广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广东和胜工业铝材股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-093
2021 年 08 月
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广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人李建湘、主管会计工作负责人李信及会计机构负责人(会计主管
人员)刘敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告的“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应
对措施”部分详细阐述了公司可能面对的主要风险，敬请投资者仔细阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 .......................................... 9
第四节 公司治理 ................................................. 20
第五节 环境和社会责任 ........................................... 23
第六节 重要事项 ................................................. 24
第七节 股份变动及股东情况 ....................................... 28
第八节 优先股相关情况 ........................................... 33
第九节 债券相关情况 ............................................. 34
第十节 财务报告 ................................................. 35
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人李建湘先生签名的2021年半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《证券时报》和指定信息披露网站巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、上述文件置备于公司董事会办公室备查。
广东和胜工业铝材股份有限公司
法定代表人： 李建湘
二零二一年八月二十三日
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
公司、本公司或和胜股份 指 广东和胜工业铝材股份有限公司
金胜科技 指 金胜（香港）科技有限公司
瑞泰铝业 指 中山瑞泰铝业有限公司
广东和胜新能源 指 广东和胜新能源科技有限公司
江苏和胜汽车配件 指 江苏和胜新能源汽车配件有限公司
智能家居 指 中山市和胜智能家居配件有限公司
新马精密 指 马鞍山市新马精密铝业股份有限公司
苏州纵贯线 指 苏州纵贯线换热器股份有限公司
迈安热控 指 深圳市迈安热控科技有限公司
模具五金分公司 指 广东和胜工业铝材股份有限公司模具五金分公司
切削加工分公司 指 广东和胜工业铝材股份有限公司切削加工分公司
报告期 指 2021 年 1-6 月的会计区间
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 和胜股份 股票代码 002824
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东和胜工业铝材股份有限公司
公司的中文简称（如有） 和胜股份
公司的外文名称（如有） Guangdong Hoshion Industrial Aluminium Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）hoshion
公司的法定代表人 李建湘
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李江 徐徐
联系地址 中山市三乡镇前陇工业区美源路 5 号 中山市三乡镇前陇工业区美源路 5 号
电话 0760-86283816 0760-86283816
传真 0760-86283580 0760-86283580
电子信箱 zqb@hoshion.com zqb@hoshion.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司注册资本由 183,537,030 元减至 183,531,030 元，具体内容详见公司于 2021 年 07 月 14 日在指定信息披露媒
体刊登的《关于完成工商变更登记的公告》(公告编号：2021-080)
