山东赫达股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东赫达股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 208,124,026.53 223,466,721.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 5,463,600.00 6,697,400.00
衍生金融资产
应收票据 4,077,551.88 3,895,114.00
应收账款 277,583,114.62 219,188,926.10
应收款项融资 43,866,281.15 89,686,213.51
预付款项 14,173,798.08 12,674,361.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,928,892.80 1,113,364.87
其中：应收利息
应收股利 1,824,981.81
买入返售金融资产
存货 155,072,888.77 109,897,118.14
合同资产
1
持有待售资产 530,973.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,292,947.84 6,087,690.09
流动资产合计 722,583,101.67 673,237,883.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 24,949,340.92 25,570,884.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 8,500,000.00 8,500,000.00
投资性房地产 387,561.02
固定资产 684,959,869.34 673,500,365.61
在建工程 201,775,728.27 89,128,596.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,033,628.69
无形资产 126,162,772.98 128,109,609.89
开发支出
商誉 447,528.95 447,528.95
长期待摊费用 773,906.08 1,812,067.78
递延所得税资产 5,909,694.24 5,260,839.58
其他非流动资产 195,148,783.63 84,072,483.03
非流动资产合计 1,250,048,814.12 1,016,402,376.31
资产总计 1,972,631,915.79 1,689,640,259.82
流动负债：
短期借款 185,000,000.00 85,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 45,135,863.60 28,250,000.00
应付账款 179,691,861.93 124,753,042.23
2
预收款项
合同负债 20,630,690.12 18,292,814.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 34,642,364.16 47,450,156.13
应交税费 21,802,680.36 8,057,842.40
其他应付款 30,205,218.78 36,890,036.18
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 42,800,000.00
其他流动负债 2,277,694.93 1,969,880.66
流动负债合计 519,386,373.88 393,463,772.01
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 53,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 327,049.74
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 208,807.00
递延收益 49,424,725.62 38,872,535.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 49,751,775.36 92,781,342.85
负债合计 569,138,149.24 486,245,114.86
所有者权益：
股本 341,381,040.00 200,827,737.00
3
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 105,169,523.33 245,589,548.12
减：库存股 14,248,112.00
其他综合收益
专项储备 1,378,315.97 1,451,957.67
盈余公积 90,084,806.55 90,084,806.55
一般风险准备
未分配利润 865,480,080.70 679,689,207.62
归属于母公司所有者权益合计 1,403,493,766.55 1,203,395,144.96
少数股东权益
所有者权益合计 1,403,493,766.55 1,203,395,144.96
负债和所有者权益总计 1,972,631,915.79 1,689,640,259.82
法定代表人：毕于东 主管会计工作负责人：崔玲 会计机构负责人：王花
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 129,017,046.54 125,481,577.07
交易性金融资产 5,463,600.00 6,697,400.00
衍生金融资产
应收票据 4,077,551.88 3,895,114.00
应收账款 261,524,888.45 205,509,094.31
应收款项融资 44,176,433.99 88,479,272.45
预付款项 11,576,731.98 11,590,028.45
其他应收款 206,067,875.28 99,446,939.79
其中：应收利息
应收股利 1,824,981.81
存货 132,277,187.93 89,124,493.07
合同资产
持有待售资产 530,973.45
一年内到期的非流动资产
4
其他流动资产 541,827.56
流动资产合计 794,181,316.05 631,296,720.15
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 285,362,658.24 289,556,739.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 8,500,000.00 8,500,000.00
投资性房地产 387,561.02
固定资产 459,286,941.07 483,977,232.09
在建工程 26,905,457.63 2,764,210.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,033,628.69
无形资产 53,470,235.26 54,611,631.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 693,000.00 1,650,255.54
递延所得税资产 3,933,960.67 3,651,332.28
其他非流动资产 43,906,321.30 4,112,909.32
非流动资产合计 883,479,763.88 848,824,311.09
资产总计 1,677,661,079.93 1,480,121,031.24
流动负债：
短期借款 165,000,000.00 60,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,991,769.80 250,000.00
应付账款 143,340,435.18 85,619,189.07
预收款项
合同负债 19,505,778.63 16,261,063.26
应付职工薪酬 26,528,017.29 36,529,246.78
应交税费 16,134,597.39 5,443,068.19
其他应付款 11,831,775.18 35,076,012.94
5
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 42,800,000.00
其他流动负债 2,244,003.61 1,734,615.25
流动负债合计 394,576,377.08 283,713,195.49
非流动负债：
长期借款 53,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 327,049.74
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 208,807.00
递延收益 27,263,916.33 21,093,337.69
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 27,590,966.07 75,002,144.69
负债合计 422,167,343.15 358,715,340.18
所有者权益：
股本 341,381,040.00 200,827,737.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 152,270,995.16 292,691,019.95
减：库存股 14,248,112.00
其他综合收益
专项储备 1,373,221.79 1,353,651.22
盈余公积 90,084,806.55 90,084,806.55
未分配利润 670,383,673.28 550,696,588.34
所有者权益合计 1,255,493,736.78 1,121,405,691.06
负债和所有者权益总计 1,677,661,079.93 1,480,121,031.24
6
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 752,762,204.93 616,608,775.99
其中：营业收入 752,762,204.93 616,608,775.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 543,304,037.73 474,287,601.16
其中：营业成本 460,997,906.44 385,009,883.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,278,928.23 6,021,521.62
销售费用 8,540,522.21 16,701,387.94
管理费用 32,763,881.68 39,290,051.16
研发费用 33,068,715.32 24,490,806.29
财务费用 1,654,083.85 2,773,950.26
其中：利息费用 -1,064,961.33 6,127,003.24
利息收入 590,026.05 472,928.03
加：其他收益 2,388,656.63 2,250,564.22
投资收益（损失以“－”号
2,668,699.84 3,695,930.38
填列）
其中：对联营企业和合营企
1,810,799.84 3,940,302.98
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
7
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
991,000.00 -1,944,100.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-3,071,989.05 -948,026.63
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-484,326.85
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-413,424.36 136,751.53
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 211,536,783.41 145,512,294.33
加：营业外收入 912,491.15 2,426,584.25
减：营业外支出 277,804.50 2,200,356.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号
212,171,470.06 145,738,521.74
填列）
减：所得税费用 26,380,596.98 22,003,180.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 185,790,873.08 123,735,341.52
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
185,790,873.08 123,735,341.52
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 185,790,873.08 121,244,454.05
2.少数股东损益 2,490,887.47
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
8
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 185,790,873.08 123,735,341.52
归属于母公司所有者的综合收
185,790,873.08 121,244,454.05
益总额
归属于少数股东的综合收益总
2,490,887.47
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5514 0.3843
（二）稀释每股收益 0.5514 0.3787
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：毕于东 主管会计工作负责人：崔玲 会计机构负责人：王花
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 596,611,646.15 485,310,975.71
减：营业成本 399,088,348.75 326,822,324.25
税金及附加 4,305,354.09 4,716,236.68
销售费用 6,996,325.06 13,482,260.65
管理费用 25,740,531.00 29,504,458.52
9
研发费用 24,284,473.00 17,010,736.80
财务费用 -1,480,714.95 2,961,558.70
其中：利息费用 -3,412,042.70 5,624,286.37
利息收入 249,275.46 335,344.17
加：其他收益 1,762,932.76 1,744,554.42
投资收益（损失以“－”
-1,460,247.28 -804,508.07
号填列）
其中：对联营企业和合营
-2,303,647.28 -560,135.47
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
991,000.00 -1,944,100.00
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-2,954,527.57 -1,283,098.06
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-484,326.85
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-238,802.24 159,289.09
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
135,293,358.02 88,685,537.49
列）
加：营业外收入 880,411.66 2,421,146.03
减：营业外支出 269,804.50 2,021,313.15
三、利润总额（亏损总额以“－”
135,903,965.18 89,085,370.37
号填列）
减：所得税费用 16,216,880.24 13,449,825.88
四、净利润（净亏损以“－”号填
119,687,084.94 75,635,544.49
列）
（一）持续经营净利润（净亏
119,687,084.94 75,635,544.49
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
10
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 119,687,084.94 75,635,544.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
676,663,920.94 532,322,857.94
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
11
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 13,529,378.32 8,483,648.30
收到其他与经营活动有关的现
41,031,892.76 13,722,952.32
金
经营活动现金流入小计 731,225,192.02 554,529,458.56
购买商品、接受劳务支付的现
296,840,010.07 228,542,619.49
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
81,748,116.82 54,043,656.59
现金
支付的各项税费 46,681,367.22 41,531,300.81
支付其他与经营活动有关的现
34,937,019.38 42,291,367.25
金
经营活动现金流出小计 460,206,513.49 366,408,944.14
经营活动产生的现金流量净额 271,018,678.53 188,120,514.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,082,700.00 811,827.40
12
处置固定资产、无形资产和其
234,837.75 89,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
140,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 3,317,537.75 140,900,827.40
购建固定资产、无形资产和其
228,325,822.12 112,903,384.39
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 18,600,000.00 45,388,660.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
140,651,800.00
金
投资活动现金流出小计 246,925,822.12 298,943,844.39
投资活动产生的现金流量净额 -243,608,284.37 -158,043,016.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 175,000,000.00 140,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
29,271,403.93 30,607,185.48
金
筹资活动现金流入小计 204,271,403.93 170,607,185.48
偿还债务支付的现金 212,500,000.00 159,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
3,884,205.16 5,545,415.26
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
35,355,490.66 26,348,435.98
金
筹资活动现金流出小计 251,739,695.82 191,293,851.24
筹资活动产生的现金流量净额 -47,468,291.89 -20,686,665.76
四、汇率变动对现金及现金等价物
-1,286,093.71 1,424,582.37
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,343,991.44 10,815,414.04
13
加：期初现金及现金等价物余
191,347,360.91 172,042,105.21
额
六、期末现金及现金等价物余额 170,003,369.47 182,857,519.25
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
485,204,410.49 441,025,563.06
金
收到的税费返还 365,781.51
收到其他与经营活动有关的现
20,873,880.13 7,530,232.50
金
经营活动现金流入小计 506,444,072.13 448,555,795.56
购买商品、接受劳务支付的现
244,081,259.63 200,200,352.79
金
支付给职工以及为职工支付的
52,379,952.25 36,549,553.33
现金
支付的各项税费 32,851,974.49 30,221,012.50
支付其他与经营活动有关的现
115,758,052.01 49,026,418.24
金
经营活动现金流出小计 445,071,238.38 315,997,336.86
经营活动产生的现金流量净额 61,372,833.75 132,558,458.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,068,200.00 811,827.40
处置固定资产、无形资产和其
234,837.75 89,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
0.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
140,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 3,303,037.75 140,900,827.40
购建固定资产、无形资产和其
50,221,709.93 17,189,884.39
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00 109,188,660.00
14
取得子公司及其他营业单位支
0.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
140,651,800.00
金
投资活动现金流出小计 65,221,709.93 267,030,344.39
投资活动产生的现金流量净额 -61,918,672.18 -126,129,516.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 165,000,000.00 130,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
116,337.26 17,777,155.48
金
筹资活动现金流入小计 165,116,337.26 147,777,155.48
偿还债务支付的现金 156,500,000.00 151,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
3,496,253.78 5,426,286.37
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
27,484,789.66 9,988,435.98
金
筹资活动现金流出小计 187,481,043.44 166,814,722.35
筹资活动产生的现金流量净额 -22,364,706.18 -19,037,566.87
四、汇率变动对现金及现金等价物
-839,647.92 1,153,234.91
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,750,192.53 -11,455,390.25
加：期初现金及现金等价物余
125,362,891.34 163,476,489.90
额
六、期末现金及现金等价物余额 101,612,698.81 152,021,099.65
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
一、上年期末 200 245, 14,2 1,45 90,0 679, 1,20 1,20
15
余额 ,82 589, 48,1 1,95 84,8 689, 3,39 3,39
7,7 548. 12.0 7.67 06.5 207. 5,14 5,14
37. 12 0 5 62 4.96 4.96
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
200
245, 14,2 90,0 679, 1,20 1,20
,82 1,45
二、本年期初 589, 48,1 84,8 689, 3,39 3,39
7,7 1,95
余额 548. 12.0 06.5 207. 5,14 5,14
37. 7.67
12 0 5 62 4.96 4.96
00
140
三、本期增减 -140 -14, 185, 200, 200,
,55 -73,
变动金额（减 ,420, 248, 790, 098, 098,
3,3 641.
