凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：凯莱英医药集团（天津）股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 627,584,705.73 2,124,614,981.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,405,663,277.78
衍生金融资产
应收票据
应收账款 830,547,905.49 986,113,901.44
应收款项融资
预付款项 97,356,247.82 66,265,756.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 71,197,464.50 38,681,359.54
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 878,985,640.71 726,383,794.52
合同资产 13,268,398.95
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
2
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他流动资产 121,975,406.30 87,707,160.76
流动资产合计 4,046,579,047.28 4,029,766,954.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 268,750,354.21 269,688,509.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 50,000,000.00 35,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,603,076,817.65 1,534,869,795.08
在建工程 974,564,759.94 671,100,548.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 39,042,262.65
无形资产 298,296,842.89 285,665,222.80
开发支出
商誉 43,186,135.15 43,186,135.15
长期待摊费用 1,566,225.44 2,327,013.84
递延所得税资产 141,639,219.40 116,414,563.51
其他非流动资产 230,120,373.35 169,546,801.31
非流动资产合计 3,650,242,990.68 3,127,798,589.49
资产总计 7,696,822,037.96 7,157,565,543.71
流动负债：
短期借款 10,033,916.66
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 491,214,444.26 521,846,454.23
预收款项
合同负债 142,502,626.68 90,471,398.51
3
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 67,747,629.98 102,742,866.79
应交税费 26,315,415.78 29,527,103.59
其他应付款 218,019,949.38 168,426,087.77
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,846,256.40 183,730.48
其他流动负债 1,345,116.83
流动负债合计 952,646,322.48 924,576,674.86
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 39,500,485.82
长期应付款 165,994.90 80,353.20
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 174,307,818.43 151,364,380.07
递延所得税负债 97,523,058.65 86,990,092.68
其他非流动负债
非流动负债合计 311,497,357.80 238,434,825.95
负债合计 1,264,143,680.28 1,163,011,500.81
所有者权益：
股本 242,626,693.00 242,450,693.00
其他权益工具
其中：优先股
4
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
永续债
资本公积 3,580,424,908.48 3,538,793,843.68
减：库存股 163,738,229.62 137,359,349.62
其他综合收益 -5,823,599.18 -4,000,326.88
专项储备
盈余公积 68,151,608.92 68,151,608.92
一般风险准备
未分配利润 2,711,079,354.36 2,286,557,063.42
归属于母公司所有者权益合计 6,432,720,735.96 5,994,593,532.52
少数股东权益 -42,378.28 -39,489.62
所有者权益合计 6,432,678,357.68 5,994,554,042.90
负债和所有者权益总计 7,696,822,037.96 7,157,565,543.71
法定代表人：HAO HONG 主管会计工作负责人：张达 会计机构负责人：黄默
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 156,369,013.53 1,786,528,043.01
交易性金融资产 300,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 130,054,989.23 200,688,432.50
应收款项融资
预付款项 6,212,772.66 2,649,246.05
其他应收款 2,464,096,968.13 464,515,936.11
其中：应收利息
应收股利 150,000,000.00
存货 53,860,318.37 18,446,913.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,307,379.04 8,586,343.44
流动资产合计 3,117,901,440.96 2,481,414,915.10
5
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,802,630,742.50 1,701,418,659.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 50,000,000.00 35,000,000.00
投资性房地产
固定资产 119,430,278.60 124,728,994.68
在建工程 15,488,598.47 6,235,941.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 19,902,869.03
无形资产 22,234,299.86 23,347,909.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 121,439.38 364,318.15
递延所得税资产 5,435,278.45 7,385,227.76
其他非流动资产 5,433,338.99 5,561,362.40
非流动资产合计 2,040,676,845.28 1,904,042,413.24
资产总计 5,158,578,286.24 4,385,457,328.34
流动负债：
短期借款 10,033,916.66
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 180,193,214.16 39,352,202.01
预收款项
合同负债 31,644,106.73 2,201,677.24
应付职工薪酬 4,207,425.95 7,960,506.00
应交税费 1,774,690.24 475,651.75
其他应付款 989,383,693.51 443,470,480.45
其中：应付利息
应付股利
6
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,207,523.63
其他流动负债
流动负债合计 1,212,410,654.22 503,494,434.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 14,775,191.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,180,771.08 17,282,648.42
递延所得税负债 8,032,586.06 8,203,674.31
其他非流动负债
非流动负债合计 42,988,548.78 25,486,322.73
负债合计 1,255,399,203.00 528,980,756.84
所有者权益：
股本 242,626,693.00 242,450,693.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,541,457,864.55 3,499,826,799.75
减：库存股 163,738,229.62 137,359,349.62
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,151,608.92 68,151,608.92
未分配利润 214,681,146.39 183,406,819.45
所有者权益合计 3,903,179,083.24 3,856,476,571.50
负债和所有者权益总计 5,158,578,286.24 4,385,457,328.34
3、合并利润表
单位：元
7
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,760,187,079.76 1,265,933,056.84
其中：营业收入 1,760,187,079.76 1,265,933,056.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,376,860,909.47 938,851,821.67
其中：营业成本 970,181,827.82 650,860,619.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,426,942.86 14,134,185.97
销售费用 39,564,320.07 41,992,454.57
管理费用 190,598,147.41 128,830,159.68
研发费用 163,895,139.37 108,769,549.98
财务费用 194,531.94 -5,735,147.56
其中：利息费用 20,555.56
利息收入 20,278,942.62 806,641.69
加：其他收益 74,775,722.19 52,918,332.73
投资收益（损失以“－”号填
15,451,651.53 -9,751,013.05
列）
其中：对联营企业和合营企业
1,474,046.17
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,831,683.72
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
8,166,557.00 -15,066,635.01
列）
8
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
8,707.88
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 481,728,808.89 360,013,603.56
加：营业外收入 265,047.69 17,512.00
减：营业外支出 68,896.31 2,477,376.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 481,924,960.27 357,553,738.71
减：所得税费用 52,599,932.84 41,943,823.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 429,325,027.43 315,609,915.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
429,325,027.43 315,609,915.24
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 429,327,916.09 315,609,915.24
2.少数股东损益 -2,888.66
六、其他综合收益的税后净额 -1,823,272.30 2,061,983.73
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,823,272.30 2,061,983.73
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-1,823,272.30 2,061,983.73
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
9
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -1,823,272.30 2,061,983.73
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 427,501,755.13 317,671,898.97
归属于母公司所有者的综合收益
427,504,643.79 317,671,898.97
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,888.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.78 1.38
（二）稀释每股收益 1.77 1.36
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：HAO HONG 主管会计工作负责人：张达 会计机构负责人：黄默
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 193,636,919.35 91,815,307.31
减：营业成本 129,992,243.60 72,920,544.80
税金及附加 600,470.92 814,245.08
销售费用 3,050,726.42 5,047,025.56
管理费用 33,114,063.96 24,121,988.35
研发费用 11,407,505.87 6,976,105.33
财务费用 -5,475,353.92 -358,545.43
其中：利息费用 20,555.56
利息收入 5,567,099.05 535,241.15
加：其他收益 10,773,781.72 2,085,770.99
投资收益（损失以“－”号填
-71,488.74 -3,733,003.05
列）
10
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：对联营企业和合营企
1,474,046.17
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,559,573.72
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,553,538.41 -3,684,997.71
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,203,093.89 -21,478,712.43
加：营业外收入 146,959.72
减：营业外支出 2,100,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
33,350,053.61 -23,578,712.43
列）
减：所得税费用 1,823,390.90 -4,298,803.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,526,662.71 -19,279,909.23
（一）持续经营净利润（净亏损
31,526,662.71 -19,279,909.23
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
11
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 31,526,662.71 -19,279,909.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,984,060,089.45 1,092,850,605.38
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 114,745,474.67 70,673,835.59
12
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收到其他与经营活动有关的现金 100,894,164.45 40,531,180.51
经营活动现金流入小计 2,199,699,728.57 1,204,055,621.48
购买商品、接受劳务支付的现金 900,711,424.53 559,918,854.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
592,048,238.11 366,687,587.73
金
支付的各项税费 94,678,541.31 62,364,157.03
支付其他与经营活动有关的现金 131,842,717.24 79,673,438.17
经营活动现金流出小计 1,719,280,921.19 1,068,644,037.64
经营活动产生的现金流量净额 480,418,807.38 135,411,583.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,726,529.16 -7,654,419.33
处置固定资产、无形资产和其他
11,339.17
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,207,320,665.75 20,856,951.33
投资活动现金流入小计 1,218,058,534.08 13,202,532.00
购建固定资产、无形资产和其他
575,569,297.54 283,770,825.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金 25,000,000.00 14,233,250.36
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,600,000,000.00
投资活动现金流出小计 3,200,569,297.54 298,004,075.66
投资活动产生的现金流量净额 -1,982,510,763.46 -284,801,543.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 26,378,880.00
13
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 26,378,880.00
偿还债务支付的现金 12,207,908.96
分配股利、利润或偿付利息支付
786,113.06 115,659,881.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,716,144.00 2,700,336.00
筹资活动现金流出小计 18,710,166.02 118,360,217.00
筹资活动产生的现金流量净额 7,668,713.98 -118,360,217.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,487,534.76 -1,999,992.20
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,496,910,776.86 -269,750,169.02
加：期初现金及现金等价物余额 2,121,558,850.40 414,384,653.62
六、期末现金及现金等价物余额 624,648,073.54 144,634,484.60
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 459,700,277.25 80,278,906.63
收到的税费返还 4,978,989.93 1,592,325.73
收到其他与经营活动有关的现金 13,905,268.64 2,522,527.83
经营活动现金流入小计 478,584,535.82 84,393,760.19
购买商品、接受劳务支付的现金 1,690,832,696.78 65,238,664.49
支付给职工以及为职工支付的现
39,098,610.23 28,620,017.25
金
支付的各项税费 1,705,095.38 2,686,668.55
支付其他与经营活动有关的现金 18,829,040.42 12,743,090.50
经营活动现金流出小计 1,750,465,442.81 109,288,440.79
经营活动产生的现金流量净额 -1,271,880,906.99 -24,894,680.60
二、投资活动产生的现金流量：
14
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 40,600,000.00 2,956,353.92
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,600,000.00 2,956,353.92
购建固定资产、无形资产和其他
10,777,527.00 14,435,672.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 101,633,441.80 31,233,250.36
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 112,410,968.80 45,668,922.78
投资活动产生的现金流量净额 -71,810,968.80 -42,712,568.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 26,378,880.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 26,378,880.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
-3,217,479.72 115,659,881.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,699,120.00 2,700,336.00
筹资活动现金流出小计 12,481,640.28 118,360,217.00
筹资活动产生的现金流量净额 13,897,239.72 -118,360,217.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-364,393.41 -65,925.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,330,159,029.48 -186,033,392.44
加：期初现金及现金等价物余额 1,786,528,043.01 247,781,949.51
六、期末现金及现金等价物余额 456,369,013.53 61,748,557.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
15
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
242,4 3,538, 137,35 68,151 2,286, 5,994, 5,994,
一、上年期末余 -4,000, -39,48
50,69 793,84 9,349. ,608.9 557,06 593,53 554,04
额 326.88 9.62
3.00 3.68 62 2 3.42 2.52 2.90
加：会计政 -4,805, -4,805, -4,805,
策变更 625.15 625.15 625.15
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
242,4 3,538, 137,35 68,151 2,281, 5,989, 5,989,
二、本年期初余 -4,000, -39,48
50,69 793,84 9,349. ,608.9 751,43 787,90 748,41
额 326.88 9.62
3.00 3.68 62 2 8.27 7.37 7.75
三、本期增减变 41,631 26,378 429,32 442,93 442,92
176,0 -1,823, -2,888.
