深圳市中装建设集团股份有限公司
    内部控制鉴证报告
    天 职 业 字 [ 2020]2 2921 -3 号




                              目       录

内部控制鉴证报告                            1

关于公司内部控制有效性的自我评价报告        3

                                   1
内部控制鉴证报告

                                                           天职业字[2020]22921-3 号


深圳市中装建设集团股份有限公司全体股东:


    我们接受委托，对深圳市中装建设集团股份有限公司（以下简称“中装建设”）管理层按
照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范编制的截至 2019 年 12 月 31 日止《深
圳市中装建设集团股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告》中涉及的与财务报告有关的内
部控制有效性进行了鉴证。


    一、管理层对内部控制的责任

    按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是
中装股份管理层的责任。


    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中
国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的
规定执行了鉴证工作。《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》要求注册会计师遵守职业道德守则，计划和实施鉴证工作以对企业
在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。

    鉴证工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试
和评价内部控制设计和运行的有效性。鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。

    我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。


    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部
控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。




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    四、鉴证意见

    我们认为，中装建设按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于 2019 年 12 月 31 日在
所有重大方面保持了有效的与财务报告有关的内部控制。




                                              中国注册会计师：   屈先富

               中国北京
         二○二〇年四月二十七日

                                              中国注册会计师：   唐亚波




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                  深圳市中装建设集团股份有限公司
                      2019 年度内部控制评价报告
深圳市中装建设集团股份有限公司全体股东:

       根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称
“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2019 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。

       一、重要声明

       按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如
实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理
人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

       公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实
完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为
实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风
险。

       二、内部控制评价结论

       根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财
务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

       根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发
现非财务报告内部控制重大缺陷。

       自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。

       三、内部控制评价工作情况

       （一）内部控制评价范围

       公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。



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    纳入评价范围的主要单位包括公司及公司全资子公司、控股子公司，纳入评价范围单位资
产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额的 100.00%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、企业文化、发展战略、人
力资源、财务报告、采购业务、销售业务、资产管理、质量控制、资金活动、信息披露、合同
管理等；重点关注的高风险领域主要包括结算与回款、成本控制、投资管理、对外担保、关联
交易、子公司管理等。主要事项如下：

    1、治理结构

    公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司
治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工
和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大
会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配
等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会建立了战
略委员会、提名委员会、审计委员会及薪酬与考核委员会四个专业委员会，以提高董事会运作
效率。董事会由 7 名董事组成，其中包括 3 名独立董事。

    独立董事担任了提名委员会、审计委员会及薪酬与考核委员会的召集人，涉及专业的事项
首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议，以利于独立董事更好地发挥作用。监事会
对股东大会负责，对公司财务和高管履职情况进行检查监督。经理层负责组织实施股东大会、
董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。

    公司与控股股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全分开，保证了
公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

    2、人力资源政策

    公司根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，制定相关人力资源管理体系，明
确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求，实现人力资源的合理
配置。

    公司坚持“公开、平等、竞争、择优任用”的人事管理原则，公开招聘选拔人才，并制定
了岗位任职资格能力评价体系，按照专业水平和能力等综合素质情况对全员进行专业等级划分。
同时，对管理岗位进行内部竞聘上岗，完善了人才引进与内部培养机制，优化了公司干部队伍
和人员结构，为公司可持续发展提供组织保障。

    效率优先，兼顾公平，可持续发展，是我们价值分配的基本原则。按劳分配的依据是：能
力、责任、贡献和工作态度。按劳分配要充分拉开差距，分配曲线要保持连续和不出现拐点。
股权分配的依据是：可持续性贡献、突出才能、品德和所承担的风险。股权分配要向核心层和
中坚层倾斜，股权结构要保持动态合理性。按劳分配与按资分配的比例要适当，分配数量和分


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配比例的增减应以公司的可持续发展为原则。

    公司薪酬根据“以岗定级，以级定薪，人岗匹配，易岗易薪”的原则，制定了以职位等级、
专业档次和工作量等因素决定的薪酬管理制度：根据员工绩效、能力和综合情况进行薪酬调整，
绩能取酬；薪酬与职位严格匹配，岗变薪变；强化了公司的核心竞争力，大力提升和改善队伍
建设。

