山东赫达集团股份有限公司
         内部控制审计报告
               和信审字（2023）第 000641 号



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一、内部控制审计报告                           1-2




      和信会计师事务所（特殊普通合伙）
               二○二三年四月二十五日
山东赫达集团股份有限公司                                          报告正文




             内部控制审计报告
                                              和信审字(2023)第 000641 号



山东赫达集团股份有限公司全体股东：


     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，

我们审计了山东赫达集团股份有限公司（以下简称“山东赫达”）2022 年 12 月

31 日的财务报告内部控制的有效性。


      一、企业对内部控制的责任


     按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控

制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山东

赫达董事会的责任。


      二、注册会计师的责任


     我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发

表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


      三、内部控制的固有局限性


     内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由

于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度

降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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      四、财务报告内部控制审计意见


     我们认为，山东赫达于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




和信会计师事务所（特殊普通合伙）           中国注册会计师:

                                           （项目合伙人）

          中国济南

                                           中国注册会计师:




                                           2023 年 4 月 25 日




     和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                       2