少以“－”号 024. 112. 873. 621. 621.
03. 70
填列） 79 00 08 59 59
00
185, 185, 185,
（一）综合收 790, 790, 790,
益总额 873. 873. 873.
08 08 08
-15 -14, 14,3 14,3
（二）所有者 148,
,36 248, 81,3 81,3
投入和减少 638.
0.0 112. 90.2 90.2
资本 21
0 00 1 1
-15
-67, -82, -82,
1．所有者投 ,36
430. 790. 790.
入的普通股 0.0
40 40 40
0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 216, -14, 14,4 14,4
计入所有者 068. 248, 64,1 64,1
权益的金额 61 112. 80.6 80.6
16
00 1 1
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
140
-140
（四）所有者 ,56
,568,
权益内部结 8,6
663.
转 63.
00
00
140
-140
1．资本公积 ,56
,568,
转增资本（或 8,6
663.
股本） 63.
00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
-73, -73, -73,
（五）专项储
641. 641. 641.
备
70 70 70
4,78 4,78 4,78
1．本期提取
8,74 8,74 8,74
17
7.80 7.80 7.80
4,86 4,86 4,86
2．本期使用 2,38 2,38 2,38
9.50 9.50 9.50
（六）其他
341
105, 90,0 865, 1,40 1,40
,38 1,37
四、本期期末 169, 84,8 480, 3,49 3,49
1,0 8,31
余额 523. 06.5 080. 3,76 3,76
40. 5.97
33 5 70 6.55 6.55
00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
库存 综合 风险 配利 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积 他 计
股 收益 准备 润 计
他
股 债
190
156, 27,3 73,2 520, 914,
,29 1,83 19,44 933,9
一、上年期末 143, 99,9 58,1 357, 486,
6,9 0,58 9,871 36,72
余额 476. 58.4 49.9 638. 856.
60. 9.58 .33 8.23
81 0 5 96 90
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
190
156, 27,3 73,2 520, 914,
,29 1,83 19,44 933,9
二、本年期初 143, 99,9 58,1 357, 486,
6,9 0,58 9,871 36,72
余额 476. 58.4 49.9 638. 856.
60. 9.58 .33 8.23
81 0 5 96 90
00
三、本期增减 -46, -11, 1,07 45,1 11,3 -19,4 -8,10
变动金额（减 335, 472, 7,89 25,6 40,1 49,87 9,706
少以“－”号 934. 537. 1.34 70.0 64.4 1.33 .84
18
填列） 50 60 5 9
121, 121,
2,490 123,7
（一）综合收 244, 244,
,887. 35,34
益总额 454. 454.
47 1.52
05 05
-46, -11, -34,
（二）所有者 -21,9 -56,8
335, 472, 863,
投入和减少 40,75 04,15
934. 537. 396.
资本 8.80 5.70
50 60 90
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
-11, 13,1
3．股份支付 1,72 13,19
472, 95,8
计入所有者 3,30 5,844
537. 44.3
权益的金额 6.70 .30
60 0
-48, -48,
-21,9 -70,0
059, 059,
4．其他 40,75 00,00
241. 241.
8.80 0.00
20 20
-76,1 -76,
-76,1
（三）利润分 18,7 118,
18,78
配 84.0 784.
4.00
0 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-76,1 -76,
3．对所有者 -76,1
18,7 118,
（或股东）的 18,78
84.0 784.
分配 4.00
0 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
19
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
1,07 1,07 1,077
（五）专项储
7,89 7,89 ,891.
备
1.34 1.34 34
4,48 4,48 4,484
1．本期提取 4,52 4,52 ,525.
5.40 5.40 40
3,40 3,40 3,406
2．本期使用 6,63 6,63 ,634.
4.06 4.06 06
（六）其他
190
109, 15,9 73,2 565, 925,
,29 2,90 925,8
四、本期期末 807, 27,4 58,1 483, 827,
6,9 8,48 27,02
余额 542. 20.8 49.9 309. 021.
60. 0.92 1.39
31 0 5 01 39
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
一、上年期末 200,8 292,69 14,248 1,353, 90,084 550, 1,121,40
余额 27,73 1,019. ,112.0 651.22 ,806.5 696, 5,691.06
20
7.00 95 0 5 588.
34
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
550,
200,8 292,69 14,248 90,084
二、本年期初 1,353, 696, 1,121,40
27,73 1,019. ,112.0 ,806.5
余额 651.22 588. 5,691.06
7.00 95 0 5
34
三、本期增减 119,6
140,5 -140,4 -14,24
变动金额（减 19,570 87,0 134,088,
53,30 20,024 8,112.
少以“－”号 .57 84.9 045.72
3.00 .79 00
填列） 4
119,6
（一）综合收 87,0 119,687,
益总额 84.9 084.94
4
（二）所有者 -14,24
-15,3 148,63 14,381,3
投入和减少资 8,112.
60.00 8.21 90.21
本 00
1．所有者投入 -15,3 -67,43 -82,790.
的普通股 60.00 0.40 40
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -14,24
216,06 14,464,1
入所有者权益 8,112.
8.61 80.61
的金额 00
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
21
140,5 -140,5
（四）所有者
68,66 68,663
权益内部结转
3.00 .00
1．资本公积转 140,5 -140,5
增资本（或股 68,66 68,663
本） 3.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 19,570 19,570.5
备 .57 7
3,589, 3,589,68
1．本期提取
681.02 1.02
3,570, 3,570,11
2．本期使用
110.45 0.45
（六）其他
670,
341,3 152,27 90,084
四、本期期末 1,373, 383, 1,255,49
81,04 0,995. ,806.5
余额 221.79 673. 3,736.78
0.00 16 5
28
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
190, 155,1 27,39 73,25 475,33
一、上年期末 1,827,7 868,501,
296, 85,70 9,958. 8,149 2,454.9
余额 30.88 044.80
960. 7.44 40 .95 3
22
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
190,
155,1 27,39 73,25 475,33
二、本年期初 296, 1,827,7 868,501,
85,70 9,958. 8,149 2,454.9
余额 960. 30.88 044.80
7.44 40 .95 3
00
三、本期增减
1,723, -11,47
变动金额（减 1,039,1 -483,23 13,751,7
306.7 2,537.
少以“－”号 12.01 9.51 16.80
0 60
填列）
（一）综合收 75,635, 75,635,5
益总额 544.49 44.49
（二）所有者 1,723, -11,47
13,195,8
投入和减少 306.7 2,537.
44.30
资本 0 60
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 1,723, -11,47
13,195,8
计入所有者 306.7 2,537.
44.30
权益的金额 0 60
4．其他
（三）利润分 -76,118 -76,118,7
配 ,784.00 84.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-76,118 -76,118,7
（或股东）的
,784.00 84.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
23
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储 1,039,1 1,039,112
备 12.01 .01
3,243,9 3,243,99
1．本期提取
95.04 5.04
2,204,8 2,204,88
2．本期使用
83.03 3.03
（六）其他
190,
156,9 15,92 73,25 474,84
四、本期期末 296, 2,866,8 882,252,
09,01 7,420. 8,149 9,215.4
余额 960. 42.89 761.60
4.14 80 .95 2
00
三、公司基本情况
山东赫达股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于1992年12月7日，营业执照统一社
会信用代码为91370300164367239P。公司注册资本为341,381,040.00元。
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地址：山东省淄博市周村区赫达路999号。
公司组织形式：股份有限公司。
公司总部办公地址：山东省淄博市周村区赫达路999号。
（2）公司的业务性质和主要经营活动
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》的规定，公司所处的行业属于化学
原料和化学制品制造业（分类代码C26）。
公司主要经营范围：水溶性高分子化合物系列产品、原乙酸三甲酯产品、双丙酮丙烯酰胺产品、食品
24
添加剂的生产、销售；纤维素植物胶囊、空心胶囊生产、销售；化工防腐设备、换热器设备、金属结构件
的制造、销售、安装。
（3）控股股东以及实际控制人的名称
公司的共同控制人系毕心德、毕文娟和毕于东。
（4）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于2021年8月25日经公司董事会批准报出。
截至2021年6月30日，公司拥有合并财务报表范围内子公司烟台福川化工有限公司（简称“福川公司”）、
山东赫尔希胶囊有限公司（简称“赫尔希公司”）、上海赫涵生物科技有限公司（简称“赫涵生物公司”）
和淄博赫达高分子材料有限公司（简称“淄博赫达公司”）。
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》(2014年修订) 的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的
财务状况以及2021年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政
策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付
的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直
接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为
合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金
额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司作为合并方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日
的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买
方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司
控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并
财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于
本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独
列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然
冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经
发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综
合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损
益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益
变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本
公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。
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②分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处
置子公司一般处理方法进行会计处理。
（6）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负
债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确
认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本
公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
（2）合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核
算，相关会计政策见本附注“五、22、长期股权投资 ”。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他
综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，本公司采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融
工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。
（1）金融资产的分类、确认和计量
在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融
资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取
的对价金额作为初始确认金额。
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1）本公司持有的债务工具：
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销
或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资
和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流
动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收
益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资
产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权
投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资
产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此
外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2）本公司的权益工具投资：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动
金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收
入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债主要包括交易性金融负债。
其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成
本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允
价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，
列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流
动负债；其余列示为非流动负债。
（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
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本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他
金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交
付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果
一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工
具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产
中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在
某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合
同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或
义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之
间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其
他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融
资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权
益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本
公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
31
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可观察输入值。
综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在
活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（8）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合
同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约
的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认
预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损
失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三
阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项
融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A、应收款项：
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收
款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存
在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评
估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资
及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a、应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行
应收票据组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业
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对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b、应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1--账龄组合 应收外部客户款项
应收账款组合2--合并范围内关联方组合 合并范围内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c、其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1--应收股利 本组合为应收股利
其他应收款组合2--应收利息 本组合为应收金融机构等的利息
其他应收款组合3--合并范围内关联方组合 本组合为合并范围内关联方
其他应收款组合4--应收出口退税 本组合为应收出口退税
其他应收款组合5--账龄组合 本组合为应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
d、应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行
应收款项融资组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
e、合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1-账龄组合 应收外部客户款项
合同资产组合2--合并范围内关联方组合 合并范围内关联方
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
f、按组合计量预期信用损失的应收款项
1）应收票据-商业承兑汇票、应收账款-账龄组合、其他应收款-账龄组合的账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表
账 龄 应收商业承兑汇票预 应收账款预期信用损 其他应收款预期信用 合同资产预期信用损
期信用损失率（%） 失率（%） 损失率（%） 失率（%）
1年以内 5.00 5.00 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00 20.00 20.00
3-4年 30.00 30.00 30.00 30.00
4-5年 50.00 50.00 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00 100.00 100.00
2）合并范围内关联方组合、银行承兑汇票、应收出口退税：结合历史违约损失经验及目前经济状况、
考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0%。
B、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
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如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A、信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显
著不利变化；
D、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E、预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F、借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免
息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H、合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和
信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需
付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风
险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生
时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债
务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破
产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源
生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计
量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面
余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来
源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回
计入收回当期的损益。
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11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。应收票据的 预期信用
损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具”。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额 计量
损失准备。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具”
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、 或整个存
续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计 处理方法详见
本附注“五、10、金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发
出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
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为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对
于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已
向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向
客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另
一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10 、金融工具”。
17、合同成本
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围
且同时满足下列条件：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
（1）管理费用。
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未
反映在合同价格中。
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如
销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得
合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认
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为资产减值损失：
1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司在主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公
司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投
资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整
体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允
价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，
本公司先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵
减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，本公司将
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。对于已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本公司不予转回。
本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司
停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别
的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区
分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
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本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资
产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动
资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日
起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本
公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成
本；
②本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始
投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证
券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——
债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权
投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算
应分得的部分，确认为投资收益。
②权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
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被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或
重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能
够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量
准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的
初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或
重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业
的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投
资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控
制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本
公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制
合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活
动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有
参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安
排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般
认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，
不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
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③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所
有事实和情况来做出恰当的判断。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比
例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用
权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策
与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以
下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生
时计入当期损益。
40
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支
付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会
计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-20 5% 4.75%-9.5%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
电子设备及其他 年限平均法 5 5% 19%
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备和电子设备及其他；折旧方法采用年限平均
法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固
定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除
已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数
项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预
计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的
所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开
始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（1）在建工程的计量
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运
行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
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根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高
确定。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者
生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款
费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停
借款费用的资本化。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般
借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价
金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作
为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期
开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
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（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调
整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非
同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始
确认时，按公允价值确认为无形资产。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高
