天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2016 年度财务报表及审计报告
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2016 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–2
2016 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1–2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 – 70
补充资料 1
审计报告
普华永道中天审字(2017)第 10002 号
(第一页，共二页)
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司(以下简称“股份公司”)的
财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公
司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是股份公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获
取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天审字(2017)第 10002 号
(第二页，共二页)
三、审计意见
我们认为，上述股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了股份公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及
公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所（特殊普通合伙） ————————
刘磊
中国上海市 注册会计师
2017 年 3 月 30 日 ————————
宋以晶
2
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
资 产 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 四(1) 635,343,574 132,527,051 600,899,337 110,356,612
应收账款 四(2)/十三(1) 17,885,327 17,297,063 16,330,695 15,918,925
预付款项 四(3) 13,691,581 13,174,464 13,075,668 12,600,801
其他应收款 四(4)/十三(2) 6,665,183 6,240,774 39,603,830 9,819,817
存货 四(5) 37,215,204 32,953,835 37,039,119 32,750,403
其他流动资产 四(6) 5,164,391 11,092,418 - 961,500
流动资产合计 715,965,260 213,285,605 706,948,649 182,408,058
非流动资产
可供出售金融资产 四(7) 270,740 30,400 270,740 30,400
长期股权投资 十三(3) - - 251,232,880 231,232,880
固定资产 四(8) 46,409,962 51,831,003 22,263,132 25,907,414
在建工程 四(9) 219,306,444 192,208,395 7,640,361 -
无形资产 四(10) 41,397,809 42,393,886 2,693,992 2,750,166
长期待摊费用 四(11) 7,437,500 10,756,585 6,483,155 10,471,489
递延所得税资产 四(12) 4,799,652 4,185,012 4,799,652 4,185,012
其他非流动资产 四(13) 5,844,448 1,849,311 3,300,610 1,849,311
非流动资产合计 325,466,555 303,254,592 298,684,522 276,426,672
资产总计 1,041,431,815 516,540,197 1,005,633,171 458,834,730
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天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
负 债 及 股 东 权 益 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 公司 公司
流动负债
应付账款 四(15) 19,608,592 20,678,209 19,524,808 20,547,014
预收款项 四(16) 228,583 322,145 228,589 315,341
应付职工薪酬 四(17) 1,462,814 973,234 1,336,117 841,852
应交税费 四(18) 6,301,790 4,762,710 5,283,868 4,426,952
其他应付款 四(19) 17,930,130 40,873,817 6,371,504 5,416,057
流动负债合计 45,531,909 67,610,115 32,744,886 31,547,216
非流动负债
长期应付职工薪酬 四(20) 293,380 440,070 293,380 440,070
递延收益 四(21) 17,672,366 17,968,692 3,834,466 1,027,573
递延所得税负债 四(12) 60,085 15,950 60,085 -
非流动负债合计 18,025,831 18,424,712 4,187,931 1,467,643
负债合计 63,557,740 86,034,827 36,932,817 33,014,859
股东权益
股本 四(22) 128,000,000 96,000,000 128,000,000 96,000,000
资本公积 四(23) 561,590,534 109,161,034 562,097,123 109,667,623
其他综合收益 四(24) 180,255 47,850 180,255 -
盈余公积 四(25) 36,684,298 27,961,225 36,684,298 27,961,225
未分配利润 四(26) 251,418,988 197,335,261 241,738,678 192,191,023
归属于母公司股东权益合计 977,874,075 430,505,370 968,700,354 425,819,871
少数股东权益 - - - -
股东权益合计 977,874,075 430,505,370 968,700,354 425,819,871
负债及股东权益总计 1,041,431,815 516,540,197 1,005,633,171 458,834,730
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
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天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2016 年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度
项 目 附注
合并 合并 公司 公司
一、营业收入 四(27)/十三(4) 457,554,812 457,165,725 450,982,185 449,103,854
减： 营业成本 四(27)/十三(4) (218,273,387) (213,952,094) (218,856,708) (214,151,365)
税金及附加 四(28) (6,990,566) (6,717,295) (6,279,209) (6,323,221)
销售费用 四(29) (82,188,812) (78,382,283) (81,063,157) (76,337,914)
管理费用 四(30) (40,405,752) (35,444,841) (35,230,733) (31,143,031)
财务(费用)/收入-净额 四(31) (1,358,299) 369,196 (1,511,112) 64,501
资产减值(损失)/转回 四(33) (13,783) (9,204) 11,195 (6,674)
加： 投资收益 四(34) 265,436 6,231 8,012 6,231
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益 - - - -
二、营业利润 108,589,649 123,035,435 108,060,473 121,212,381
加： 营业外收入 四(35) 14,416,732 3,143,426 8,312,520 1,421,955
其中：非流动资产处置利得 95,852 752,471 95,364 -
减： 营业外支出 四(36) (46,089) (977,030) (14,939) (8,030)
其中：非流动资产处置损失 9,939 (8,030) 9,939 (8,030)
三、利润总额 122,960,292 125,201,831 116,358,054 122,626,306
减： 所得税费用 四(37) (31,193,492) (31,157,189) (29,127,326) (30,683,671)
四、净利润 91,766,800 94,044,642 87,230,728 91,942,635
归属于母公司股东的净利润 91,766,800 94,044,642 87,230,728 91,942,635
少数股东损益 - - - -
五、其他综合收益的税后净额 四(24) 132,405 47,850 180,255 -
归属于母公司股东的其他综合收益的
税后净额 132,405 47,850 180,255 -
以后将重分类进损益的其他综合收
益 132,405 47,850 180,255 -
可供出售金融资产公允价值变动 132,405 47,850 180,255 -
六、综合收益总额 91,899,205 94,092,492 87,410,983 91,942,635
归属于母公司股东的综合收益总额 91,899,205 94,092,492 87,410,983 91,942,635
归属于少数股东的综合收益总额 - - - -
七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(38) 0.93 0.98 —— ——
稀释每股收益(人民币元) 四(38) 0.93 0.98 —— ——
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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2016 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度
附注
项 目 合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 533,243,752 533,922,130 526,063,648 525,724,980
收到其他与经营活动有关的现金 四(39)(a) 12,682,841 2,850,168 12,505,228 2,375,345
经营活动现金流入小计 545,926,593 536,772,298 538,568,876 528,100,325
购买商品、接受劳务支付的现金 (194,280,283) (192,408,011) (194,898,189) (191,204,566)
支付给职工以及为职工支付的现金 (111,915,653) (105,923,605) (108,391,255) (103,922,759)
支付的各项税费 (85,607,651) (91,378,059) (82,165,399) (88,018,010)
支付其他与经营活动有关的现金 四(39)(b) (56,263,045) (54,649,781) (85,357,598) (54,624,406)
经营活动现金流出小计 (448,066,632) (444,359,456) (470,812,441) (437,769,741)
经营活动产生的现金流量净额 四(40) 97,859,961 92,412,842 67,756,435 90,330,584
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 265,436 6,231 8,012 145,801
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 120,460 - 114,685 -
收到其他与投资活动有关的现金 四(39)(c) 9,000,000 - - -
投资活动现金流入小计 9,385,896 6,231 122,697 145,801
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 (58,887,851) (52,873,936) (11,794,924) (2,805,239)
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额 - - (20,000,000) (50,000,000)
投资支付的现金 - - - -
支付其他与投资活动有关的现金 四(39)(d) - (6,000,000) - -
投资活动现金流出小计 (58,887,851) (58,873,936) (31,794,924) (52,805,239)
投资活动产生的现金流量净额 (49,501,955) (58,867,705) (31,672,227) (52,659,438)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 494,020,000 - 494,020,000 -
取得借款收到的现金 118,000,000 - 100,000,000 -
筹资活动现金流入小计 612,020,000 - 594,020,000 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (30,932,483) (21,505,272) (30,932,483) (21,505,272)
其中：子公司支付给少数股东的利润 - - - -
偿还债务支付的现金 (118,000,000) - (100,000,000) -
支付其他与筹资活动有关的现金 四(39)(e) (8,629,000) (961,500) (8,629,000) (961,500)
筹资活动现金流出小计 (157,561,483) (22,466,772) (139,561,483) (22,466,772)
筹资活动产生的现金流量净额 454,458,517 (22,466,772) 454,458,517 (22,466,772)
四、现金净增加额 四(40)(a) 502,816,523 11,078,365 490,542,725 15,204,374
加：年初现金余额 132,527,051 121,448,686 110,356,612 95,152,238
五、年末现金余额 四(40)(a) 635,343,574 132,527,051 600,899,337 110,356,612
附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
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天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2016 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 附注 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
2015 年 1 月 1 日年初余额 96,000,000 109,161,034 - 18,766,961 131,944,883 - 355,872,878
2015 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 94,044,642 - 94,044,642