动金额（减少以 ,064.8 ,880.0 7,916. 2,828. 9,939.
00.00 272.30 66
“－”号填列） 0 0 09 59 93
429,32 427,50 427,50
（一）综合收益 -1,823, -2,888.
7,916. 4,643. 1,755.
总额 272.30 66
09 79 13
41,631 26,378 15,428 15,428
（二）所有者投 176,0
,064.8 ,880.0 ,184.8 ,184.8
入和减少资本 00.00
0 0 0 0
26,202 26,378
1．所有者投入 176,0
,880.0 ,880.0
的普通股 00.00
0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 15,428 15,428 15,428
入所有者权益 ,184.8 ,184.8 ,184.8
的金额 0 0 0
4．其他
（三）利润分配
16
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
242,6 3,580, 163,73 68,151 2,711, 6,432, 6,432,
四、本期期末余 -5,823, -42,37
26,69 424,90 8,229. ,608.9 079,35 720,73 678,35
额 599.18 8.28
3.00 8.48 62 2 4.36 5.96 7.68
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
17
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
231,3 1,146, 87,828 50,687 1,697, 3,045, 3,045,5
一、上年期末 7,684,
19,76 074,83 ,986.9 ,176.9 566,79 504,19 04,193.
余额 612.83
2.00 2.81 6 7 5.69 3.34 34
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
231,3 1,146, 87,828 50,687 1,697, 3,045, 3,045,5
二、本年期初 7,684,
19,76 074,83 ,986.9 ,176.9 566,79 504,19 04,193.
余额 612.83
2.00 2.81 6 7 5.69 3.34 34
三、本期增减
-44,72 199,95 251,61
变动金额（减 4,875, 2,061, 251,610
2,901. 0,034. 0,859.
少以“－”号填 939.42 983.73 ,859.31
92 24 31
列）
315,60 317,67
（一）综合收 2,061, 317,671
9,915. 1,898.
益总额 983.73 ,898.97
24 97
（二）所有者 -44,72 49,598
4,875, 49,598,
投入和减少资 2,901. ,841.3
939.42 841.34
本 92 4
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -44,72 49,598
4,875, 49,598,
入所有者权益 2,901. ,841.3
939.42 841.34
的金额 92 4
4．其他
-115,6 -115,6 -115,65
（三）利润分
59,881 59,881 9,881.0
配
.00 .00 0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
18
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．对所有者 -115,6 -115,6 -115,65
（或股东）的 59,881 59,881 9,881.0
分配 .00 .00 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
231,3 1,150, 43,106 50,687 1,897, 3,297, 3,297,1
四、本期期末 9,746,
19,76 950,77 ,085.0 ,176.9 516,82 115,05 15,052.
余额 596.56
2.00 2.23 4 7 9.93 2.65 65
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年期末余 242,45 3,499,82 137,359, 68,151,6 183,40 3,856,476,
额 0,693.0 6,799.75 349.62 08.92 6,819.4 571.50
19
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
0 5
加：会计政 -252,33 -252,335.7
策变更 5.77 7
前期
差错更正
其他
242,45 183,15
二、本年期初余 3,499,82 137,359, 68,151,6 3,856,224,
0,693.0 4,483.6
额 6,799.75 349.62 08.92 235.73
0 8
三、本期增减变
176,00 41,631,0 26,378,8 31,526, 46,954,84
动金额（减少以
0.00 64.80 80.00 662.71 7.51
“－”号填列）
（一）综合收益 31,526, 31,526,66
总额 662.71 2.71
（二）所有者投 176,00 41,631,0 26,378,8 15,428,18
入和减少资本 0.00 64.80 80.00 4.80
1．所有者投入 176,00 26,202,8 26,378,8
的普通股 0.00 80.00 80.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
15,428,1 15,428,18
入所有者权益
84.80 4.80
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
20
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
242,62 214,68
四、本期期末余 3,541,45 163,738, 68,151,6 3,903,179,
6,693.0 1,146.3
额 7,864.55 229.62 08.92 083.24
0 9
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
231,31 1,107,1
一、上年期末余 87,828,9 50,687, 149,369,0 1,450,654,7
9,762. 07,788.
额 86.96 176.97 47.80 88.69
00 88
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
231,31 1,107,1
二、本年期初余 87,828,9 50,687, 149,369,0 1,450,654,7
9,762. 07,788.
额 86.96 176.97 47.80 88.69
00 88
三、本期增减变
4,875,9 -44,722, -134,939, -85,340,948
动金额（减少以
39.45 901.92 790.23 .86
“－”号填列）
（一）综合收益 -19,279,9 -19,279,909
总额 09.23 .23
21
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（二）所有者投 4,875,9 -44,722, 49,598,841.
入和减少资本 39.45 901.92 37
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
4,875,9 -44,722, 49,598,841.
入所有者权益
39.45 901.92 37
的金额
4．其他
-115,659, -115,659,88
（三）利润分配
881.00 1.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -115,659, -115,659,88
股东）的分配 881.00 1.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
22
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（六）其他
231,31 1,111,98
四、本期期末余 43,106,0 50,687, 14,429,25 1,365,313,8
9,762. 3,728.3
额 85.04 176.97 7.57 39.83
00 3
三、公司基本情况
1. 公司概况
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“凯莱英股份”）系由凯莱英医药化学（天津）有
限公司于2011年7月整体变更设立的股份有限公司。2016年11月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2437号《关
于核准凯莱英医药集团（天津）股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司在深圳证券交易所中小板上市，股票
简称“凯莱英”，股票代码“002821”。截止2021年6月30日，公司股本总额为242,626,693.00元。
公司营业执照统一社会信用代码：91120116700570514A。公司总部的注册地址为天津经济技术开发区洞庭三街6号。法
定代表人HAOHONG。
公司主要的经营活动为开发、生产、销售高新医药原料及中间体和生物技术产品，制剂研发，相关设备、配件的进出口、
批发零售业务（不设店铺）以及上述相关技术咨询服务和技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021 年8 月13 日决议批准报出。
2.报告期内取得子公司的情况
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
凯莱英生命科学技术（江苏）有限公司 新设子公司 不构成重大影响
上海诺信英科信息科技有限公司 新设子公司 不构成重大影响
3.报告期合并财务报表范围详见附注九、在其他主体中的权益
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基
础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
23
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对
于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合
并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，
首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6(5)。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在
企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的
被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，
其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6(5)。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公
24
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)，
结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注：有时也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该
部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有
者权益中所享有的份额相互抵销。
25
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期
股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性
差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入
所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司
出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数
股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股
东权益。
(5)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所
支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得
的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方
最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的
期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权
投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的
其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收
益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相
关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
26
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对
应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，
应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报
表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收
益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前
的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司
账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收
益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
27
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇
率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根
据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行
折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金
的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订
协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照
修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或
市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除
28
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的
第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融
资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流
量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业
务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得
及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计
利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相
关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存
收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损
益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同
负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）
计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融
负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其
他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模
型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有
29
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按
收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义
务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现
金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或
可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算
时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以
外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金
融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允
价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同
并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特
征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工
具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则
将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、
贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能
发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险
未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已
显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
30
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内
的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产
及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账
款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本
公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内各公司之间应收款项
应收账款组合2：除组合1之外的应收款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 合并范围内各公司之间其他应收款项
其他应收款组合2 除组合1之外的其他应收款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营
环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约
概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
31
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规
定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追
加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进
行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可
获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关
的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债
务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相
关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记
的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
32
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或
多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资
产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资
产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情
况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一
项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和
该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
33
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。
10、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或
负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，
能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司
采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法
和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各
估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或
负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对
相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用
第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值
12、存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、为履行合同归集的合同履约成本、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等，包括原材料、合同履约成本、在产品、半成品、库存商品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度
34
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计
量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的
材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、合同资产及合同负责
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供
服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户
转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其
流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14、合同成本
自2020年1月1日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的
成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
35
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超
过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，
并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销
期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确
认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被
投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安
排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有
重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
36
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，
则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货
币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，
并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核
算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投
资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调
整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间
发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入
留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失
共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
37
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，
则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货
币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，
并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核
算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投
资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调
整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间
发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入
留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失
共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
38
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成
本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在
发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85
生产及研发设备 年限平均法 5-10 1.00 9.90-19.80
办公设备 年限平均法 3-5 1.00 19.80-33.00
运输工具 年限平均法 5-10 1.00 9.90-19.80
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的
净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调
整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
17、在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设
备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所
发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固
定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
39
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资
产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用
于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用年限
专利权 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
按取得时的实际成本入账。每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期
末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司
在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减
值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益
项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形
资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结
束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
40
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期
损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用
成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资
产除外)的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
41
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计
入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按
照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负
债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权
利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应
的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定)，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划
42
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益
计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期
服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利
息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
43
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数
的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
(1)股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件
之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相
似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可
行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和
44
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益
工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用
了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部
分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期损益。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起适用
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品
的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格
时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除
时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得
商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊
销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本
45
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制
权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价
格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收
款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，
按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低
时，才将上述负债的相关余额转为收入。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
公司销售产品属于在某一时点履行的履约义务。公司在生产完成收入确认前需要将相应检测报告发于客户确认，客户确认后
公司按照协议约定安排运输、报关、代存储并开具发票，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商
品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入。
②提供技术服务合同
公司提供技术服务根据服务类型的不同分别属于某一时段内履行的履约义务和某一时点履行的履约义务。
某一时段内履行的履约义务
临床前及临床阶段新药化合物的发现及合成主要以FTE方式进行收费(Full-timeEquivalent按工时计费模式)，即依据提供服务
所花费的工时和费率进行收费。公司定期汇总所负责项目的实际工时，并按合同约定的计费标准计算出应收费金额，得到客
户认可后开具发票并确认收入。
国内创新药CMC服务、MAH业务、制剂研发生产、临床试验服务等业务在满足某一时段内履行履约义务条件时按照投入法
或产出法确定提供服务的履约进度，履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
某一时点履行的履约义务
原料药工艺服务系为新药或已上市药物进行必要的工艺路线开发和工艺改进，一般采取FFS方式进行收费(Fee-for-service按
服务结果收费模式)。公司在完成工艺开发后，将研究成果(指工艺报告或者小批量货物)交付客户后，开具发票并确认收入。
46
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
对于单项履约义务可明确区分、交付周期短的其他技术服务，公司在交付合同约定的成果时开具发票并确认收入。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
(1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售产品收入确认的具体方法为：
公司在正式发货前需要将相应检测报告发于客户确认，客户确认后公司按照订单中约定的运输条款进行发货，并跟踪记录货
物运输、报关情况，其中，内销产品在货物发出时开具发票并确认收入，外销产品在报关出口时开具发票并确认收入。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依
据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A.收入的金额能够可靠地计量；B.相关的经济利益很可能流入企业；C.