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确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
立产生现金流入的最小资产组合。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每
年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分
摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组
组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值
占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵
减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。
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32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用
按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育
经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期
损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受
益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得
或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计
量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计
入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
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并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司的租赁负债按照租赁
期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与
出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权
资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成
本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确
定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比
率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的
折现率。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其
金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
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量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条
件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的
服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者
权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负
债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价
值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计
处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已
批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合
同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的
风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将
分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经
济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用
投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易
价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权
利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品
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的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品。其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
1.销售商品收入：
①国内销售
A、纤维素醚及其他化工类产品，以产品已经发出，经客户在发货单上签收确认，收到货款或取得收
取货款的凭据时确认收入的实现。
B、石墨设备类产品：公司以产品已经发出并送达客户指定位置，经客户签收确认，取得收取货款的
凭据时确认产品收入的实现。公司负责现场安装，以产品安装完成后，经客户签收确认，取得收取货款的
凭据时确认安装收入的实现。
②国外销售
根据销售合同，由国际业务部按订单组织装箱发货，取得海关报关单，在装运港装船离港时已将商品控制
权转移，此时确认销售收入的实现。
40、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的
资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得
的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公
司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收
益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无
关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
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费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿
证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异
转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得
税资产。
（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
（5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的
租金费用在租赁期内分配。
49
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初
始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
1）本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期：
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值
变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、
极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
2）套期工具和被套期项目：
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公
允价值或现金流量变动的金融工具，包括：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出
期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套
期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。②以公允价值计量且其变动计
入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。本公司自身权益工具不属于金
融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠
计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：①已确认资产或负债。
②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有
法律约束力的协议。③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或
其组合被指定为被套期项目：①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公
允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别
并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量
的部分。②一项或多项选定的合同现金流量。③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定
部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前
还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套
期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管
理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质，以及本公司对套期有
效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期
项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
50
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已
到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期
项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风
险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改
变的，本公司对套期关系进行再平衡。
4）确认和计量满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
①公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入
其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量
的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价
值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值
所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，
并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，
并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累
计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或
承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
②现金流量套期套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综
合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流
量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失。②
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易
形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入
该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期
销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
（2）股份回购
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损
失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。
注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（3）分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（4）安全生产费用
51
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>
的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于
完善和改进企业安全生产条件。
本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产
费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集
所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲
减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（5）债务重组
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时
间、金额或方式等重新达成协议的交易。
A、本公司作为债务人记录债务重组
本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所
清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认
权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允
价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和
计量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组
债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计
入当期损益。
B、本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义
和确认条件时予以确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，应当按
照下列原则以成本计量：（1）存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发
生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。（2）对联营企业或合营企业投资
的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（3）投资性房地产的成本，
包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（4）固定资产的成本，包括放弃债权
的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安
装费、专业人员服务费等其他成本。（5）生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
产的税金、运输费、保险费等其他成本。（6）无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于
使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入
当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照
放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值
与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和
计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资
产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并
以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当
期损益。
52
（6）非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，本公司
的非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，本公司以换出资产的公允价值和应支付的相
关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价
值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，本公司以换入
资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换
入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。涉及补价的，按照以下规定处理：①支
付补价的，以换出资产的公允价值，加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，
换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值减
去支付补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。②收到补价的，以换出资产的公
允价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值
与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的
公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值加上收到补价的公允价
值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换，本公司以账面价值为基础计量。对于换入资
产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认
时不确认损益。涉及补价的，应当按照下列规定进行处理：①支付补价的，以换出资产的账面价值，加上
支付补价的账面价值和应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。②收到补价的，
以换出资产的账面价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金
额，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司按照换入的金融资产以
外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行
分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费
作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产
的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为
各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司将各项换出资产的公允
价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换
出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计
入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行财政部修订发布的《企业会计准
第八届董事会第十一次会议批准
则 21 号—租赁》（财会【2018】35 号）
1.2018年12月7日，财政部发布《关于修订印发（企业会计准则第21号—租赁）的通知）》（财会[2018]35
53
号）（上述准则以下统称“新租赁准则”），根据新租赁准则的施行时间要求，公司于2021年1月1日起执行
上述新租赁准则，并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则中衔接规定相关要求，公
司调整2021年期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本
次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
上述会计政策变更分别经本公司于2021 年3月16日 召开的第八届董事会第十一次会议批准。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 223,466,721.64 223,466,721.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 6,697,400.00 6,697,400.00
衍生金融资产
应收票据 3,895,114.00 3,895,114.00
应收账款 219,188,926.10 219,188,926.10
应收款项融资 89,686,213.51 89,686,213.51
预付款项 12,674,361.71 12,561,028.38 -113,333.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,113,364.87 1,113,364.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 109,897,118.14 109,897,118.14
54
合同资产
持有待售资产 530,973.45 530,973.45
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 6,087,690.09 6,087,690.09
流动资产合计 673,237,883.51 673,124,550.18 -113,333.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 25,570,884.48 25,570,884.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 8,500,000.00 8,500,000.00
投资性房地产
固定资产 673,500,365.61 673,500,365.61
在建工程 89,128,596.99 89,128,596.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,193,225.87 1,193,225.87
无形资产 128,109,609.89 128,109,609.89
开发支出
商誉 447,528.95 447,528.95
长期待摊费用 1,812,067.78 1,052,812.24 -759,255.54
递延所得税资产 5,260,839.58 5,260,839.58
其他非流动资产 84,072,483.03 84,072,483.03
非流动资产合计 1,016,402,376.31 1,016,836,346.64 433,970.33
资产总计 1,689,640,259.82 1,689,960,896.82 320,637.00
流动负债：
短期借款 85,000,000.00 85,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
55
应付票据 28,250,000.00 28,250,000.00
应付账款 124,753,042.23 124,753,042.23
预收款项
合同负债 18,292,814.41 18,292,814.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 47,450,156.13 47,450,156.13
应交税费 8,057,842.40 8,057,842.40
其他应付款 36,890,036.18 36,890,036.18
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
42,800,000.00 42,800,000.00
负债
其他流动负债 1,969,880.66 1,969,880.66
流动负债合计 393,463,772.01 393,463,772.01
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 53,700,000.00 53,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 320,637.00 320,637.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 208,807.00 208,807.00
递延收益 38,872,535.85 38,872,535.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 92,781,342.85 93,101,979.85 320,637.00
56
负债合计 486,245,114.86 486,565,751.86 320,637.00
所有者权益：
股本 200,827,737.00 200,827,737.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 245,589,548.12 245,589,548.12
减：库存股 14,248,112.00 14,248,112.00
其他综合收益
专项储备 1,451,957.67 1,451,957.67
盈余公积 90,084,806.55 90,084,806.55
一般风险准备
未分配利润 679,689,207.62 679,689,207.62
归属于母公司所有者权益
1,203,395,144.96 1,203,395,144.96
合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,203,395,144.96 1,203,395,144.96
负债和所有者权益总计 1,689,640,259.82 1,689,960,896.82 320,637.00
调整情况说明
根据财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则21号—租赁>的通知》(财会[2018]35号的要求，公司将原在“预付款项”及“长
期待摊费用”中列示的超一年期租赁业务重新列报至“使用权资产”，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为“使用权资产”
和“租赁负债”。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 125,481,577.07 125,481,577.07
交易性金融资产 6,697,400.00 6,697,400.00
衍生金融资产
应收票据 3,895,114.00 3,895,114.00
应收账款 205,509,094.31 205,509,094.31
应收款项融资 88,479,272.45 88,479,272.45
预付款项 11,590,028.45 11,476,695.12 -113,333.33
其他应收款 99,446,939.79 99,446,939.79
57
其中：应收利息
应收股利
存货 89,124,493.07 89,124,493.07
合同资产
持有待售资产 530,973.45 530,973.45
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 541,827.56 541,827.56
流动资产合计 631,296,720.15 631,183,386.82 -113,333.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 289,556,739.73 289,556,739.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 8,500,000.00 8,500,000.00
投资性房地产
固定资产 483,977,232.09 483,977,232.09
在建工程 2,764,210.97 2,764,210.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,193,225.87 1,193,225.87
无形资产 54,611,631.16 54,611,631.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,650,255.54 891,000.00 -759,255.54
递延所得税资产 3,651,332.28 3,651,332.28
其他非流动资产 4,112,909.32 4,112,909.32
非流动资产合计 848,824,311.09 849,258,281.42 433,970.33
资产总计 1,480,121,031.24 1,480,441,668.24 320,637.00
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
58
应付票据 250,000.00 250,000.00
应付账款 85,619,189.07 85,619,189.07
预收款项
合同负债 16,261,063.26 16,261,063.26
应付职工薪酬 36,529,246.78 36,529,246.78
应交税费 5,443,068.19 5,443,068.19
其他应付款 35,076,012.94 35,076,012.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
42,800,000.00 42,800,000.00
负债
其他流动负债 1,734,615.25 1,734,615.25
流动负债合计 283,713,195.49 283,713,195.49
非流动负债：
长期借款 53,700,000.00 53,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 320,637.00 320,637.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 208,807.00 208,807.00
递延收益 21,093,337.69 21,093,337.69
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 75,002,144.69 75,322,781.69 320,637.00
负债合计 358,715,340.18 359,035,977.18 320,637.00
所有者权益：
股本 200,827,737.00 200,827,737.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 292,691,019.95 292,691,019.95
59
减：库存股 14,248,112.00 14,248,112.00
其他综合收益
专项储备 1,353,651.22 1,353,651.22
盈余公积 90,084,806.55 90,084,806.55
未分配利润 550,696,588.34 550,696,588.34
所有者权益合计 1,121,405,691.06 1,121,405,691.06
负债和所有者权益总计 1,480,121,031.24 1,480,441,668.24 320,637.00
调整情况说明
根据财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则21号—租赁>的通知》(财会[2018]35号的要求，公司将原在“预付款项”及“长
期待摊费用”中列示的超一年期租赁业务重新列报至“使用权资产”，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为“使用权资产”
和“租赁负债”。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、免税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东赫达股份有限公司 15%
烟台福川化工有限公司 15%
山东赫尔希胶囊有限公司 15%
上海赫涵生物科技有限公司 25%
淄博赫达高分子材料有限公司 25%
60
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠
公司出口产品中部分产品实行“免、抵、退”税政策，双丙酮丙烯酰胺、植物空心胶囊、可再分散乳
胶粉、减水剂、淀粉醚产品、耐腐蚀热交换器、憎水剂、原乙酸三甲酯、己二酸二酰肼、甲酸钙、间苯二
甲酸二酰肼产品出口退税率为13%。
（2）企业所得税税收优惠
①根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局下发的鲁科字[2019]13号《关
于认定山东北斗华宸导航技术股份有限公司等2064家企业为2018年度第二批高新技术企业的通知》，本公
司及子公司福川公司通过2018年高新技术企业复审，资格有效期3年，2021年1-6月公司及子公司福川公司
按15%的税率缴纳企业所得税。
2019年11月28日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示了《关于公示山东省2019年第
一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司之子公司赫尔希公司通过2019年高新技术企业复审，资格
有效期3年，2021年1-6月子公司赫尔希公司企业所得税按15%的税率缴纳企业所得税。
②根据财政部 国家税务总局 应急管理部关于印发《安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018年
版）》的通知（财税〔2018〕84号）和关于印发《节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017
年版）》的通知（财税〔2017〕71号），企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备除了可以
正常抵扣增值税进项税额外，还可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。
（3）城镇土地使用税税收优惠
根据鲁财税[2019]5号《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局山东省科学技术厅关于高新技术企
业城镇土地使用税有关问题的通知》，2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行
标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。经调整后，本公司及子公司赫尔希公司城镇土地使用税税额5.6元/
平方米，子公司福川公司城镇土地使用税税额3.2元/平方米。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 27,169.35 28,984.72
银行存款 169,978,700.12 191,320,376.19
其他货币资金 38,118,157.06 32,117,360.73
合计 208,124,026.53 223,466,721.64
因抵押、质押或冻结等对使用
38,120,657.06 32,119,360.73
有限制的款项总额
其他说明
（1）其他货币资金按明细列示如下
61
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 9,001,024.00 16,076,023.47
远期锁汇保证金 100,000.00
信用证保证金 29,017,133.06 16,041,337.26
合 计 38,118,157.06 32,117,360.73
（2）因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
ETC保证金 2,500.00 2,000.00
银行承兑汇票保证金 9,001,024.00 16,076,023.47
远期锁汇保证金 100,000.00
信用证保证金 29,017,133.06 16,041,337.26
合 计 38,120,657.06 32,119,360.73
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
5,463,600.00 6,697,400.00
益的金融资产
其中：
衍生金融工具 5,463,600.00 6,697,400.00
其中：
合计 5,463,600.00 6,697,400.00
其他说明：
衍生金融工具为期末尚未到期的远期结售汇合同
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
62
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 4,077,551.88 3,895,114.00
合计 4,077,551.88 3,895,114.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 4,292,1 100.00 214,60 4,077,5 4,100,1 100.00 205,006. 3,895,1
5.00% 5.00%
准备的应收票据 59.87 % 7.99 51.88 20.00 % 00 14.00
其中：
4,292,1 100.00 214,60 4,077,5 4,100,1 100.00 205,006. 3,895,1
合计 5.00% 5.00%
59.87 % 7.99 51.88 20.00 % 00 14.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 4,292,159.87 214,607.99 5.00%
合计 4,292,159.87 214,607.99 --
确定该组合依据的说明：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行
应收票据组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
单位：元
63
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 205,006.00 9,601.99 214,607.99
合计 205,006.00 9,601.99 214,607.99
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
64
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 6,141,7 6,117,6 99.61 24,070. 6,776,1 6,452,0 324,070.
