行、周庄支行、新桥支行、长泾支行、顾山支行、北国支
行、文林支行、祝塘支行、南闸支行、云亭支行、山观支行、要塞支行、高新区支行、澄江支行、
澄丰支行。
异地地区：常州分行、无锡分行、苏州分行、盱眙支行、当涂支行、天长支行、芜湖湾沚支行、
财务报表附注 第 81 页
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2021 年度
财务报表附注
仁怀支行、高港支行、睢宁支行、句容苏南村镇银行股份有限公司、海口苏南村镇银行股份有限公
司、兴化苏南村镇银行股份有限公司、成都双流诚民村镇银行有限责任公司、宣汉诚民村镇银行有
限责任公司。
合并
截至 2021 年 12 月 31 日 江阴地区 异地地区 抵消 合计
一、营业收入 2,514,750 853,091 -1,131 3,366,710
利息净收入 1,971,821 859,112 - 2,830,933
其他收入 542,929 -6,021 -1,131 535,777
二、营业支出 1,631,563 390,419 -1,368 2,020,614
三、营业利润 883,187 462,672 237 1,346,096
四、资产总额 123,054,532 31,470,993 -1,397,926 153,127,599
五、负债总额 122,823,793 18,323,504 -1,185,355 139,961,942
截至 2020 年 12 月 31 日 江阴地区 异地地区 抵消 合计
一、营业收入 2,608,356 742,933 - 3,351,289
利息净收入 1,820,178 738,975 - 2,559,153
其他收入 788,178 3,958 - 792,136
二、营业支出 1,881,707 352,610 - 2,234,317
三、营业利润 726,649 390,323 - 1,116,972
四、资产总额 118,936,771 25,274,915 -1,445,452 142,766,234
五、负债总额 113,892,663 17,846,082 -1,232,704 130,506,041
本行
截至 2021 年 12 月 31 日 江阴地区 异地地区 抵消 合计
一、营业收入 2,514,750 725,496 - 3,240,246
利息净收入 1,971,820 733,035 - 2,704,855
其他收入 542,930 -7,539 - 535,391
二、营业支出 1,631,563 309,782 - 1,941,345
三、营业利润 883,187 415,714 - 1,298,901
四、资产总额 123,054,532 27,973,456 - 151,027,988
五、负债总额 122,823,793 15,111,594 - 137,935,387
财务报表附注 第 82 页
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截至 2020 年 12 月 31 日 江阴地区 异地地区 抵消 合计
一、营业收入 2,608,356 611,850 - 3,220,206
利息净收入 1,820,178 609,598 - 2,429,776
其他收入 788,178 2,252 - 790,430
二、营业支出 1,881,377 280,686 - 2,162,063
三、营业利润 726,979 331,164 - 1,058,143
四、资产总额 118,936,772 21,850,840 - 140,787,612
五、负债总额 113,892,662 14,684,895 - 128,577,557
九、 主要表外项目
1．表外业务
表外业务是指所有不在资产负债表中反映的业务，包括两部分：或有风险的表外业务，即为客
户债务清偿能力提供担保、承担客户违约风险的业务，如开出承兑汇票等；无风险的表外业务主要
包括结算、代理业务。
2．或有风险
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
开出信用证 577,886 396,652
承兑汇票 10,429,217 11,519,819
开出保函 118,521 120,723
信用卡及其他承诺 1,351,078 1,320,899
合计 12,476,702 13,358,093
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
开出信用证 577,886 396,652
承兑汇票 10,254,129 11,375,293
开出保函 118,199 120,335
信用卡及其他承诺 1,351,078 1,320,899
合计 12,301,292 13,213,179
财务报表附注 第 83 页
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十、 代理业务
1．受托贷款及受托存款
本行替第三方贷款人发放委托贷款。本行作为中介人根据提供资金的第三方贷款人的意愿向借
款人发放贷款，并与第三方贷款人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。第三方贷款人自行决定
委托贷款的要求和条款，包括贷款用途、金额、利率及还款安排。本行收取委托贷款的手续费一般
为一次性收费，但贷款发生损失的风险由第三方贷款人承担。
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
受托贷款 502,920 1,084,820
受托存款 502,920 1,084,820
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
受托贷款 501,000 1,082,900
受托存款 501,000 1,082,900
2．理财业务
本行将人民币理财产品销售给个人和机构投资者，募集的资金主要运用于债券投资等，本行从
该业务中获取手续费等收入。
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
委托理财资产 19,319,920 17,274,466
委托理财资金 19,319,920 17,274,466
十一、 金融风险管理
1．风险管理概述
本行金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的
前提下，在可接受的风险范围内，优化资本配置，实现股东利益的最大化。本行面临的金融风险主
要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险
等。本行通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序，以及通过相关的信息系统来分
析、识别、监控和报告风险情况，本行还定期复核其风险管理政策及相关系统，以反映市场、产品
及行业最新变化。
财务报表附注 第 84 页
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2．信用管理
信用风险是指因客户或交易对手违约、信用质量下降而给本行造成损失的可能性。本行承担信
用风险的业务主要包括贷款业务、担保业务、债券业务、拆借业务等。目前，本行选择稳健的信用
风险管理政策取向，董事会承担对信用风险管理实施监控的最终责任，确保本行有效地识别、评估、
计量、监测和控制各项业务所承担的各类信用风险；高级管理层负责对本行信用风险管理体系实施
有效监控；本行风险管理部负责信用风险的管理工作。在信贷资产方面，本行在中国银行业监督管
理委员会《贷款风险分类指引》规定的对信贷资产进行五级风险分类的基础上，已试行将信贷资产
进一步细分为正常 1、正常 2、正常 3、关注 1、关注 2、关注 3、次级 1、次级 2、可疑、损失十个等
级，并采用实时分类、定期清分、适时调整的方式及时对分类等级进行调整，提高对信用风险管理
的精细化程度。针对具体客户和业务，本行要求客户或交易对手提供抵押、质押、保证等方式来缓
释信用风险，主要抵质押物有房产、土地使用权、存单、债券、票据等，本行根据客户或交易对手
的风险评估结果选择不同的担保方式，并在客户风险状况发生变化时要求客户或交易对手加强担保
措施，增加抵质押物品，以有效控制信用风险。本行按照新金融工具准则的规定，运用“预期信用损
失模型”计提发放贷款及垫款、债权投资、其他债权投资以及表外信贷资产和财务担保合同的减值准
备。对于纳入预期信用损失计量的金融资产，本行评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否
显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失及其变动。
（1）预期信用损失计量
1）金融工具风险阶段划分
本行基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，
计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内的预
期信用损失金额。
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工
具在整个存续期内的预期信用损失金额。
第三阶段：在资产负债表存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在整个存续期内的预
期信用损失金额。
2）信用风险显著增加
本行在评估信用风险是否显著增加时考虑金融工具的内部风险评级、内部预警信号，五级分类
结果，逾期天数等。本行定期回顾评价标准是否适用当前情况。
满足下列任意条件的信贷业务，本行认为其信用风险显著增加：该客户内部信用风险评级为违
财务报表附注 第 85 页
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约级；债项五级分类为关注类及以下；债项逾期天数超过 30 天(含)；该客户预警信号达到一定级别；
该客户出现本行认定的其他重大风险信号。
3）已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
4）对参数、假设及估计技术的说明
除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生
信用减值，本行对不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期
信用损失是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）三个关键参数的乘积加权
平均值。相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或整个存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本行的违约
概率的计算根据资产类型的不同也有所区别：授信业务，本行的违约概率以历史违约概率为基础，
加入前瞻性系数调整；其他业务，本行结合外部评级以及前瞻性系数调整对违约概率进行计算，以
反映本行在可能面临的不同宏观经济条件下，充分评估计量不同业务的违约概率。
违约损失率是本行对违约敞口发生损失程度作出的预期，即违约发生时风险敞口损失的百分比。
本行对违约损失率的计算根据不同资产类型也有所区别。根据交易对手的类型、追索方式和优先级，
以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、表外信用风
险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同；
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
本行定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及违约损失率的
变动情况。
报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
5）预期信用损失中包含的前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本行借助计量经济学模型建立宏观经济因素与违约概率
PD 之间的相关关系，宏观经济指标中 GDP、M2 等是表征宏观经济运行水平的有效指标，本行采用
上述指标作为宏观经济因子。本行通过构建回归模型，确定宏观经济指标与资产组违约概率之间的
关系，以确定宏观经济指标的变化对违约概率的影响。
本行结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、正常、悲观的情景及权重，从而计算本行加
权的违约概率值，并以此计算平均预期信用损失准备金。
（2）标准化授信政策和流程控制
本行主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户偿还利
息和本金的能力。本行采用非零售内评系统，对客户信用予以量化评级，通过客户信用评级模型评
定新客户的信用等级，评级主要考虑的因素包括客户的偿债能力、获利能力、经营管理、结算情况
和修正调整项等。本行每年定期对企业贷款客户进行重新评级，若客户的财务状况或业务经营情况
发生重大变化，将及时调整其信用评级。
本行制订并执行标准化信贷审批流程。各分支机构发放贷款须按规定提交总行贷款联合审查委
员会或贷款审查委员会审批。
（3）风险缓释措施
1）贷款的担保
本行根据授信风险程度会要求借款人提供保证担保或抵（质）押物作为风险缓释。抵（质）押
作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用，本行接受的抵（质）押品主要包括有价单证、债券、
股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。
本行定期发布评估指导价，在指导价范围内的，可以由本行和所有权人以协商价格办理抵押，
不在指导价范围内的，指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务审查过程中，以指
导价或专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考，并最终确定信贷业务的抵（质）押率。
授信后，本行动态了解并掌握抵（质）押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每年视抵
押物现值动态调整抵押价值。对减值贷款本行根据抵（质）押物的价值情况决定是否要求客户追加
抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。
财务报表附注 第 87 页
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对于第三方保证的贷款，本行依据与主借款人相同的程序和标准，对保证人的财务状况、信用
记录和履行义务的能力进行评估，并据此对信贷业务进行审批。
2）信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，银行做出了不
可撤销的保证，即本行将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因此，本行承担与贷