交易的完工程度能够可靠地确定；D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债
表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司提供的技术服务收入确认的具体方法为：
临床前及临床阶段新药化合物的发现及合成主要以FTE方式进行收费(Full-timeEquivalent按工时计费模式)，即依据提供服务
所花费的工时和费率进行收费。公司定期汇总所负责项目的实际工时，并按合同约定的计费标准计算出应收费金额，得到客
户认可后开具发票并确认收入。
原料药工艺服务系为新药或已上市药物进行必要的工艺路线开发和工艺改进，一般采取FFS方式进行收费(Fee-for-service按
服务结果收费模式)。公司在完成工艺开发后，将研究成果(指工艺报告或者小批量货物)交付客户后，开具发票并确认收入。
③国内创新药CMC服务、MAH业务、制剂研发生产、仿制药一致性评价、临床试验服务、生物样本检测以及药品注册申报
等业务采取阶段成果确认法，在取得某一阶段成果后与客户进行交付确认，开具发票并确认收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
47
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
26、政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额1元计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为
递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行
会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入
账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时
性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产
和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
48
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计
算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所
得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额(才
能)确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确
认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，
但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，
但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相
关的递延所得税费用(或收益)，通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入
所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期
(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所
有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
49
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度
的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很
可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中
的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买
日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主
体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中
的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得
信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。
其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直
接计入所有者权益。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当
期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，
免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费
用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总
额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人
某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期
损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间
50
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确
定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期
届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29、回购公司股份
(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款(含交
易费用)与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；
低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
(2)公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
(3)库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积
(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
30、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条
件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，
本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 于 2021 年 4 月 15 日经公司第四届董事
2018 年修订的《企业会计准则第 21 号 会第二次会议和第四届监事会第二次会
——租赁》 议审议通过
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
51
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,124,614,981.71 2,124,614,981.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 986,113,901.44 986,113,901.44
应收款项融资
预付款项 66,265,756.25 65,964,839.16 -300,917.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 38,681,359.54 38,681,359.54
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 726,383,794.52 726,383,794.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 87,707,160.76 87,707,160.76
流动资产合计 4,029,766,954.22 4,029,466,037.13 -300,917.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 269,688,509.62 269,688,509.62
其他权益工具投资
52
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他非流动金融资产 35,000,000.00 35,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,534,869,795.08 1,534,869,795.08
在建工程 671,100,548.18 671,100,548.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 22,711,351.10 22,711,351.10
无形资产 285,665,222.80 285,665,222.80
开发支出
商誉 43,186,135.15 43,186,135.15
长期待摊费用 2,327,013.84 2,327,013.84
递延所得税资产 116,414,563.51 118,005,523.54 1,590,960.03
其他非流动资产 169,546,801.31 169,546,801.31
非流动资产合计 3,127,798,589.49 3,152,100,900.62 22,711,351.10
资产总计 7,157,565,543.71 7,181,566,937.75 24,001,394.04
流动负债：
短期借款 10,033,916.66 10,033,916.66
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 521,846,454.23 521,846,454.23
预收款项
合同负债 90,471,398.51 90,471,398.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 102,742,866.79 102,742,866.79
应交税费 29,527,103.59 29,527,103.59
其他应付款 168,426,087.77 168,426,087.77
其中：应付利息
应付股利
53
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
183,730.48 3,108,879.04 2,925,148.56
负债
其他流动负债 1,345,116.83 1,345,116.83
流动负债合计 924,576,674.86 927,501,823.42 2,925,148.56
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 25,881,870.63 25,881,870.63
长期应付款 80,353.20 80,353.20
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 151,364,380.07 151,364,380.07
递延所得税负债 86,990,092.68 86,990,092.68
其他非流动负债
非流动负债合计 238,434,825.95 264,316,696.58 25,881,870.63
负债合计 1,163,011,500.81 1,191,818,520.00 28,807,019.19
所有者权益：
股本 242,450,693.00 242,450,693.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,538,793,843.68 3,538,793,843.68
减：库存股 137,359,349.62 137,359,349.62
其他综合收益 -4,000,326.88 -4,000,326.88
专项储备
盈余公积 68,151,608.92 68,151,608.92
一般风险准备
未分配利润 2,286,557,063.42 2,281,751,438.27 -4,805,625.15
54
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益
5,994,593,532.52 5,989,787,907.37 -4,805,625.15
合计
少数股东权益 -39,489.62 -39,489.62
所有者权益合计 5,994,554,042.90 5,989,748,417.75 -4,805,625.15
负债和所有者权益总计 7,157,565,543.71 7,181,566,937.75 24,001,394.04
调整情况说明
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行当年年初财务报表相关项
目金额，不调整可比期间信息。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,786,528,043.01 1,786,528,043.01
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 200,688,432.50 200,688,432.50
应收款项融资
预付款项 2,649,246.05 2,444,246.05 -205,000.00
其他应收款 464,515,936.11 464,515,936.11
其中：应收利息
应收股利 150,000,000.00 150,000,000.00
存货 18,446,913.99 18,446,913.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8,586,343.44 8,586,343.44
流动资产合计 2,481,414,915.10 2,481,209,915.10 -205,000.00
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,701,418,659.43 1,701,418,659.43
其他权益工具投资
55
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他非流动金融资产 35,000,000.00 35,000,000.00
投资性房地产
固定资产 124,728,994.68 124,728,994.68
在建工程 6,235,941.79 6,235,941.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,439,661.78 4,439,661.78
无形资产 23,347,909.03 23,347,909.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 364,318.15 364,318.15
递延所得税资产 7,385,227.76 7,429,757.60 44,529.84
其他非流动资产 5,561,362.40 5,561,362.40
非流动资产合计 1,904,042,413.24 1,908,526,604.86 4,484,191.62
资产总计 4,385,457,328.34 4,389,736,519.96 4,279,191.62
流动负债：
短期借款 10,033,916.66 10,033,916.66
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 39,352,202.01 39,352,202.01
预收款项
合同负债 2,201,677.24 2,201,677.24
应付职工薪酬 7,960,506.00 7,960,506.00
应交税费 475,651.75 475,651.75
其他应付款 443,470,480.45 443,470,480.45
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
2,313,272.56 2,313,272.56
负债
其他流动负债
流动负债合计 503,494,434.11 505,807,706.67 2,313,272.56
非流动负债：
56
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,218,254.83 2,218,254.83
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 17,282,648.42 17,282,648.42
递延所得税负债 8,203,674.31 8,203,674.31
其他非流动负债
非流动负债合计 25,486,322.73 27,704,577.56 2,218,254.83
负债合计 528,980,756.84 533,512,284.23 4,531,527.39
所有者权益：
股本 242,450,693.00 242,450,693.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,499,826,799.75 3,499,826,799.75
减：库存股 137,359,349.62 137,359,349.62
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,151,608.92 68,151,608.92
未分配利润 183,406,819.45 183,154,483.68 -252,335.77
所有者权益合计 3,856,476,571.50 3,856,224,235.73 -252,335.77