2.06% 2.85% 95.22%
准备的应收账款 41.60 71.60 % 00 41.60 71.60 00
其中：
292,38 277,55 230,56
按组合计提坏账 97.94 14,823, 11,705, 218,864,
2,561.7 5.07% 9,044.6 9,870.5 97.15% 5.08%
准备的应收账款 % 517.08 014.49 856.10
0 2 9
其中：
292,38 277,55 230,56
97.94 14,823, 11,705, 218,864,
账龄组合 2,561.7 5.07% 9,044.6 9,870.5 97.15% 5.08%
% 517.08 014.49 856.10
0 2 9
298,52 277,58 237,34
100.00 20,941, 100.00 18,157, 219,188,
合计 4,303.3 7.01% 3,114.6 6,012.1 7.65%
% 188.68 % 086.09 926.10
0 2 9
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山东玉墙科技有限公
121,500.00 121,500.00 100.00% 诉讼客户
司
久筑节能科技（天津）
716,500.00 716,500.00 100.00% 诉讼客户
有限公司
郑州唐姆节能科技有
1,321,000.00 1,321,000.00 100.00% 诉讼客户
限公司
安徽翠鸟节能建材有 250,000.00 250,000.00 100.00% 因出票人未履约而将
65
限公司 其转为应收账款的票
据 25 万元全额计提坏
账
因出票人未履约而将
绍兴固威贸易有限公 其转为应收账款的票
1,400,000.00 1,400,000.00 100.00%
司 据 140 万元全额计提
坏账
青海盐湖海纳化工有
394,510.00 394,510.00 100.00% 预计无法收回
限公司
青海盐湖镁业有限公
957,188.00 957,188.00 100.00% 预计无法收回
司
安徽华昌高科药业有
48,140.00 24,070.00 50.00% 预计 50%无法收回
限公司
靖江市宏利化工有限
577,485.00 577,485.00 100.00% 预计无法收回
公司
泰兴市宏阳化工有限
355,418.60 355,418.60 100.00% 预计无法收回
公司
合计 6,141,741.60 6,117,671.60 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 288,909,388.21 14,445,469.42 5.00%
1-2 年 3,240,772.07 324,077.21 10.00%
2-3 年 179,499.71 35,899.94 20.00%
3-4 年 41,901.71 12,570.51 30.00%
4-5 年 11,000.00 5,500.00 50.00%
5 年以上 0.00 0.00 100.00%
合计 292,382,561.70 14,823,517.08 --
确定该组合依据的说明：
按账龄组合计提坏账准备，相同账龄的客户具有类似的预期损失率。
按组合计提坏账准备：
单位：元
66
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1-账龄组合 应收外部客户款项
应收账款组合2-关联方组合 合并范围内关联方
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 288,909,388.21
1至2年 3,240,772.07
2至3年 3,071,999.71
3 年以上 3,302,143.31
3至4年 958,401.71
4至5年 59,140.00
5 年以上 2,284,601.60
合计 298,524,303.30
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
67
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收
6,452,071.60 180,000.00 154,400.00 6,117,671.60
账款计提的坏
账准备
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收 11,705,014.49 3,118,502.59 14,823,517.08
账款计提的坏
账准备
合计 18,157,086.09 3,118,502.59 180,000.00 154,400.00 20,941,188.68
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 154,400.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
SD HEAD USA. LLC 24,356,697.53 8.16% 1,217,834.88
Knauf Gips 20,021,400.33 6.71% 1,001,070.02
上海秦远进出口有限
8,398,200.00 2.81% 419,910.00
公司
福建三棵树建筑材料
8,134,600.00 2.72% 406,730.00
有限公司
68
CATHAY
INDUSTRIES 7,674,598.80 2.57% 383,729.94
(AFRICA) (PTY) LTD
合计 68,585,496.66 22.97%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综
43,866,281.15 89,686,213.51
合收益的应收票据
合计 43,866,281.15 89,686,213.51
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项 目 期初余额 增减变动 公允价值变动 账面价值
银行承兑汇票 89,686,213.51 -45,819,932.36 43,866,281.15
合 计 89,686,213.51 -45,819,932.36 43,866,281.15
本公司及下属子公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故该公
司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于 2021
年6月 30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大
损失，因此未计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行
应收款项融资组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他说明：
69
（1）期末公司质押的应收款项融资
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 27,251,211.65
合 计 27,251,211.65
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 234,231,308.96
合 计 234,231,308.96
（3）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的银行承兑汇票
项 目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 1,650,000.00
合 计 1,650,000.00
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 14,166,584.08 99.95% 12,553,814.38 99.94%
1至2年 0.00 0.00%
2至3年 0.00 0.00% 7,214.00 0.06%
3 年以上 7,214.00 0.05%
合计 14,173,798.08 -- 12,561,028.38 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例(%)
国网山东省电力公司淄博供电公司 5,158,823.47 36.40
万华化学（烟台）石化有限公司 2,290,597.65 16.16
70
Gebruder lodige Maschinenbau 1,105,492.67 7.80
东营华泰化工集团有限公司 705,482.79 4.98
山东金岭化工股份有限公司 621,646.00 4.39
合 计 9,882,042.58 69.73
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,824,981.81
其他应收款 1,103,910.99 1,113,364.87
合计 2,928,892.80 1,113,364.87
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
SD HEAD USA. LLC 股息分红 1,824,981.81
71
合计 1,824,981.81
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 96,051.67 96,051.67
2021 年 6 月 30 日余额 96,051.67 96,051.67
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
根据SD HEAD USA. LLC 2020年度分红决议，山东赫达应获得分红金额为297,369.00美元。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金和押金 503,521.85 580,495.85
备用金和往来款 320,000.00 324,705.00
代垫款项 454,419.32 354,361.40
合计 1,277,941.17 1,259,562.25
2）坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
72
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 146,197.38 146,197.38
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 27,832.80 27,832.80
2021 年 6 月 30 日余额 174,030.18 174,030.18
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 662,553.29
1至2年 109,293.35
2至3年 247,751.85
3 年以上 258,342.68
3至4年 252,742.68
4至5年 2,000.00
5 年以上 3,600.00
合计 1,277,941.17
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 146,197.38 27,832.80 174,030.18
合计 146,197.38 27,832.80 174,030.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
73
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
闫振宇 借款 300,000.00 1-2 年 23.48% 30,000.00
刘纪勇 代垫款项 222,742.68 3-4 年 17.43% 66,822.80
上海东航置业有 1 年以内、1-2 年、
押金 208,646.85 16.33% 41,659.37
限公司 2-3 年
开封华瑞化工新
材料股份有限公 保证金 100,000.00 1 年以内 7.83% 5,000.00
司
内蒙古君正化工
保证金 50,000.00 1-2 年 3.91% 5,000.00
有限责任公司
合计 -- 881,389.53 -- 68.98% 148,482.17
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
74
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 64,394,492.08 64,394,492.08 47,571,416.07 47,571,416.07
在产品 3,776,454.81 3,776,454.81 4,125,569.25 4,125,569.25
库存商品 63,545,305.50 63,545,305.50 41,788,474.23 41,788,474.23
周转材料 0.00 0.00
消耗性生物资
0.00 0.00
产
合同履约成本 0.00 0.00
发出商品 23,356,636.38 23,356,636.38 16,411,658.59 16,411,658.59
合计 155,072,888.77 155,072,888.77 109,897,118.14 109,897,118.14
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
75
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 10,166,402.38 5,389,592.73
预交企业所得税 1,126,545.46 698,097.36
合计 11,292,947.84 6,087,690.09
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
76
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
77
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
HEAD
SOLUT 3,354,6 -1,290, 2,063,8
IONS, 06.99 708.33 98.66
S.L.