其他综合收益 四(24) - - 47,850 - - - 47,850
综合收益总额合计 - - 47,850 - 94,044,642 - 94,092,492
利润分配
提取盈余公积 四(25) - - - 9,194,264 (9,194,264) - -
对股东的分配 四(26) - - - - (19,460,000) - (19,460,000)
2015 年 12 月 31 日年末余额 96,000,000 109,161,034 47,850 27,961,225 197,335,261 - 430,505,370
2016 年 1 月 1 日年初余额 96,000,000 109,161,034 47,850 27,961,225 197,335,261 - 430,505,370
2016 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 91,766,800 - 91,766,800
其他综合收益 四(24) - - 132,405 - - - 132,405
综合收益总额合计 - - 132,405 - 91,766,800 - 91,899,205
股东投入和减少资本
股东投入资本 32,000,000 452,429,500 - - - - 484,429,500
利润分配
提取盈余公积 四(25) - - - 8,723,073 (8,723,073) - -
对股东的分配 四(26) - - - - (28,960,000) - (28,960,000)
-
2016 年 12 月 31 日年末余额 128,000,000 561,590,534 180,255 36,684,298 251,418,988 - 977,874,075
附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
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天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2016 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2015 年 1 月 1 日年初余额 96,000,000 109,667,623 - 18,766,961 128,902,652 353,337,236
2015 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 91,942,635 91,942,635
综合收益总额合计 - - - - 91,942,635 91,942,635
利润分配
提取盈余公积 四(25) - - - 9,194,264 (9,194,264) -
对股东的分配 四(26) - - - - (19,460,000) (19,460,000)
2015 年 12 月 31 日年末余额 96,000,000 109,667,623 - 27,961,225 192,191,023 425,819,871
2016 年 1 月 1 日年初余额 96,000,000 109,667,623 - 27,961,225 192,191,023 425,819,871
2016 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 87,230,728 87,230,728
其他综合收益 - - 180,255 - - 180,255
综合收益总额合计 - - 180,255 - 87,230,728 87,410,983
股东投入和减少资本
股东投入资本 32,000,000 452,429,500 - - - 484,429,500
利润分配
提取盈余公积 四(25) - - - 8,723,073 (8,723,073) -
对股东的分配 四(26) - - - - (28,960,000) (28,960,000)
2016 年 12 月 31 日年末余额 128,000,000 562,097,123 180,255 36,684,298 241,738,678 968,700,354
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后附财务报表附注为财务报表的组成部
分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司(以下简称“本公司”)，是由天津市桂发祥十八街麻花总店有限
公司整体变更设立的股份有限公司，于 1994 年 9 月 20 日成立，注册地为中华人民共和国天津市，总
部地址为中华人民共和国天津市。
本公司的母公司为桂发祥集团，最终控制方为天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会。本公
司于 2016 年 11 月 18 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的总股本
为 12,800 万元，每股面值人民币 1 元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)经批准的经营范围为糕点(烘焙类糕点、油炸类糕点、蒸煮类糕
点、熟粉类糕点、月饼)生产；预包装食品兼散装食品、乳制品(不含婴幼儿配方奶粉)批发兼零售；工
艺品零售；保健品零售；上述商品的网上销售(不含金融业务)；食品生产加工；柜台租赁；食品技术
研发及相关咨询服务；住宿、正餐服务；普通货运；仓储；自有房屋租赁；商业企业管理；市场经营
与管理(市场用地、占道、卫生、消防等符合国家规定后方可经营)；糕点、饮料制造(取得经营许可后
方可经营)；食品销售；批发和零售业；物业管理；房屋租赁；展览展示服务；组织文化艺术交流活
动；从事广告业务；机动车停车场服务(不含道路停车泊位)等。于 2016 年度，本集团的实际主营业务
为生产、销售麻花及糕点等产品。
2016 年度纳入合并范围的子公司，详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司主要有天津瑞芙德
食品科技有限公司和天津市桂发祥商业管理有限公司，详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2017 年 3 月 30 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法
(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二(8))、固定
资产折旧和无形资产摊销(附注二(12)、(15))、收入的确认时点(附注二(21))等。
本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(27)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各
项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31
日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收
益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳
入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入
本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、
当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于
少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的
净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度
对该交易予以调整。
(7) 现金
现金是指库存现金，可随时用于支付的存款。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供
出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融
资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资
产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交
易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东
权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债
务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来
现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下
跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年
（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成
本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断
该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低
于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期
间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金
融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资
产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和
的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本
集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进
行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计
量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年
内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
(9) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方
或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原
有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 1,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组
合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定
应计提的坏账准备。
确定组合的依据及按组合计提坏账准备的计提方法如下：
确定组合的依据 坏账准备计提方法
应收销售款组合 所有应收第三方经销商和零售商款项 账龄分析法
备用金组合 所有员工备用金及门店周转金借款 不计提坏账准备
押金组合 所有应收押金 不计提坏账准备
关联方组合 所有应收关联方款项 不计提坏账准备
其他组合 除上述组合以外的其他应收款项 账龄分析法
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款及其他应收计提比例
六个月以内 0%
六个月到一年 10%
一到二年 20%
二到三年 50%
三年以上 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、产成品和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系
统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
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(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投
资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他
方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。
联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调
整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照
合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损
益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确
认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现
金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单
位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不
予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控
制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。
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(11) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(17))。
(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机、电子设备及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的
固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部
门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入
固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10 至 40 年 5% 2%至 10%
机器设备 5 至 12 年 5% 8%至 19%
运输工具 8年 5% 12%
计算机、电子设备及办公设备 5 至 10 年 5% 10%至 19%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出
售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及
其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固
定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回
金额(附注二(17))。
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(14) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款
费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，
开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费
用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借
款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本
支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实