负债和所有者权益总计 4,385,457,328.34 4,389,736,519.96 4,279,191.62
调整情况说明
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行当年年初财务报表相关项
目金额，不调整可比期间信息。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
57
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
32、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、提供应税劳务或让渡资产使
增值税 1%、3%、6%、13%、20%
用权收入
城市维护建设税 实际缴纳流转税 7%
企业所得税 应纳所得税额 15%、19%、21%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
凯莱英股份 15.00%
凯莱英生命科学 15.00%
凯莱英制药 15.00%
凯莱英检测 25.00%
阜新凯莱英 15.00%
吉林凯莱英 15.00%
辽宁凯莱英 15.00%
AINC 21.00%
凯诺医药 25.00%
吉林凯莱英制药 15.00%
ALTD 19.00%
上海凯莱英生物 25.00%
江苏凯莱英 25.00%
吉林凯莱英医药技术 25.00%
凯莱泰欣 25.00%
冠勤医药 15.00%
新卓医药 5.00%
百博生医药 25.00%
医诺勤康 5.00%
ABoston 21%
2、注释
注1：AINC注册地为美国北卡罗莱纳州，ABoston注册地为美国马萨诸塞州，企业所得税税率主要为联邦所得税税率21%。
58
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
注2：ALTD注册地为英国伦敦，其企业所得税税率为19%。
3、税收优惠
(1)增值税
① 冠勤医药
根据财税【2016】 36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》规定，公司提供技术转让、技
术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，获得省级科技主管部门进行认定的技术转让和开发合同免征增值税。冠勤医药享
受免征增值税税收优惠。
② 百博生医药
根据财税【2020】第13号及第24号规定，自2020年3月1日至2020年12月31日止，百博生医药享受减按1%缴纳增值税税收优
惠。
(2)企业所得税
①凯莱英股份
2018年11月凯莱英医药股份经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业，证书编
号GR201812000896。凯莱英股份2018-2020年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
②凯莱英生命科学
2018年11月凯莱英生命科学经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业，证书编
号GR201812000124。凯莱英生命科学2018-2020年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
③凯莱英制药
2018年11月凯莱英制药经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业，证书编号
GR201812001603。凯莱英制药2018-2020年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
④阜新凯莱英
2018年7月阜新凯莱英经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局认定为高新技术企业，证书编号
GR201821000173。阜新凯莱英2018-2020年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
⑤吉林凯莱英
根据财税[2011]58号《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的规定，
经敦化市国家税务局批准，吉林凯莱英2012-2020年度按15%的税率征收企业所得税。
2020年9月吉林凯莱英经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局认定为高新技术企业，证书编号
GR202022000388。吉林凯莱英2020-2022年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
⑥辽宁凯莱英
2018年11月辽宁凯莱英经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局认定为高新技术企业，证书编号
GR201821001069。辽宁凯莱英2018-2020年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
⑦吉林凯莱英制药
2020年9月吉林凯莱英制药经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局认定为高新技术企业，证书编
号GR202022000480。吉林凯莱英制药2020-2022年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
59
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
⑧冠勤医药
2019年11月冠勤医药经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业，证书编号
GR201912001991。冠勤医药2019-2021年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
⑨新卓医药
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际所
得税率为5%）；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企
业所得税（实际所得税率为10%）。新卓医药适用5%计缴企业所得税。
⑩医诺勤康
同新卓医药，适用5%计缴企业所得税。
4、其他
出口业务实行“免、抵、退”税收管理办法，出口贸易退税率为10%、13%，出口技术退税率为6%；子公司AINC、ABoston
的注册地未开征增值税，子公司ALTD注册地应税收入执行20%的增值税。本公司及子公司国内技术开发和技术服务执行6%
的增值税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 13,636.77 26,956.09
银行存款 624,634,436.77 2,121,497,849.38
其他货币资金 2,936,632.19 3,090,176.24
合计 627,584,705.73 2,124,614,981.71
其中：存放在境外的款项总额 193,348,104.92 149,618,321.82
其他说明
其他货币资金期末余额2,936,632.19元系信用证保证金。除信用证保证金受限外，货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等
对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
1,405,663,277.78
的金融资产
其中：
60
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
理财产品 1,405,663,277.78
其中：
合计 1,405,663,277.78
其他说明：
主要系公司购买国有银行及大型商业银行发行的低风险结构性存款所致。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 878,132, 47,584,7 830,547,9 1,044,654 58,540,34 986,113,90
100.00% 100.00% 5.60%
备的应收账款 682.08 76.59 05.49 ,242.97 1.53 1.44
其中：
724,868, 36,257,9 688,610,3 849,298,2 44,167,97 805,130,28
组合 1 5.00% 81.30% 5.20%
283.69 49.41 34.28 66.64 6.85 9.79
153,264, 11,326,8 141,937,5 195,355,9 14,372,36 180,983,61
组合 2 7.39% 18.70% 7.36%
398.39 27.18 71.21 76.33 4.68 1.65
878,132, 47,584,7 830,547,9 1,044,654 58,540,34 986,113,90
合计 100.00% 100.00% 5.60%
682.08 76.59 05.49 ,242.97 1.53 1.44
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 36,257,949.41
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 724,771,382.19 36,238,569.11 5.00%
1至2年 96,901.50 19,380.30 20.00%
合计 724,868,283.69 36,257,949.41 --
确定该组合依据的说明：
61
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备： 11,326,827.18
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 135,918,916.26 6,795,945.81 5.00%
1至2年 14,337,336.63 2,867,467.33 20.00%
2至3年 2,689,462.92 1,344,731.46 50.00%
3 年以上 318,682.58 318,682.58 100.00%
合计 153,264,398.39 11,326,827.18 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 860,690,298.45
1至2年 14,434,238.13
2至3年 2,689,462.92
3 年以上 318,682.58
3至4年 318,682.58
合计 878,132,682.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
58,540,341.53 10,955,564.94 47,584,776.59
备
合计 58,540,341.53 10,955,564.94 47,584,776.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
62
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 110,463,420.17 12.58% 5,523,171.01
客户二 92,845,722.93 10.57% 4,642,286.15
客户三 65,893,019.99 7.50% 3,294,651.00
客户四 42,933,386.33 4.89% 2,146,669.32
客户五 42,287,443.98 4.82% 2,114,372.20
合计 354,422,993.40 40.36%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 91,113,128.88 93.59% 64,386,579.75 97.62%
1至2年 3,650,451.41 3.75% 1,177,596.49 1.78%
2至3年 861,165.65 0.88% 365,924.14 0.55%
3 年以上 1,731,501.88 1.78% 34,738.78 0.05%
合计 97,356,247.82 -- 65,964,839.16 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
序号 单位名称 2021年6月30日 占预付款项期末余额合计
数的比例(%)
1 浙江九洲药业股份有限公司 15,000,000.00 15.41%
2 国网吉林省电力有限公司 7,456,905.09 7.66%
63
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3 天津市北斗星精细化工有限公司 4,906,194.69 5.04%
4 中央金库 4,614,455.81 4.74%
5 常州沃腾化工科技有限公司 4,500,000.00 4.62%
6 合计 36,477,555.59 37.47%
其他说明：
无
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 71,197,464.50 38,681,359.54
合计 71,197,464.50 38,681,359.54
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金/保证金 43,210,225.57 37,744,441.02
备用金 5,909,565.71 4,947,517.71
个人借款 1,552,283.39 1,235,520.33
其他 6,294,656.89 1,988,170.60
发行费用 21,785,829.94
坏账准备 -7,555,097.00 -7,234,290.12
合计 71,197,464.50 38,681,359.54
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 7,234,290.12 7,234,290.12
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 320,806.88 320,806.88
64
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年 6 月 30 日余额 7,555,097.00 7,555,097.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 68,506,785.26
1至2年 3,723,996.67
2至3年 1,027,489.00
3 年以上 5,494,291.07
3至4年 5,494,291.07
合计 78,752,562.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
7,234,290.12 320,806.88 7,555,097.00
准备
合计 7,234,290.12 320,806.88 7,555,097.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
敦化市房屋征收与
押金/保证金 23,800,000.00 1-2 年 30.22%
土地收购储备中心
发行费用 发行费用 21,785,829.94 1 年以内 27.66%
敦化市劳动保障监 1 年以内、1-2 年、
押金/保证金 9,443,219.60 11.99% 3,088,194.25
察大队 2-3 年、3 年以上
天津经济技术开发 1 年以内、1-2 年、
押金/保证金 3,389,280.00 4.30% 1,998,224.00
区国有资产经营公 2-3 年、3 年以上
65
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司
沧州维智达美制药
押金/保证金 2,000,000.00 1 年内 2.54% 100,000.00
有限公司
合计 -- 60,418,329.54 -- 76.72% 5,186,418.25
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 300,392,693.22 300,392,693.22 203,554,883.18 203,554,883.18
周转材料 285,519.13 285,519.13 173,854.11 173,854.11
合同履约成本 578,307,428.36 578,307,428.36 522,655,057.23 522,655,057.23
合计 878,985,640.71 878,985,640.71 726,383,794.52 726,383,794.52
7、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按信用风险特征组合计提
15,736,277.69 2,467,878.74 13,268,398.95
坏账准备的合同资产
合计 15,736,277.69 2,467,878.74 13,268,398.95
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
66
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目款 2,467,878.74
合计 2,467,878.74 --
其他说明：
无
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 102,088,686.69 81,433,576.65
待认证进项税 10,388,858.67 3,518,007.70
预缴企业所得税 4,245,120.01 2,755,576.41
其他 5,252,740.93
合计 121,975,406.30 87,707,160.76
其他说明：
无
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津海河
凯莱英生
物医药产
203,442,8 203,531,2
业创新投 88,361.39
46.07 07.46
资基金
(有限合
伙)
Snapdrag
on 47,851,33 1,320,226 49,171,56
Chemistr 8.50 .95 5.45
y ,Inc.