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 947,195,545.41 554,416,618.20 70.85%
归属于上市公司股东的净利润（元） 75,742,047.87 9,704,036.78 680.52%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
74,711,533.86 6,603,639.05 1,031.37%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 58,130,304.50 67,066,880.17 -13.32%
基本每股收益（元/股） 0.41 0.05 720.00%
稀释每股收益（元/股） 0.41 0.05 720.00%
加权平均净资产收益率 8.35% 1.16% 7.19%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,612,476,897.44 1,537,045,436.42 4.91%
归属于上市公司股东的净资产（元） 932,620,548.89 868,565,479.80 7.37%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -234,986.65
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,846,935.58
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -287,618.15
减：所得税影响额 171,572.96
少数股东权益影响额（税后） 122,243.81
合计 1,030,514.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所从事的主要业务和产品及主要经营模式
1、主要业务和产品
公司以专业的新型铝合金材料研发能力为基础，坚持以开发铝的应用，聚焦新兴用铝行
业的使命，本着“精益求精、配套名牌产品；追求完美，提高管理水平”的质量方针，应用熔
铸、挤压、精密加工、连接及表面处理等核心技术，为消费类电子行业和汽车行业（尤其是
新能源汽车板块）提供整体解决方案。公司的主要业务自设立以来未发生重大变化。
2、主要经营模式
公司采取“以销定产、以产定购”的定制化经营模式，能根据客户需求委托开发、定点下
达订单，按订单需要采购，定量生产，产品直接交付给客户。即公司产品分为铝型材及深加
工材、铝型材加工装配的零部件两大类，公司的主要经营模式自设立以来未发生重大变化。
（1）采购模式
公司主要采用“以产定购”的模式采购，主要包括自主采购和指定采购。采购部在进行自主
采购时，按照公司的生产计划、采购制度和流程，从市场上直接进行采购，采购价格按市场
价格确定；指定采购主要是针对产品的特定需求而进行，公司在进行指定采购时严格按产品
的具体要求，在充分进行价格评估的基础上，采购相关原材料及零部件。
（2）研发模式
公司专注于工业铝挤压材研发与制造，多年以来始终坚持自主研发创新的路线，以技术
创新作为核心竞争力。除依靠自身技术力量进行研究开发以外，公司还注重与外部机构进行
“产、学、研”合作，与研究所等专业院校和机构建立了良好的合作关系，不断加强公司研发
人员对于基础理论和技术的掌握和学习，进一步提高了研发人员的能力，增强了公司的技术
储备和技术创新能力。
（3）生产模式
公司主要采用订单生产的方式进行自主生产。公司已建立了科学、合理的生产流程体系，
保证了产品供货的及时性。公司在生产过程中建立了包括原材料质量管理、生产过程控制、
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产成品出入库等方面的全过程质量管理，对产品的生产全过程进行了严格管控，确保产品的
质量符合规定要求才能出货。
（4）销售模式
公司采取以销定产的销售模式，按客户订单要求组织生产，所以全部通过直销方式销售
给客户，与客户建立了良好的战略合作关系。日常经营活动始终围绕客户需求展开，快速响
应且满足客户对特殊型材的特殊化需求，同时持续降低生产成本，提高公司可持续竞争力，
促进与客户的合作不断深化。
（二）报告期内公司所属行业的发展情况及公司所处的行业地位
1、所属行业发展情况
公司主营业务属于铝挤压型材加工行业。铝型材产品的特点为构造轻巧、抗腐蚀性强、
热导性好、成形容易、可机加工性优良，具有极高的回收性。这些特点使其广泛应用于各行
各业，如电子消费品、汽车零部件、耐用消费品及其他交通运输、建筑装饰、航空航天、机
电设备等领域，是发展国民经济与提高人民物质文化生活水平的重要基础材料。
近年来，随着新能源汽车行业快速发展，国家加强了对新能源汽车及汽车轻量化的发展
规划与政策支持。铝合金代替钢材这一重要的减重节能方式得到大力推广，被广泛应用于新
能源汽车的电池盒、底盘、防撞梁等部件，成为铝型材行业重要的增长点。