3,354,6 -1,290, 2,063,8
小计
06.99 708.33 98.66
二、联营企业
SD
HEAD 5,507,4 -537,22 -1,890, 3,079,7
USA. 53.67 6.80 434.21 92.66
LLC
淄博联
丽热电 1,708,8 3,600,0 -27,462 5,281,3
有限公 23.82 00.00 .07 61.75
司
78
米特加
（上
15,000, -475,71 14,524,
海）食
000.00 2.15 287.85
品科技
有限公
22,216, -1,040, -1,890, 22,885,
小计
277.49 401.02 434.21 442.26
25,570, -2,331, -1,890, 24,949,
合计
884.48 109.35 434.21 340.92
其他说明
（1）2019年11月26日，公司第七届董事会第十四次会议审议通过《关于向合资公司赫达美国公司增
资60万美元的议案》，同意与Michael Chen共同向合资公司 SD HEAD USA.LLC（以下简称“赫达美国公司”）
增资150万美元，其中，公司出资60万美元，Michael Chen出资90万美元。增资后，赫达美国公司注册资
本为200万美元，其中，Michael Chen出资额为120万美元，持有赫达美国公司股份比例为60%，公司出资
额为80万美元，持有赫达美国公司股份比例为40%，公司持股比例不变。2020年3月12日，公司对赫达美
国公司实际出资60万美元。根据SD HEAD USA.LLC 2020年度分红决议，山东赫达应获得分红金额为
297,369.00美元。
（2）2020年4月10日，经公司第七届董事会第十六次会议审议通过《关于全资子公司对外投资设立
合资公司的议案》，公司全资子公司淄博赫达高分子材料有限公司（以下简称“淄博赫达”）项目建设工
作正逐步推进，为保证项目建成后顺利投产并正常运营，淄博赫达拟与淄博联昱纺织有限公司、山东丽
能电力技术股份有限公司、淄博飞源化工有限公司、山东飞源气体有限公司共同向淄博联丽热电有限公
司增资1.2亿元人民币，其中淄博赫达出资1,200万元人民币，持股占比10%。公司派驻一名董事，公司对
其以权益法核算。截止2021年6月30日，对淄博联丽热电有限公司实际出资540万元。
（3）2020年2月27日，经公司第七届董事会第十五次会议审议通过《关于与他方在西班牙共同投资
设立合资公司的议案》，同意公司与MERCADOS Y COMERCIOS ASIATICOS , SL（以下简称 M&C）在西班牙
共同投资设立合资公司。成立日期为2020年7月15日，公司名称为HEAD SOLUTIONS S.L.，合资公司注册
资本为100万欧元，公司与M&C各持股50%。2020年7月10日，公司实际出资50万欧元。
（4）2020年11月10日，经公司第八届董事会第九次会议审议通过《关于对外投资设立参股子公司
的议案》，同意公司与高起在上海共同投资米特加（上海）食品科技有限公司（以下简称“米特加”）。成
立日期为2020年12月10日，统一社会信用代码为91310114MA1GXJ0K9Y，米特加注册资本为5,000万元，公
司持股30%，出资1,500万元。2021年3月2日。公司实际出资1,500万元。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
项目名称 确认的股利收 累计利得 累计损失 其他综合收益 指定为以公允 其他综合收益
79
入 转入留存收益 价值计量且其 转入留存收益
的金额 变动计入其他 的原因
综合收益的原
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
山东周村农村商业银行股份有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00
合计 8,500,000.00 8,500,000.00
其他说明：
由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切
实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，
故采用成本作为对其公允价值的最佳估计。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 706,654.05 706,654.05
（1）外购
（2）存货\固定资产\
706,654.05 706,654.05
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 706,654.05 706,654.05
二、累计折旧和累计
80
摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 319,093.03 319,093.03
（1）计提或摊销 319,093.03 319,093.03
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 319,093.03 319,093.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 387,561.02 387,561.02
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
81
项目 期末余额 期初余额
固定资产 684,959,869.34 673,500,365.61
合计 684,959,869.34 673,500,365.61
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 244,366,091.92 792,202,999.78 14,940,443.87 15,094,886.20 1,066,604,421.77
2.本期增加金
7,945,653.60 46,723,709.98 1,320,070.81 827,294.63 56,816,729.02
额
（1）购置 25,492,203.62 559,734.52 371,860.96 26,423,799.10
（2）在建工
7,945,653.60 21,231,506.36 760,336.29 455,433.67 30,392,929.92
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
706,654.05 3,585,572.88 149,400.00 173,433.05 4,615,059.98
额
（1）处置或
3,585,572.88 149,400.00 173,433.05 3,908,405.93
报废
706,654.05 706,654.05
其他减少
4.期末余额 251,605,091.47 835,341,136.88 16,111,114.68 15,748,747.78 1,118,806,090.81
二、累计折旧
1.期初余额 66,180,803.76 296,008,054.24 6,860,710.73 8,111,628.86 377,161,197.59
2.本期增加金
5,588,401.85 35,945,034.71 1,112,357.90 1,159,472.13 43,805,266.59
额
（1）计提 5,588,401.85 35,945,034.71 1,112,357.90 1,159,472.13 43,805,266.59
0.00
3.本期减少金
319,093.03 1,698,516.11 137,952.18 164,761.40 2,320,322.72
额
（1）处置或
1,698,516.11 137,952.18 164,761.40 2,001,229.69
报废
319,093.03 319,093.03
其他减少
82
4.期末余额 71,450,112.58 330,254,572.84 7,835,116.45 9,106,339.59 418,646,141.46
三、减值准备 0.00
1.期初余额 4,744,045.77 10,875,901.09 1,320.51 321,591.20 15,942,858.57
2.本期增加金
484,326.85 484,326.85
额
（1）计提 484,326.85 484,326.85
0.00
3.本期减少金
1,227,105.41 1,227,105.41
额
（1）处置或
1,227,105.41 1,227,105.41
报废
0.00
4.期末余额 4,744,045.77 10,133,122.53 1,320.51 321,591.20 15,200,080.01
四、账面价值 0.00
1.期末账面价
175,410,933.12 494,953,441.51 8,274,677.72 6,320,816.99 684,959,869.34
值
2.期初账面价
173,441,242.39 485,319,044.45 8,078,412.63 6,661,666.14 673,500,365.61
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 19,333,823.22 11,993,664.15 3,781,202.00 3,558,957.07
机器设备 30,280,066.38 24,086,649.41 4,681,198.68 1,512,218.29
运输设备 12,034.17 10,111.95 1,320.51 601.71
电子设备及其他 565,564.28 215,795.04 321,591.20 28,178.04
合计 50,191,488.05 36,306,220.55 8,785,312.39 5,099,955.11
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
83
房屋建筑物 57,124,428.48 正在办理中
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 200,925,553.78 88,477,063.05
工程物资 850,174.49 651,533.94
合计 201,775,728.27 89,128,596.99
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4.1 万吨/年纤
维素醚项目 118,025,492.10 118,025,492.10 16,399,649.45 16,399,649.45
（一期）
年产 165 亿粒
植物胶囊及智
25,663,461.55 25,663,461.55 15,276,640.07 15,276,640.07
慧工厂提升项
目
年产 100 亿粒
植物胶囊及研
19,037,791.59 19,037,791.59 36,794,428.65 36,794,428.65
发中心提升改
造项目
沼气发电项目 3,326,491.83 3,326,491.83 3,326,491.83 3,326,491.83
污水改造项目 721,955.27 721,955.27 5,676,943.04 5,676,943.04
零星工程 34,150,361.44 34,150,361.44 11,002,910.01 11,002,910.01
合计 200,925,553.78 200,925,553.78 88,477,063.05 88,477,063.05
84
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
4.1 万
吨/年
纤维 995,69 16,399 101,62 118,02
11.85 11.85
素醚 0,000. ,649.4 5,842. 5,492. 其他
% %
项目 00 5 65 10
（一
期）
年产
165 亿
粒植
物胶 208,68 15,276 10,386 25,663
12.30 12.30
囊及 0,000. ,640.0 ,821.4 ,461.5 其他
% %
智慧 00 7 8 5
工厂
提升
项目
年产
100 亿
粒植
物胶
118,00 36,794 17,756 19,037
囊及 16.13 16.13
0,000. ,428.6 ,637.0 ,791.5 其他
研发 % %
00 5 6 9
中心
提升
改造
项目
1,322, 68,470 112,01 17,756 162,72
合计 370,00 ,718.1 2,664. ,637.0 6,745. -- -- --
0.00 7 13 6 24
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
85
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 850,174.49 850,174.49 651,533.94 651,533.94
合计 850,174.49 850,174.49 651,533.94 651,533.94
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 土地使用权 合计
1.期初余额 1,193,225.87 1,193,225.87
4.期末余额 1,193,225.87 1,193,225.87
2.本期增加金额 159,597.18 159,597.18
（1）计提 159,597.18 159,597.18
4.期末余额 159,597.18 159,597.18
1.期末账面价值 1,033,628.69 1,033,628.69
其他说明：
期初余额与上年年末余额（2020年12月31日）差异详见“附注五、44、（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务
报表相关项目情况”。
86
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 144,313,222.78 3,767,449.52 148,080,672.30
2.本期增加
86,997.00 86,997.00
金额
（1）购置 86,997.00 86,997.00
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 144,313,222.78 3,854,446.52 148,167,669.30
二、累计摊销
1.期初余额 17,140,707.97 2,830,354.44 19,971,062.41
2.本期增加
1,463,717.21 570,116.70 2,033,833.91
金额
（1）计提 1,463,717.21 570,116.70 2,033,833.91
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 18,604,425.18 3,400,471.14 22,004,896.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
87
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
125,708,797.60 453,975.38 126,162,772.98
价值
2.期初账面
127,172,514.81 937,095.08 128,109,609.89
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
山东环友高分
447,528.95 447,528.95
子材料有限公
88
司
合计 447,528.95 447,528.95
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2017年6月30日，公司之子公司烟台福川化工有限公司吸收合并其全资子公司山东环友高分子材料
有限公司，山东环友高分子材料有限公司主要生产双丙酮丙烯酰胺产品，烟台福川化工有限公司吸收合
并山东环友高分子材料有限公司后，商誉归属于双丙酮丙烯酰胺生产线资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。然后将资产组账面价值与其可收回金额进行比
较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 161,812.24 80,906.16 80,906.08
贷款承诺费 891,000.00 198,000.00 693,000.00
合计 1,052,812.24 278,906.16 773,906.08
其他说明
注：期初余额与上年年末余额（2020年12月31日）差异详见“附注五、44、（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初
财务报表相关项目情况”。
89
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,625,958.53 5,540,595.44 34,499,291.92 5,212,895.27
内部交易未实现利润 7,924,258.67 1,188,638.80 5,610,068.97 841,510.35
股份支付费用 1,398,152.70 209,722.91
预计负债 8,807.00 1,321.05
合计 44,550,217.20 6,729,234.24 41,516,320.59 6,265,449.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
金融资产公允价值变
5,463,600.00 819,540.00 6,697,400.00 1,004,610.00
动
合计 5,463,600.00 819,540.00 6,697,400.00 1,004,610.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 -819,540.00 5,909,694.24 -1,004,610.00 5,260,839.58
递延所得税负债 -819,540.00 -1,004,610.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 2,937,239.42 2,475,723.16
合计 2,937,239.42 2,475,723.16
90
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年
2023 年 67,602.56 67,602.56
2024 年 494,297.40 494,297.40
2025 年 1,913,823.20 1,913,823.20
2026 年 461,516.26
合计 2,937,239.42 2,475,723.16 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
195,148,78 195,148,78 84,072,483 84,072,483
预付工程设备款等
3.63 3.63 .03 .03
195,148,78 195,148,78 84,072,483 84,072,483
合计
3.63 3.63 .03 .03
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00 25,000,000.00
信用借款 165,000,000.00 60,000,000.00
合计 185,000,000.00 85,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
91
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 45,135,863.60 28,250,000.00
合计 45,135,863.60 28,250,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 147,560,861.90 86,620,217.20
工程设备款 32,131,000.03 38,132,825.03
合计 179,691,861.93 124,753,042.23
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
92
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
产品销售款 20,630,690.12 18,292,814.41
合计 20,630,690.12 18,292,814.41
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 47,450,156.13 66,348,531.87 79,165,195.94 34,633,492.06
二、离职后福利-设定
5,775,456.67 5,766,584.57 8,872.10
提存计划
合计 47,450,156.13 72,123,988.54 84,931,780.51 34,642,364.16
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
34,501,659.69 55,572,937.91 69,604,055.12 20,470,542.48
和补贴
93
2、职工福利费 1,808,286.13 1,808,286.13
3、社会保险费 2,377.00 3,093,484.94 3,090,078.34 5,783.60
其中：医疗保险
2,139.30 2,771,197.24 2,767,690.64 5,645.90
费
工伤保险
317,265.06 317,127.36 137.70
费
生育保险
237.70 5,022.64 5,260.34
费
4、住房公积金 1,664.00 3,981,545.00 3,980,495.00 2,714.00
5、工会经费和职工教
12,944,455.44 1,892,277.89 682,281.35 14,154,451.98
育经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00
合计 47,450,156.13 66,348,531.87 79,165,195.94 34,633,492.06
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,534,927.48 5,526,324.28 8,603.20
2、失业保险费 240,529.19 240,260.29 268.90
合计 5,775,456.67 5,766,584.57 8,872.10
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,422,659.83 4,427,280.26
企业所得税 13,231,957.82 1,595,542.39
个人所得税 159,065.36 162,921.41
城市维护建设税 477,954.45 408,256.42
教育费附加 204,837.61 174,967.05
地方教育费附加 136,558.41 116,644.69
地方水利建设基金 29,044.65
房产税 595,917.69 590,992.61
城镇土地使用税 517,330.65 490,249.07
94
印花税 50,706.04 58,850.39
水资源税 2,092.50 1,501.50
环境保护税 3,600.00 1,591.96
合计 21,802,680.36 8,057,842.40
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 30,205,218.78 36,890,036.18
合计 30,205,218.78 36,890,036.18
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 7,856,000.00 1,643,000.00
预提费用 11,129,883.32 5,607,547.11
其他 11,219,335.46 391,377.07
限制性股票回购义务 14,248,112.00
95
股权投资款 15,000,000.00
合计 30,205,218.78 36,890,036.18
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 42,800,000.00