款相同的信用风险。在某些情况下，本行将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保
证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。
（4）未考虑抵、质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口：
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
存放中央银行款项 8,176,118 9,445,164
存放同业款项 1,602,753 1,116,542
拆出资金 414,815 457,097
衍生金融资产 487,760 -
买入返售金融资产 - -
发放贷款和垫款 87,706,952 77,210,353
—公司贷款 66,502,947 62,897,085
—个人贷款 21,204,005 14,313,268
交易性金融资产 8,279,591 7,592,961
债权投资 24,690,921 39,627,718
其他债权投资 17,529,377 3,326,954
其他权益工具投资 342,350 342,350
其他资产 96,930 63,424
小计 149,327,567 139,182,563
开出信用证 577,886 396,652
开出保函 118,521 120,723
开出银行承兑汇票 10,429,217 11,519,819
未使用信用卡额度 1,351,078 1,351,774
小计 12,476,702 13,388,968
合计 161,804,269 152,571,531
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
存放中央银行款项 7,959,971 9,208,666
存放同业款项 2,260,668 1,945,454
拆出资金 414,815 457,097
衍生金融资产 487,760 -
买入返售金融资产 - -
发放贷款和垫款 85,108,663 74,559,333
—公司贷款 65,648,769 61,869,605
—个人贷款 19,459,894 12,689,728
交易性金融资产 8,279,591 7,592,961
债权投资 24,690,921 39,627,718
其他债权投资 17,529,377 3,326,954
其他权益工具投资 342,350 342,350
其他资产 71,397 55,211
小计 147,145,513 137,115,744
开出信用证 577,886 396,652
开出保函 118,199 120,335
开出银行承兑汇票 10,254,129 11,375,293
未使用信用卡额度 1,351,078 1,351,774
小计 12,301,292 13,244,054
合计 159,446,805 150,359,798
财务报表附注 第 89 页
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（5）金融工具信用质量分析
合并
账面余额 预期信用减值准备
2021 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以 摊 余 成本 计量 的 金
融资产：
现金及存放中央款项 8,634,871 - - 8,634,871 - - - -
存放同业款项 1,605,584 - - 1,605,584 2,831 - - 2,831
拆出资金 415,043 - - 415,043 228 - - 228
买入返售金融资产 - - - - - - - -
发放贷款和垫款 86,489,538 510,822 1,211,018 88,211,378 3,056,132 120,004 751,604 3,927,740
—公司贷款 65,235,372 400,919 1,109,457 66,745,748 2,892,408 103,279 670,428 3,666,115
—个人贷款 21,254,166 109,903 101,561 21,465,630 163,724 16,725 81,176 261,625
金融投资 24,829,380 - - 24,829,380 138,459 - - 138,459
合计 121,974,416 510,822 1,211,018 123,696,256 3,197,650 120,004 751,604 4,069,258
以 公 允 价值 计量 且 其
变 动 计 入其 他综 合 收
益的金融资产：
发放贷款和垫款 3,423,314 - - 3,423,314 65,789 - - 65,789
—公司贷款 3,423,314 - - 3,423,314 65,789 - - 65,789
金融投资 17,529,377 - - 17,529,377 2,307 - - 2,307
合计 20,952,691 - - 20,952,691 68,096 - - 68,096
贷 款 承 诺和 财 务担 保
12,474,998 1,651 53 12,476,702 13,490 63 19 13,572
合同
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
合并
账面余额 预期信用减值准备
2020 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以 摊 余 成本 计量 的 金
融资产：
现金及存放中央款项 9,903,346 - - 9,903,346 - - - -
存放同业款项 1,116,542 - - 1,116,542 - - - -
拆出资金 457,097 - - 457,097 - - - -
买入返售金融资产 - - - - - - - -
发放贷款和垫款 70,448,627 817,800 1,445,798 72,712,225 2,185,859 244,462 726,779 3,157,100
—公司贷款 56,098,618 763,670 1,320,720 58,183,008 2,063,745 227,285 650,121 2,941,151
—个人贷款 14,350,009 54,130 125,078 14,529,217 122,114 17,177 76,658 215,949
金融投资 39,749,044 39,749,044 121,326 121,326
合计 121,674,656 817,800 1,445,798 123,938,254 2,307,185 244,462 726,779 3,278,426
以 公 允 价值 计量 且 其
变 动 计 入其 他综 合 收
益的金融资产：
发放贷款和垫款 7,655,228 - - 7,655,228 75,823 - - 75,823
—公司贷款 7,655,228 - - 7,655,228 75,823 - - 75,823
金融投资 3,326,954 - - 3,326,954 843 - - 843
合计 10,982,182 - - 10,982,182 76,666 - - 76,666
贷 款 承 诺和 财 务担 保
13,386,296 2,653 19 13,388,968 15,425 105 7 15,537
合同
财务报表附注 第 91 页
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本行
账面余额 预期信用减值准备
2021 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放中央款项 8,400,634 - - 8,400,634 - - - -
存放同业款项 2,264,192 - - 2,264,192 3,524 - - 3,524
拆出资金 415,043 - - 415,043 228 - - 228
买入返售金融资产 - - - - - - - -
发放贷款和垫款 83,933,828 447,057 1,120,535 85,501,420 3,013,242 107,058 671,997 3,792,297
—公司贷款 64,421,853 368,110 1,056,475 65,846,438 2,872,864 95,663 628,682 3,597,209
—个人贷款 19,511,975 78,947 64,060 19,654,982 140,378 11,395 43,315 195,088
金融投资 24,829,380 24,829,380 138,459 138,459
合计 119,843,077 447,057 1,120,535 121,410,669 3,155,453 107,058 671,997 3,934,508
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
发放贷款和垫款 3,399,540 - - 3,399,540 65,490 - - 65,490
—公司贷款 3,399,540 - - 3,399,540 65,490 - - 65,490
金融投资 17,529,377 - - 17,529,377 2,307 - - 2,307
合计 20,928,917 - - 20,928,917 67,797 - - 67,797
贷款承诺和财务担保合同 12,299,588 1,651 53 12,301,292 12,385 63 19 12,467
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
本行
账面余额 预期信用减值准备
2020 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放中央款项 9,649,329 - - 9,649,329 - - - -
存放同业款项 1,946,430 - - 1,946,430 976 - - 976
拆出资金 457,097 - - 457,097 - - -
买入返售金融资产 - - - - - - - -
发放贷款和垫款 67,836,889 781,097 1,267,742 69,885,728 2,122,071 231,785 627,767 2,981,623
—公司贷款 55,097,758 742,621 1,216,475 57,056,854 2,024,710 220,824 596,943 2,842,477
—个人贷款 12,739,131 38,476 51,267 12,828,874 97,361 10,961 30,824 139,146
金融投资 39,749,044 - - 39,749,044 121,326 - - 121,326
合计 119,638,789 781,097 1,267,742 121,687,628 2,244,373 231,785 627,767 3,103,925
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
发放贷款和垫款 7,655,228 - - 7,655,228 75,823 - - 75,823
—公司贷款 7,655,228 - - 7,655,228 75,823 - - 75,823
金融投资 3,326,954 - - 3,326,954 843 - - 843
合计 10,982,182 - - 10,982,182 76,666 - - 76,666
贷款承诺和财务担保合同 13,241,382 2,653 19 13,244,054 14,865 105 7 14,977
财务报表附注 第 93 页
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（6）担保物
截至 2021 年 12 月 31 日，本行已减值贷款的抵质押物公允价值为 1,365,752 千元（截至 2020 年
12 月 31 日：1,102,366 千元）。
（7）重组贷款
重组贷款是指借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款（含展
期和借新还旧）。截至 2021 年 12 月 31 日，本行重组贷款余额为 202,366 千元（截至 2020 年 12 月 31
日：386,387 千元）。
（8）金融投资外部评级分析
外部评级机构对本行持有的金融投资的评级分布情况（含应计利息）：
合并及本行
2021 年 12 月 31 日 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
AAA-到 AAA+ 10,324 7,518,068 3,913,634 11,442,026
未评级 135,222 17,311,312 13,615,743 31,062,277
其中：国债 93,886 10,334,107 8,971,115 19,399,108
地方政府债 41,336 6,977,205 4,593,544 11,612,085
政策性银行金融债券 - - 51,084 51,084
基金 8,117,380 - - 8,117,380
权益工具投资 16,665 - - 16,665
减：减值准备 - 138,459 - 138,459
合计 8,279,591 24,690,921 17,529,377 50,499,889
2020 年 12 月 31 日 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
AAA-到 AAA+ 214,281 26,179,669 2,896,990 29,290,940
AA-到 AA+ 242,732 - - 242,732
未评级 - 13,569,375 429,964 13,999,339
其中：国债 - 13,569,375 378,588 13,947,963
政策性银行金融债券 - - 51,376 51,376
基金 7,135,948 - - 7,135,948
减：减值准备 - 121,326 - 121,326
合计 7,592,961 39,627,718 3,326,954 50,547,633
（9）金融资产信用风险集中度
财务报表附注 第 94 页
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本行持有的金融资产全部位于中国内地，贷款和垫款地域集中度见附注五、5．发放贷款和垫款
（3）。
本行持有的金融资产主要由贷款（贷款及垫款）和金融投资（交易性金融资产、债权投资、其
他债权投资和其他权益工具投资）构成。贷款和垫款行业集中度见附注五、5．发放贷款和垫款（2）。
3．流动性风险
流动性风险指本行无法满足客户提取到期负债及新增贷款、合理融资等需求，或者无法以正常
的成本来满足这些需求的风险。
本行通过资产负债管理委员会管理流动性风险并旨在：优化资产负债结构；保持稳定的资金来
源；预测现金流量和评估流动资产水平；及保持高效的内部资金划拨机制，确保分行的流动性。
（1）金融工具的现金流分析