际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用
的利率。
(15) 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权及计算机软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的
无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按产权证使用年限 40 年及 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与
建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 商标使用权
商标使用权按法律规定的有效年限 10 年平均摊销。
(c) 计算机软件
计算机软件按实际支付的价款入账，并按预计使用年限 5 年平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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(15) 无形资产(续)
(e) 研究与开发
内部研究麻花开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为
研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究麻花生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入
当期损益；大规模生产之前，针对麻花生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，予以资本化：
麻花生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准麻花生产工艺开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明麻花生产工艺所生产产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行麻花生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及
麻花生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后
期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(16) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一
年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(17) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公
积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴
存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离
职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属
于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会
基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期
间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(19) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(20) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能
够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利
息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定
收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团生产麻花及糕点等产品并销售予经销商和零售商，以及通过本公司的直营门店销售予终端消费
者，在将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制时确
认收入，具体为：
(i) 销售予经销商和零售商
本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由经销商或零售商确认接收后，确认收入。经销
商和零售商在确认接收后，具有自行销售麻花及糕点等产品的权利，并承担该产品可能发生价格波动
或毁损的风险。
(ii) 通过本公司的直营门店销售予终端消费者
通过本公司的直营门店销售予终端消费者的商品销售于将商品交付终端消费者时确认收入。
(iii) 代销
本集团对个别经销商的销售采用代销模式，本集团承担已送达该经销商但尚未进行销售的麻花及糕点
等产品可能发生价格波动或损毁的风险，待经销商将商品交付终端消费者时确认收入。
(b) 提供劳务
本集团对外提供酒店、物流、商场管理服务及机动车停车服务，于服务完成时确认收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按
照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益
相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确
认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资
产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所
得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团
能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相
关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(24) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 租赁(续)
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租
赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(25) 股份支付
(a) 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权
益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的
股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
本集团的股权激励计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予
日的公允价值计量。在达到约定行权条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际
可行权的权益工具数量。
(b) 权益工具公允价值确定的方法
本集团采用现金流折现法确定股权激励计划中权益工具的公允价值。
(c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的业绩完成情况和职工的在职情况等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可
行权数量一致。
(26) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发
生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度情况，本集团作为一个经营分部。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断
进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
收入确认
本集团向经销商销售麻花、糕点及其他食品，根据双方的协议，如果商品存在质量问题或在一定时间
段内未完成对外销售则有权退货。根据本集团销售类似产品的历史经验，本集团相信经销商对产品质
量不满意而发生退货的比率不会超过0.1%，因此本集团按照扣除预计的销售退回之后的金额确认上述
销售收入。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
2016 年度
税种 计税依据 税率
企业所得税(i) 应纳税所得额 10%及 25%
增值税(ii) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 17%,11%,
售额乘以适用税率扣除当期允许 5%及 3%
抵扣的进项税后的余额计算)
营业税(ii) 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税额和营业税额 7%
教育费附加 缴纳的增值税额和营业税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税额和营业税额 2%
(i) 本公司的子公司无锡桂发祥十八街麻花有限公司采用核定征收方法，按照营业收入的 5%计算应纳
税所得额。
2016 年本公司的子公司秦皇岛北戴河桂发祥酒店有限公司为小型微利企业，其所得减按 50%计入应
纳税所得额，按 20%的所得税税率征收企业所得税，因此实际税率为 10%。
(ii) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的
通知》(财税[2016] 36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司的子公司天津艾伦糕点食品有
限公司的不动产经营租赁服务收入适用增值税，税率为 5%。自 2016 年 5 月 1 日起，本公司的子公司
秦皇岛北戴河桂发祥酒店有限公司的餐饮住宿服务收入适用增值税，税率为 3%。2016 年 5 月 1 日
前，上述业务适用营业税，税率为 5%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 903,476 322,473
银行存款 634,440,098 132,204,578
635,343,574 132,527,051
于 2016 年 12 月 31 日，本集团货币资金全部为人民币，无存放在境外的款项(2015 年 12 月 31 日：
全部为人民币，无存放在境外的款项)。
(2) 应收账款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 17,917,335 17,319,135
减：坏账准备 (32,008) (22,072)
17,885,327 17,297,063
(a) 应收账款账龄分析如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 17,682,561 17,103,027
六个月至一年 163,317 211,493
一到二年 66,842 4,615
二到三年 4,615 -
17,917,335 17,319,135
于 2016 年 12 月 31 日，应收账款 202,766 元(2015 年 12 月 31 日﹕194,036 元)已逾期，但基于对客户
的财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值
准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 146,985 190,344
一到二年 53,474 3,692
二到三年 2,307 -
202,766 194,036
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比 金额 计提
例 比例
按组合计提坏账准备
应收销售款组合 17,917,335 100% (32,008) 0.18%
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比 金额 计提
例 比例
按组合计提坏账准备
应收销售款组合 17,319,135 100% (22,072) 0.13%
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提
比例 比例
六个月以内 17,682,561 98.69% - -
六个月至一年 163,317 0.91% (16,332) 10.00%
一到二年 66,842 0.37% (13,368) 20.00%
二到三年 4,615 0.03% (2,308) 50.00%
17,917,335 100.00% (32,008) 0.18%
2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提
比例 比例
六个月以内 17,103,027 98.75% - -
六个月至一年 211,493 1.22% (21,149) 10.00%
一到二年 4,615 0.03% (923) 20.00%
17,319,135 100.00% (22,072) 0.13%
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d) 于 2016 年度，本集团计提的坏账准备为 24,978 元(2015 年度：18,079 元)，收回或转回的坏账准备
金额为 15,042 元(2015 年度：2,046 元)，无任何以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的
比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款(2015 年度：
无)。
(e) 于 2016 年度，本集团未核销任何应收账款(2015 年度：无)。
(f) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 7,133,305 - 39.81%
(g) 于 2016 年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015 年度：无)。
(3) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日
占总额
金额 比例
一年以内 13,691,581 100.00%
2015 年 12 月 31 日
占总额
金额 比例
一年以内 13,174,464 100.00%
(b) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付账款总额 5,303,233 38.73%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收电视剧播放款(附注四(6)(ii)) 7,085,278 7,085,278
应收押金 2,202,708 1,810,719
应收备用金 1,447,088 1,410,821
其他 24,292 24,292
合计 10,759,366 10,331,110
减：坏账准备 (4,094,183) (4,090,336)
6,665,183 6,240,774
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 419,046 1,389,836
六个月至一年 340,492 650,000
一到二年 1,979,754 484,240
二到三年 282,040 221,818
三年以上 7,738,034 7,585,216
10,759,366 10,331,110
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比
例
单项金额重大并单独计提减值准备 7,085,278 65.85% (4,085,278) 57.66%
按组合计提坏账准备
押金组合 2,202,708 20.47% - -
备用金组合 1,447,088 13.45% - -