    公司遵循价值规律，坚持实事求是，在公司内部引入外部市场压力和公平竞争机制，同时
优化了绩效评价体系，建立公正客观的价值评价体系并不断改进，以使价值分配制度基本合理。
按照经营管理指标和部门业绩指标的整体要求，制定了对公司领导班子、部门和个人岗位的三
个层级考核标准，将部门和员工的工作绩效与公司战略目标紧密结合，进一步提升经营管理水
平，实现公司盈利和员工职业发展达到双赢。

    3、企业文化及企业文化建设

    公司秉承“客户、服务、品质、创新”的核心价值观，力推管理标准化，立足主业，弘扬
工匠精神，创建精品工程，将“以客户为首”的理念融入到公司管理全过程，致力于将中装建
设“打造成一家受人尊重的公司”。

    “成为科技装饰第一股，把中装打造一家受人尊敬的公司”是中装建设的愿景。中装建设
是借着改革开放的春风成长起来的深圳总部企业，积极承担社会责任和义务，以“提升人居品
质，推动产业变革”为初心，以精品打造中国装饰品牌，以匠心演绎建筑魅力，在深圳激荡发
展的城市建设中，谱写了中国改革开放建筑装饰新篇章。随着中国城市化进程的发展，中装建
设将会紧紧把握发展趋势，在这片改革开放最前端的土地上扎根深圳，服务社会，坚持创新驱
动发展，不断地引进国外的一些新技术植入到传统的建筑装饰行业中来，提高企业发展质量和
效益，致力打造科技装饰第一股，担当起引领行业发展升级的时代重任。

    4、资产管理

    公司建立了资产日常管理制度和定期清查制度，各项实物资产建立台账进行记录、保管，
坚持进行定期盘点及账实核对等措施，以保障公司财产安全。公司已制定了《固定资产核算制
度》、《货币资金管理制度》、《存货管理制度》等对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、
保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措
施，定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在
损失进行调查，按照公司制定的《资产减值准备计提、转回及资产损失核销管理制度》合理地
计提资产减值准备，并将估计损失、计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限
报批。

    5、投资管理、对外担保、关联交易




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    公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关
联交易决策制度》中规定了对外投资、收购及出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、
关联交易的权限，并建立了严格的审查和决策程序。

    重点关注的高风险领域主要包括结算与回款、成本控制、重大投资、对外担保、关联交易、
子公司管理等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系等相关法律、法规和规章制度的要求，组织开展内部控制
评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结
合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷为错报金额高于上年税前利润的 5%以上；

    重要缺陷为错报金额高于上年税前利润的 3-5%；

    一般缺陷为错报金额低于上年税前利润的 3%以下。

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：导致不能及时防止、发现并纠正财务报表中的重大错报；

    重要缺陷：虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和经理层重视的错报；

    一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷为造成 5,000 万元以上直接财产损失；

    重要缺陷为造成 1,000-5,000 万元的直接财产损失；

    一般缺陷为造成 1,000 万元以下的直接财产损失。



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    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷为关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、经营状况的负面消息流传全国各
地，被政府或监管机构专项调查，引起公众媒体连续专题报道，企业因此出现资金借贷和回收、
行政许可被暂停或吊销、资产被质押、大量索偿等不利条件（发生Ⅰ级群体事件）；

    重要缺陷为关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、经营状况的负面消息，被全国性
媒体持续报道 3 次以上，受到行业或监管机构关注、调查、在行业范围内造成较大不良影响（发
生Ⅱ群体性事件）；

    一般缺陷为关于企业安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息，被全国性
媒体持续报道 2 次（含）以下，省、自治区、直辖市政府部门或企业要求报告，对企业声誉造
成一定不良影响（发生Ⅲ或Ⅳ级群体性事件）。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大
缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制
重大缺陷和重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项的说明。

    （以下无正文）




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    （以下无正文，为《深圳市中装建设集团股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告》签
章页）




                                             深圳市中装建设集团股份有限公司

                                                              董事长：庄重

                                                       二〇二〇年四月二十七日




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