下表列示了本行金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表
日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各
时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
截至 2021 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
合并
1 个月到 3 个
项目 逾期 即时偿还 1 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 无期限 总额
月
金融资产：
现金及存放中央银行款项 - 8,634,871 14 - - - - - 8,634,885
存放同业款项 - 1,596,024 9,711 1,465 1,539 - - - 1,608,739
拆出资金 - - 95,756 63,855 255,874 - - - 415,485
买入返售金融资产 - - - - - - - - -
发放贷款和垫款 939,036 - 5,851,719 9,855,713 42,937,478 28,496,907 16,235,777 - 104,316,630
金融投资 - 8,134,045 3,504,169 4,946,577 9,596,798 13,495,029 19,941,979 342,350 59,960,947
金融资产合计 939,036 18,364,940 9,461,369 14,867,610 52,791,689 41,991,936 36,177,756 342,350 174,936,686
金融负债：
向中央银行借款 - - 261,233 786,985 4,292,351 - - - 5,340,569
同业及其他金融机构存放
- 7,689 342 1,312 1,451 - - - 10,794
款项
拆入资金 - - 301,502 494,357 2,692,309 - - - 3,488,168
卖出回购金融资产款 - - 8,632,016 - - - - - 8,632,016
吸收存款 - 40,372,269 9,670,619 10,510,661 25,418,292 34,000,863 19,287 - 119,991,991
应付债券 - - 217,581 - 70,000 3,914,426 - - 4,202,007
金融负债合计 - 40,379,958 19,083,293 11,793,315 32,474,403 37,915,289 19,287 - 141,665,545
流动性敞口 939,036 -22,015,018 -9,621,924 3,074,295 20,317,286 4,076,647 36,158,469 342,350 33,271,141
财务报表附注 第 96 页
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截至 2020 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
合并
项目 逾期 即时偿还 1 个月内 1 个月到 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 无期限 总额
金融资产：
现金及存放中央银行款项 - 9,904,230 - - - - - - 9,904,230
存放同业款项 - 1,113,863 25 3,248 71 - - - 1,117,207
拆出资金 - - 65,312 392,049 - - - - 457,361
买入返售金融资产 - - - - - - - - -
发放贷款和垫款 764,436 18,000 6,096,104 10,846,060 39,854,293 21,067,747 11,151,656 - 89,798,296
金融投资 - 7,135,948 1,822,920 1,744,374 21,465,143 17,712,339 3,292,342 342,350 53,515,416
金融资产合计 764,436 18,172,041 7,984,361 12,985,731 61,319,507 38,780,086 14,443,998 342,350 154,792,510
金融负债：
向中央银行借款 - - - 929,201 4,241,889 - - - 5,171,090
同业及其他金融机构存放款项 - 8,043 8 - - - - - 8,051
拆入资金 - - - - 1,940,877 - - - 1,940,877
卖出回购金融资产款 - - 7,969,969 - - - - - 7,969,969
吸收存款 - 34,583,884 4,603,747 10,257,458 22,715,522 36,304,993 16,890 - 108,482,494
应付债券 - - 14,065 6,180,000 38,200 2,906,634 - - 9,138,899
金融负债合计 - 34,591,927 12,587,789 17,366,659 28,936,488 39,211,627 16,890 - 132,711,380
流动性敞口 764,436 -16,419,886 -4,603,428 -4,380,928 32,383,019 -431,541 14,427,108 342,350 22,081,130
财务报表附注 第 97 页
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截至 2021 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
本行
1 个月到 3 个
项目 逾期 即时偿还 1 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 无期限 总额
月
金融资产：
现金及存放中央银行款项 - 8,400,634 - - - - - - 8,400,634
存放同业款项 - 1,591,134 50,428 423,483 205,233 - - - 2,270,278
拆出资金 - - 95,756 63,855 255,874 - - - 415,485
买入返售金融资产 - - - - - - - - -
发放贷款和垫款 860,427 - 5,692,461 9,648,560 41,580,947 27,469,957 15,986,792 - 101,239,144
金融投资 - 8,134,045 3,504,169 4,946,577 9,596,798 13,495,029 19,941,979 342,350 59,960,947
金融资产合计 860,427 18,125,813 9,342,814 15,082,475 51,638,852 40,964,986 35,928,771 342,350 172,286,488
金融负债：
向中央银行借款 - - 252,779 781,082 4,021,435 - - - 5,055,296
同业及其他金融机构存放
- 519,763 - 301 - - - - 520,064
款项
拆入资金 - - 301,502 494,357 2,692,309 - - - 3,488,168
卖出回购金融资产款 - - 8,632,016 - - - - - 8,632,016
吸收存款 - 39,479,289 9,572,637 10,388,267 25,210,034 33,314,789 17,662 - 117,982,678
应付债券 - - 217,581 - 70,000 3,914,426 - - 4,202,007
金融负债合计 - 39,999,052 18,976,515 11,664,007 31,993,778 37,229,215 17,662 - 139,880,229
流动性敞口 860,427 -21,873,239 -9,633,701 3,418,468 19,645,074 3,735,771 35,911,109 342,350 32,406,259
财务报表附注 第 98 页
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财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
本行
1 个月到 3 个
项目 逾期 即时偿还 1 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 无期限 总额
月
金融资产：
现金及存放中央银行款项 - 9,649,329 - - - - - - 9,649,329
存放同业款项 - 1,069,451 60,942 653,469 169,213 - - - 1,953,075
拆出资金 - - 65,312 392,049 - - - - 457,361
买入返售金融资产 - - - - - - - - -
发放贷款和垫款 652,169 18,000 5,900,863 10,619,811 38,209,953 20,410,192 10,861,688 - 86,672,676
金融投资 - 7,135,948 1,822,920 1,744,374 21,465,143 17,712,339 3,292,342 342,350 53,515,416
金融资产合计 652,169 17,872,728 7,850,037 13,409,703 59,844,309 38,122,531 14,154,030 342,350 152,247,857
金融负债：
向中央银行借款 - - - 921,175 3,966,654 - - - 4,887,829
同业及其他金融机构存放
- 366,255 - 199 - - - - 366,454
款项
拆入资金 - - - - 1,940,877 - - - 1,940,877
卖出回购金融资产款 - - 7,969,969 - - - - - 7,969,969
吸收存款 - 33,683,847 4,549,777 10,173,157 22,517,159 35,785,100 14,868 - 106,723,908
应付债券 - - 14,065 6,180,000 38,200 2,906,634 - - 9,138,899
金融负债合计 - 34,050,102 12,533,811 17,274,531 28,462,890 38,691,734 14,868 - 131,027,936
流动性敞口 652,169 -16,177,374 -4,683,774 -3,864,828 31,381,419 -569,203 14,139,162 342,350 21,219,921
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
（2）资产和负债的到期日结构分析
截至 2021 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析
合并
3 个月至 1 1 年至 5
项目 逾期 即时偿还 3 个月内 5 年以上 无期限 总额
年 年
资产项目：
现金及 存放中
- 1,315,097 7,319,774 - - - - 8,634,871
央银行款项
存放同业款项 - 1,602,686 67 - - - - 1,602,753
拆出资金 - - 159,509 255,306 - - - 414,815
衍生金融资产 - - 2,381 18,855 466,524 - - 487,760
买入返 售金融
- - - - - - - -
资产
发放贷 款和垫
430,133 - 13,969,642 38,619,041 21,149,731 13,538,405 - 87,706,952
款
交易性 金融资
- 8,278,295 787 509 - - - 8,279,591
产
债权投资 - - 855,386 6,404,020 10,456,568 6,974,947 - 24,690,921
其他债权投资 - - 7,494,462 2,396,465 173,163 7,465,287 - 17,529,377
其他权 益工具
- - - - - - 342,350 342,350
投资
长期股权投资 - - - - - - 658,774 658,774
投资性房地产 - - - - - - 128,966 128,966
固定资产 - - - - - - 940,908 940,908
在建工程 - - - - - - 59,175 59,175
使用权资产 - - 236 692 18,849 6,400 - 26,177
无形资产 - - - - - - 142,385 142,385
递延所 得税资
- - - - - 1,322,183 - 1,322,183
产
其他资产 20,612 94,758 10,488 13,128 20,655 - - 159,641
资产合计 450,745 11,290,836 29,812,732 47,708,016 32,285,490 29,307,222 2,272,558 153,127,599
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
截至 2021 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析（续）
合并
3 个月至 1 1 年至 5
项目 逾期 即时偿还 3 个月内 5 年以上 无期限 总额
年 年
负债项目：
向 中 央银 行
- 3,597 1,086,085 4,166,464 - - - 5,256,146
借款
同 业 及其 他
金 融 机构 存 - 7,689 4 - - - - 7,693
放款项
拆入资金 - - 783,536 2,620,000 - - - 3,403,536
衍 生 金融 负
- - 156 86 569,307 - - 569,549
债
卖 出 回购 金
- - 8,629,198 - - - - 8,629,198
融资产款
吸收存款 - 40,366,354 20,115,589 24,983,272 31,964,886 17,392 - 117,447,493
应 付 职工 薪
- - 230,745 - - - - 230,745
酬
应交税费 - - 75,646 - - - - 75,646
租赁负债 - - 300 4,210 17,626 2,683 - 24,819
预计负债 - 264,975 - 13,572 - - - 278,547
应付债券 - - 216,179 18,214 3,633,262 - - 3,867,655
递 延 所得 税
- - - - - 10,295 - 10,295
负债
其他负债 - 160,620 - - - - - 160,620
负债合计 - 40,803,235 31,137,438 31,805,818 36,185,081 30,370 - 139,961,942