其他组合 24,292 0.23% (8,905) 36.67%
10,759,366 100.00% (4,094,183) 38.05%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：(续)
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比
例
单项金额重大并单独计提减值准备 7,085,278 68.58% (4,085,278) 57.66%
按组合计提坏账准备
押金组合 1,810,719 17.53% - -
备用金组合 1,410,821 13.66% - -
其他组合 24,292 0.23% (5,058) 20.83%
10,331,110 100.00% (4,090,336) 39.59%
单项金额重大并独立计提坏账准备的其他应收款分析如下：
2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
应收电视剧播放权收益款 7,085,278 (4,085,278) 57.66% (i)
2015 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
应收电视剧播放权收益款 7,085,278 (4,085,278) 57.66% (i)
(i) 于 2016 年 12 月 31 日，本公司应收一家第三方公司款项 7,085,278 元(于 2015 年 12 月 31 日：
7,085,287 元)。因该款项一直未收回，其可收回性存在较大不确定性，本公司出于谨慎性考虑，对其
计提坏账准备 4,085,278 元。(2015 年 12 月 31 日：4,085,278 元)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提
比例 比例
六个月以内 - 0.00% - 0.00%
六个月至一年 - 0.00% - 0.00%
一到二年 19,234 79.18% (3,847) 20.00%
二到三年 - 0.00% - 0.00%
三年以上 5,058 20.82% (5,058) 100.00%
24,292 100.00% (8,905) 36.66%
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(4) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：(续)
2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提
比例 比例
六个月以内 19,234 79.18% - 0.00%
六个月至一年 - 0.00% - 10.00%
一到二年 - 0.00% - 20.00%
二到三年 - 0.00% - 50.00%
三年以上 5,058 20.82% (5,058) 100.00%
24,292 100.00% (5,058) 20.82%
(d) 于 2016 年度，本集团计提的坏账准备为 3,847 元(2015 年度：1,955 元)，收回或转回的坏账准备金
额为 0 元(2015 年度：8,784 元)，本集团无任何以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比
例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款(2015 年度：
无)。
(e) 于 2016 年度，本集团未核销任何其他应收款(2015 年度：无)。
(f) 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
2016 年 12 月 31 日 性质 余额 账龄 款总额比例 坏账准备
天津优美传媒文化有限公司 应收电视播放
(附注四(6)(ii)) 权收益款 7,085,278 三年以上 65.85% (4,085,278)
远大低碳技术（天津）有限
公司 保证金 500,000 二至三年 4.65% -
天津港保税区建设工程管理
中心 保证金 252,000 三年以上 2.34% -
国家电网天津市电力公司 押金 163,000 一年以内 1.51% -
孙红(i) 备用金 145,000 一至二年 1.35% -
8,145,278 75.70% (4,085,278)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 其他应收款(续)
(f) 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下(续)：
占其他应收
2015 年 12 月 31 日 性质 余额 账龄 款总额比例 坏账准备
天津优美传媒文化有限公司 应收电视剧播
(附注四(6)(ii)) 放权收益款 7,085,278 三年以上 68.58% (4,085,278)
远大低碳技术（天津）有限 保证金
公司 500,000 一至二年 4.84% -
天津港保税区建设工程管理 保证金
中心 252,000 二至三年 2.44% -
孙红(i) 员工借款 145,000 一年以内 1.40% -
王玥辉(i) 员工借款 130,000 二至三年 1.26% -
8,112,278 78.52% (4,085,278)
(i) 为本集团员工借备用金。
(5) 存货
账面余额及账面价值
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原材料 5,554,365 5,123,879
产成品 31,660,839 27,829,956
37,215,204 32,953,835
于 2016 年 12 月 31 日，本集团存货的可变现净值均高于账面价值，因此未计提存货跌价准备(2015
年 12 月 31 日：无)。
(6) 其他流动资产
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待抵扣进项税额 5,155,450 3,951,931
预交所得税 8,941 115,187
可供出售金融资产(i) - 6,063,800
电视剧制片款(ii) - -
上市费用 - 961,500
5,164,391 11,092,418
(i) 可供出售金融资产为本集团子公司从中国农业银行购买的“本利丰”人民币浮动收益率理财产品，期
限为 2015 年 4 月 3 日至 2016 年 3 月 28 日一年期，因此将其列示为其他流动资产。
- 28 -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他流动资产(续)
(ii) 电视剧制片款为本集团为制作电视剧《九河入海》而投入的款项。根据 2011 年 5 月 26 日天津优美文
化传媒有限公司与北京君威时代文化传播发展有限公司签署的《合作拍摄电视剧合同》，由上述三方
共同出资制作电视剧《九河入海》，三方联合拍摄该剧所形成的全部有形资产、无形资产及衍生权利
均属合作各方按投资比例共同拥有，因上述权利产生的收益由各方按投资总额比例分配。于 2012 年
度，该电视剧已开始于部分电视剧播出机构播出。
根据已经签署的《电视剧播映权购买合同》，本集团对已经播出的部分确认应收电视剧播放收益款
8,570,183 元，相应结转电视剧制作成本 8,570,183 元。确认的收益款与结转的制作成本之间的差额
计入投资收益科目核算。
于 2016 年 12 月 31 日，电视剧制片款按照扣除减值准备 8,429,816 元(2015 年 12 月 31 日：
8,429,816 元)后的净额转入其他应收款核算，该减值准备按照电视剧制片款的预计未来可收回金额
低于账面价值的部分计提。
(7) 可供出售金融资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
以公允价值计量
——可供出售权益工具 270,740 -
——可供出售债务工具(附注四(6)(i)) - 6,063,800
以成本计量
——可供出售权益工具 - 30,400
减：列示于其他流动资产的可供出售
金融资产 - (6,063,800)
270,740 30,400
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可供出售债务工具
—公允价值 - 6,063,800
—成本 - 6,000,000
—累计计入其他综合收益 - 63,800
可供出售权益工具
—公允价值 270,740 -
—成本 30,400 -
—累计计入其他综合收益 240,340 -
合计
—公允价值 270,740 6,063,800
—成本 30,400 6,000,000
—累计计入其他综合收益 240,340 63,800
以成本计量的可供出售金融资产：
在被投资
2015 年 2016 年 单位持股 本年现金
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 比例 分红
可供出售权益工具—成本
——天津银行股份有限公司 30,400 - (30,400) - 0.001% 8,012
可供出售权益工具—减值准
备
——天津银行股份有限公司 - - - -
30,400 - (30,400) -
(b) 于 2015 年 12 月 31 日，以成本计量是因为持有的为非上市股权投资，该投资没有活跃市场报价，其
公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此
其公允价值不能可靠计量。天津银行股份有限公司于 2016 年 3 月 30 日在香港联合交易所主板挂牌
上市，因此于 2016 年 12 月 31 日，以公允价值计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产
计算机、电子
设备及办公
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 设备 合计
原价
2015 年 12 月 31 日 44,459,483 26,181,752 10,210,288 11,876,415 92,727,938
本年增加 - 111,771 40,040 371,938 523,749
购置 - 111,771 40,040 371,938 523,749
本年减少 - - (316,999) (179,636) (496,635)
处置及报废 - - (316,999) (179,636) (496,635)
2016 年 12 月 31 日 44,459,483 26,293,523 9,933,329 12,068,717 92,755,052
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 (7,389,957) (16,804,331) (7,155,078) (8,152,040) (39,501,406)
本年增加 (1,657,608) (1,950,920) (770,874) (1,530,841) (5,910,243)
计提 (1,657,608) (1,950,920) (770,874) (1,530,841) (5,910,243)
本年减少 - - 301,149 160,939 462,088
处置及报废 - - 301,149 160,939 462,088
2016 年 12 月 31 日 (9,047,565) (18,755,251) (7,624,803) (9,521,942) (44,949,561)
减值准备
2015 年 12 月 31 日
及 2016 年 12 月
31 日 (1,370,812) (24,717) - - (1,395,529)
账面价值
2016 年 12 月 31 日 34,041,106 7,513,555 2,308,526 2,546,775 46,409,962
2015 年 12 月 31 日 35,698,714 9,352,704 3,055,210 3,724,375 51,831,003
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 固定资产(续)
于 2016 年度固定资产计提的折旧金额为 5,910,243 元(2015 年度：6,654,679 元)，其中计入营业成
本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 3,594,724 元、579,639 元及 1,735,880 元(2015 年度：
4,087,449 元、835,568 元及 1,731,662 元)。
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2016 年 12 月 31 日，账面净值为 1,432,729 元(2015 年 12 月 31 日：1,448,018 元)，原值为
2,592,907 元(2015 年 12 月 31 日：2,592,907 元) 的固定资产，由于锡山公司处于停产改造阶段而
暂时闲置。于 2016 年 12 月 31 日，本公司对其中账面净值为 1,395,529 元(2015 年 12 月 31 日：
1,395,529 元)，原值为 2,449,845 元(2015 年 12 月 31 日：2,449,845 元)，预期未来不会继续使用
的固定资产全额计提了减值准备。
(b) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团账面价值为 9,841 元(2015 年 12 月 31 日：10,199 元)，原值为
11,512 元(2015 年 12 月 31 日：11,512 元)的固定资产为经营租出的固定资产。
(d) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无持有待售的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
(e) 未办妥产权证书的固定资产
于 2015 年 12 月 31 日，账面价值为 2,609,389 元 (原值为 2,852,116 元)的房屋尚未办妥房屋产权
证书。本集团已于 2016 年 5 月 19 日取得相应的产权证书，因此于 2016 年 12 月 31 日，本集团无
未办妥产权证书的固定资产。
(9) 在建工程
2016 年 12 月 31 日
账面 减值 账面
余额 准备 价值
空港经济区生产基地建设项目 211,666,083 - 211,666,083
门店装修项目 7,640,361 - 7,640,361
219,306,444 - 219,306,444
2015 年 12 月 31 日
账面 减值 账面
余额 准备 价值
空港经济区生产基地建设项目 192,208,395 - 192,208,395
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2015 年 本年增加 本年转 其他减少 2016 年 工程投 借款费用 其中：本 本年借款 资金来源
12 月 31 日 入固定 12 月 31 日 入占预 资本化 年借款费 费用资本
资产 算的比 累计金额 用资本化 化率
例 金额
自有资金、
空港经济区 银行专项借
生产基地建设 款以及上市
项目 386,460,000 192,208,395 19,457,688 - - 211,666,083 54.77% 182,875 182,875 4.75% 募集资金
(b) 重大在建工程于 2016 年 12 月 31 日的工程进度分析如下：
工程进度 备注
空港经济区生产基地建设项目 于 2016 年 12 月 31 日，该项目处于麻花车间单位工程验收准备及生产线调试阶段； 工程进度以完成的工程量
为基础进行估计。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10) 无形资产
土地使用权 商标使用权 软件 合计
原价
2015 年 12 月 31 日 45,312,436 4,180,000 1,973,307 51,465,743
本年增加 - - 328,193 328,193
购置 - - 328,193 328,193
2016 年 12 月 31 日 45,312,436 4,180,000 2,301,500 51,793,936
累计摊销
2015 年 12 月 31 日 (3,538,108) (4,180,000) (1,353,749) (9,071,857)
本年增加 (995,323) - (328,947) (1,324,270)
计提 (621,145) - (328,947) (950,092)