有济医药 18,394,32 -2,346,74 16,047,58
科技 5.05 3.75 1.30
67
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
269,688,5 -938,155. 268,750,3
小计
09.62 41 54.21
269,688,5 -938,155. 268,750,3
合计
09.62 41 54.21
其他说明
无
10、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
指定为公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：三一众志（天津）创业投资中心
50,000,000.00 35,000,000.00
（有限合伙）
合计 50,000,000.00 35,000,000.00
其他说明：
其他非流动金融资产余额期末较期初增加42.85%，主要系缴纳基金款项所致。
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,603,076,817.65 1,534,869,795.08
合计 1,603,076,817.65 1,534,869,795.08
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 生产及研发设备 办公设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 938,120,396.95 1,190,467,357.54 58,488,504.96 20,699,781.76 2,207,776,041.21
2.本期增加金额 32,718,235.12 119,655,221.76 7,816,896.57 610,619.43 160,800,972.88
（1）购置 165,871.56 60,008,313.25 7,670,244.84 610,619.43 68,455,049.08
（2）在建工程
32,552,363.56 59,646,908.51 146,651.73 92,345,923.80
转入
（3）企业合并
增加
68
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3.本期减少金额 176,715.77 176,715.77
（1）处置或报
176,715.77 176,715.77
废
4.期末余额 970,838,632.07 1,309,945,863.53 66,305,401.53 21,310,401.19 2,368,400,298.32
二、累计折旧
1.期初余额 181,173,684.83 437,481,617.46 39,722,364.23 14,528,579.61 672,906,246.13
2.本期增加金额 27,166,147.67 58,393,919.31 5,737,231.64 1,294,020.40 92,591,319.02
（1）计提 27,166,147.67 58,393,919.31 5,737,231.64 1,294,020.40 92,591,319.02
3.本期减少金额 174,084.48 174,084.48
（1）处置或报
174,084.48 174,084.48
废
4.期末余额 208,339,832.50 495,701,452.29 45,459,595.87 15,822,600.01 765,323,480.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 762,498,799.57 814,244,411.24 20,845,805.66 5,487,801.18 1,603,076,817.65
2.期初账面价值 756,946,712.12 752,985,740.08 18,766,140.73 6,171,202.15 1,534,869,795.08
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
吉林凯莱英房屋建筑物 94,676,457.88 正在办理中
凯莱英生命科学房屋建筑物 7,732,844.36 正在办理中
其他说明
69
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 974,564,759.94 671,100,548.18
合计 974,564,759.94 671,100,548.18
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
吉林凯莱英新建
398,364,034.13 398,364,034.13 227,711,201.08 227,711,201.08
车间
上海生物大分子
120,253,961.81 120,253,961.81 112,346,001.55 112,346,001.55
项目
辽宁高端项目建
94,372,162.68 94,372,162.68 78,500,360.96 78,500,360.96
设
凯莱英医药化学 56,168,214.89 56,168,214.89 0.00 0.00
连续反应模块化
49,438,202.82 49,438,202.82 28,308,786.46 28,308,786.46
推广工程
吉林凯莱英改造
49,360,704.76 49,360,704.76 33,741,603.54 33,741,603.54
工程
吉林凯莱英制药
42,362,537.32 42,362,537.32 18,209,472.92 18,209,472.92
工程
凯莱英生命科学
34,822,356.20 34,822,356.20 28,988,799.32 28,988,799.32
改造工程
凯莱英生命科学
32,449,025.68 32,449,025.68 24,743,213.02 24,743,213.02
多功能制剂车间
小分子车间 28,038,044.00 28,038,044.00 26,301,247.89 26,301,247.89
天津凯莱英制药
21,784,627.02 21,784,627.02 287,854.17 287,854.17
三期 API 工程
天津凯莱英制药
20,522,516.38 20,522,516.38 71,337,049.36 71,337,049.36
二期 API 工程
镇江厂区一期工
2,472,006.48 2,472,006.48
程
TJ1 新建 HP 车 537,735.85 537,735.85
70
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
间、甲库
其他 23,618,629.92 23,618,629.92 20,624,957.91 20,624,957.91
合计 974,564,759.94 974,564,759.94 671,100,548.18 671,100,548.18
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
吉林凯
617,339, 227,711, 170,652, 398,364,
莱英新 64.53% 74.00% 其他
800.00 201.08 833.05 034.13
建车间
上海生
592,514, 112,346, 8,054,61 146,651. 120,253, 募股资
物大分 15.97% 15.97%
500.00 001.55 1.99 73 961.81 金
子项目
辽宁高
98,200,0 78,500,3 15,871,8 94,372,1
端项目 96.05% 96.05% 其他
00.00 60.96 01.72 62.68
建设
凯莱英
330,835, 56,168,2 56,168,2
医药化 0.00 16.98% 17.00% 其他
500.00 14.89 14.89
学
连续反
应模块 80,000,0 28,308,7 29,420,2 8,290,84 49,438,2
72.16% 73% 其他
化推广 00.00 86.46 57.07 0.71 02.82
工程
吉林凯
51,528,4 33,741,6 29,167,2 13,548,1 49,360,7
莱英改 95.79% 90.00% 其他
00.00 03.54 36.97 35.75 04.76
造工程
吉林凯
56,346,9 18,209,4 24,184,7 31,662.2 42,362,5 募股资
莱英制 0.00 70.70% 70.00%
00.00 72.92 26.60 0 37.32 金
药工程
凯莱英
生命科 141,345, 28,988,7 5,833,55 34,822,3
97.88% 98% 其他
学改造 500.00 99.32 6.88 56.20
工程
凯莱英
生命科 545,125, 24,743,2 7,705,81 32,449,0 募股资
26.27% 27%
学多功 400.00 13.02 2.66 25.68 金
能制剂
71
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
车间
小分子 80,165,5 26,301,2 8,418,21 6,681,41 28,038,0
43.48% 50% 其他
车间 00.00 47.89 2.04 5.93 44.00
天津凯
莱英制 161,134, 287,854. 21,496,7 21,784,6
14.87% 14.87% 其他
药三期 975.86 17 72.85 27.02
API 工程
天津凯
莱英制 127,301, 71,337,0 26,337,1 77,151,6 20,522,5
83.63% 83.63% 其他
药二期 381.37 49.36 20.56 53.54 16.38
API 工程
镇江厂
504,506, 2,472,00 2,472,00
区一期 0.49% 0.49% 其他
200.00 6.48 6.48
工程
TJ1 新建
55,276,9 537,735. 537,735.
HP 车 0.97% 10.00% 其他
00.00 85 85
间、甲库
20,624,9 4,580,96 1,467,82 119,469. 23,618,6
其他
57.91 1.62 0.58 03 29.92
3,441,62 671,100, 410,901, 92,345,9 15,091,7 974,564,
合计 -- -- --
0,957.23 548.18 861.23 23.80 25.67 759.94
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
1.期初余额 31,198,509.83 31,198,509.83
2.本期增加金额 19,747,632.00 19,747,632.00
4.期末余额 50,946,141.82 50,946,141.82
1.期初余额 8,487,158.73 8,487,158.73
2.本期增加金额 3,416,720.43 3,416,720.43
（1）计提 3,416,720.43 3,416,720.43
4.期末余额 11,903,879.16 11,903,879.16
1.期末账面价值 39,042,262.66 39,042,262.66
2.期初账面价值 0.00 0.00
其他说明：
无
72
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 276,944,807.69 1,468,322.98 32,175,349.38 310,588,480.05
2.本期增加金
额
（1）购置 16,274,000.00 1,205,610.32 17,479,610.32
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 293,218,807.69 1,468,322.98 33,380,959.70 328,068,090.37
二、累计摊销
1.期初余额 15,328,425.38 1,069,041.32 8,525,790.55 24,923,257.25
2.本期增加金
额
（1）计提 2,893,321.37 80,529.88 1,874,138.98 4,847,990.23
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 18,221,746.75 1,149,571.20 10,399,929.53 29,771,247.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
73
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
274,997,060.94 318,751.78 22,981,030.17 298,296,842.89
值
2.期初账面价
261,616,382.31 399,281.66 23,649,558.83 285,665,222.80
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
吉林凯莱英制药土地使用证 45,049,995.37 正在办理中
吉林凯莱英医药技术土地使用证 37,762,388.54 正在办理中
其他说明：
无
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
临床研究业务冠
43,186,135.15 43,186,135.15
勤医药
合计 43,186,135.15 43,186,135.15
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,327,013.84 760,788.40 1,566,225.44
合计 2,327,013.84 760,788.40 1,566,225.44
74
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明
无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 56,820,357.48 8,664,767.81 65,773,331.65 12,132,041.87
内部交易未实现利润 24,938,563.96 3,740,784.59 22,316,398.47 3,347,459.77
可抵扣亏损 667,894,720.08 106,724,996.27 554,799,290.29 84,659,028.79
递延收益 116,403,870.25 17,460,580.54 90,824,362.82 13,623,654.42
股份支付 32,509,000.21 5,048,090.19 17,381,253.41 2,652,378.66
合计 898,566,511.98 141,639,219.40 751,094,636.64 116,414,563.51
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
237,238.27 35,585.74 237,238.28 35,585.74
产评估增值
其他权益工具投资公允
5,663,277.78 849,491.67
价值变动
固定资产加速折旧 643,439,097.87 96,637,981.24 563,601,986.44 86,954,506.94
合计 649,339,613.92 97,523,058.65 563,839,224.72 86,990,092.68
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 141,639,219.40 118,005,523.54
递延所得税负债 97,523,058.65 86,990,092.68
75
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 608,558.17
可抵扣亏损 1,300.00
合计 609,858.17
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 8,332.25
2022 年
2023 年 1,675.92
2024 年 61.19
2025 年 598,488.81
2026 年
合计 608,558.17 --
其他说明：
无
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
157,017,309. 157,017,309. 115,736,558. 115,736,558.
预付设备款
93 93 52 52
28,374,384.0 28,374,384.0
预付购房款
0 0
15,880,327.6 15,880,327.6
增值税留抵税额
5 5
73,103,063.4 73,103,063.4
预付工程款 9,555,531.14 9,555,531.14
2 2
230,120,373. 230,120,373. 169,546,801. 169,546,801.