流动性净额 450,745 -29,512,399 -1,324,706 15,902,198 -3,899,591 29,276,852 2,272,558 13,165,657
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析
合并
3 个月至 1 1 年至 5
项目 逾期 即时偿还 3 个月内 5 年以上 无期限 总额
年 年
资产项目：
现金及 存放中
- 2,090,268 - - - 7,813,078 - 9,903,346
央银行款项
存放同业款项 - 895,171 3,169 1,132 - 217,070 - 1,116,542
拆出资金 - - 457,097 - - - - 457,097
衍生金融资产 - - - - - - - -
买入返 售金融
- - - - - - - -
资产
发放贷 款和垫
273,372 1,140,726 14,218,001 36,157,741 15,908,472 9,512,041 - 77,210,353
款
交易性 金融资
- 7,031,035 3,468 108,510 153,571 296,377 - 7,592,961
产
债权投资 - - 3,329,176 19,264,761 14,081,586 2,952,195 - 39,627,718
其他债权投资 - - 65,267 1,441,889 1,572,686 247,112 - 3,326,954
其他权 益工具
- - - - - 342,350 342,350
投资
长期股权投资 - - - - - - 606,488 606,488
投资性房地产 - - - - - - 138,963 138,963
固定资产 - - - - - - 842,177 842,177
在建工程 - - - - - - 98,319 98,319
无形资产 - - - - - - 128,416 128,416
递延所 得税资
- - - - - 1,241,504 - 1,241,504
产
其他资产 8,954 124,092 - - - - - 133,046
资产合计 282,326 11,281,292 18,076,178 56,974,033 31,716,315 22,279,377 2,156,713 142,766,234
财务报表附注 第 102 页
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2021 年度
财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析（续）
合并
3 个月至 1
项目 逾期 即时偿还 3 个月内 1 年至 5 年 5 年以上 无期限 总额
年
负债项目：
向中央银
- 219 900,169 4,205,103 - - - 5,105,491
行借款
同业及其
他金融机
- 6,666 -35,000 36,385 - - - 8,051
构存放款
项
拆入资金 - - - 1,921,193 - - - 1,921,193
衍生金融
- - 3,145 -605 10,822 - - 13,362
负债
卖出回购
金融资产 - - 7,968,379 - - - - 7,968,379
款
吸收存款 - 40,424,548 4,460,528 17,106,209 43,767,313 438 - 105,759,036
应付职工
- - 256,710 - - - - 256,710
薪酬
应交税费 - - 88,604 - - - - 88,604
预计负债 248,482 - 15,537 - - - 264,019
应付债券 - - 1,991,511 4,159,372 2,586,793 - - 8,737,676
递延所得
- - - - - 16,395 - 16,395
税负债
其他负债 - 367,125 - - - - - 367,125
负债合计 - 41,047,040 15,634,046 27,443,194 46,364,928 16,833 - 130,506,041
流动性净
282,326 -29,765,748 2,442,132 29,530,839 -14,648,613 22,262,544 2,156,713 12,260,193
额
财务报表附注 第 103 页
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2021 年度
财务报表附注
截至 2021 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析
本行
3 个月至 1 1 年至 5
项目 逾期 即时偿还 3 个月内 5 年以上 无期限 总额
年 年
资产项目：
现金及 存放中
- 1,169,603 7,231,031 - - - - 8,400,634
央银行款项
存放同业款项 - 1,588,327 471,026 201,315 - - - 2,260,668
拆出资金 - - 159,509 255,306 - - - 414,815
衍生金融资产 - - 2,381 18,855 466,524 - - 487,760
买入返 售金融
- - - - - - - -
资产
发放贷 款和垫
395,011 - 13,689,840 37,436,563 20,371,199 13,216,050 - 85,108,663
款
交易性 金融资
- 8,278,295 787 509 - - - 8,279,591
产
债权投资 - - 855,386 6,404,020 10,456,568 6,974,947 - 24,690,921
其他债权投资 - - 7,494,462 2,396,465 173,163 7,465,287 - 17,529,377
其他权 益工具
- - - - - - 342,350 342,350
投资
长期股权投资 - - - - - - 872,254 872,254
投资性房地产 - - - - - - 128,966 128,966
固定资产 - - - - - - 903,761 903,761
在建工程 - - - - - - 59,175 59,175
使用权资产 - - 180 420 8,733 - - 9,333
无形资产 - - - - - - 142,236 142,236
递延所 得税资
- - - - - 1,283,532 - 1,283,532
产
其他资产 20,612 50,786 10,320 12,687 19,547 - - 113,952
资产合计 415,623 11,087,011 29,914,922 46,726,140 31,495,734 28,939,816 2,448,742 151,027,988
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
截至 2021 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析（续）
本行
3 个月至 1 1 年至 5
项目 逾期 即时偿还 3 个月内 5 年以上 无期限 总额
年 年
负债项目：
向 中 央银 行
- - 1,003,600 3,964,002 - - - 4,967,602
借款
同 业 及其 他
金 融 机构 存 - 519,763 301 - - - - 520,064
放款项
拆入资金 - - 783,536 2,620,000 - - - 3,403,536
衍 生 金融 负
- - 156 86 569,307 - - 569,549
债
卖 出 回购 金
- - 8,629,198 - - - - 8,629,198
融资产款
吸收存款 - 39,473,473 19,895,637 24,776,425 31,336,617 15,948 - 115,498,100
应 付 职工 薪
- - 217,761 - - - - 217,761
酬
应交税费 - - 73,829 - - - - 73,829
租赁负债 - - - 98 7,650 - - 7,748
预计负债 - - - 12,467 - - - 12,467
应付债券 - - 216,179 18,214 3,633,262 - - 3,867,655
递 延 所得 税
- - - - - 10,288 - 10,288
负债
其他负债 - 157,590 - - - - - 157,590
负债合计 - 40,150,826 30,820,197 31,391,292 35,546,836 26,236 - 137,935,387
流动性净额 415,623 -29,063,815 -905,275 15,334,848 -4,051,102 28,913,580 2,448,742 13,092,601
财务报表附注 第 105 页
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2021 年度
财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析
本行
3 个月至 1 1 年至 5
项目 逾期 即时偿还 3 个月内 5 年以上 无期限 总额
年 年
资产项目：
现金及 存放中
- 1,929,006 - - - 7,720,323 - 9,649,329
央银行款项
存放同业款项 - 856,360 707,377 165,947 - 215,770 - 1,945,454
拆出资金 - - 457,097 - - - - 457,097
衍生金融资产 - - - - - - - -
买入返 售金融
- - - - - - - -
资产
发放贷 款和垫
225,876 1,140,727 13,883,822 34,713,573 15,458,483 9,136,852 - 74,559,333
款
交易性 金融资
- 7,031,035 3,468 108,510 153,571 296,377 - 7,592,961
产
债权投资 - - 3,329,176 19,264,761 14,081,586 2,952,195 - 39,627,718
其他债权投资 - - 65,267 1,441,889 1,572,686 247,112 - 3,326,954
其他权 益工具
- 342,350 - - - - - 342,350
投资
长期股权投资 - - - - - - 819,968 819,968
投资性房地产 - - - - - - 138,963 138,963
固定资产 - - - - - - 802,307 802,307
在建工程 - - - - - - 98,319 98,319
无形资产 - - - - - - 128,300 128,300
递延所 得税资
- - - - - 1,193,981 - 1,193,981
产
其他资产 8,536 96,042 - - - - - 104,578
资产合计 234,412 11,395,520 18,446,207 55,694,680 31,266,326 21,762,610 1,987,857 140,787,612
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析（续）
本行
3 个月至 1
项目 逾期 即时偿还 3 个月内 1 年至 5 年 5 年以上 无期限 总额
年
负债项目：
向中央银
- - 877,400 3,915,346 - - - 4,792,746
行借款
同业及其
他金融机
- 366,454 - - - - - 366,454
构存放款
项
拆入资金 - - - 1,921,193 - - - 1,921,193
衍生金融
- - 3,145 -605 10,822 - - 13,362
负债
卖出回购
金融资产 - - 7,968,379 - - - - 7,968,379
款
吸收存款 - 39,559,138 4,395,623 16,867,229 43,229,342 14 - 104,051,346
应付职工
- - 244,046 - - - - 244,046
薪酬
应交税费 - - 87,591 - - - - 87,591
预计负债 - - - 14,977 - - - 14,977
应付债券 - - 1,991,511 4,159,372 2,586,793 - - 8,737,676
递延所得
- - - - - 16,395 - 16,395
税负债
其他负债 - 363,392 - - - - - 363,392
负债合计 - 40,288,984 15,567,695 26,877,512 45,826,957 16,409 - 128,577,557
流动性净
234,412 -28,893,464 2,878,512 28,817,168 -14,560,631 21,746,201 1,987,857 12,210,055
额
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
4．市场风险
本行承担由于市场价格（利率、汇率）的不利变动使银行表内和表外业务发生损失的市
场风险。由于市场的一般或特定变化对利率、货币交易敞口头寸造成影响，所以市场风险可
能影响所有市场风险敏感性金融产品，包括贷款、存款、拆放、债券投资等。
（1）货币风险
本行的汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和
由外汇衍生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本行面临的汇率风
险主要源自本行持有的非人民币计价的贷款和存款等。
本行从完善外汇业务流程、加强外汇交易授权及审批制度、对外汇交易和外币拆放业务
限额实施严格的敞口头寸管理等方面，不断完善全行外汇资金业务风险管理，提高管理能力。
通过合理安排外币资金的来源和运用以最大限度减少潜在的货币错配。
下表汇总了本行各金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负债的
账面价值已折合为人民币金额：
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
截至 2021 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析
合并
其他币种折合人 本外币折合人民
项目 人民币 美元折合人民币
民币 币
资产项目：
现金及存放中央银行款项 8,552,552 81,216 1,103 8,634,871
存放同业款项 871,316 675,105 56,332 1,602,753
拆出资金 - 414,815 - 414,815
衍生金融资产 487,760 - - 487,760
买入返售金融资产 - - - -
发放贷款和垫款 87,552,354 121,839 32,759 87,706,952
交易性金融资产 8,279,591 - - 8,279,591
债权投资 24,690,921 - - 24,690,921
其他债权投资 17,529,377 - - 17,529,377
其他权益工具投资 342,350 - - 342,350
长期股权投资 658,774 - - 658,774
投资性房地产 128,966 - - 128,966