合计 42,800,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,277,694.93 1,969,880.66
合计 2,277,694.93 1,969,880.66
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
96
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押保证借款 53,700,000.00
合计 53,700,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
97
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 340,000.00 340,000.00
未确认融资费用 -12,950.26 -19,363.00
合计 327,049.74 320,637.00
其他说明
期初余额与上年年末余额（2020年12月31日）差异详见“附注五、44、（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务
报表相关项目情况”。
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
98
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
因票据追索权诉讼，按照与
案件相关本金及诉讼费等相
未决诉讼 208,807.00
关费用，全额计提预计负债，
本期已执行完成。
合计 208,807.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,872,535.85 12,388,950.00 1,836,760.23 49,424,725.62 详见说明
合计 38,872,535.85 12,388,950.00 1,836,760.23 49,424,725.62 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
2012 年智
能制造装
3,506,475. 3,028,030. 与资产相
备发展专 478,445.82
91 09 关
项补助资
金
2012 年淄 与资产相
105,000.00 15,000.00 90,000.00
博市中小 关
99
企业发展
专项资金
2013 年省
新兴产业
与资产相
和重点行 585,000.00 90,000.00 495,000.00
关
业发展专
项资金
技术改造 与资产相
700,000.00 700,000.00
专项资金 关
节能降耗 与资产相
260,000.07 25,999.98 234,000.09
专项资金 关
2016 年度
省级工业
1,600,000. 1,600,000. 与资产相
提质增效
00 00 关
升级专项
资金补助
2017 年“工
业强市 30
2,703,742. 2,529,307. 与资产相
条”政策财 174,435.00
50 50 关
政扶持资
金
2018 年“工
业强市 30
3,185,369. 2,979,861. 与资产相
条”政策财 205,507.68
24 56 关
政扶持资
金
2018 年度
第二批企
1,738,317. 1,626,168. 与资产相
业技术改 112,149.54
75 21 关
造专项资
金
10000 吨/
年羟乙基
甲基纤维 5,280,000. 2,320,000. 7,600,000. 与资产相
素醚产业 00 00 00 关
化及智能
化项目
4 万吨/年
13,301,650 2,347,350. 15,649,000 与资产相
纤维素醚
.00 00 .00 关
项目补助
年产 50 亿 2,177,548. 2,221,600. 187,338.87 4,211,809. 与资产相
100
粒植物胶 16 00 29 关
囊技改项
目”
20000 吨/
年纤维素
3,729,432. 3,486,208. 与资产相
醚改进项 243,223.86
22 36 关
目设备补
助
2019 年制
造业高质
量发展资
金战略性
产业延续 5,500,000. 5,195,340. 与资产相
304,659.48
性项目后 00 52 关
续补助
20000 吨/
年改建项
目
38,872,535 12,388,950 1,836,760. 49,424,725
合计
.85 .00 23 .62
其他说明：
（1）根据淄财企指【2012】97号文，公司于2013年2月5日收到2012年智能制造装备发展专项补助资
金550万元，用于“大型网络化控制系统在24000吨/年纤维素醚生产线中的示范应用”项目，公司将其确
认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期
损益。
（2）根据淄财企指【2012】92号文，公司于2013年2月5日收到2012年淄博市中小企业发展专项资金
30万元，用于建设研发楼、室外管网、绿化、道路、场地等，同时购置开展研发工作的各种生产设备、设
施，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平
均分摊转入当期损益。
（3）根据淄财企指【2013】26号、淄财企指【2011】64号文，公司于2014年3月13日和2014年4月2
日收到2013年省新兴产业和重点行业发展专项资金60万元和120万元，用于“24000吨/年纤维素醚生产机
研发中心建设项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期
限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（4）根据淄财企指【2015】94号文，公司于2015年9月25日收到技术改造项目补助70万元和节能降耗
专项资金52万元，分别用于“350亿粒/年纤维素植物胶囊项目”和“废水蒸发能量系统优化技术改造项目”，
公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分
摊转入当期损益。
（5）根据淄财企指【2016】57号文，公司于2016年6月29日收到2016年度省级工业提质增效升级专项
资金补助160万元，用于“年产350亿粒植物胶囊项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延
收益，该项目尚未验收，待验收合格后按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（6）根据淄财企指【2017】189号文，公司于2018年2月22日收到2017年“工业强市30条”政策财政
扶持资金3,488,700.00元，用于20000吨/年纤维素醚改建项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计
入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
101
（7）根据淄财企指【2018】190号文，公司于2019年1月22日收到2018年“工业强市30条”两化融合
专项财政扶持资金300,000.00元和2019年1月30日收到收到2018年“工业强市30条”技术改造专项-设备购
置补助财政扶持资金3,707,400.00元，分别用于20000吨/年纤维素醚配套自动化车间及智能仓储建设项目
和用于20000吨/年纤维素醚改建项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（8）根据淄财企指【2019】9号文，公司于2019年11月12日收到“ 2018年度第二批企业技术改造专
项资金预算指标”技术改造专-设备购置补助2,000,000.00元，用于20000吨/年纤维素醚改建项目，公司
将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊
转入当期损益。
（9）根据淄财科教指【2019】81号文和根据鲁科字【2019】135号文，公司分别于2020年1月22日和
2020年11月11日及2021年4月29日收到“省级科技创新发展资金”3,800,000.00元和山东省科学技术厅
“10000吨/年羟乙基甲基纤维素醚产业化及智能化项目”补助1,480,000.00元及2,320,000.00 元，用于
10000吨/年羟乙基甲基纤维素醚产业化及智能化项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收
益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（10）根据高青县台湾工业园区管理委员会与公司签订投资合作协议，公司于2020年收到补助资金
13,301,650.00元及2020年1-6月收到补助资金2,347,350.00元用于“4万吨/年纤维素醚生产项目”，公司
将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊
转入当期损益。
（11）根据淄财综服指【2019】62号文和淄财工指【2021】32号文，公司分别于2020年9月9日和2021
年4月25日收到企业技术改造专项资金2,261,300.00元和2,221,600.00元，用于“年产50亿粒植物胶囊技
改项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递
延收益平均分摊转入当期损益。
（12）根据周财企指【2020】5号文，公司于2020年8月6日收到“永安办技术改造专项资金”200万元，
用于“20000吨/年纤维素醚改建项目补助”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并
按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（13）根据淄财综服指【2019】62号文，公司于2020年9月11日收到企业技术改造专项资金2,204,800.00
元，其中：292,600.00元为贷款贴息，计入财务费用，1,912,200.00元用于“20000吨/年纤维素醚改建项
目补助”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递
延收益平均分摊转入当期损益。
（14）根据周财建指【2020】2号文，公司于2021年1月29日和2021年3月22日收到企业技术改造专项
资金3,000,000.00元和2,500,000.00 元，用于“20000吨/年纤维素醚改建项目DCS系统补助”，公司将其
确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入
当期损益。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
102
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
200,827,737. 140,568,663. 140,553,303. 341,381,040.
股份总数 -15,360.00
00 00 00 00
其他说明：
（1）2021年4月7日，根据公司股东大会决议，对第一期股权激励计划中的1名激励对象因个人原因离
职，不再具备激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票1.536万股，回购后公司
股本由20,082.7737万元变更为20,081.2377万元。本次回购注销经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，并于2021年5月13日出具和信验字（2021）第000021号《验资报告》验证确认。
（2）2021年4月7日，根据公司股东大会决议，公司以20,081.2377万股为基数，以资本公积金转增股
本，每10股转增7股，转增股本14,056.8663万股，转增后公司股本由20,081.2377万元变更为34,138.104
万元。本次增资经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年6月2日出具和信验字（2021）第
000026号《验资报告》验证确认。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 238,282,586.43 1,614,221.30 140,636,093.40 99,260,714.33
其他资本公积 7,306,961.69 216,068.61 1,614,221.30 5,908,809.00
合计 245,589,548.12 1,830,289.91 142,250,314.70 105,169,523.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期资本公积（股本溢价）增加系：①2021年6月16日，公司召开第八届董事会第十三次会议
审议通过了《关于公司第一期股权激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，因限制性股票
103
可申请解锁并上市流通4,465,152.00股，公司将资本公积（其他资本公积）1,614,221.30元转入资本公
积（股本溢价）。
（2）本期资本公积（股本溢价）减少系：①2021年4月7日，根据公司2020年年度权益分派方案，
以资本公积金向全体股东每10股转增7股，转增后公司总股本增加140,568,663.00元，资本公积（股本溢
价）相应减少140,568,663.00元。②2021年4月7日，根据公司股东大会决议，对第一期股权激励计划中
的1名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性
股票共计15,360.00股，由此减少资本公积（股本溢价）67,430.40元。
（3）本期资本公积（其他资本公积）增加系：将股权激励发行的权益工具在授予日的公允价值分
摊计入成本费用，本期分摊金额为216,068.61元。
（4）本期资本公积（其他资本公积）减少详见“资本公积变动情况说明（1）”。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份支付 14,248,112.00 14,248,112.00
合计 14,248,112.00 14,248,112.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股减少14,248,112.00元，主要系（1）2021年6月16日，公司召开第八届董事会第十三次会议审
议通过了《关于公司第一期股权激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，因限制性股票可
申请解锁并上市流通4,465,152.00股，由此减少库存股金额14,165,321.60元。（2）2021年4月7日，根据
公司股东大会决议，对第一期股权激励计划中的1名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司
回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票共计15,360.00股，由此减少库存股金额82,790.40元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
104
安全生产费 1,451,957.67 4,788,747.80 4,862,389.50 1,378,315.97
合计 1,451,957.67 4,788,747.80 4,862,389.50 1,378,315.97
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司根据2012年2月14日财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的要求及规定的提取方法和比例计提并使用安全生产费。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 86,032,153.95 86,032,153.95
任意盈余公积 4,052,652.60 4,052,652.60
合计 90,084,806.55 90,084,806.55
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 679,689,207.62 520,357,638.96
调整后期初未分配利润 679,689,207.62 520,357,638.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 185,790,873.08 121,244,454.05
应付普通股股利 76,118,784.00
期末未分配利润 865,480,080.70 565,483,309.01
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 751,354,759.48 460,859,573.66 616,433,528.31 384,932,819.66
105
其他业务 1,407,445.45 138,332.78 175,247.68 77,064.23
合计 752,762,204.93 460,997,906.44 616,608,775.99 385,009,883.89
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
纤维素醚产品收入 465,384,365.86 465,384,365.86
植物空心胶囊产品收
147,221,034.60 147,221,034.60
入
石墨产品收入 19,901,493.91 19,901,493.91
双丙酮产品 24,575,410.16 24,575,410.16
原乙酸三甲酯产品收
33,908,831.19 33,908,831.19
入
其他化工产品收入 60,363,623.76 60,363,623.76
其他业务收入 1,407,445.45 1,407,445.45
合计 752,762,204.93 752,762,204.93
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 752,762,204.93 752,762,204.93
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,278,613.89 2,367,856.01
教育费附加 976,548.81 1,014,795.43
106
资源税 0.00
房产税 1,192,115.97 1,189,790.06
土地使用税 1,007,579.68 388,265.76
车船使用税 6,250.00 7,580.00
印花税 155,846.40 193,664.70
地方教育费附加 651,032.55 676,530.26
地方水利建设基金 168,938.40
水资源税 4,008.00 1,401.00
环境保护税 6,932.93 12,700.00
合计 6,278,928.23 6,021,521.62
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 267,476.69 485,466.80
差旅费 895,151.94 669,156.56
职工薪酬 5,483,747.77 4,678,188.85
业务招待费 466,261.83 318,077.09
佣金 620,736.22 703,417.14
运杂费 9,227,002.64
业务宣传费 262,878.30
投标和外部服务费 285,507.94 113,765.13
其他 471,300.44 202,007.53
租赁费 50,339.38 41,427.90
合计 8,540,522.21 16,701,387.94
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 804,358.68 603,562.06
职工薪酬 13,723,402.65 20,114,998.95
股份支付费用 216,068.61 1,723,306.70
107
折旧费 2,916,638.95 4,209,981.34
无形资产摊销 1,785,264.12 1,507,342.12
低值易耗品摊销 228,276.40 138,028.89
车辆费用 488,482.70 588,107.10
差旅费 323,011.61 177,561.97
水电费 35,696.15 62,887.64
业务招待费 1,237,006.04 1,033,870.38
绿化及排污费 5,910,369.66 4,605,869.99
中介机构服务费 3,380,871.58 2,902,645.55
其他 1,429,143.59 1,017,116.39
修缮费 16,848.00 135,832.16
长期待摊费用摊销 99,542.94 90,890.16
租赁费 168,900.00 378,049.76
合计 32,763,881.68 39,290,051.16
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,118,150.71 6,106,958.21
直接投入 20,390,768.90 15,135,419.56
折旧及摊销 3,083,978.25 2,765,491.95
其他费用 475,817.46 482,936.57
合计 33,068,715.32 24,490,806.29
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 -1,064,961.33 6,127,003.24
减：利息收入 590,026.05 472,928.03
汇兑损失 7,878,980.08 5,581,811.20
减：汇兑收益 4,936,895.40 8,852,226.41
手续费支出 366,986.55 390,290.26
108
合计 1,654,083.85 2,773,950.26
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
1.2012 年淄博市中小企业发展专项资
15,000.00 15,000.00
金
2.2013 年省新兴产业和重点行业发展
90,000.00 90,000.00
专项资金
3.节能降耗专项资金 25,999.98 25,999.92
4.2018 年度第二批企业技术改造专项
112,149.54 112,149.54
资金
5.国家智能制造装备发展专项项目 478,445.82 478,445.82
6.2017 年“工业强市 30 条”政府财政
174,435.00 174,435.00
扶持资金
7.2018 年“工业强市 30 条”政府财政
205,507.68 205,507.74
扶持资金
8.社会保险补贴 139,396.40 101,668.20
9.专利发展补贴 200,000.00
10.企业发展补助 288,900.00
11.稳岗补贴款 558,458.00
12.周村区财政局新旧动能转换 312,200.00
13.设备购置补贴 187,338.87
14.20000 吨/年纤维素醚改进项目设备
243,223.86
补助
15.2019 年制造业高质量发展资金战略
性产业延续性项目后续补助 20000 吨/ 304,659.48
年改建项目
16.2020 年省级商贸发展和市场开拓资
100,300.00
金
合 计 2,388,656.63 2,250,564.22
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
109
权益法核算的长期股权投资收益 1,810,799.84 3,940,302.98
处置交易性金融资产取得的投资收益 857,900.00 206,627.40
处置交易性金融负债取得的投资收益 -451,000.00
合计 2,668,699.84 3,695,930.38
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 991,000.00
交易性金融负债 -1,944,100.00
合计 991,000.00 -1,944,100.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -27,832.80 -51,535.51