合计
35 35 31 31
其他说明：
76
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 0.00 10,033,916.66
合计 10,033,916.66
短期借款分类的说明：
无
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 341,361,197.15 378,615,502.95
应付工程款 72,347,570.86 57,468,563.02
应付设备款 50,039,908.28 57,288,714.71
应付能源费 7,859,205.58 8,071,000.38
应付其他费用 19,606,562.39 20,402,673.17
合计 491,214,444.26 521,846,454.23
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
1 年以内 465,228,553.46
1-2 年 10,207,892.45
2-3 年 3,834,702.94
3 年以上 5,148,639.33
合计 484,419,788.18 --
其他说明：
无
77
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已收或应收客户对价而应向客户转让商
142,502,626.68 90,471,398.51
品或提供服务的义务
合计 142,502,626.68 90,471,398.51
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 96,865,454.88 477,382,684.06 513,285,182.90 60,962,956.04
二、离职后福利-设定提
5,877,411.91 39,949,392.46 39,042,130.43 6,784,673.94
存计划
合计 102,742,866.79 517,332,076.52 552,327,313.33 67,747,629.98
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
89,949,169.19 417,956,912.33 455,073,372.39 52,832,709.13
补贴
2、职工福利费 6,661,586.78 6,442,076.78 219,510.00
3、社会保险费 3,726,466.01 24,840,167.37 24,530,929.01 4,035,704.37
其中：医疗保险费 3,394,085.47 22,183,127.79 22,012,740.48 3,564,472.78
工伤保险费 151,306.53 1,728,459.52 1,599,134.51 280,631.54
生育保险费 181,074.01 928,580.06 919,054.02 190,600.05
4、住房公积金 3,189,819.68 21,016,461.96 20,331,249.10 3,875,032.54
5、工会经费和职工教育
6,907,555.62 6,907,555.62
经费
合计 96,865,454.88 477,382,684.06 513,285,182.90 60,962,956.04
78
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,684,665.28 38,671,205.60 37,787,084.71 6,568,786.17
2、失业保险费 192,746.63 1,278,186.86 1,255,045.72 215,887.77
合计 5,877,411.91 39,949,392.46 39,042,130.43 6,784,673.94
其他说明：
无
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,835,441.95 6,282,068.89
企业所得税 17,868,392.83 18,919,103.99
个人所得税 5,716,560.15 3,416,114.74
城市维护建设税 26,415.82 288,734.00
教育费附加 26,429.94 206,226.02
土地使用税 283,232.64 103,411.00
房产税 120,620.56 83,661.30
其他 438,321.89 227,783.65
合计 26,315,415.78 29,527,103.59
其他说明：
无
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 218,019,949.38 168,426,087.77
合计 218,019,949.38 168,426,087.77
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
79
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 163,738,229.62 143,058,469.62
上市费用 21,785,829.94 0.00
股权收购款 10,000,000.00
代扣代缴款 8,770,131.18 8,048,424.95
代收代付款 10,064,149.96 1,967,709.19
押金 2,212,876.27 1,176,004.03
往来款及其他 11,448,732.41 4,175,479.98
合计 218,019,949.38 168,426,087.77
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
公司前期授予的限制性股票尚未履行的
限制性股票回购义务
回购义务
其他说明
无
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 183,730.48
一年内到期的租赁负债 6,846,256.40 2,925,148.56
合计 6,846,256.40 3,108,879.04
其他说明：
无
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,345,116.83
合计 1,345,116.83
短期应付债券的增减变动：
无
80
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
27、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 39,500,485.82 25,881,870.63
合计 39,500,485.82 25,881,870.63
其他说明
主要系本期新增经营租赁办公场地造成。
28、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 165,994.90 80,353.20
合计 165,994.90 80,353.20
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 165,994.90 80,353.20
其他说明：
无
29、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 151,364,380.07 29,151,200.00 6,207,761.64 174,307,818.43
合计 151,364,380.07 29,151,200.00 6,207,761.64 174,307,818.43 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
151,364,380. 29,151,200.0 174,307,818.
政府补助 6,207,761.64 与资产相关
07 0 43
其他说明：
政府补助情况详见附注七、55
81
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 242,450,693.00 176,000.00 176,000.00 242,626,693.00
其他说明：
无
31、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,521,412,590.29 26,202,880.00 3,547,615,470.29
其他资本公积 17,381,253.39 15,428,184.80 32,809,438.19
合计 3,538,793,843.68 41,631,064.80 3,580,424,908.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
32、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 137,359,349.62 26,378,880.00 163,738,229.62
合计 137,359,349.62 26,378,880.00 163,738,229.62
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
33、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -4,000,326.8 -1,823,272 -1,823,272 -5,823,5
收益 8 .30 .30 99.18
82
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
-4,000,326.8 -1,823,272 -1,823,272 -5,823,5
外币财务报表折算差额
8 .30 .30 99.18
-4,000,326.8 -1,823,272 -1,823,272 -5,823,5
其他综合收益合计
8 .30 .30 99.18
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
34、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,151,608.92 68,151,608.92
合计 68,151,608.92 68,151,608.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
35、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,286,557,063.42 1,697,566,795.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -4,805,625.15 0.00
调整后期初未分配利润 2,281,751,438.27 1,697,566,795.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 429,327,916.09 722,091,360.68
减：提取法定盈余公积 17,464,431.95
应付普通股股利 115,636,661.00
期末未分配利润 2,711,079,354.36 2,286,557,063.42
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-4,805,625.15 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
83
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,760,187,079.76 970,181,827.82 1,264,058,199.47 649,346,452.56
其他业务 1,874,857.37 1,514,166.47
合计 1,760,187,079.76 970,181,827.82 1,265,933,056.84 650,860,619.03
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务
的期间根据履约进度确认或在交付合同约定的成果时完成履约义务。本公司的合同价款通常于30-90日内到期，不存在重大
融资成分。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
无
37、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,573,298.85 5,342,569.03
教育费附加 1,845,864.54 3,816,120.76
房产税 3,984,412.02 2,518,319.32
土地使用税 1,344,929.67 1,003,863.88
车船使用税 11,946.69 10,380.89
印花税 1,393,880.62 878,553.25
环境保护税 72,898.74 55,471.77
代扣境外所得税 195,227.36 231,192.19
84
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
防洪费 1,004,484.37 277,714.88
合计 12,426,942.86 14,134,185.97
其他说明：
无
38、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,377,644.79 24,791,140.87
运输保险 3,856,248.71 6,473,475.46
办公费 2,694,342.70 5,676,492.08
广告宣传费 1,948,907.46 864,837.53
租赁费 1,390,317.09 1,427,801.76
差旅费 1,137,241.38 1,831,372.95
聘请中介机构费 517,184.22
折旧摊销费 365,224.97 174,044.20
业务招待费 201,453.89 138,319.82
其他 75,754.86 614,969.90
合计 39,564,320.07 41,992,454.57
其他说明：
无
39、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 114,859,012.98 69,174,588.85
专利费 626,952.04 372,830.31
办公费 9,549,521.57 9,339,560.04
物料消耗及修理费 12,865,030.09 8,164,174.20
折旧摊销费 18,672,914.36 12,183,115.14
工会经费 5,557,954.20 3,702,226.40
差旅费 3,760,528.13 2,036,527.81
环保安全费用 9,305,565.25 6,331,677.67
中介服务费 4,879,823.82 4,548,649.96
85
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业务招待费 1,002,850.99 571,818.12
能源费用 4,039,923.49 2,520,491.49
其他 5,478,070.49 9,884,499.69
合计 190,598,147.41 128,830,159.68
其他说明：
无
40、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 96,442,250.24 59,427,428.52
物料消耗 18,995,468.95 13,719,415.50
检测费 32,858,575.06 23,255,141.74
折旧摊销费 12,779,287.27 8,969,930.23
能源费 1,869,994.78 2,506,203.91
其他 949,563.07 891,430.08
合计 163,895,139.37 108,769,549.98
其他说明：
无
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 751,594.55
减：利息收入 7,320,665.75 806,641.69
利息净支出 6,569,071.20 -806,641.69
银行手续费 246,972.73 221,813.46
汇兑损益 4,119,699.17 -5,606,356.08
现金折扣 2,396,931.24 456,036.75
合计 194,531.94 -5,735,147.56
其他说明：
无
42、其他收益
单位：元
86
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助-奖励资金 63,794,616.00 34,600,000.00
政府补助-专利补助 40,650.00 491,600.00
政府补助-其他 4,747,894.55 12,004,255.80
递延收益转入 6,192,561.64 5,822,476.93
合计 74,775,722.19 52,918,332.73
43、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -938,155.41 1,474,046.17
处置交易性金融资产取得的投资收益 -11,225,059.22
交易性金融资产相关的投资收益 16,389,806.94
合计 15,451,651.53 -9,751,013.05
其他说明：
无
44、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,831,683.72
其中：衍生金融工具产生的公允价
5,310,510.00
值变动收益
合计 4,831,683.72
其他说明：
无
45、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -320,806.88 -390,712.11
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
10,955,564.94 -14,675,922.90
收账款
合同资产减值损失 -2,468,201.06
合计 8,166,557.00 -15,066,635.01
87
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
无
46、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置报废的固定资产 8,707.88
47、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 17,512.00
赔偿款 114,477.97
其他 150,569.72
合计 265,047.69 17,512.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
无
48、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,100,000.00
固定资产处置损失 2,910.30 335,063.05
其他 65,986.01 42,313.80
合计 68,896.31 2,477,376.85
其他说明：
无
88
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 65,700,662.73 57,846,246.55
递延所得税费用 -13,100,729.89 -15,902,423.08
合计 52,599,932.84 41,943,823.47
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 481,924,960.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 72,288,744.04
子公司适用不同税率的影响 2,866,625.27
调整以前期间所得税的影响 -307,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 754,479.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -126,479.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,015,939.38
损的影响
研发费用加计扣除 -23,892,375.26
所得税费用 52,599,932.84
其他说明
无
50、其他综合收益
详见附注 33、其他综合收益。
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 100,476,255.01 32,095,855.80
其他 417,909.44 8,435,324.71
89
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 100,894,164.45 40,531,180.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费付现 109,217,039.46 64,807,077.96
销售费付现 22,412,943.17 14,644,546.75
银行手续费 212,734.61 221,813.46
合计 131,842,717.24 79,673,438.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结汇保证金 20,856,951.33
理财产品 1,200,000,000.00
利息收入 7,320,665.75
合计 1,207,320,665.75 20,856,951.33
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 2,600,000,000.00
合计 2,600,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
90
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