固定资产 940,908 - - 940,908
在建工程 59,175 - - 59,175
使用权资产 26,177 - - 26,177
无形资产 142,385 - - 142,385
递延所得税资产 1,322,183 - - 1,322,183
其他资产 159,641 - - 159,641
资产合计 151,744,430 1,292,975 90,194 153,127,599
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
截至 2021 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析（续）
合并
其他币种折合人 本外币折合人民
项目 人民币 美元折合人民币
民币 币
负债项目：
向中央银行借款 5,256,146 - - 5,256,146
同业及其他金融机构存放
7,693 - - 7,693
款项
拆入资金 3,403,536 - - 3,403,536
衍生金融负债 569,549 - - 569,549
卖出回购金融资产款项 8,629,198 - - 8,629,198
吸收存款 116,422,445 955,751 69,297 117,447,493
应付职工薪酬 230,745 - - 230,745
应交税费 75,646 - - 75,646
租赁负债 24,819 - - 24,819
预计负债 278,547 - - 278,547
应付债券 3,867,655 - - 3,867,655
递延所得税负债 10,295 - - 10,295
其他负债 160,611 8 1 160,620
负债合计 138,936,885 955,759 69,298 139,961,942
资产负债净头寸 12,807,545 337,216 20,896 13,165,657
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析
合并
其他币种折合人 本外币折合人民
项目 人民币 美元折合人民币
民币 币
资产项目：
现金及存放中央银行款项 9,866,680 35,495 1,171 9,903,346
存放同业款项 862,601 227,649 26,292 1,116,542
拆出资金 354 456,743 - 457,097
衍生金融资产 - - - -
买入返售金融资产 - - - -
发放贷款和垫款 77,071,279 131,383 7,691 77,210,353
交易性金融资产 7,592,961 - - 7,592,961
债权投资 39,627,718 - - 39,627,718
其他债权投资 3,326,954 - - 3,326,954
其他权益工具投资 342,350 - - 342,350
长期股权投资 606,488 - - 606,488
投资性房地产 138,963 - - 138,963
固定资产 842,177 - - 842,177
在建工程 98,319 - - 98,319
无形资产 128,416 - - 128,416
递延所得税资产 1,241,504 - - 1,241,504
其他资产 133,046 - - 133,046
资产合计 141,879,810 851,270 35,154 142,766,234
财务报表附注 第 111 页
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截至 2020 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析（续）
合并
其他币种折合人 本外币折合人民
项目 人民币 美元折合人民币
民币 币
负债项目：
向中央银行借款 5,105,491 - - 5,105,491
同业及其他金融机构存放
8,051 - - 8,051
款项
拆入资金 1,921,193 - - 1,921,193
衍生金融负债 13,362 - - 13,362
卖出回购金融资产款项 7,968,379 - - 7,968,379
吸收存款 105,097,706 634,199 27,131 105,759,036
应付职工薪酬 256,710 - - 256,710
应交税费 88,604 - - 88,604
预计负债 264,019 - - 264,019
应付债券 8,737,676 - - 8,737,676
递延所得税负债 16,395 - - 16,395
其他负债 366,706 409 10 367,125
负债合计 129,844,292 634,608 27,141 130,506,041
资产负债净头寸 12,035,518 216,662 8,013 12,260,193
财务报表附注 第 112 页
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财务报表附注
截至 2021 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析
本行
其他币种折合人 本外币折合人民
项目 人民币 美元折合人民币
民币 币
资产项目：
现金及存放中央银行款项 8,318,315 81,216 1,103 8,400,634
存放同业款项 1,529,231 675,105 56,332 2,260,668
拆出资金 - 414,815 - 414,815
衍生金融资产 487,760 - - 487,760
买入返售金融资产 - - - -
发放贷款和垫款 84,954,065 121,839 32,759 85,108,663
交易性金融资产 8,279,591 - - 8,279,591
债权投资 24,690,921 - - 24,690,921
其他债权投资 17,529,377 - - 17,529,377
其他权益工具投资 342,350 - - 342,350
长期股权投资 872,254 - - 872,254
投资性房地产 128,966 - - 128,966
固定资产 903,761 - - 903,761
在建工程 59,175 - - 59,175
使用权资产 9,333 - - 9,333
无形资产 142,236 - - 142,236
递延所得税资产 1,283,532 - - 1,283,532
其他资产 113,952 - - 113,952
资产合计 149,644,819 1,292,975 90,194 151,027,988
财务报表附注 第 113 页
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2021 年度
财务报表附注
截至 2021 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析（续）
本行
其他币种折合人 本外币折合人民
项目 人民币 美元折合人民币
民币 币
负债项目：
向中央银行借款 4,967,602 - - 4,967,602
同业及其他金融机构存放
520,064 - - 520,064
款项
拆入资金 3,403,536 - - 3,403,536
衍生金融负债 569,549 - - 569,549
卖出回购金融资产款项 8,629,198 - - 8,629,198
吸收存款 114,473,052 955,751 69,297 115,498,100
应付职工薪酬 217,761 - - 217,761
应交税费 73,829 - - 73,829
租赁负债 7,748 - - 7,748
预计负债 12,467 - - 12,467
应付债券 3,867,655 - - 3,867,655
递延所得税负债 10,288 - - 10,288
其他负债 157,581 8 1 157,590
负债合计 136,910,330 955,759 69,298 137,935,387
资产负债净头寸 12,734,489 337,216 20,896 13,092,601
财务报表附注 第 114 页
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2021 年度
财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析
本行
其他币种折合人 本外币折合人民
项目 人民币 美元折合人民币
民币 币
资产项目：
现金及存放中央银行款项 9,612,662 35,496 1,171 9,649,329
存放同业款项 1,691,513 227,649 26,292 1,945,454
拆出资金 354 456,743 - 457,097
衍生金融资产 - - - -
买入返售金融资产 - - - -
发放贷款和垫款 74,420,259 131,383 7,691 74,559,333
交易性金融资产 7,592,961 - - 7,592,961
债权投资 39,627,718 - - 39,627,718
其他债权投资 3,326,954 - - 3,326,954
其他权益工具投资 342,350 - - 342,350
长期股权投资 819,968 - - 819,968
投资性房地产 138,963 - - 138,963
固定资产 802,307 - - 802,307
在建工程 98,319 - - 98,319
无形资产 128,300 - - 128,300
递延所得税资产 1,193,981 - - 1,193,981
其他资产 104,578 - - 104,578
资产合计 139,901,187 851,271 35,154 140,787,612
财务报表附注 第 115 页
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2021 年度
财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析（续）
本行
其他币种折合人 本外币折合人民
项目 人民币 美元折合人民币
民币 币
负债项目：
向中央银行借款 4,792,746 - - 4,792,746
同业及其他金融机构存放
366,454 - - 366,454
款项
拆入资金 1,921,193 - - 1,921,193
衍生金融负债 13,362 - - 13,362
卖出回购金融资产款项 7,968,379 - - 7,968,379
吸收存款 103,390,016 634,199 27,131 104,051,346
应付职工薪酬 244,046 - - 244,046
应交税费 87,591 - - 87,591
预计负债 14,977 - - 14,977
应付债券 8,737,676 - - 8,737,676
递延所得税负债 16,395 - - 16,395
其他负债 362,973 409 10 363,392
负债合计 127,915,808 634,608 27,141 128,577,557
资产负债净头寸 11,985,379 216,663 8,013 12,210,055
当外币对人民币汇率变动 1%时，上述本行外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益
对税前利率的潜在影响分析如下：
合并及本行
利润总额增加/减少
外币对人民币汇率变化
2021 年度 2020 年度
上涨 1% 3,581 2,247
下跌 1% -3,581 -2,247
以上敏感性分析以资产和负债具有静态的汇率风险结构为基础。有关的分析基于以下假
设：各种汇率敏感度是指各币种对人民币汇率绝对值波动 1%造成的汇兑损益；各币种汇率
变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动。上述假设未考虑：资产负债日后业务的变化；
汇率变动对客户行为的影响；复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系；汇率变动对市场价格
财务报表附注 第 116 页
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2021 年度
财务报表附注
的影响和汇率变动对表外产品的影响。由于基于上述假设，汇率变化导致本行汇兑损益出现
的实际变化可能与敏感性分析的结果不同。
（2）利率风险
利率风险是指利率水平的不利变动使银行财务状况受影响的风险。银行业务利率风险是
本行许多业务的内在风险，产生利率风险的因素包括合同到期日的时差，或资产负债重置利
率。而持作买卖用途利率风险主要来自资金业务的投资组合。本行的利率风险由总行统一负
责监测和管控。
本行的利率风险描述列示如下，本行按账面价值列示各类资产及负债项目，并按其利息
重定价日和其到期日之间的较早时间进行分类。
财务报表附注 第 117 页
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2021 年度
财务报表附注
截至 2021 年 12 月 31 日利率风险
合并
3 个月至 1
项目 3 个月内 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
年
资产项目：
现金及存放中央银
8,172,499 - - - 462,372 8,634,871
行款项
存放同业款项 1,508,758 93,920 - - 75 1,602,753
拆出资金 159,327 254,866 - - 622 414,815
衍生金融资产 - - - - 487,760 487,760
买入返售金融资产 - - - - - -
发放贷款和垫款 11,672,937 39,744,514 22,720,745 3,138,060 10,430,696 87,706,952
交易性金融资产 - - - 144,250 8,135,341 8,279,591
债权投资 705,275 6,231,545 10,456,568 6,974,947 322,586 24,690,921
其他债权投资 7,272,411 2,319,547 173,163 7,465,287 298,969 17,529,377
其他权益工具投资 - - - - 342,350 342,350
长期股权投资 - - - - 658,774 658,774
投资性房地产 - - - - 128,966 128,966
固定资产 - - - - 940,908 940,908
在建工程 - - - - 59,175 59,175
使用权资产 - - - - 26,177 26,177
无形资产 - - - - 142,385 142,385
递延所得税资产 - - - - 1,322,183 1,322,183
其他资产 - - - - 159,641 159,641
资产合计 29,491,207 48,644,392 33,350,476 17,722,544 23,918,980 153,127,599
财务报表附注 第 118 页
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2021 年度
财务报表附注
截至 2021 年 12 月 31 日利率风险（续）
合并
3 个月至 1
项目 3 个月内 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