应收账款坏账损失 -2,938,502.59 -1,005,916.94
应收票据坏账损失 -9,601.99 109,425.82
应收股利坏账损失 -96,051.67
合计 -3,071,989.05 -948,026.63
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
五、固定资产减值损失 -484,326.85
合计 -484,326.85
110
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -413,424.36 136,751.53
合 计 -413,424.36 136,751.53
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿收入 513,144.25 513,144.25
其他 399,346.90 2,426,584.25 399,346.90
合计 912,491.15 2,426,584.25 912,491.15
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 269,087.50 2,140,000.00 269,087.50
滞纳金和罚款 208.74
其他支出 8,717.00 60,148.10 8,717.00
合计 277,804.50 2,200,356.84 277,804.50
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
111
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,029,451.64 21,123,596.69
递延所得税费用 -648,854.66 879,583.53
合计 26,380,596.98 22,003,180.22
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 212,171,470.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 31,825,720.51
子公司适用不同税率的影响 -46,151.63
调整以前期间所得税的影响 -289,681.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-159,162.58
亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -4,950,127.96
所得税费用 26,380,596.98
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 386,506.34 472,928.03
收到的政府补助 18,092,835.00 9,949,026.20
收到经营性往来款 22,552,551.42 3,300,998.09
合计 41,031,892.76 13,722,952.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
112
支付的销售费用、管理费用和研发费用
23,332,982.76 41,505,189.36
等
支付经营性往来款 11,604,036.62 786,177.89
合计 34,937,019.38 42,291,367.25
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 140,000,000.00
合计 140,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 140,000,000.00
支付远期结汇利差款 651,800.00
合计 140,651,800.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的远期锁汇、保函、银行承兑汇票
29,271,403.93 30,607,185.48
及信用证保证金
合计 29,271,403.93 30,607,185.48
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的远期锁汇、保函、银行承兑汇票
35,272,700.26 25,725,895.18
及信用证保证金
回购不符合行权条件限售股 82,790.40 622,540.80
113
合计 35,355,490.66 26,348,435.98
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 185,790,873.08 123,735,341.52
加：资产减值准备 3,556,315.90 948,026.63
固定资产折旧、油气资产折耗、
41,484,943.87 39,729,897.35
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 159,597.18
无形资产摊销 2,033,833.91 1,711,304.82
长期待摊费用摊销 80,906.16 90,890.16
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 413,424.36 -136,751.53
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-991,000.00 1,944,100.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
2,985,072.08 4,702,420.87
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,668,699.84 -3,695,930.38
列）
递延所得税资产减少（增加以
-648,854.66 879,583.53
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-45,175,770.63 25,284,356.51
填列）
经营性应收项目的减少（增加
4,070,983.34 -7,360,248.77
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
78,414,787.60 -790,367.63
以“－”号填列）
114
其他 1,512,266.18 1,077,891.34
经营活动产生的现金流量净额 271,018,678.53 188,120,514.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 170,003,369.47 182,857,519.25
减：现金的期初余额 191,347,360.91 172,042,105.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,343,991.44 10,815,414.04
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 170,003,369.47 191,347,360.91
115
其中：库存现金 27,169.35 28,984.72
可随时用于支付的银行存款 169,976,200.12 191,318,376.19
三、期末现金及现金等价物余额 170,003,369.47 191,347,360.91
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
信用证保证金、银行承兑汇票保证金、
货币资金 38,120,657.06
ETC 保证金、
固定资产 3,908,041.03 长期借款抵押
无形资产 79,916,920.30 长期借款抵押
应收款项融资 27,251,211.65 质押办理信用证、应付票据
在建工程 40,584,000.00 长期借款抵押
合计 189,780,830.04 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 82,253,860.32
其中：美元 11,513,953.32 6.4601 74,381,289.85
欧元 818,825.97 7.6862 6,293,660.18
港币
加元 303,071.25 5.2097 1,578,910.29
应收账款 -- -- 147,744,679.36
其中：美元 19,055,537.65 6.4601 123,100,678.72
欧元 3,206,265.86 7.6862 24,644,000.64
港币
116
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 8,059,039.37
其中：美元 1,247,510.00 6.4601 8,059,039.37
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
1.社会保险补贴 139,396.40 其他收益 139,396.40
2.新旧动能转换资金 312,200.00 其他收益 312,200.00
3.10000 吨/年羟乙基甲基纤
维素醚产业化及智能化项目 2,320,000.00 递延收益
补助
4.4 万吨/年纤维素醚项目补
2,347,350.00 递延收益
助
5.年产 50 亿粒植物胶囊技改
2,221,600.00 递延收益 61,711.11
项目”
6. 2 万吨/年纤维素醚项目贷
5,165,200.00 财务费用 5,165,200.00
款贴息补助
7.2019 年制造业高质量发展
资金战略性产业延续性项目 5,500,000.00 递延收益 304,659.48
后续补助
8.2020 省级商贸发展和市场
100,300.00 其他收益 100,300.00
开拓资金
合 计 18,106,046.40 6,083,466.99
117
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
118
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
119
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东省烟台市
生产销售乙酸
烟台福川化工 莱阳市经济开 同一控制下的
莱阳 三甲酯、双丙 100.00%
有限公司 发区汾河路 41 企业合并
酮丙烯酰胺
号
山东省淄博市
山东赫尔希胶 卫生材料及医
周村 周村区赫达路 100.00% 投资设立
囊有限公司 药用品制造
1111 号
上海市徐汇区 生物科技领域
上海赫涵生物
上海 龙兰路 277 号 2 的技术推广和 100.00% 投资设立
科技有限公司
号楼 804 单元 应用
山东省淄博市
淄博赫达高分 高青县高城镇
化学原料和化
子材料有限公 高青 高青化工产业 100.00% 投资设立
学制品制造业
司 园支脉河路
999 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
120
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
SD HEAD
美国 纽约 贸易 40.00% 权益法
USA. LLC
121
HEAD
SOLUTIONS,S 西班牙 卡斯特利翁 贸易 50.00% 权益法
.L
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
HEAD SOLUTIONS,S.L HEAD SOLUTIONS,S.L
流动资产 7,518,504.18 7,108,641.30
其中：现金和现金等价物 2,021,631.70 5,422,203.60
非流动资产 938,585.17 979,956.83
资产合计 8,457,089.35 8,088,598.13
流动负债 3,316,746.33 1,197,851.63
负债合计 3,316,746.33 1,197,851.63
归属于母公司股东权益 5,140,343.02 6,890,746.50
按持股比例计算的净资产份额 2,570,171.51 3,445,373.25
--内部交易未实现利润 -506,272.85
对合营企业权益投资的账面价值 2,063,898.66
营业收入 6,444,876.45
财务费用 -3,383.13
净利润 -1,477,918.67
其他综合收益 -238,377.96
综合收益总额 -1,716,296.63
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
SD HEAD USA. LLC SD HEAD USA. LLC
流动资产 31,525,150.92 27,400,475.84
资产合计 31,525,150.92 27,400,475.84
流动负债 14,066,279.82 8,385,566.58
负债合计 14,066,279.82 8,385,566.58
122
归属于母公司股东权益 17,458,871.10 19,014,909.25
按持股比例计算的净资产份额 6,983,548.44 7,648,267.06
--内部交易未实现利润 -3,946,059.14 -3,591,350.07
对联营企业权益投资的账面价值 3,079,792.66 3,628,524.53
营业收入 53,584,532.80 50,289,627.44
净利润 4,535,345.11 3,509,360.47
其他综合收益 -863,785.61 200,035.76
综合收益总额 3,671,559.50 3,709,396.23
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 19,805,649.60 1,708,823.82
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -503,174.22 -91,176.18
--综合收益总额 -503,174.22 -91,176.18
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
123
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率
风险、利率风险和价格风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金、购买的远期结售汇合约、股权投资、
应收票据、应收账款、短期借款、应付票据、应付账款及长期借款等。与这些金融工具相关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。
本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公
司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门
的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，
并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。于资产负债表日本公司
金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本公司认为其不存在重大的信用风
险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在接受新的销售订单之前，本公司会对新客户的信用风险
进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均
设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司的信用额度是销售业务员根据客户的规模、客户潜力、进货额度等情况综合申请信用额度， 经
公司销售副总、总经理审批。财务人员每月末跟踪客户有无超账期的现象，出现超账期的财务人员会联系
销售部催促客户尽快还款，同时销售部人员不再接受客户新的订单。每月末财务部门会进行应收账款账龄
分析，控制应收账款的信用风险。
2、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险和利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的
金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司
124
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。公司借款金额详见本附注五相关项目。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。利率上升会增加新增带息负债的成本以及本公司尚未付清
的以浮动利率计息的带息负债的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司根据最新
的市场情况及时作出调整。
如2021年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个
基点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司与银
行签署远期外汇合约以达到规避外汇风险的目的。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的
金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“注释七、82、外币货
币性项目”。于2021年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值5%，则
公司将增加或减少利润大约为11,096,975.02元。
3、 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合 计
一、金融资产
货币资金 208,124,026.53 208,124,026.53
应收票据 4,292,159.87 4,292,159.87
应收账款 288,909,388.21 3,240,772.07 4,089,541.42 2,284,601.60 298,524,303.30
其他应收款 2,583,586.77 109,293.35 502,494.53 3,600.00 3,198,974.65
其他流动资产 11,292,947.84 11,292,947.84
二、金融负债
短期借款 185,000,000.00 185,000,000.00
应付票据 45,135,863.60 45,135,863.60
应付账款 171,546,625.61 3,709,807.94 1,922,484.94 2,512,943.44 179,691,861.93
其他应付款 18,797,552.63 11,126,345.65 144,253.81 137,066.69 30,205,218.78
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
125
（一）交易性金融资产 5,463,600.00 5,463,600.00
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 5,463,600.00 5,463,600.00
金融资产
（3）衍生金融资产 5,463,600.00 5,463,600.00
（三）其他权益工具投
8,500,000.00 8,500,000.00
资
（六）应收款项融资 43,866,281.15 43,866,281.15
持续以公允价值计量
5,463,600.00 52,366,281.15 57,829,881.15
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的远期结售汇合约以期末购买银行相同到期日远期结售汇合约报价为基础计算公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）对于持有的应收款项融资，因为其主要为银行承兑汇票，发生损失的可能性很小，可回收金额基本
确定，采用票面金额确定其公允价值。
（2）对于持有的其他非流动金融资产，因被投资企业山东周村农村商业银行股份有限公司的企业状况
稳定，经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进
行计量。
126
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业的母公司情况的说明
关联方名称 与本公司关系 持股比例（%）
毕心德、毕文娟、毕于东 共同控制人 42.45
毕心德、毕文娟和毕于东之间存在近亲属关系。其中，毕心德与毕于东、毕文娟系父亲、子女关系。
毕心德、毕文娟和毕于东自持有山东赫达的股份之日起即存在事实上的一致行动关系，具备了对山东赫达
共同控制的关系，是本公司的共同实际控制人。
本企业最终控制方是毕心德、毕文娟、毕于东。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
SD HEAD USA. LLC 联营企业
HEAD SOLUTIONS,S.L 合营企业
米特加（上海）食品科技有限公司 联营企业
淄博联丽热电有限公司 联营企业
其他说明
127
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
毕松羚 公司董事、副总经理、董事会秘书
杨丙刚 公司董事（毕心德妻侄）
邱建军 公司副总经理（毕心德之外甥）
毕耜新 公司副总经理
谭在英 2021 年 6 月 28 日辞去公司董事、副总经理职务
周涛 2021 年 6 月 28 日被聘为公司副总经理
崔玲 财务总监
包腊梅 副总经理
杨向宏 公司独立董事
梁仕念 公司独立董事
李洪武 公司独立董事
田强 公司监事会主席
殷晓亮 公司监事
毕研刚 职工代表监事
毕于环 毕心德之侄
董成曦 毕心德女婿
王爱华 杨丙刚之妻
毕怡德 毕心德之兄
杨丙强 毕心德之妻侄
杨丙生 副总经理（毕心德之妻侄）
毕艳春 杨丙生之妻
毕于胜 毕心德之侄
毕于乐 毕心德之侄
毕于村 毕心德之侄
杨德富 毕心德之妻兄
邱学兵 邱建军的弟弟、毕心德的外甥
邱永玲 邱建军的父亲、毕心德的姐夫
王荣新 毕心德之外甥
王玉杰 毕心德之侄妻
杨 妙 毕心德之侄妻
赵 斌 毕心德之侄妻
淄博大洋阻燃制品有限公司 监事田强及其配偶控制的公司
128
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Shandong Head Europe B.V. 销售纤维素醚、胶囊、双
45,701,299.91
（MPI NutriPharma BV） 丙酮
SD HEAD USA. LLC 销售纤维素醚、胶囊 56,489,195.56 34,828,517.69
HEAD SOLUTIONS,S.L 销售纤维素醚、双丙酮 5,921,328.88
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
①2019年3月11日，经公司第七届董事会第九次会议决议，根据公司发展战略和业务布局的统筹安排，公
司将持有的Shandong Head Europe B.V.50%的股权以66万欧元的价格转让给Fanalone私营有限责任公司。
2019年6月5日公司完成上述转让事宜。根据关联方规定，股权转让后未来12个月仍视为关联方，与Shandong
Head Europe B.V.2020年1-5月关联交易金额为45,701,299.91元。
②本公司同关联方之间购销交易的价格按市场价格。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
129
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
董成曦、毕文娟 10,000,000.00 2020 年 09 月 08 日 2021 年 09 月 07 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
130
关键管理人员报酬 3,274,057.00 2,172,526.57
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
SD HEAD USA.