计入在建工程 (374,178) - - (374,178)
2016 年 12 月 31 日 (4,533,431) (4,180,000) (1,682,696) (10,396,127)
账面价值
2016 年 12 月 31 日 40,779,005 - 618,804 41,397,809
2015 年 12 月 31 日 41,774,328 - 619,558 42,393,886
于 2016 年度，无形资产的摊销金额为 1,324,270 元(2015 年度：1,407,530 元)。
于 2016 年度，本集团研究开发支出为 2,887,385 元(2015 年度：2,868,800 元)，全部于当年计
入损益。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团所有土地使用权均未被抵押(2015 年 12 月 31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 长期待摊费用
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日
经营租入固定资产改良 10,749,372 3,034,031 (6,345,903) 7,437,500
暖气安装费 7,213 - (7,213) -
10,756,585 3,034,031 (6,353,116) 7,437,500
(12) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 递延所得税资产
2016 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差
异
电视剧制片款减值准备 2,107,454 8,429,816
预提费用 846,100 3,384,403
预提离休人员医疗费 73,345 293,380
应收款项坏账准备 1,022,753 4,091,010
递延收益中的上市奖励专项资金 750,000 3,000,000
4,799,652 19,198,609
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 1,634,206 6,536,825
预计于 1 年后转回的金额 3,165,446 12,661,784
4,799,652 19,198,609
2015 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差
异
电视剧制片款减值准备 2,107,454 8,429,816
预提费用 941,989 3,767,958
应收款项坏账准备 1,025,551 4,102,205
预提离休人员医疗费 110,018 440,070
4,185,012 16,740,049
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 982,894 3,931,574
预计于 1 年后转回的金额 3,202,118 12,808,475
4,185,012 16,740,049
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 递延所得税负债
2016年12月31日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异
可供出售金融资产公允价值变动 60,085 240,340
60,085 240,340
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 60,085 240,340
2015年12月31日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异
可供出售金融资产公允价值变动 15,950 63,800
15,950 63,800
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 15,950 63,800
(c) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损之到期日分布如下：
2016年 2015年
12月31日 12月31日
可抵扣暂时性差异 35,181 10,203
可抵扣亏损 2,728,471 1,367,015
2,763,652 1,377,218
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损之到期日分布如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
2019年 742,128 802,266
2020年 564,749 564,749
2021年 1,421,594 -
2,728,471 1,367,015
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(13) 其他非流动资产
2016年 2015年
12月31日 12月31日
预付装修设计费 2,919,383 901,075
预付土建工程款 1,766,672 -
购买机器设备预付款 785,166 15,168
预付超过未来一年的房屋租金 373,227 933,068
5,844,448 1,849,311
(14) 资产减值准备
2015 年 本年 本年减少 2016 年
12月31日 增加 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 (4,112,408) (28,825) 15,042 - (4,126,191)
其中：应收账款坏账准备(附注四(2)) (22,072) (24,978) 15,042 - (32,008)
其他应收款坏账准备
(附注四(4)) (4,090,336) (3,847) - - (4,094,183)
其他流动资产减值准备(附注四(6)) (8,429,816) - - - (8,429,816)
固定资产价值准备(附注四(8)) (1,395,529) - - - (1,395,529)
(13,937,753) (28,825) 15,042 - (13,951,536)
(15) 应付账款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付食品采购款 10,456,195 10,245,221
应付原材料采购款 9,152,397 10,432,988
19,608,592 20,678,209
(a) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团应付账款账龄均在一年以内(2015 年 12 月 31 日：一年以内)。
(16) 预收款项
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收销售款 228,583 322,145
(a) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团预收账款账龄均在一年以内(2015 年 12 月 31 日：一年以内)。
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(17) 应付职工薪酬
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 1,444,044 1,010,962
应付设定提存计划(b) 18,770 (37,728)
1,462,814 973,234
(a) 短期薪酬
2015 年 本年增加 本年减少 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 117,403 84,907,118 (84,912,973) 111,548
职工福利费 - 2,805,337 (2,805,337) -
社会保险费 (2,046) 6,759,224 (6,749,125) 8,053
其中：医疗保险费 (1,692) 6,153,392 (6,144,434) 7,266
工伤保险费 (326) 344,261 (343,632) 303
生育保险费 (28) 261,571 (261,059) 484
住房公积金 3,642 4,643,001 (4,644,862) 1,781
工会经费和职工教育经费 891,963 1,356,639 (925,940) 1,322,662
1,010,962 100,471,319 (100,038,237) 1,444,044
于 2016 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中无属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于未来一年内全
部发放和使用完毕。
(b) 设定提存计划
2015 年 本年增加 本年减少 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 (17,810) 11,121,163 (11,086,399) 16,954
失业保险费 (19,918) 610,076 (588,342) 1,816
(37,728) 11,731,239 (11,674,741) 18,770
(18) 应交税费
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未交增值税 2,485,999 2,234,262
应交企业所得税 2,655,754 1,809,912
代扣代缴个人所得税 818,308 410,526
其他 341,729 308,010
6,301,790 4,762,710
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(19) 其他应付款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付设备工程款 11,912,810 34,432,320
应付广告费 3,000,000 3,000,000
应付物流及促销费 652,895 1,017,029
应付土地出让金 531,988 531,988
应付押金 521,509 528,709
应付保证金 48,500 -
其他 1,262,428 1,363,771
17,930,130 40,873,817
(a) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团账龄超过一年的其他应付款为 4,366,944 (2015 年 12 月 31 日：
4,979,664 元)，其中主要为应付土地出让金、应付广告费、应付补贴等。截至财务报表批准报出日，由
于对方仍未追索，因此这部分款项尚未偿还。
(20) 长期应付职工薪酬
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
离休人员医疗费 293,380 440,070
注：本集团为 4 名(2015 年度：4 名)离休干部支付医疗费用及健康疗养费。根据当地政府的规定，本
公司需要负担离休干部的医疗费用不超过全年员工工资的 0.7%，以及每年每人 350 元的健康疗养费。
按照以上政策规定，将自离休人员停止提供服务日起预计的剩余寿命内，本集团拟支付的离休人员费
用，考虑货币时间价值进行折现后，确认为负债，在其提供服务的期间计入损益。
(21) 递延收益
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
递延收益-
与资产相关的政府补助-
空港项目建设补贴(i) 12,770,000 12,770,000
政府征地拆迁项目补贴(ii) 1,067,900 4,171,120
总部提升改造项目(iii) 834,466 1,027,572
与收益相关的政府补助-
上市奖励专项资金(iv) 3,000,000 -
17,672,366 17,968,692
- 39 -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 递延收益(续)
政府补助项目 2015 年 本年新增补助 本年计入营业外收 2016 年 与资产相关/
12 月 31 日 金额 入金额 12 月 31 日 与收益相关
空港项目建设 与资产
补贴 12,770,000 - - 12,770,000 相关
上市奖励专项 与收益
资金 - 10,000,000 (7,000,000) 3,000,000 相关
政府征地拆迁 与资产
项目补贴 4,171,120 3,000,000 (6,103,220) 1,067,900 相关
总部提升改造 与资产
项目 1,027,572 - (193,106) 834,466 相关
与收益
纳税奖励资金 - 1,000,000 (1,000,000) - 相关
17,968,692 14,000,000 (14,296,326) 17,672,366
(i) 于 2014 年 1 月 29 日，本公司从天津空港经济区物流发展局收到 11,420,000 元空港经济区生产基
地建设项目建设阶段企业发展金补贴，用于项目建设及开发新产品、新技术、新工艺。本公司于收到
时将其作为与资产相关的政府补助计入递延收益，空港固定资产达到预期使用状态后，在使用年限
内，按照直线法摊销确认为营业外收入。
根据《市经济和信息化委市财政局关于下达 2014 年天津市第一批工业企业技术改造专项资金计划的
通知》(津经信投资【2014】2 号文) ，本公司于 2014 年 10 月 9 日收到天津市财政局关于补贴本公司
空港经济区生产基地建设项目的专项资金 1,350,000 元。本公司于收到时将其作为与资产相关的政府
补助计入递延收益，空港固定资产达到预期使用状态后，在使用年限内，按照直线法摊销确认为营业
外收入。
(ii) 于 2014 年 9 月 11 日，本集团从天津市河西区国资委下属的天津陈塘园区建设投资有限公司收到
6,135,970 元拆迁补偿款，用于被征用地块补偿；围墙、门卫、出入栅栏门及附属用房的拆迁重建；
通风照明系统、地上（下）电气、消防管道系统、监控安防系统、机房系统管路及配套设施的拆改与
安装预埋工程；地上（下）水、电、天然气、蒸汽、热水管路等的拆改；冷热机组及配套、动力站房
设备及动力设备间的拆改重建；高低压线路及变配电室的拆改重建；卫生热水系统、换热系统、锅炉
房水循环系统及配套设施、泵房与水处理间的拆改重建；采暖工程，以保证本集团正常生产经营需
要。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团被征用土地已完成移交，被征用的地块内地上(下)消防、上下水、热
水管及高低压线路等重要建设项目已部分完工，发生改造支出为人民币 969,000 元。本集团将与之对
应的拆迁补偿金额计入营业外收入。剩余拆迁补偿款扣除征地补偿金之后的金额为人民币 4,171,120
元计入递延收益。
于 2016 年 12 月 31 日，由于征地拆迁项目而建设并于 2015 年 12 月转入固定资产的厂区临建板房于
2016 年度发生折旧 112,100 元，本公司按照直线法摊销，将递延收益中与之对应的与资产相关的递延
收益 112,100 元计入营业外收入。同时由于与征地拆迁相关的与资产相关的改建已全部完成，因此本
公司将剩余 2,991,120 元和本年收到的征地拆迁补助款 3,000,000 元确认为营业外收入。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 递延收益(续)
(iii)根据《天津市财政局关于拨付 2012 年工业企业发展资金(第三批)的通知》(津财预指【2012】1136
号文)，本公司于 2012 年度收到天津市财政局关于补贴本公司总部提升改造项目的专项资金 1,800,000
元。本公司于收到时将其作为与资产相关的政府补助计入递延收益，并于 2016 年度将其中 193,106 元
确认为营业外收入。
(iv)2016 年度，本公司从天津市河西区人民政府和天津市人民政府分别收到 5,000,000 元上市奖励专项
资金，合计 10,000,000 元。根据《天津市人民政府办公厅转发市金融局等八部门关于支持我市企业上
市融资加快发展有关政策的通知》(津政办发【2015】39 号文)和《关于印发《河西区支持企业上市加
快发展专项资金管理暂行办法》的通知》(河西政办【2016】1 号文)，要求财政补助资金用于支持企业
后续发展，原则上应安排部分专款用于奖励对企业上市作出特殊贡献的高级管理人员和有功人员。本公
司计划于 2017 年度将其中 3,000,000 元用于对公司上市过程中具有特殊贡献的部门、管理人员及相关