年
负债项目：
向中央银行借款 1,040,681 4,103,447 - - 112,018 5,256,146
同业及其他金融机
7,689 - - - 4 7,693
构存放款项
拆入资金 780,000 2,620,000 - - 3,536 3,403,536
衍生金融负债 - - - - 569,549 569,549
卖出回购金融资产
8,621,315 - - - 7,883 8,629,198
款项
吸收存款 59,700,226 24,034,838 30,706,371 17,254 2,988,804 117,447,493
应付职工薪酬 - - - - 230,745 230,745
应交税费 - - - - 75,646 75,646
租赁负债 300 4,210 17,626 2,683 - 24,819
预计负债 - - - - 278,547 278,547
应付债券 199,802 - 3,633,262 - 34,591 3,867,655
递延所得税负债 - - - - 10,295 10,295
其他负债 - - - - 160,620 160,620
负债合计 70,350,013 30,762,495 34,357,259 19,937 4,472,238 139,961,942
利率敏感度缺口
-40,858,806 17,881,897 -1,006,783 17,702,607 19,446,742 13,165,657
总计
财务报表附注 第 119 页
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2021 年度
财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日利率风险
合并
3 个月至 1
项目 3 个月内 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
年
资产项目：
现金及存放中央银
1,494,139 - - 7,813,101 596,106 9,903,346
行款项
存放同业款项 896,793 - - 217,070 2,679 1,116,542
拆出资金 456,743 - - - 354 457,097
衍生金融资产 - - - - - -
买入返售金融资产 - - - - - -
发放贷款和垫款 15,267,290 36,128,718 15,905,621 9,508,059 400,665 77,210,353
交易性金融资产 - 104,913 153,572 296,377 7,038,099 7,592,961
债权投资 3,230,423 18,795,323 14,081,586 2,952,195 568,191 39,627,718
其他债权投资 50,059 1,401,225 1,572,685 247,112 55,873 3,326,954
其他权益工具投资 - - - - 342,350 342,350
长期股权投资 - - - - 606,488 606,488
投资性房地产 - - - - 138,963 138,963
固定资产 - - - - 842,177 842,177
在建工程 - - - - 98,319 98,319
无形资产 - - - - 128,416 128,416
递延所得税资产 - - - - 1,241,504 1,241,504
其他资产 - - - - 133,046 133,046
资产合计 21,395,447 56,430,179 31,713,464 21,033,914 12,193,230 142,766,234
财务报表附注 第 120 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日利率风险（续）
合并
3 个月至 1
项目 3 个月内 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
年
负债项目：
向中央银行借款 884,399 4,218,137 - - 2,955 5,105,491
同业及其他金融机
-27,142 35,185 - - 8 8,051
构存放款项
拆入资金 - 1,920,000 - - 1,193 1,921,193
衍生金融负债 - - - - 13,362 13,362
卖出回购金融资产
7,966,679 - - - 1,700 7,968,379
款项
吸收存款 44,844,784 16,806,266 41,423,193 436 2,684,357 105,759,036
应付职工薪酬 - - - - 256,710 256,710
应交税费 - - - - 88,604 88,604
预计负债 - - - - 264,019 264,019
应付债券 1,991,511 4,159,372 2,568,455 - 18,338 8,737,676
递延所得税负债 - - - - 16,395 16,395
其他负债 - - - - 367,125 367,125
负债合计 55,660,231 27,138,960 43,991,648 436 3,714,766 130,506,041
利率敏感度缺口
-34,264,784 29,291,219 -12,278,184 21,033,478 8,478,464 12,260,193
总计
财务报表附注 第 121 页
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2021 年度
财务报表附注
截至 2021 年 12 月 31 日利率风险
本行
3 个月至 1
项目 3 个月内 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
年
资产项目：
现金及存放中央银
7,956,389 - - - 444,245 8,400,634
行款项
存放同业款项 2,057,834 199,776 - - 3,058 2,260,668
拆出资金 159,327 254,866 - - 622 414,815
衍生金融资产 - - - - 487,760 487,760
买入返售金融资产 - - - - - -
发放贷款和垫款 11,402,735 38,534,832 21,731,993 3,089,472 10,349,631 85,108,663
交易性金融资产 - - - 144,250 8,135,341 8,279,591
债权投资 705,275 6,231,545 10,456,568 6,974,947 322,586 24,690,921
其他债权投资 7,272,411 2,319,547 173,163 7,465,287 298,969 17,529,377
其他权益工具投资 - - - - 342,350 342,350
长期股权投资 - - - - 872,254 872,254
投资性房地产 - - - - 128,966 128,966
固定资产 - - - - 903,761 903,761
在建工程 - - - - 59,175 59,175
使用权资产 - - - - 9,333 9,333
无形资产 - - - - 142,236 142,236
递延所得税资产 - - - - 1,283,532 1,283,532
其他资产 - - - - 113,952 113,952
资产合计 29,553,971 47,540,566 32,361,724 17,673,956 23,897,771 151,027,988
财务报表附注 第 122 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
截至 2021 年 12 月 31 日利率风险（续）
本行
3 个月至 1
项目 3 个月内 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
年
负债项目：
向中央银行借款 1,001,029 3,964,002 - - 2,571 4,967,602
同业及其他金融 机构
519,763 - - - 301 520,064
存放款项
拆入资金 780,000 2,620,000 - - 3,536 3,403,536
衍生金融负债 - - - - 569,549 569,549
卖出回购金融资 产款
8,621,315 - - - 7,883 8,629,198
项
吸收存款 58,594,360 23,836,160 30,108,713 15,877 2,942,990 115,498,100
应付职工薪酬 - - - - 217,761 217,761
应交税费 - - - - 73,829 73,829
租赁负债 - 98 7,650 - - 7,748
预计负债 - - - - 12,467 12,467
应付债券 199,802 - 3,633,262 - 34,591 3,867,655
递延所得税负债 - - - - 10,288 10,288
其他负债 - - - - 157,590 157,590
负债合计 69,716,269 30,420,260 33,749,625 15,877 4,033,356 137,935,387
利率敏感度缺口总计 -40,162,298 17,120,306 -1,387,901 17,658,079 19,864,415 13,092,601
财务报表附注 第 123 页
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2021 年度
财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日利率风险
本行
3 个月至 1
项目 3 个月内 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
年
资产项目：
现金及存放中央银
1,350,477 - - 7,720,323 578,529 9,649,329
行款项
存放同业款项 1,557,890 164,815 - 215,770 6,979 1,945,454
拆出资金 456,743 - - - 354 457,097
衍生金融资产 - - - - - -
买入返售金融资产 - - - - - -
发放贷款和垫款 14,937,147 34,685,772 15,456,169 9,133,527 346,718 74,559,333
交易性金融资产 - 104,913 153,572 296,377 7,038,099 7,592,961
债权投资 3,230,423 18,795,323 14,081,586 2,952,195 568,191 39,627,718
其他债权投资 50,059 1,401,225 1,572,686 247,112 55,872 3,326,954
其他权益工具投资 - - - - 342,350 342,350
长期股权投资 - - - - 819,968 819,968
投资性房地产 - - - - 138,963 138,963
固定资产 - - - - 802,307 802,307
在建工程 - - - - 98,319 98,319
无形资产 - - - - 128,300 128,300
递延所得税资产 - - - - 1,193,981 1,193,981
其他资产 - - - - 104,578 104,578
资产合计 21,582,739 55,152,048 31,264,013 20,565,304 12,223,508 140,787,612
财务报表附注 第 124 页
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2021 年度
财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日利率风险（续）
本行
项目 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
负债项目：
向中央银行借款 877,400 3,912,610 - - 2,736 4,792,746
同业及其他金融机
366,255 - - - 199 366,454
构存放款项
拆入资金 - 1,920,000 - - 1,193 1,921,193
衍生金融负债 - - - - 13,362 13,362
卖出回购金融资产
7,966,679 - - - 1,700 7,968,379
款项
吸收存款 43,918,169 16,569,555 40,906,761 12 2,656,849 104,051,346
应付职工薪酬 - - - - 244,046 244,046
应交税费 - - - - 87,591 87,591
预计负债 - - - - 14,977 14,977
应付债券 1,991,511 4,159,372 2,568,455 - 18,338 8,737,676
递延所得税负债 - - - - 16,395 16,395
其他负债 - - - - 363,392 363,392
负债合计 55,120,014 26,561,537 43,475,216 12 3,420,778 128,577,557
利率敏感度缺口总
-33,537,275 28,590,511 -12,211,203 20,565,292 8,802,730 12,210,055
计
基于上述利率风险敞口的分析，本行采用敏感性测试衡量银行价值对利率变动的敏感性。
假定各货币收益率曲线在各资产负债表日平行移动 100 个基点，对各年的影响：
合并
净利息收入敏感性
利率基点变化
2021 年度 2020 年度
上升 100 个基点 -337,726 -130,321
下降 100 个基点 337,726 130,321
财务报表附注 第 125 页
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2021 年度
财务报表附注
本行
净利息收入敏感性
利率基点变化
2021 年度 2020 年度
上升 100 个基点 -333,613 -128,937
下降 100 个基点 333,613 128,937
本行在进行上述利率敏感性分析时，仅以资产负债表日的静态缺口为准，假设收益率曲
线随利率变化平行移动，所有年期的利率均以相同幅度变动，预计未来一年内资产负债重新
定价的影响。上述假设未考虑：资产负债日后业务的变化；利率变动对客户行为的影响；复
杂结构性产品与利率变动的复杂关系；利率变动对市场价格的影响和利率变动对表外产品的
影响。
5．操作风险
操作风险是由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的风险。本
行操作风险管理秉承内控优先、制度先行原则，严格执行统一的授权管理和业务流程管理制
度，加强关键业务环节风险点的控制和管理，建立了流程管理体系，构建了相应的业绩考评
与激励制度，本行不断完善流程银行体系建设，按照制度规定，实施管理和业务活动逐级审
批，有效防范了操作风险。
本行在授信业务操作、存款及柜台业务操作、资金交易操作、财务核算操作、计算机系
统操作等方面不断加强风险控制，并采取了如下措施：加强制度建设、上线制度管理平台、