回购股权激励 5,716,144.00 2,700,336.00
合计 5,716,144.00 2,700,336.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 429,325,027.43 315,609,915.24
加：资产减值准备 8,166,557.00 15,067,137.19
固定资产折旧、油气资产折耗、
92,591,319.02
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,416,720.43 72,319,323.61
无形资产摊销 4,847,990.23 2,527,158.01
长期待摊费用摊销 760,788.40 1,544,007.02
处置固定资产、无形资产和其他
-8,707.88 335,063.05
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-5,310,510.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -3,200,966.58 -5,735,147.56
投资损失（收益以“－”号填列） 15,451,651.53 11,225,059.22
递延所得税资产减少（增加以
-25,224,655.89 -23,154,396.64
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
10,532,965.97 6,333,705.04
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -152,601,846.19 -119,089,514.61
经营性应收项目的减少（增加以
110,951,527.24 -198,451,791.97
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-30,017,748.13 62,191,576.24
“－”号填列）
其他 15,428,184.80
经营活动产生的现金流量净额 480,418,807.38 135,411,583.84
91
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 624,648,073.54 144,634,484.60
减：现金的期初余额 2,121,558,850.40 414,384,653.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,496,910,776.86 -269,750,169.02
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 624,648,073.54 2,121,558,850.40
其中：库存现金 13,636.77 26,956.09
可随时用于支付的银行存款 624,634,436.77 2,121,497,849.38
可随时用于支付的其他货币资金 34,044.93
三、期末现金及现金等价物余额 624,648,073.54 2,121,558,850.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
2,936,632.19 3,056,131.31
的现金和现金等价物
其他说明：
无
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,936,632.19 信用证保证金
交易性金融资产 1,400,000,000.00 银行理财产品
合计 1,402,936,632.19 --
其他说明：
无
92
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 39,600,259.02 6.4601 255,821,632.68
欧元 380,703.83 7.6862 2,926,165.78
港币
英镑 140,344.69 8.9410 1,254,821.87
应收账款 -- --
其中：美元 112,587,475.08 6.4600 727,318,775.71
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 1,642,608.75 6.4601 10,611,416.79
欧元 434,715.27 7.6862 3,341,308.51
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司之子公司AINC位于美国北卡罗莱纳州，ABoston位于美国马萨诸塞州，记账本位币为美元。
本公司之子公司ALTD位于英国伦敦，记账本位币为英镑。
55、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
93
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
发改委生物医药合同研发和
39,608,929.95 递延收益 1,461,383.76
生产服务平台建设专项
建设扶持资金 26,083,691.09 递延收益 525,885.13
国家级技改专项资金 16,090,000.00 递延收益
基建施工及设备采购专项用
15,699,624.55 递延收益 704,637.54
途资金
一期基本建设项目 13,600,967.01 递延收益 715,840.38
国家重点产业振兴和技术改
9,103,498.74 递延收益 529,249.98
造专项项目
天津市智能制造专项资金支
7,962,338.71 递延收益 242,423.87
持类项目
2017 年绿色制造系统集成项
7,000,000.00 递延收益
目
2017 年工业转型升级（中国制
5,950,000.00 递延收益
造 2025）资金
服务化学药和生物药的药学
5,546,495.82 递延收益 294,504.18
研究的公共服务项目
中央大气污染防治专项资金
4,555,004.98 递延收益 150,385.02
项目
资源集约利用资金 4,113,573.95 递延收益 49,561.14
软土地基建设补贴资金 3,890,696.27 递延收益 121,584.24
中央基建投资（培育和发展三
2,699,970.00 递延收益 201,240.00
年行动计划）
京津冀医药健康产业创新创
2,625,000.00 递延收益
业公共服务平台
医药中间体项目 2,493,803.06 递延收益 555,223.26
高新技术产业化项目资金补
2,279,999.85 递延收益 190,000.02
助
中央外经贸发展专项资金支
1,595,609.16 递延收益 97,811.74
持服务贸易创新发展项目
企业培育重大项目资助资金 683,333.36 递延收益 50,000.00
污水站改扩建 672,413.76 递延收益 103,448.28
专项资金补助 600,000.15 递延收益 49,999.98
研发项目补助款 468,000.00 递延收益 36,000.00
技术开发补助款 374,999.97 递延收益 25,000.00
天津市大气污染防治专项资 218,334.93 递延收益 16,795.02
94
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
金项目 RTO
专项资金 156,538.46 递延收益 15,000.00
松花江流域污染防治项目 129,310.69 递延收益 31,034.46
科技创新体系建设项目资金 72,560.00 递延收益 18,000.00
国家高新技术研究发展计划
33,123.97 递延收益 7,553.64
专项资金
建设项目扶持资金 53,000,000.00 其他收益 53,000,000.00
总部投资奖励 9,700,000.00 其他收益 9,700,000.00
培训补贴 2,249,000.00 其他收益 2,249,000.00
研发后补助 743,339.00 其他收益 743,339.00
认定奖励资金 541,816.00 其他收益 541,816.00
个税手续费返还 488,521.33 其他收益 488,521.33
天津市智能制造专项资金支
305,000.00 其他收益 305,000.00
持
大中小融通专项资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
春节期间连续生产重点工业
203,400.00 其他收益 203,400.00
企业奖补
人才培养补助 200,000.00 其他收益 200,000.00
科技人才创业团队项目资金
200,000.00 其他收益 200,000.00
支持
留津补贴（新冠肺炎疫情） 163,800.00 其他收益 163,800.00
专项奖补资金用于稳定就业 44,400.00 其他收益 44,400.00
专利补助款 40,650.00 其他收益 40,650.00
稳岗补贴 16,853.10 其他收益 16,853.10
其他 386,381.12 其他收益 386,381.12
56、其他
无
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、报告期内取得子公司的情况
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
95
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
凯莱英生命科学技术（江苏）有限公司 新设子公司 不构成重大影响
上海诺信英科信息科技有限公司 新设子公司 不构成重大影响
2、报告期合并财务报表范围详见附注九、在其他主体中的权益
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天津开发区第七 天津开发区第七
凯莱英生命科学 医药化工 100.00% 设立
大街 71 号 大街 71 号
天津经济技术开 天津经济技术开
凯莱英制药 发区西区新业七 发区西区新业七 医药化工 97.00% 3.00% 设立
街 71 号 街 71 号
天津开发区第七 天津开发区第七
同一控制下企业
凯莱英检测 大街 71 号内三号 大街 71号内三号 监测评价分析 100.00%
合并
楼研发楼 楼研发楼
阜新经济技术开 阜新经济技术开
阜新凯莱英 医药化工 100.00% 设立
发区 E 路 42 号 发区 E 路 42 号
吉林敦化经济开 吉林敦化经济开
吉林凯莱英 医药化工 100.00% 设立
发区 发区
阜蒙县伊吗图镇 阜蒙县伊吗图镇
辽宁凯莱英 伊吗图村(氟化 伊吗图村(氟化 医药化工 100.00% 设立
工园区) 工园区)
美国北卡罗莱纳 美国北卡罗莱纳
AsymchemInc. 销售 100.00% 设立
州 州
天津华苑产业区 天津华苑产业区
凯诺医药 华天道 2 号火炬 华天道 2 号火炬 医药化工 100.00% 设立
大厦 8009-31 室 大厦 8009-31 室
敦化经济开发区 敦化经济开发区
吉林凯莱英制药 医药化工 100.00% 设立
工业园区 工业园区
K&LGatesLLP.O K&LGatesLLP.O
neNewChangeLo neNewChangeLo
AsymchemLtd. 销售 100.00% 设立
ndonEC4M9AFO ndonEC4M9AFO
urReference urReference
上海凯莱英生物 上海市金山工业 上海市金山工业 医药化工 100.00% 设立
96
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
区金争路 855 弄 区金争路 855 弄
12 号 7 幢 12 号 7 幢
吉林凯莱英医药 吉林省敦化经济 吉林省敦化经济
医药化工 100.00% 设立
技术 开发区 开发区
镇江市新区金港 镇江市新区金港
江苏凯莱英 医药化工 100.00% 设立
大道 180 号 大道 180 号
天津经济技术开 天津经济技术开
发区洞庭路 220 发区洞庭路 220
号 天津国际生 号 天津国际生
凯莱泰欣 医学研究 51.00% 设立
物医药联合研究 物医药联合研究
院实验楼 N212 院实验楼 N212
第 82 单元 第 82 单元
天津经济技术开 天津经济技术开
发区洞庭一街 4 发区洞庭一街 4
医学研究和试验 非同一控制下企
冠勤医药 号科技发展中心 号科技发展中心 100.00%
发展 业合并
2 号楼 5 层 502 2 号楼 5 层 502
室 室
中国(上海)自由 中国(上海)自由
贸易试验区盛夏 贸易试验区盛夏 非同一控制下企
新卓医药 药品研发 100.00%
路 608 号 2 幢 509 路 608 号 2 幢 509 业合并
室 室
天津经济技术开 天津经济技术开
发区洞庭一街与 发区洞庭一街与
洞庭路交叉口泰 洞庭路交叉口泰 非同一控制下企
百博生医药 医药技术研发 100.00%
达科技发展集团 达科技发展集团 业合并
科技发展中心 2 科技发展中心 2
号楼 5 层 506 室 号楼 5 层 506 室
天津市武清区京 天津市武清区京
津电子商务产业 津电子商务产业 医学研究和试验 非同一控制下企
医诺勤康 100.00%
园宏旺道 2 号 14 园宏旺道 2 号 14 发展 业合并
号楼 151 室 04 号 号楼 151 室 04 号
905 TURNPIKE 905 TURNPIKE
Asymchem
ST ST
Boston 研发中心及销售 100.00%
A3,CANTON,M A3,CANTON,M
Corporation
A,USA A,USA
苏州工业园区月 苏州工业园区月
苏州凯莱英生命 亮湾路 10 号慧湖 亮湾路 10号慧湖
医药化工 100.00% 设立
科学 大厦南楼 902-2 大厦南楼 902-2
室 室
上海市浦东新区 上海市浦东新区 同一控制下企业
上海诺信英科 信息科技服务 100.00%
海科路 999 弄 6 海科路 999 弄 6 合并
97
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
号 201 室 号 201 室
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
联营企业：
天津海河凯莱英 天津市滨海新区 天津市滨海新区
生物医药产业创 天津生态城国家 天津生态城国家
股权投资 26.40% 权益法
新投资基金（有 动漫园文三路 动漫园文三路
限合伙） 105 号 105 号
天津生态城动漫
中路 126 号动漫
大厦 C 区二层
有济医药科技 动漫中路 126 号 股权投资 32.50% 权益法
209(天津好邦商
务秘书有限公司
托管第 1594 号)
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
海河凯莱英基金 有济医药科技 海河凯莱英基金 有济医药科技
98
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
流动资产 568,537,786.07 11,522,508.30 713,409,708.03 34,002,654.57
非流动资产 202,467,172.56 37,047,194.05 57,251,853.00 30,275,710.29
资产合计 771,004,958.63 48,569,702.35 770,661,561.03 64,278,364.86
流动负债 53,172.79 7,137,664.82 44,477.44 1,947,464.68
非流动负债 5,733,033.54 5,733,033.54
负债合计 53,172.79 12,870,698.36 44,477.44 7,680,498.22
归属于母公司股东权益 770,951,785.84 35,699,003.99 770,617,083.59 56,597,866.63
按持股比例计算的净资
203,531,271.46 11,602,176.30 203,442,910.07 18,394,325.05
产份额
对联营企业权益投资的
203,531,271.46 11,602,176.30 203,442,910.07 18,394,325.05
账面价值
营业收入 1,078,070.40
净利润 334,702.25 -7,220,750.00 5,583,508.23
综合收益总额 334,702.25 -7,220,750.00 5,583,508.23
其他说明
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的目标是促进公司业务经营持续健康发展，确保公司各项
业务在可承受的风险范围内有序运作；保障公司资产的安全、完整；公司经营中整体风险可测、可控、可承受，最终实现公
司的经营战略和发展目标。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、
应收账款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；
本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否
显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定
性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基
础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生
违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存
续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定
99
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付
利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购
买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失
计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交
易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞
口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品
的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进
行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显
著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及
预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的40.36%（比较期：46.59%）；本公司其他应收款中，
欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的76.72%（比较期：77.03%）
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内
各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期
的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3.市场风险
(1)外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及各子公司持有的不以记账本位币计价的外币资产和负债。本公司存在进出口业务，主要
销售客户位于境外，且以美元计价。因此，本公司所承担的汇率变动风险较大。
1. 截止2021年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口见本附注七、54。
②敏感性分析
于2021年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将
减少或增加4,731,443.91元（不考虑所得税影响，按照期末外币货币性项目人民币净额计算）。
(2)利率风险
公司本期末没有借款，无重大利率风险。
100
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 1,405,663,277.78 50,000,000.00 1,455,663,277.78
资产
（2）权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
（3）衍生金融资产 1,405,663,277.78 1,405,663,277.78
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层公允价值计量是指以第一级报价之外的资产或负债的可观察输入数据，无论是直接（价格）或者间接（价格推算）所
进行的估值方法所进行计量
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资为本公司投资的三一众志（天津）创业投资中心（有限合伙）公司（以
下简称“三一众志”），公司作为有限合伙人，持有该合伙企业份额的14.3587%，在投资决策委员会中无席位，对其所投资标
的无强制收购义务，对该合伙企业无控制权无重大影响，公司将对三一众志的投资作为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，列示在其他非流动金融资产科目核算，截至2020年12月31日，基金损益主要系管理费，无可观察输入值，公
允价值与账面价值接近，以支出成本核算。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
Asymchem
美国 投资业务 17,555.00 美元 36.48% 36.48%
Laboratories,Inc.