机构给予奖励，并将剩余的 7,000,000 元计入营业外收入。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 股本
2015 年 12 月 31 日 本年增减变动 2016 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 96,000,000 32,000,000 - - - 32,000,000 128,000,000
2014 年 12 月 31 日 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 96,000,000 - - - - - 96,000,000
根据中国证券监督管理委员会于2016年9月12日出具的监许可[2016]2094号文《关于核准天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司首次公开发行股票的批
复》，本公司获准向社会公众发行人民币普通股3,200万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格人民币16.60元。扣除发行费用后，新增股份人民币
32,000,000元，新增资本公积人民币452,429,500元。上述资金于2016年11月14日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普
华永道中天验字(2016)第1428号验资报告。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
( (23) 资本公积
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
资本溢价(附注
四(22)) 97,951,034 452,429,500 - 550,380,534
其他资本公积-
股份支付的公允
价值 11,210,000 - - 11,210,000
109,161,034 452,429,500 - 561,590,534
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
资本溢价 97,951,034 - - 97,951,034
其他资本公积-
股份支付的公允
价值 11,210,000 - - 11,210,000
109,161,034 - - 109,161,034
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益
2015年12 税后归属于 2016年 本年所得税 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属于
月31日 母公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 费用 于母公司 少数股东
本年转出
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 47,850 47,850 180,225 240,340 (47,850) (60,085) 132,405 -
资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益
2014年12 税后归属于 2015年 本年所得税 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属于
月31日 母公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 费用 于母公司 少数股东
本年转出
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 47,850 63,800 - (15,950) 47,850 -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 盈余公积
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 27,961,225 8,723,073 - 36,684,298
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 18,766,961 9,194,264 - 27,961,225
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当
法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥
补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2016 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金人民币
8,723,073 元(2015 年：按净利润的 10%提取，共人民币 9,194,264 元)。
(26) 未分配利润
2016 年度 2015 年度
金额 金额
年初未分配利润 197,335,261 131,944,883
加：本年归属于母公司股东的净利润 91,766,800 94,044,642
减：提取法定盈余公积 (8,723,073) (9,194,264)
对股东分配 (28,960,000) (19,460,000)
年末未分配利润 251,418,988 197,335,261
根据 2016 年 2 月 19 日(2015 年度：2015 年 4 月 10 日)股东大会决议，本公司向全体股东现金分红
28,960,000 元(2015 年度：19,460,000 元)。
根据 2017 年 3 月 30 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.25
元，按已发行股份 128,000,000 股计算，拟派发现金股利共计 32,000,000 元，上述提议尚待股东大会
批准(附注八(2))。
(27) 营业收入和营业成本
2016 年度 2015 年度
主营业务收入 456,667,366 456,277,778
其他业务收入 887,446 887,947
457,554,812 457,165,725
2016 年度 2015 年度
主营业务成本 (217,806,404) (213,336,976)
其他业务成本 (466,983) (615,118)
(218,273,387) (213,952,094)
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
按行业分析如下：
于 2016 年度，本集团主营业务收入均来自食品行业。
按产品分析如下：
2016 年度
主营业务收入 主营业务成本
麻花产品 328,477,650 (133,860,647)
小食品产品 64,212,576 (49,560,594)
糕点产品 47,143,306 (25,003,261)
OEM 产品 16,833,834 (9,381,902)
456,667,366 (217,806,404)
2015 年度
主营业务收入 主营业务成本
麻花产品 331,776,125 (129,947,936)
小食品产品 64,889,013 (50,541,515)
糕点产品 41,707,446 (23,276,648)
OEM 产品 17,905,194 (9,570,877)
456,277,778 (213,336,976)
按地区分析如下：
2016 年度
主营业务收入 主营业务成本
天津地区 444,217,843 (212,561,217)
其他地区 12,449,523 (5,245,187)
456,667,366 (217,806,404)
2015 年度
主营业务收入 主营业务成本
天津地区 441,449,537 (207,076,918)
其他地区 14,828,241 (6,260,058)
456,277,778 (213,336,976)
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(27) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016 年度
其他业务收入 其他业务成本
酒店行业 640,008 (393,872)
租金收入 247,438 (73,111)
887,446 (466,983)
2015 年度
其他业务收入 其他业务成本
酒店行业 736,232 (580,627)
租金收入 151,715 (34,491)
887,947 (615,118)
(28) 税金及附加
2016 年度 2015 年度 计缴标准
营业税 48,000 178,271 按应税收入的 5%
城市维护建设税 3,395,507 3,524,784 按实际缴纳的流转税的 5%至 7%
教育费附加 1,455,935 1,511,305 按实际缴纳的流转税的 3%
地方教育费附加 970,622 1,006,397 按实际缴纳的流转税的 2%
防洪费 479,345 496,538 按实际缴纳的流转税的 1%
房产税 按房产原值减除一定比例后余值的
340,268 - 1.2%或按房产收入的 12%
其他 300,889 -
6,990,566 6,717,295
(29) 销售费用
2016 年度 2015 年度
工资及福利费 44,104,030 42,411,631
租赁费 15,859,975 16,137,597
广告设计促销费 6,666,459 5,840,767
店面装修费 3,793,063 4,616,550
能源动力费 1,991,912 2,075,688
折旧费 579,639 835,568
其他 9,193,734 6,464,482
82,188,812 78,382,283
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(30) 管理费用
2016 年度 2015 年度
工资及福利费 22,678,215 18,712,163
办公装修费 2,292,213 2,427,625
折旧费 1,735,880 1,731,662
租赁费 1,355,357 1,478,227
咨询服务费 1,851,944 1,533,457
能源动力费 1,035,811 934,646
办公费 340,277 492,289
业务招待费 243,806 303,745
其他 8,872,249 7,831,027
40,405,752 35,444,841
(31) 财务费用/(收入)-净额
2016 年度 2015 年度
利息支出 2,155,358 -
减：资本化利息 (182,875) -
利息费用 1,972,483 -
减：利息收入 (1,658,288) (1,481,043)
手续费 988,119 1,055,863
其他 55,985 55,984
1,358,299 (369,196)
(32) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2016 年度 2015 年度
已用原材料及存货的变化 159,675,809 158,531,580
职工薪酬费用 112,202,558 105,812,199
折旧费和摊销费用 13,213,451 14,943,673
租金 20,596,916 18,226,688
广告设计促销费 6,666,459 5,840,767
能源动力费 6,249,826 7,125,845
管理咨询服务费 1,851,944 1,533,457
其他费用 20,410,988 15,765,009
340,867,951 327,779,218
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(33) 资产减值损失
2016 年度 2015 年度
其 他 应 收 款 坏 账 损 失 /( 转
回) 3,847 (6,829)
应收账款坏账损失 9,936 16,033
13,783 9,204
(34) 投资收益
2016 年度 2015 年度
天津银行股份有限公司分红 8,012 6,231
银行理财产品收益 257,424 -
265,436 6,231
(35) 营业外收入
计入 2016 年度非经常性
2016 年度 2015 年度 损益的金额
非流动资产处置利得 95,852 752,471 95,852
其中：固定资产处置利得 95,852 - 95,852
无形资产处置利得 - 752,471 -
政府补助(a) 14,296,326 2,362,107 14,296,326
卖废品收入 22,568 24,008 22,568
其他 1,986 4,840 1,986
14,416,732 3,143,426 14,416,732
(a) 政府补助明细
2016 年度 2015 年度 与资产相关/
与收益相关
上市奖励专项资金 7,000,000 - 与收益相关
政府征地拆迁项目补贴(附注四(21)) 6,103,220 969,000 与资产相关
纳税奖励资金 1,000,000 1,200,000 与收益相关
总部提升改造项目(附注四(21)) 193,106 193,107 与资产相关
14,296,326 2,362,107
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(36) 营业外支出
计入 2016 年度非经常性
2016 年度 2015 年度 损益的金额
非流动资产处置损失 9,939 8,030 9,939
其中：固定资产处置损失 9,939 8,030 9,939
拆迁支出 - 969,000 -
其他 36,150 - 36,150
46,089 977,030 46,089
(37) 所得税费用
2016 年度 2015 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 31,808,132 30,892,982
递延所得税 (614,640) 264,207
31,193,492 31,157,189
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2016 年度 2015 年度
利润总额 122,960,292 125,201,831
按法定税率计算的
所得税费用 30,740,073 31,300,458
不同税率的影响 (981) (166)
不同征税方法的影响(附注三) 42,092 38,825
非应纳税收入 (2,003) (1,558)
不得扣除的成本、费用和损失 80,777 (31,837)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损 355,399 141,187
使用前期未确认递延所得资产的可抵扣
亏损 (21,865) (289,720)
所得税费用 31,193,492 31,157,189
50
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(38) 每股收益
(a) 基本每股收益
2016 年度 2015 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 91,766,800 94,044,642
本公司发行在外普通股的加权平均数 98,666,667 96,000,000
基本每股收益 0.93 0.98
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后
的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2016 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通
股，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
(39) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
利息收入 1,658,288 1,481,043
政府补助 11,000,000 1,200,000
其他 24,553 169,125
12,682,841 2,850,168
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
租赁费 20,734,313 19,209,552
广告宣传费 7,030,592 5,353,891
修理费 3,028,034 2,951,254