开发操作风险管理系统、实施高风险、大金额业务远程授权、建设各类管理系统规范操作流
程、完善管理机制、强化内部审计监督机制、加强自查力度、严格执行轮岗和强制休假制度，
从而防范和有效控制各类操作风险，将由于操作风险引发损失的可能性降低至最小程度。
6．资本管理
本行资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，实现规模
扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一。
本行综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时间性和保
持净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足率管理的目标区间。该目标区间不
低于监管要求。
财务报表附注 第 126 页
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2021 年度
财务报表附注
本行根据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》
计算资本充足率。信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，
操作风险加权资产计量采用基本指标法。
本行于 2021 年 12 月 31 日根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算的监管资本状况如
下：
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
核心一级资本净额 12,991,869 12,118,169
一级资本净额 13,002,671 12,129,574
总资本净额 14,150,027 13,146,950
风险加权资产总额 100,266,630 90,817,240
核心一级资本充足率 12.96% 13.34%
一级资本充足率 12.97% 13.36%
资本充足率 14.11% 14.48%
十二、 公允价值披露
1．非公允价值计量的金融工具
除以下项目外，本行各项未以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价
值之间无重大差异：
债权投资公允价值与成本价的差异
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面价值 24,690,921 39,627,718
公允价值 25,256,321 39,915,299
财务报表附注 第 127 页
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2021 年度
财务报表附注
应付债券公允价值与成本价的差异
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面价值 3,867,655 8,737,676
公允价值 4,199,166 9,072,033
2．以公开市场价格或估值技术确定公允价值
以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场中的报价，包括在交易所交易的证券和某些政府
债券。
第二层级：估值技术——直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场报价
以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商或中央国债登记
结算有限责任公司(“中债”)网站上取得价格(包括中债估值和中债结算价)的债券。
第三层级：估值技术——使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
当无法获取公开市场报价时，本行通过一些估值技术或者询价来确定金融工具的公允价
值。
对于本行对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、
权益及股票价格、价格及期权的波动性及相关性、提前还款率、交易对手信用差价等，均为
可观察到的且可从公开市场获取。
本行划分为第二层次的金融工具主要包括人民币债券投资、利率互换等，人民币债券的
公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定。利率互换等采用现金流折线
法等方法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
本行划分为第三层次的金融工具主要是本行投资的贴现资产，该类产品使用现金流折现
模型来估价，主要的重大不可观察输入值为折现率，折现率考虑的主要因素有：最近同类产
品交易价格、相关收益率曲线、交易对手信用差价等。
下表列示了确定以公允价值计量的金融工具公允价值的估值技术或方法：
财务报表附注 第 128 页
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2021 年度
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2021 年 12 月 31 日
合并
项目 第一层级 第二层级 第三层级 合计
衍生金融资产 - 487,760 - 487,760
发放贷款和垫款-以公允价
值计量且其变动计入其他 - - 3,423,314 3,423,314
综合收益
交易性金融资产 - 8,279,591 - 8,279,591
其他债权投资 - 17,529,377 - 17,529,377
其他权益工具投资 - - 342,350 342,350
金融资产小计 - 26,296,728 3,765,664 30,062,392
衍生金融负债 - 569,549 - 569,549
金融负债小计 - 569,549 - 569,549
2020 年 12 月 31 日
合并
项目 第一层级 第二层级 第三层级 合计
发放贷款及垫款-以公允价
值计量且其变动计入其他 - - 7,655,228 7,655,228
综合收益
交易性金融资产 - 7,592,961 - 7,592,961
其他债权投资 - 3,326,954 - 3,326,954
其他权益工具投资 - - 342,350 342,350
金融资产小计 - 10,919,915 7,997,578 18,917,493
衍生金融负债 - 13,362 - 13,362
金融负债小计 - 13,362 - 13,362
财务报表附注 第 129 页
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2021 年 12 月 31 日
本行
项目 第一层级 第二层级 第三层级 合计
衍生金融资产 - 487,760 - 487,760
发放贷款和垫款-以公允价
值计量且其变动计入其他 - - 3,399,540 3,399,540
综合收益
交易性金融资产 - 8,279,591 - 8,279,591
其他债权投资 - 17,529,377 - 17,529,377
其他权益工具投资 - - 342,350 342,350
金融资产小计 - 26,296,728 3,741,890 30,038,618
衍生金融负债 - 569,549 - 569,549
金融负债小计 - 569,549 - 569,549
2020 年 12 月 31 日
本行
项目 第一层级 第二层级 第三层级 合计
发放贷款及垫款-以公允价
值计量且其变动计入其他 - - 7,655,228 7,655,228
综合收益
交易性金融资产 - 7,592,961 - 7,592,961
其他债权投资 - 3,326,954 - 3,326,954
其他权益工具投资 - - 342,350 342,350
金融资产小计 - 10,919,915 7,997,578 18,917,493
衍生金融负债 - 13,362 - 13,362
金融负债小计 - 13,362 - 13,362
报告期内，本行金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间、
以及第二层次和第三层次之间的转换。
十三、 关联方及关联交易
1．关联方
本行的关联方包括持本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员（以下
简称“关联自然人”），关键管理人员及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法
财务报表附注 第 130 页
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人或其他组织（以下简称“关联法人”），本行的子公司、联营公司。
2．本行的子公司情况
本行子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益 1．在子公司中的权益”相关内容。
3．本行的联营企业情况
本行联营企业的情况详见附注“七、在其他主体中的权益 2．在联营企业中的权益”相关
内容。
4．其他关联方情况
其他关联方主要包括本行关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事、高级管理人
员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织。
5．关联交易
本行的关联交易遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规
定，按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。
（1）贷款余额
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
江阴市振宏印染有限公司 104,000 104,000
江阴市一斐服饰有限公司 8,000 10,000
江阴市元博针织服饰有限公司 3,000 2,400
江阴双马服饰有限公司 10,000 10,000
江阴奔达服饰有限公司 15,000 15,000
江阴市富翔机械有限公司 2,000 1,600
江阴市大宏机械制造有限公司 4,200 4,200
关联自然人 6,433 7,555
合计 152,633 154,755
财务报表附注 第 131 页
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（2）贷款利息收入
合并及本行
项目 2021 年度 2020 年度
江阴市振宏印染有限公司 6,188 6,297
江阴市一斐服饰有限公司 421 582
江阴市元博针织服饰有限公司 180 148
江阴双马服饰有限公司 573 571
江阴奔达服饰有限公司 776 695
江阴市富翔机械有限公司 112 91
江阴市大宏机械制造有限公司 268 284
江阴市单驰国际贸易有限公司 - 52
关联自然人 264 230
合计 8,782 8,950
（3）存款余额
合并及本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
关联自然人的存款余额 24,133 34,908
关联法人的存款余额 192,878 139,204
合计 217,011 174,112
（4）存款利息支出
合并及本行
项目 2021 年度 2020 年度
向关联自然人支付的存款利息支出 271 3,510
向关联法人支付的存款利息支出 4,963 1,085
合计 5,234 4,595
（5）关键管理人员薪酬
合并及本行
项目 2021 年度 2020 年度
关键管理人员薪酬 11,366 12,084
财务报表附注 第 132 页
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十四、 承诺及或有事项
1．资本性支出承诺
合并及本行
2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 合同金额
已付款金额 尚未支付金额
办公系统及营业用房 197,435 93,897 103,538
合计 197,435 93,897 103,538
2．已作质押资产
合并
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
债券投资 11,997,090 8,061,541
票据 1,548,664 495,177
发放贷款及垫款 62,000 -
合计 13,607,754 8,556,718
本行
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
债券投资 11,997,090 8,061,541
票据 1,548,664 495,177
合计 13,545,754 8,556,718
本行质押的债券、票据和发放贷款及垫款主要为卖出回购款项业务提供担保物和向中国
人民银行办理再贴现、支农再贷款、支小再贷款业务。
除上述质押资产外，本行按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金也不能用于本行
的日常经营活动。
3．诉讼事项
（1）以本行为原告方的诉讼事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本行存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。经考虑
专业意见后，本行管理层认为该等法律诉讼事项不会对本行产生重大影响。
财务报表附注 第 133 页
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（2）以本行为被告方的诉讼事项
本行子公司宣汉诚民村镇银行有限责任公司（以下简称“宣汉村镇银行”）所涉票据业务
未决诉讼的最新情况如下：
1）恒丰银行嘉兴分行案件
2017 年 2 月 6 日，嘉兴市南湖区人民法院作出（2016）浙 0402 民初 1605 至 1611 号《民
事裁定书》，裁定驳回恒丰银行嘉兴分行的起诉。
2017 年 4 月 12 日，浙江省嘉兴市中级人民法院作出（2017）浙 04 民终 616、618、619、
620、622、623、624 号《民事裁定书》，裁定撤销嘉兴市南湖区人民法院作出的（2016）浙
0402 民初 1605 至 1611 号《民事裁定书》，指令嘉兴市南湖区人民法院继续审理。
2017 年 12 月 18 日，浙江省嘉兴市南湖区人民法院作出（2017）浙 0402 民初 4324 号、
（2017）浙 0402 民初 4325 号、（2017）浙 0402 民初 4330 号、（2017）浙 0402 民初 4332 号、
（2017）浙 0402 民初 4333 号、（2017）浙 0402 民初 4334 号、（2017）浙 0402 民初 4337 号《民
事 判 决 书 》 判 定 宣 汉村 镇 银 行 应 于判 决 生 效 之 日起 七 日 内 支 付原 告 垫 付 利 息共 计
50,459,401.13 元，违约金自 2015 年 7 月 22 日起按每日万分之五计算至 2017 年 7 月 17 日共计