本企业的母公司情况的说明
HAO HONG直接加间接持有本公司30.17%的股权和40.68%的表决权，为公司的实际控制人。
本企业最终控制方是 HAO HONG。
101
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
三一众志（天津）创业投资中心(有限合伙)(简称"三一众志") 公司投资的无控制权、无重大影响的基金
公司独立董事潘广成于 2021 年 2 月 9 日离任，其同时担任该
天津力生制药股份有限公司
公司独立董事
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
上海凯莱英检测技术有
2,000,000.00 2020 年 01 月 01 日 2021 年 12 月 31 日
限公司
（2）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 10,026,413.00 6,527,568.00
102
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津力生制药股份
应收账款 2,170,950.00 1,930,950.00 2,170,950.00 1,885,950.00
有限公司
上海凯莱英检测技
其他应收款 2,000,000.00 100,000.00 2,000,000.00 100,000.00
术有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 天津力生制药股份有限公司 2,170,950.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 176,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 64,000.00
其他说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职
可行权权益工具数量的确定依据 工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 87,479,595.78
103
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,428,184.80
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 134,903, 4,848,18 130,054,9 207,115,3 6,426,957 200,688,43
100.00% 100.00% 3.10%
备的应收账款 173.82 4.59 89.23 90.09 .59 2.50
其中：
47,496,2 47,496,20 108,832,8 108,832,86
组合 1 35.21% 0.00% 52.55% 0.00%
02.15 2.15 62.70 2.70
53,627,0 2,681,35 50,945,71 14,975,07 748,753.8 14,226,323.
组合 2 39.75% 5.00% 7.23% 5.00%
72.27 3.61 8.66 7.15 6 29
组合 3 33,779,8 25.04% 2,166,83 6.41% 31,613,06 83,307,45 40.22% 5,678,203 6.82% 77,629,246.
104
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
99.40 0.98 8.42 0.24 .74 50
134,903, 4,848,18 130,054,9 207,115,3 6,426,957 200,688,43
合计 100.00% 3.59% 100.00% 3.10%
173.82 4.59 89.23 90.09 .59 2.50
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 133,157,600.42
1至2年 1,025,573.40
2至3年 720,000.00
合计 134,903,173.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
6,426,957.59 1,578,773.00 4,848,184.59
备
合计 6,426,957.59 1,578,773.00 4,848,184.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
105
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 17,059,947.59 12.65% 852,997.38
客户二 14,602,085.15 10.82% 730,104.26
客户三 11,209,192.12 8.31% 560,459.61
客户四 9,631,526.72 7.14% 481,576.34
客户五 7,136,810.27 5.29% 419,026.52
合计 59,639,561.85 44.21%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 150,000,000.00
其他应收款 2,464,096,968.13 314,515,936.11
合计 2,464,096,968.13 464,515,936.11
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
吉林凯莱英医药化学有限公司 106,128,048.06
凯莱英医药化学（阜新）技术有限公司 43,871,951.94
合计 150,000,000.00
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
106
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
关联方往来款 2,436,305,507.70 313,794,507.70
押金定金 2,485,760.92 860,309.61
备用金/借款 898,987.05 341,416.61
非公开发行费用 23,280,588.94
其他 1,966,523.80 443,590.90
减：坏账准备 -840,400.28 -923,888.71
合计 2,464,096,968.13 314,515,936.11
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 521,256.39 402,632.32 923,888.71
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 83,488.43
2021 年 6 月 30 日余额 437,767.96 402,632.32 840,400.28
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,462,496,220.62
1至2年 1,699,313.40
2至3年 62,769.50
3 年以上 679,064.89
3至4年 679,064.89
合计 2,464,937,368.41
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
107
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他应收款坏账
923,888.71 83,488.43 840,400.28
准备
合计 923,888.71 83,488.43 840,400.28
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
吉林凯莱英制药有限
关联往来 1,087,797,358.04 1 年以内 44.13%
公司
凯莱英生命科学技术
关联往来 514,241,000.00 1 年以内 20.86%
（天津）有限公司
辽宁凯莱英医药化学
关联往来 349,295,831.31 1 年以内 14.17%
有限公司
天津凯莱英制药有限
关联往来 166,100,000.00 1 年以内 6.74%
公司
发行费用 发行费用 21,785,829.94 1 年以内 0.88%
合计 -- 2,139,220,019.29 -- 86.78%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,533,880,388.29 1,533,880,388.29 1,431,730,149.81 1,431,730,149.81
对联营、合营企
268,750,354.21 268,750,354.21 269,688,509.62 269,688,509.62
业投资
合计 1,802,630,742.50 1,802,630,742.50 1,701,418,659.43 1,701,418,659.43
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
108
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
吉林凯莱英制 300,011,385.2
10,740.36 300,022,125.65
药 9
293,909,798.9
吉林凯莱英 424,765.86 294,334,564.81
5
219,386,030.7
凯莱英制药 267,854.46 219,653,885.21
5
凯莱英生命科 159,407,892.7
8,753,631.10 168,161,523.87
学(天津) 7
上海凯莱英生 146,001,906.4
27,820,479.14 173,822,385.62
物 8
111,160,000.0
江苏凯莱英 5,000,000.00 116,160,000.00
0
吉林凯莱英医
91,250,000.00 55,900,000.00 147,150,000.00
药技术
凯莱英医药科
71,468,171.78 189,816.81 71,657,988.59
技
阜新凯莱英 25,875,789.25 285,432.77 26,161,222.02
AINC 3,645,180.00 3,645,180.00
辽宁凯莱英 9,613,994.54 429,076.18 10,043,070.72
凯莱英生命科
1,110,000.00 1,110,000.00
学(江苏)
ABOSTON 1,958,441.80 1,958,441.80
1,431,730,149. 102,150,238.4 1,533,880,388.
合计
81 8 29
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
海河凯莱 203,442,8 203,531,2
88,361.39
英基金 46.07 07.46
Snapdrag 47,851,33 1,320,226 49,171,56
onChemis 8.50 .95 5.45
109
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
try,Inc.
有济医药 18,394,32 -2,346,74 16,047,58
科技 5.05 3.75 1.30
269,688,5 938,155.4 268,750,3
小计
09.62 1 54.21
269,688,5 -938,155. 268,750,3
合计
09.62 41 54.21
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 191,026,711.65 125,545,655.02 91,815,307.31 72,920,544.80
其他业务 278,658.34 267,940.72
合计 191,305,369.99 125,813,595.74 91,815,307.31 72,920,544.80
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务
的期间根据履约进度确认或在交付合同约定的成果时完成履约义务。本公司的合同价款通常于30-90日内到期，不存在重大
融资成分。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -938,155.41 1,474,046.17
交易性金融资产在持有期间的投资收益 866,666.67
处置交易性金融资产取得的投资收益 -5,207,049.22
合计 -71,488.74 -3,733,003.05
110
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、其他
无
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 8,707.88
公司所处行业为国家重点支持的高新技
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
术领域，凭借国际前沿绿色制药技术的
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 74,775,722.19
推广和应用获得多项省部级和地方政府
受的政府补助除外）
补助。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 15,451,651.53
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 196,151.38
减：所得税影响额 13,645,872.78
合计 76,786,360.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.90% 1.78 1.77
扣除非经常性损益后归属于公司
5.67% 1.46 1.46
普通股股东的净利润
111
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他
无
112