办公费 643,073 934,308
其他 24,827,033 26,200,776
56,263,045 54,649,781
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
收回理财产品本金 6,000,000 -
拆迁补偿款(附注四(21)) 3,000,000 -
9,000,000 -
51
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 现金流量表项目注释(续)
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
购买银行理财产品 - 6,000,000
- 6,000,000
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
上市费用 8,629,000 961,500
8,629,000 961,500
(40) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2016 年度 2015 年度
净利润 91,766,800 94,044,642
加：固定资产折旧 5,910,243 6,654,679
无形资产摊销 950,092 1,033,352
长期待摊费用摊销 6,353,116 7,255,642
固定资产处置收益 (95,852) -
固定资产处置损失 9,939 8,030
递延收益摊销 (6,296,326) (193,107)
处置无形资产的收益 - (752,471)
拆迁补助 - (969,000)
资产减值损失 13,783 9,204
投资收益 (265,436) (6,231)
财务费用 1,972,483 -
递延所得税资产减少 (614,640) 264,207
存货的增加 (4,261,369) (4,144,749)
经营性应收项目的增加 (877,486) (7,924,754)
经营性应付项目的增加/(减少) 3,294,614 (2,866,602)
经营活动产生的现金流量净额 97,859,961 92,412,842
于 2016 年度不存在不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2015 年度：无)。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料
现金净变动情况
2016 年度 2015 年度
现金的年末余额 635,343,574 132,527,051
减：现金的年初余额 (132,527,051) (121,448,686)
现金净增加额 502,816,523 11,078,365
(b) 现金
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金 635,343,574 132,527,051
其中：库存现金 574,540 322,473
可随时用于支付的银行存款 634,769,034 132,204,578
(41) 外币货币性项目
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无外币货币性项目(2015 年 12 月 31 日：无)。
五 合并范围的变更
本集团于 2016 年 3 月 1 日以现金 100 万元出资设立了全资子公司天津瑞芙德食品科技有限公司，注
册资本为 1000 万元。本集团于 2016 年 12 月 20 日设立了全资子公司天津市桂发祥商业管理有限公
司，注册资本为 500 万元，于 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未出资。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
营地
直接 间接
桂发祥十八街麻花食品(天津)有限公司(“空港公司”) (i) 天津 天津空港经济区 食品研发 90% 100% 设立
天津艾伦糕点食品有限公司(“艾伦糕点”) 天津 天津市河西区 食品销售 100% 100% 投资
天津桂发祥物流有限公司(“物流公司”) 天津 天津市河西区 物流运输 100% 100% 设立
天津瑞芙德食品科技有限公司(“瑞芙德公司”) (ii) 天津 天津空港经济区 食品研发 - 100% 设立
天津市桂发祥商业管理有限公司(“商业管理公司”) (iii) 天津 天津市河西区 商业企业管理 100% 100% 设立
秦皇岛北戴河桂发祥酒店有限公司(“北戴河酒店”) 秦皇岛 秦皇岛市北戴河 酒店、餐饮 100% 100% 设立
桂发祥十八街麻花(北京)有限公司(“北京销售公司”) 北京 北京市东城区 食品销售 100% 100% 同一控制下企业合并
无锡桂发祥十八街麻花有限公司(“锡山公司”) (iv) 无锡 锡山区鹅湖镇鹅 食品销售 100% 100% 同一控制下企业合并
湖路 86 号
桂发祥十八街麻花(上海)有限公司(“上海销售公司”) 上海 上海市和田路 食品销售 100% 100% 同一控制下企业合并
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(i) 空港公司注册资本为200,000,000元，其中本公司持有90%股权，本公司之子公司艾伦糕点持有10%股权。于2016年12月31日，本公司实际投入资本
180,000,000元，本公司之子公司艾伦糕点实际投入资本20,000,000元。
(ii) 瑞芙德公司注册资本为10,000,000元，本公司之子公司空港公司持有其100%股权。于2016年12月31日，本公司之子公司空港公司实际投入资本
1,000,000元。
(iii) 商业管理公司注册资本为5,000,000元，于2016年12月20日成立，本公司持有其100%股权。于2016年12月31日，本公司尚未出资。
(iv) 锡山公司自2013年1月1日至本报告报出日处于停业状态。锡山公司于2013年6月19日，经营范围由“糕点(油炸类糕点)的加工生产”变更为“预包装
食品、散装食品批发兼零售”。
于2016年度，本集团无不再纳入合并范围的主体(2015年度：无)；于2016年度新纳入合并范围的主体为瑞芙德公司和商业管理公司(2015年度：无)。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
桂发祥集团 有限责任公司 天津市河 李辉忠 餐饮企业管理；会议服务；食品生 9112000010
西区 产机械设备加工、制造、销售；烟 3065798W
零售；广告业务；自有房屋租赁；
货物及技术进出口
本公司的最终控制方为天津市河西区人民政府国有资产管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日
桂发祥集团 58,850,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2016 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例
桂发祥集团 30.35% 30.35%
2015 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例
桂发祥集团 43.80% 43.80%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系 组织机构代码
中信津点 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 不适用
中华传统食品 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 不适用
凯普德投资 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 9132060006
6269766M
李辉忠 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 不适用
天津上苑餐饮管理有限公司 与本公司同受母公司控制 9112010357
8322903X
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(a) 购销商品和接受劳务
采购商品
于 2016 度，本集团未向关联方采购商品(2015 年度：无)。
销售商品：
于 2016 年度，本集团未向关联方销售商品(2015 年度：无)。
接受劳务：
关联方 关联交易内容 关联交易 2016 年度 2015 年度
定价政策
天津上苑餐饮管理有限公司 餐费 (i) 71,086 178,162
(i) 关联交易的定价方式及决策程序是以市场价格为基础，经双方平等协商自愿签订的协议而确定。
(b) 租赁
本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 租赁费 2016 年确认 2015 年确认
定价依 的租赁费 的租赁费
桂发祥集团 办公楼及门店等 市场价格 3,025,086 3,000,127
本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 租赁费 2016 年确认 2015 年确认
定价依 的租赁费 的租赁费
桂发祥集团 门店柜台 市场价格 5,009 9,052
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(c) 担保
本集团作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
桂发祥集团 100,000,000 2016 年 6 月 23 日 2016 年 11 月 24 日 是
(d) 关键管理人员薪酬
2016 年度 2015 年度
关键管理人员薪酬 4,417,572 4,450,881
(5) 关联方应收、应付款项余额
于 2016 年 12 月 31，本集团无应收关联方的款项及应付关联方的款项(2015 年 12 月 31 日：无)。
(6) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
租赁
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
租入-
桂发祥集团 1,853,437 4,989,189
租出-
桂发祥集团 3,956 13,033
八 资产负债表日后事项
(1) 重要的非调整事项
(a) 本集团于 2017 年 1 月 5 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用闲置自有资金
购买理财产品的议案》，同意公司及控股子公司使用部分闲置自有资金购买安全性高的理财产品，
额度不超过 40,000 万元人民币，购买理财产品的额度在股东大会审议通过之日起 12 个月内可以滚
动使用。2017 年 1 月 11 日本集团将闲置自有资金人民币 20,000 万元购买中国民生银行股份有限
公司保本浮动收益型理财产品人民币结构性存款 D-1 款，产品起息日 2017 年 1 月 11 日，到期日
2017 年 4 月 11 日，预期年化收益率 3.5%。2017 年 2 月 8 日本集团将闲置自有资金人民币 20,000
万元购买中国民生银行股份有限公司保本浮动收益型理财产品人民币结构性存款 D-1 款，产品起息
日 2017 年 2 月 8 日，到期日 2017 年 5 月 9 日，预期年化收益率 3.5%。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 资产负债表日后事项(续)
(1) 重要的非调整事项(续)
(b) 本集团于 2017 年 1 月 20 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金向子公
司增资的议案》，本公司将使用“空港经济区生产基地建设项目”的募集资金人民币 10,000 万元
以现金方式对空港公司进行增资，用于项目建设。增资后空港公司注册资本由 20,000 万元增加至
30,000 万元。本公司通过直接和间接的方式持有其 100%的股权。2017 年 2 月 10 日空港公司将闲
置募集资金人民币 9,500 万元购买中信银行股份有限公司保本浮动收益类、封闭型理财产品中信理
财之共赢利率结构 17096 期人民币结构性理财产品，产品起息日 2017 年 2 月 10 日，到期日 2017
年 5 月 24 日，预期年化收益率 3.4%。
(2) 利润分配情况说明
金额
拟分配的股利(a) 32,000,000
(a) 根据 2017 年 3 月 30 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 32,000,000 元，未
在本财务报表中确认为负债(附注四(26))。
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
机器设备 1,501,181 6,830,600
空港经济区生产基地建设项目 63,141,957 77,552,506
本公司尚未投入的商业公司注
册资本 5,000,000 -
本公司尚未投入的空港公司注
册资本 - 20,000,000
69,643,138 104,383,106
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 9,199,260 9,026,886
一到二年 12,114,505 12,557,098
二到三年 9,855,930 9,727,280
三年以上 34,032,070 22,419,615
65,201,765 53,730,879
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金
融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，本集团并无过度集中的信贷风险。本集团大部分的销售由零售客户于交货时以现金或支票结
账，并仅为特定大中型商场或超市客户根据签订的经销协议提供信贷销售。于 2016 年 12 月 31 日，
应收账款余额为 17,885,327 元(2015 年 12 月 31 日：17,297,063 元)，相当于 2016 年度营业收入的
4% (2015 年度：4%)。本集团评估客户的信贷质量时，已考虑多项因素，包括该等客户的财务状况
及过往纪录，并会定期监察相关信贷期限的运用。本集团已实施政策确保及时跟进应收账款。于报告
期间并无超出信贷限额，而管理层预期不会因客户业绩欠佳而带来亏损。
此外，其他应收款则主要是随时可以要求归还的业务周转金、员工借款以及押金等。
(2) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础
上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价
证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 一年以内
应付账款 19,608,592 20,678,209
其他应付款 17,930,130 40,873,817
37,538,722 61,552,026
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次
决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
可供出售金融资产——
可供出售权益工具 270,740 - - 270,740
于 2015 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
可供出售金融资产——
银行理财产品 - - 6,063,800 6,063,800
上述第三层次资产变动如下：
可供出售金融资产
2016 年 1 月 1 日 6,063,800
购买 -
计入其他综合收益的利得 193,625
出售 (6,257,425)
2016 年 12 月 31 日 -
2015 年 1 月 1 日 -
购买 6,000,000
计入其他综合收益的利得 63,800
2015 年 12 月 31 日 6,063,800
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债主要包括：应收款项和应付款项。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益
相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股
或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利