18,132,007.19 元，合计金额为 68,591,408.32 元，并一直支付至付清之日止，案件受理费由宣
汉村镇银行承担。
2018 年 4 月 27 日，浙江省嘉兴市中级人民法院作出（2018）浙 04 民终 367 号、368 号、
369 号、370 号、371 号、372 号、373 号《民事判决书》判决：驳回上诉，维持原判。二审
案件受理费 44,296.00 元，由上诉人宣汉诚民村镇银行有限责任公司负担。
2019 年 2 月 27 日，浙江省高级人民法院作出（2018）浙民申 4050 号、4051 号、4052 号、
4053 号，4054 号民事裁定书，驳回了宣汉诚民银行的再审申请。
2019 年 4 月 18 日，浙江省高级人民法院作出（2018）浙民申 3895 号、3896 号民事裁定
书，驳回了宣汉诚民银行的再审申请。
该案件目前由宣汉诚民村镇银行向中华人民共和国最高人民检察院、最高人民法院申请
抗诉中。
2）恒丰银行南通分行案件
财务报表附注 第 134 页
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2018 年 7 月 23 日，南通市港闸区人民法院作出（2016）苏 0611 民初 3305 号民事判决书，
判决如下：一、被告宣汉诚民村镇银行有限责任公司付原告恒丰银行南通分行损失人民币
13,544,555.31 元，以及自票据卖断之次日起至实际清偿之日止、按每日万分之五计算的利息；
二、被告宣汉诚民村镇银行有限责任公司偿付原告恒丰银行股份有限公司南通分行律师代理
费人民币 40,000.00 元；三、驳回原告恒丰银行股份有限公司南通分行的其他诉讼请求。案
件受理费 124,012.00 元，由被告宣汉诚民村镇银行有限责任公司承担。
2018 年 11 月 29 日，江苏省南通市中级人民法院作出（2018）苏 06 民终 3397 号判决，
判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费 124,012.00 元，由宣汉村镇银行承担 。
2019 年 4 月 1 日，江苏省南通市港闸区人民法院作出（2019）苏 0611 执 281 号执行裁定
书，裁定如下：终结本次执行程序，申请执行人发现被执行人有可供执行财产的，可以申请
恢复执行。
2022 年 3 月 2 日，江苏省高级人民法院作出（2019）苏民申 2433 号民事裁定书，裁定
如下：本案由本院提审；再审期间，中止原判决的执行。
截至本报告出具之日，该案件由江苏省高级人民法院再审审理中。
3）恒丰银行青岛分行案件
2018 年 5 月 18 日，山东省青岛市市南区人民法院作出（2017）鲁 0202 民初 43 号《民事
判决书》，判决如下：被告宣汉诚民村镇银行于本判决生效后 10 日内赔偿原告恒丰银行青岛
分行损失 7,705,766.37 元，以及自 2015 年 7 月 24 日起至实际给付之日止按中国人民银行同期
贷款利率计算的利息。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照有关法律规
定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 65,740.00 元，财产保全费 5,000.00 元，
以上合计 70,740.00 元由宣汉诚民村镇银行承担。
2018 年 10 月 22 日，二审法院作出（2018）鲁 02 民终 7885 号民事判决书，判决如下：
驳回上诉，维持原判。二审案件受理费 65,740.00 元由宣汉村镇银行承担。
2019 年 11 月 13 日，山东省高级人民法院作出（2019）鲁民申 6162 号民事裁定书，驳回
了宣汉诚民银行的再审申请。
该案件目前由宣汉诚民村镇银行向中华人民共和国最高人民检察院、最高人民法院申请
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抗诉中。
4）恒丰银行常熟支行案件
2018 年 4 月 23 日，苏州市中级人民法院作出（2016）苏 05 民初 787 号《民事判决书》，
判决如下：一、被告宣汉诚民村镇银行于本判决生效后 10 日内向原告恒丰银行常熟支行返
还垫款 89,793,716.02 元，并支付各笔交易垫款之日起以垫款本金为基数，按中国人民银行同
期同类贷款利率计算至实际清偿之日止的利息；二、驳回原告恒丰银行常熟支行的其他诉讼
请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照有关法律规定，加倍支付迟
延履行期间的债务利息。案件受理费 600,277.00 元，财产保全费 5,000.00 元，以上合计 605,277.00
元由原告恒丰银行常熟支行承担 84,493.00 元，由被告宣汉诚民村镇银行承担 520,784.00 元。
2021 年 7 月 28 日，江苏省高级人民法院作出“（2018）苏民终 1103 号”《民事判决书》，
1、撤销江苏省苏州市中级人民法院（2016）苏 05 民初 787 号民事判决；2、驳回恒丰银行常
熟支行的诉讼请求；3、一审案件受理费 600,277 元，财产保全费 5,000 元，合计 605,277 元，
由恒丰银行常熟支行负担。二审案件受理费 600,277 元，由恒丰银行常熟支行负担。
基于上述诉讼事实及进展，本行子公司宣汉村镇银行与代理律师进行了充分的分析评估，
并基于谨慎性原则累计计提了 264,975 千元预计负债。本行管理层认为该等法律诉讼事项不
会对本行正常经营产生重大影响。
十五、 资产负债表日后事项
1．利润分配情况
2022 年 3 月 28 日，本行第七届第八次董事会决议通过本行 2021 年度利润分配预案，按
税后利润的 10%提取法定盈余公积 126,206 千元，提取一般风险准备 310,000 千元，提取任意
盈余公积 200,000 千元，以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利 1.8 元（含税）。
十六、 其它重要事项
1．金融工具项目计量基础
财务报表附注 第 136 页
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（1）金融资产计量基础分类表
合并
2021-12-31
指定为以公允价
分类为以公允价 分类为以公允价
值计量且其变动
以摊余成本计量 值计量且其变动 值计量且其变动
金融资产项目 计入其他综合收
的金融资产 计入其他综合收 计入当期损益的
益的非交易性权
益的金融资产 金融资产
益工具投资
现金及存放中央银行款项 8,634,871 - - -
存放同业款项 1,602,753 - - -
拆出资金 414,815 - - -
衍生金融资产 - - - 487,760
买入返售金融资产 - - - -
发放贷款和垫款 84,283,638 3,423,314 - -
交易性金融资产 - - - 8,279,591
债权投资 24,690,921 - - -
其他债权投资 - 17,529,377 - -
其他权益工具投资 - - 342,350 -
其他资产 96,930 - - -
合计 119,723,928 20,952,691 342,350 8,767,351
2020-12-31
指定为以公允价
分类为以公允价 分类为以公允价
值计量且其变动
以摊余成本计量 值计量且其变动 值计量且其变动
金融资产项目 计入其他综合收
的金融资产 计入其他综合收 计入当期损益的
益的非交易性权
益的金融资产 金融资产
益工具投资
现金及存放中央银行款项 9,903,346 - - -
存放同业款项 1,116,542 - - -
拆出资金 457,097 - - -
衍生金融资产 - - - -
买入返售金融资产 - - - -
发放贷款和垫款 69,555,125 7,655,228 - -
交易性金融资产 - - - 7,592,961
债权投资 39,627,718 - - -
其他债权投资 - 3,326,954 - -
其他权益工具投资 - - 342,350 -
其他资产 63,424 - - -
合计 120,723,252 10,982,182 342,350 7,592,961
财务报表附注 第 137 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本行
2021-12-31
指定为以公允价
分类为以公允价 分类为以公允价
值计量且其变动
以摊余成本计量 值计量且其变动 值计量且其变动
金融资产项目 计入其他综合收
的金融资产 计入其他综合收 计入当期损益的
益的非交易性权
益的金融资产 金融资产
益工具投资
现金及存放中央银行款项 8,400,634 - - -
存放同业款项 2,260,668 - - -
拆出资金 414,815 - - -
衍生金融资产 - - - 487,760
买入返售金融资产 - - - -
发放贷款和垫款 81,709,123 3,399,540 - -
交易性金融资产 - - - 8,279,591
债权投资 24,690,921 - - -
其他债权投资 - 17,529,377 - -
其他权益工具投资 - - 342,350 -
其他资产 71,397 - - -
合计 117,547,558 20,928,917 342,350 8,767,351
2020-12-31
指定为以公允价
分类为以公允价 分类为以公允价
值计量且其变动
以摊余成本计量 值计量且其变动 值计量且其变动
金融资产项目 计入其他综合收
的金融资产 计入其他综合收 计入当期损益的
益的非交易性权
益的金融资产 金融资产
益工具投资
现金及存放中央银行款项 9,649,329 - - -
存放同业款项 1,945,454 - - -
拆出资金 457,097 - - -
衍生金融资产 - - - -
买入返售金融资产 - - - -
发放贷款和垫款 66,904,105 7,655,228 -
交易性金融资产 - - - 7,592,961
债权投资 39,627,718 - -
其他债权投资 - 3,326,954 - -
其他权益工具投资 - - 342,350 -
其他资产 55,211 - - -
合计 118,638,914 10,982,182 342,350 7,592,961
财务报表附注 第 138 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
（2）金融负债计量基础分类表
合并
2021-12-31
以摊余成本计量的金融 分类为以公允价值计量且其变动计
金融负债项目
负债 入当期损益的金融负债
向中央银行借款 5,256,146 -
同业及其他金融机构存放款项 7,693 -
拆入资金 3,403,536 -
衍生金融负债 - 569,549
卖出回购金融资产款 8,629,198 -
吸收存款 117,447,493 -
应付债券 3,867,655 -
合计 138,611,721 569,549
2020-12-31
以摊余成本计量的金融 分类为以公允价值计量且其变动计
金融负债项目
负债 入当期损益的金融负债
向中央银行借款 5,105,491 -
同业及其他金融机构存放款项 8,051 -
拆入资金 1,921,193 -
衍生金融负债 - 13,362
卖出回购金融资产款 7,968,379 -
吸收存款 105,759,036 -
应付债券 8,737,676 -
合计 129,499,826 13,362
财务报表附注 第 139 页
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2021 年度
财务报表附注
本行
2021-12-31
以摊余成本计量的金融 分类为以公允价值计量且其变动计
金融负债项目
负债 入当期损益的金融负债
向中央银行借款 4,967,602 -
同业及其他金融机构存放款项 520,064 -
拆入资金 3,403,536 -
衍生金融负债 - 569,549
卖出回购金融资产款 8,629,198 -
吸收存款 115,498,100 -
应付债券 3,867,655 -
合计 136,886,155 569,549
2020-12-31
以摊余成本计量的金融 分类为以公允价值计量且其变动计
金融负债项目
负债 入当期损益的金融负债
向中央银行借款 4,792,746 -
同业及其他金融机构存放款项 366,454 -
拆入资金 1,921,193 -
衍生金融负债 - 13,362
卖出回购金融资产款 7,968,379 -
吸收存款 104,051,346 -
应付债券 8,737,676 -
合计 127,837,794 13,362
财务报表附注 第 140 页
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2021 年度
财务报表附注
十七、 补充资料
1．非经常性损益明细表
项目 2021 年度 2020 年度
属于普通股股东的非经常性损益
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产
103 23,590
减值准备的冲销部分
（二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 29,093 15,587
定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（三）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,469 -16,763
（四）少数股东损益的影响数 7,173 7,259
（五）所得税的影响数 -5,894 -9,991
合计 8,006 19,681
本行根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》
的规定计算各期的非经常性损益。
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益、以及
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和其他债权投资取得的投资收益，系
本行的正常经营业务，不作为非经常性损益。
2．净资产收益率及每股收益
（1）2021 年度
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.15% 0.5864 0.5178
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
10.09% 0.5827 0.5147
股东的净利润
财务报表附注 第 141 页
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
（2）2020 年度
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.85% 0.4866 0.4355
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
8.68% 0.4775 0.4278
股东的净利润
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
2022 年 3 月 28 日
财务报表附注 第 142 页