应收账款 24,356,697.53 1,217,834.88 9,177,423.56 458,871.18
LLC
HEAD
应收账款 SOLUTIONS, 5,415,722.28 270,786.11 851,890.94 42,594.55
S.L.
SD HEAD USA.
其他应收款 1,921,033.48 96,051.67
LLC
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 4,465,152.00
公司本期失效的各项权益工具总额 15,360.00
其他说明
（1）2021年6月16日,公司召开第八届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司第一期股权激
励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，限制性股票可申请解锁并上市流通的数量为
4,465,152.00股。
131
（2）由于公司第一期股权激励计划中的1名激励对象因个人原因离职，已不再符合激励对象条件，
经权益分派转增后，该1名激励对象持有剩余限制性股票数量为15,360.00股。公司回购注销其持有的已
不符合解锁条件的限售性股票共15,360.00股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司以 B-S 模型作为定价模型，扣除“看跌与看涨权益
授予日权益工具公允价值的确定方法 的差额”（即激励对象为锁定未来合理预期收益而进行的
权证投资成本）作为限制性股票的公允价值。
按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职
可行权权益工具数量的确定依据 工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,998,258.74
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 216,068.61
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年6月30日，公司已背书支付的银行承兑汇票中，票据已到期但未兑付的银行承兑汇票金额
为295万元。
132
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
133
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部/产品分部为
基础确定报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
纤维素醚 植物空心 双丙酮产 原乙酸三 其他化工 分部间抵
项目 石墨产品 合计
产品 胶囊产品 品 甲酯产品 产品 销
主营业务 465,384,36 147,221,03 19,901,493 24,575,410 33,908,831 60,363,623 751,354,75
收入 5.86 4.60 .91 .16 .19 .76 9.48
主营业务 306,263,60 49,249,794 13,435,364 17,800,186 24,699,638 49,410,987 460,859,57
成本 2.20 .52 .90 .14 .39 .51 3.66
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
公司地区分部和产品分布系按照产品最终实现销售地和主要产品分别进行划分的，因公司货币资金等
资产存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
134
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 5,208,8 5,184,7 99.54 24,070. 5,743,2 5,419,1 324,070.
1.87% 2.61% 94.36%
准备的应收账款 38.00 68.00 % 00 38.00 68.00 00
其中：
273,65 261,50 214,43
按组合计提坏账 98.13 12,155, 9,251,3 205,185,
6,636.1 4.44% 0,818.4 6,361.9 97.39% 4.31%
准备的应收账款 % 817.66 37.63 024.31
1 5 4
其中：
合并范围内关联 34,628, 12.42 34,628, 32,585, 32,585,7
14.80%
方组合 062.73 % 062.73 768.04 68.04
239,02 226,87 181,85
85.71 12,155, 9,251,3 172,599,
账龄组合 8,573.3 5.09% 2,755.7 0,593.9 82.59% 5.09%
% 817.66 37.63 256.27
8 2 0
278,86 261,52 220,17
100.00 17,340, 100.00 14,670, 205,509,
合计 5,474.1 6.22% 4,888.4 9,599.9 7.00%
% 585.66 % 505.63 094.31
1 5 4
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山东玉墙科技有限公
121,500.00 121,500.00 100.00% 诉讼客户
司
久筑节能科技（天津）
716,500.00 716,500.00 100.00% 诉讼客户
有限公司
135
郑州唐姆节能科技有
1,321,000.00 1,321,000.00 100.00% 诉讼客户
限公司
因出票人未履约而将
安徽翠鸟节能建材有 其转为应收账款的票
250,000.00 250,000.00 100.00%
限公司 据 25 万元全额计提坏
账
因出票人未履约而将
绍兴固威贸易有限公 其转为应收账款的票
1,400,000.00 1,400,000.00 100.00%
司 据 140 万元全额计提
坏账
青海盐湖海纳化工有
394,510.00 394,510.00 100.00% 预计无法收回
限公司
青海盐湖镁业有限公
957,188.00 957,188.00 100.00% 预计无法收回
司
安徽华昌高科药业有
48,140.00 24,070.00 50.00% 预计 50%无法收回
限公司
合计 5,208,838.00 5,184,768.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 235,555,399.89 11,777,770.00 5.00%
1-2 年 3,240,772.07 324,077.21 10.00%
2-3 年 179,499.71 35,899.94 20.00%
3-4 年 41,901.71 12,570.51 30.00%
4-5 年 11,000.00 5,500.00 50.00%
5 年以上 100.00%
合计 239,028,573.38 12,155,817.66 --
确定该组合依据的说明：
相同账龄的客户具有类似的预期损失率。
按组合计提坏账准备：
单位：元
136
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1-账龄组合 应收外部客户款项
应收账款组合2-关联方组合 合并范围内关联方
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 269,963,417.05
1至2年 3,460,817.64
2至3年 3,071,999.71
3 年以上 2,369,239.71
3至4年 958,401.71
4至5年 59,140.00
5 年以上 1,351,698.00
合计 278,865,474.11
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收
5,419,168.00 80,000.00 154,400.00 5,184,768.00
账款计提的坏
账准备
按信用风险特 9,251,337.63 2,904,480.03 12,155,817.66
137
征组合计提坏
账准备的应收
账款计提的坏
账准备
合计 14,670,505.63 2,904,480.03 80,000.00 154,400.00 17,340,585.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 154,400.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
SD HEAD USA. LLC 24,356,697.53 8.16% 1,217,834.88
Knauf Gips 20,021,400.33 6.71% 1,001,070.02
上海秦远进出口有限公司 8,398,200.00 2.81% 419,910.00
福建三棵树建筑材料有限公
8,134,600.00 2.72% 406,730.00
司
CATHAY INDUSTRIES
7,674,598.80 2.57% 383,729.94
(AFRICA) (PTY) LTD
合计 68,585,496.66 22.97%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
138
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,824,981.81
其他应收款 204,242,893.47 99,446,939.79
合计 206,067,875.28 99,446,939.79
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
SD HEAD USA. LLC 股息分红 1,824,981.81
合计 1,824,981.81
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
139
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 96,051.67 96,051.67
2021 年 6 月 30 日余额 96,051.67 96,051.67
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
根据SD HEAD USA. LLC 2020年度分红决议，山东赫达应获得分红金额为297,369.00美元。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 203,353,606.39 98,527,789.45
保证金和押金 269,570.00 362,600.00
备用金和往来款 300,000.00 300,000.00
代垫款项 441,922.02 354,361.40
合计 204,365,098.41 99,544,750.85
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 97,811.06 97,811.06
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 24,393.88 24,393.88
140
2021 年 6 月 30 日余额 122,204.94 122,204.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 129,299,024.23
1至2年 58,265,017.10
2至3年 16,421,376.87
3 年以上 379,680.21
3至4年 379,680.21
合计 204,365,098.41
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 97,811.06 24,393.88 122,204.94
合计 97,811.06 24,393.88 122,204.94
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
141
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
淄博赫达高分子材
内部往来 161,494,600.94 1 年以内、1-2 年 79.02%
料有限公司
烟台福川化工有限 1 年以内、1-2 年、
内部往来 41,859,005.45 20.48%
公司 2-3 年、3-4 年
闫振宇 借款 300,000.00 1-2 年 0.15% 30,000.00
刘纪勇 代垫款项 222,742.68 3-4 年 0.11% 66,822.80
开封华瑞化工新材
保证金 100,000.00 1 年以内 0.05% 5,000.00
料股份有限公司
合计 -- 203,976,349.07 -- 99.81% 101,822.80
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 265,694,679.07 265,694,679.07 265,694,679.07 265,694,679.07
对联营、合营
19,667,979.17 19,667,979.17 23,862,060.66 23,862,060.66
企业投资
合计 285,362,658.24 285,362,658.24 289,556,739.73 289,556,739.73
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额(账 减值准备期
被投资单位
(账面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准 其他 面价值) 末余额
142
备
烟台福川化
6,694,679.07 6,694,679.07
工有限公司
山东赫尔希
154,000,000. 154,000,000.
胶囊有限公
00 00
司
上海赫涵生
物科技有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
淄博赫达高
100,000,000. 100,000,000.
分子材料有
00 00
限公司
265,694,679. 265,694,679.
合计
07 07
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
HEAD
SOLUT 3,354,6 -1,290, 2,063,8
IONS, 06.99 708.33 98.66
S.L.
3,354,6 -1,290, 2,063,8
小计
06.99 708.33 98.66
二、联营企业
SD
HEAD 5,507,4 -537,22 1,890,4 3,079,7
USA. 53.67 6.80 34.21 92.66
LLC
米特加
（上
15,000, -475,71 14,524,
海）食
000.00 2.15 287.85
品科技
有限公
143
司
20,507, -2,903, 17,604,
小计
453.67 373.16 080.51
23,862, -4,194, 19,667,
合计
060.66 081.49 979.17
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 590,688,945.06 394,210,958.80 481,370,972.82 322,917,959.84
其他业务 5,922,701.09 4,877,389.95 3,940,002.89 3,904,364.41
合计 596,611,646.15 399,088,348.75 485,310,975.71 326,822,324.25
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,303,647.28 -560,135.47
144
处置交易性金融资产取得的投资收益 843,400.00 206,627.40
处置交易性金融负债取得的投资收益 -451,000.00
合计 -1,460,247.28 -804,508.07
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -413,424.36
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 7,553,856.63
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,848,900.00
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
180,000.00
产减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支
634,686.65
出
减：所得税影响额 1,469,245.62
合计 8,334,773.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 14.33% 0.5514 0.5514
145
润
扣除非经常性损益后归属于公
13.69% 0.5267 0.5198
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
146