关于山东赫达集团股份有限公司非经营性资金占用
            及其他关联资金往来情况的专项说明
                   和信专字（2023）第 000230 号




            目   录                                  页       码

一、关于山东赫达集团股份有限公司非经营性资金占用      1-2
    及其他关联资金往来情况的专项说明

二、山东赫达集团股份有限公司 2022 年度非经营性资金
                                                          3
    占用及其他关联资金往来情况汇总表




          和信会计师事务所（特殊普通合伙）

                 二〇二三年四月二十五日
关于山东赫达集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明   报告正文




  关于山东赫达集团股份有限公司非经营性资金占用
        及其他关联资金往来情况的专项说明

                                                         和信专字（2023）第 000230 号

山东赫达集团股份有限公司全体股东：

     我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东赫达集团股份有
限公司（以下简称“山东赫达”）2022 年度的财务报表，包括 2022 年 12 月 31
日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 25
日出具了和信审字（2023）第 000640 号标准无保留意见审计报告。

     依据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产
监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8
号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以
及深圳证券交易所的相关披露要求，山东赫达编制了本专项说明后附的 2022 年
度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法、完整是山东赫达管理层的责
任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。

     我们对汇总表所载资料与我们审计山东赫达 2022 年度财务报表时所审核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现
不一致之处。除了对山东赫达实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联资
金往来相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解山东赫达 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，后附的汇总表应当与山东赫达 2022 年度已审计的财务报表一并阅读。

     本专项说明仅供披露山东赫达 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况使用，不得用作其他任何目的。

      和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                             1
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     附件：山东赫达集团股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表




和信会计师事务所（特殊普通合伙）                       中国注册会计师:




          中国济南

                                                       中国注册会计师:




                                                      2023 年 4 月 25 日




      和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                             2
附件：



                     山东赫达集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东赫达集团股份有限公司                                                                                                                                     单位：万元
                                                                                         2022年度占用累计 2022年度占用资
非经营性资金占                              占用方与上市公司 上市公司核算 2022年期初占用                                 2022年度偿还累 2022年期末占用 占用形成原
                        资金占用方名称                                                    发生金额（不含 金的利息（如                                                    占用性质
      用                                        的关联关系     的会计科目    资金余额                                      计发生金额      资金余额        因
                                                                                               利息）           有）
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
     小 计
前控股股东、实
际控制人及其附
属企业
     小 计

其他关联方及其 HEAD SOLUTIONS, S.L.             合营企业      其他应收款         1,445.08        1,484.58          25.97        1,455.21         1,500.42   资金借款   非经营性占用
附属企业

     小 计                                                                       1,445.08        1,484.58          25.97        1,455.21         1,500.42
     总计                                                                        1,445.08        1,484.58          25.97        1,455.21         1,500.42
                                                                                         2022年度往来累计 2022年度往来资
其他关联资金往                              往来方与上市公司 上市公司核算 2022年期初往来                                 2022年度偿还累 2022年期末往来 往来形成原
                        资金往来方名称                                                    发生金额（不含 金的利息（如                                                    往来性质
      来                                        的关联关系     的会计科目    资金余额                                      计发生金额      资金余额        因
                                                                                               利息）           有）
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
               烟台福川化工有限公司            全资子公司     其他应收款           416.16        6,823.41                       6,953.80          285.77    资金往来款 非经营性往来
上市公司的子公
               上海赫涵生物科技有限公司        全资子公司     其他应收款                        22,343.23                      21,728.01          615.22    资金往来款 非经营性往来
司及其附属企业
               淄博赫达高分子材料有限公司      全资子公司     其他应收款        34,456.79       31,225.87                      10,726.00        54,956.66   资金往来款 非经营性往来

其他关联人及其
附属企业

     总 计                                                                      34,872.95       60,392.51                      39,407.81        55,857.65
法定代表人：                                                主管会计工作负责人：                                                           会计机构负责人：




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