用总权益负债比率监控资本(总权益负债比率等于借款金额/(借款金额+股东权益总额))。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团的总权益负债比率为 0.00% (2015 年 12 月 31 日：0.00%)。
十三 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 16,332,436 15,935,708
减：坏账准备 (1,741) (16,783)
16,330,695 15,918,925
(a) 应收账款账龄分析如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 16,323,730 15,767,878
六个月至一年 - 167,830
一至二年 8,706 -
16,332,436 15,935,708
于 2016 年 12 月 31 日，已逾期但未减值的应收账款为 6,965 元(2015 年 12 月 31 日：151,047 元)。
基于对客户财务状况及信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以收回。这部分应收账款的逾期账
龄分析如下﹕
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 - 151,047
一至二年 6,965 -
6,965 151,047
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备
应收销售款组合 16,297,006 99.78% (1,741) 0.01%
应收关联方组合 35,430 0.22% - -
16,332,436 100.00% (1,741) 0.01%
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备
应收销售款组合 15,935,708 100.00% (16,783) 0.11%
应收关联方组合 - - - -
15,935,708 100.00% (16,783) 0.11%
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
六个月以内 16,288,300 99.95% - 0.00%
六个月至一年 - 0.00% - 0.00%
一至二年 8,706 0.05% (1,741) 20.00%
16,297,006 100.00% (1,741) 0.01%
2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
六个月以内 15,767,878 98.95% - 0.00%
六个月至一年 167,830 1.05% (16,783) 10.00%
15,935,708 100.00% (16,783) 0.11%
(d) 于 2016 年度，本公司没有任何以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本
年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款(2015 年度：无)。
(e) 于 2016 年度，本公司未核销任何应收账款(2015 年度：无)。
(f) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额总
额比例
余额前五名的应收账款总额 7,098,203 - 43.46%
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(g) 于 2016 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015 年 12 月 31 日：无)。
(2) 其他应收款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收电视剧播放款(附注四(6)(ii)) 7,085,278 7,085,278
应收关联方款项 33,898,853 4,598,853
应收备用金 1,429,100 1,350,782
应收押金 1,260,488 850,947
其他 19,380 19,379
43,693,099 13,905,239
减：坏账准备 (4,089,269) (4,085,422)
39,603,830 9,819,817
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 30,398,720 1,344,315
六个月至一年 395,320 143,000
一到二年 1,149,235 40,000
二到三年 90,000 200,318
三年以上 11,659,824 12,177,606
43,693,099 13,905,239
64
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提减值准
备 7,085,278 16.22% (4,085,278) 57.66%
按组合计提坏账准备
关联方组合 33,898,853 77.58% - -
备用金组合 1,429,100 3.27% - -
押金组合 1,260,488 2.88% - -
其他组合 19,380 0.05% (3,991) 20.59%
43,693,099 100.00% (4,089,269) 9.36%
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提减值准
备 7,085,278 50.95% (4,085,278) 57.66%
按组合计提坏账准备
关联方组合 4,598,853 33.07% - -
备用金组合 1,350,782 9.72% - -
押金组合 850,947 6.12% - -
其他组合 19,379 0.14% (144) 0.74%
13,905,239 100.00% (4,085,422) 29.38%
(c) 单项金额重大并独立计提坏账准备的其他应收款分析如下：
2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
应收电视剧播放权收益款 7,085,278 (4,085,278) 57.66% (i)
2015 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
应收电视剧播放权收益款 7,085,278 (4,085,278) 57.66% (i)
(i) 于 2016 年 12 月 31 日，本公司应收一家第三方公司款项 7,085,278 元(2015 年 12 月 31 日：
7,085,278 元)。因该款项一直未收回，其可收回性存在较大不确定性，本公司出于谨慎性考虑，对其
计提坏账准备 4,085,278 元(2015 年 12 月 31 日：4,085,278 元)。
65
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
二到三年 19,235 99.26% (3,847) 20.00%
三年以上 144 0.74% (144) 100.00%
19,379 100.00% (3,991) 20.59%
2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
二到三年 144 0.00% (144) 100.00%
144 0.00% (144) 100.00%
(e) 于 2016 年度，本公司无任何以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年
度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款(2015 年度：无)。
(f) 于 2016 年度，本公司未核销任何其他应收款(2015 年度：无)。
(g) 余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款总
2016 年 12 月 31 日 与本公司关系 金额 年限 额比例
桂发祥十八街麻花食品(天津)有限
公司 本公司的子公司 30,000,000 六个月以内 68.66%
天津优美传媒文化有限公司(附注 与本集团无关联关系 16.22%
四(6)(ii)) 7,085,278 三年以上
锡山公司 本公司的子公司 2,700,000 三年以上 6.18%
北京销售公司 本公司的子公司 1,000,000 三年以上 2.29%
北戴河酒店 本公司的子公司 198,853 三年以上 0.46%
40,984,131 93.81%
占其他应收款总
2015 年 12 月 31 日 与本公司关系 金额 年限 额比例
天津优美传媒文化有限公司(附注
四(6)(ii)) 与本集团无关联关系 7,085,278 三年以上 50.95%
锡山公司 本公司的子公司 2,700,000 三年以上 19.42%
北京销售公司 本公司的子公司 1,000,000 三年以上 7.19%
北戴河酒店 本公司的子公司 898,853 三年以上 6.46%
孙红 本集团员工 145,000 一年以内 1.04%
11,829,131 85.06%
66
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(i) 应收关联方的其他应收款分析如下：
与本公司关系 2016 年 12 月 31 日
金额 占其他应收款 坏账
总额的比例(%) 准备
桂发祥十八街麻花食品(天 本公司的子公司 30,000,000 68.66% -
津)有限公司
锡山公司 本公司的子公司 2,700,000 6.18% -
北京销售公司 本公司的子公司 1,000,000 2.29% -
北戴河酒店 本公司的子公司 198,853 0.46% -
33,898,853 77.59% -
与本公司关系 2015 年 12 月 31 日
金额 占其他应收款 坏账
总额的比例(%) 准备
锡山公司 本公司的子公司 2,700,000 19.42% -
北京销售公司 本公司的子公司 1,000,000 7.19% -
北戴河酒店 本公司的子公司 898,853 6.46% -
4,598,853 33.07% -
(3) 长期股权投资
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
子公司(a) 251,232,880 231,232,880
减：长期股权投资减值准备 - -
251,232,880 231,232,880
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
持股比例 本年宣
与表决权 本年计 告分派
核算 2015 年 2016 年 持股 表决权 比例不一 提减值 的现金
方法 投资成本 12 月 31 日 本年增加 本年处置 12 月 31 日 比例 比例 致的说明 减值准备 准备 股利
北戴河酒店 成本法 500,000 500,000 - - 500,000 100% 100% 无 - - -
艾伦糕点 成本法 66,000,000 66,000,000 - - 66,000,000 100% 100% 无 - - -
物流公司 成本法 3,000,000 3,000,000 - - 3,000,000 100% 100% 无 - - -
空港公司 成本法 160,000,000 160,000,000 20,000,000 - 180,000,000 90% 90% 无 - - -
北京销售公司 成本法 200,000 476,083 - - 476,083 100% 100% 无 - - -
锡山公司 成本法 250,000 247,447 - - 247,447 100% 100% 无 - - -
上海销售公司 成本法 1,000,000 1,009,350 - - 1,009,350 100% 100% 无 - - -
商业管理公司(i) 成本法 - - - - - 100% 100% 无 - - -
231,232,880 20,000,000 - 251,232,880 - - -
(i)商业管理公司注册资本为 5,000,000 元，于 2016 年 12 月 20 日成立，本公司持有其 100%股权。于 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未出资。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2016 年度 2015 年度
主营业务收入 450,835,713 448,944,431
其他业务收入 146,472 159,423
450,982,185 449,103,854
2016 年度 2015 年度
主营业务成本 (218,830,692) (214,116,874)
其他业务成本 (26,016) (34,491)
(218,856,708) (214,151,365)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
于 2016 年度，本公司主营业务收入均来自食品行业。
按产品分析如下：
2016 年度
主营业务收入 主营业务成本
麻花产品 323,150,480 (135,201,753)
小食品产品 63,731,352 (49,227,571)
糕点产品 47,127,876 (25,002,123)
OEM 产品 16,826,005 (9,399,245)
450,835,713 (218,830,692)
2015 年度
主营业务收入 主营业务成本
麻花产品 325,274,667 (131,199,296)
小食品产品 64,152,387 (50,046,618)
糕点产品 41,634,222 (23,286,326)
OEM 产品 17,883,155 (9,584,634)
448,944,431 (214,116,874)
于 2016 年度，本公司主营业务收入均来自天津地区。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(4) 主营收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016 年度 2015 年度
其他业务 其他业务 其他业务 其他业务
收入 成本 收入 成本
租金收入 146,472 (26,016) 159,423 (34,491)
(5) 投资收益
2016 年度 2015 年度
可供出售金融资产在持有期内取得的投资收益 8,012 6,231
8,012 6,231
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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财务报表补充资料
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2016 年度 2015 年度
处置非流动资产损失(减:收益)，包括已计提资产减值准备的冲
销部分 (85,913) (744,441)
计入当起损益的政府补助(与本集团正常业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量享受的政府补助除外) (14,296,326) (2,362,107)
其他营业外收支净额 11,596 940,152
小计 (14,370,643) (2,166,396)
所得税影响额 3,592,661 541,599
少数股东权益影响额(税后) - -
(10,777,982) (1,624,797)
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但
由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项
产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2016 2015 2016 2015 2016 2015
年度 年度 年度 年度 年度 年度
归属于公司普通股股东
的净利润 19.35% 24.02% 0.93 0.98 0.93 0.98
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 17.08% 23.60% 0.82 0.96 0.82 0.96
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