2020年，国家有关部门发布了《新能源汽车产业发展规划(2021-2035年)》、《节能与新
能源汽车技术路线图2.0》、《智能汽车创新发展战略》等多项规划政策，推动我国新能源汽
车产业进一步快速发展。根据中国汽车工业协会的统计，2021年上半年，中国新能源汽车的
销量为120.6万辆，同比增长201.5%，新能源汽车占汽车销售的渗透率不断提升，2021年上半
年达到约11%。
随着国内外对新能源汽车行业的资本投入进一步提升，新能源相关技术不断突破，新能
源汽车市场有望继续保持高速增长，汽车铝型材的需求将持续增长，为专业从事铝型材研发、
设计、生产、销售的企业提供了有利契机。
2、市场地位
公司凭借着在铝合金新材料技术、产品研发和定制化综合能力，可实现全流程生产配套。
公司主要聚焦新能源汽车零部件和消费电子品两大产业领域，凭借先进的生产产线、规模化
生产的批产能力及优良、稳定的品质保障，成为行业领先企业，深受业内多家知名企业所信
赖。公司荣获宁德时代2020年优秀供应商、富士康2020年金牌供应商、广汽埃安2020年优秀
保供奖等荣誉称号，被中国有色金属加工行业协会评为“中国工业铝挤压材十强”企业。
3、公司汽车零部件的生产经营情况
报告期内，公司在汽车零部件板块增长显著，主要系得益于新能源汽车行业的增速发展，
公司充分利用其全产业链的优势，狠抓运营，增效降本，以高品质、高质量的产品，稳固了
公司在细分行业的地位。报告期内，经营情况如下：
报告期内汽车零部件的生产经营情况：
项目 产能-万支 产量-万支 销量-万支 销售额-万元
电池下箱体 16 11.29 11.13 21,892.99
电池下箱体配件 100 35.20 31.29 2,207.14
模组结构件 150 91.51 90.04 4,249.75
防撞梁 250 110.96 103.50 5,867.63
动力电池外壳 600 419.40 329.22 1,826.33
汽车其他 500 373.53 343.62 4,018.71
合计 1,041.89 908.80 40,062.53
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（三）报告期主要的业绩驱动因素
报告期内从公司主营业务收入情况来看，公司的业绩驱动因素主要原因为：行业发展利
好，驱动内在潜力，在市场需求提升的背景下，公司切实执行中长期发展战略与年度经营计
划，深化与战略客户的合作，坚持创新研发，组织科学生产，深挖管理潜力，同比取得了较
大的订单增长，实现了业绩的增长。
二、核心竞争力分析
1、以“百年和胜”的文化传承
公司坚持以“百年和胜”为内涵的企业文化，形成志同道合、上下一心打造卓越标杆的未
来发展。秉承“开发铝的应用”的核心价值，专注于工业铝挤压材及深加工制品的应用和推广。
公司始终坚持顾客、员工、股东、社区与企业的和谐发展，让大家分享企业发展所带来的好
处，稳步提升职工的获得感、满足感、幸福感，积极担当社会责任，传播企业文化，树立了
良好的社会形象。
2、定制化、专业化、完整化的一站式服务
针对下游不同行业对产品的质量、性能、外形尺寸等参数指标均有不同要求，公司组建
了具有丰富经验的研发设计团队和营销团队，并配套了不同的质量管理体系和专业化生产单
位，从产品开发初期便与客户积极沟通，深入全面了解客户需求，从铝合金材料研发、熔铸、
模具设计、挤压及精密深加工、装配等全生产环节融入客户的定制化需求，与客户共同制定
专业的产品方案，为客户提供快速的定制化服务。通过定制化和一站式的服务在与核心客户
长期深度合作的过程中建立的高度相互认同感，强化公司持续盈利能力，提升公司在行业的
竞争力。
3、优秀的经营管理团队优势
公司拥有一支理念一致、勤奋敬业、专业精湛的经营管理团队。团队中大部分人员都具
有较强的专业背景，管理层对行业具有深刻且全面的认识并积累了丰富的实践经验，具有较
强的行业洞察力、领导力和执行力，从学历背景、知识结构、行业经验和年龄层面都能够适
应行业的快速变革和公司越来越高的经营管理要求。
4、质量控制优势
为保证公司产品的可靠性以及质量稳定性，公司自成立以来始终坚持贯彻以质量至上的
经营管理原则，以全面质量管理为理念，以质量零缺陷为目标，先后通过ISO9001质量管理体
系认证、ISO14001环境管理体系、ISO/TS16949汽车行业质量管理体系认证、检测中心通过
了国家认可实验室CNAS认证。在此基础上，公司对品保部、生产部、技术部以及各制造部
门分别制定了各自的工作流程制度及各项质量考核制度。按照不同产品的质量控制体系要求，
公司将各部门力量高效地服务于从生产准备到产品入库各个生产环节，保证了产品的高质量
批量化生产，有效提升了公司的生产效率和产品成材率等，公司的盈利水平不断提高。同时，
公司利用民营企业高效的运营机制，主动出击，以质量、技术服务获取市场。
5、产品线布局及优质客户优势
公司产品主要应用于消费电子品和新能源汽车零部件领域等，公司广泛的产品线布局使
得公司产品结构均衡、客户结构分散，从而避免了对某一单项行业或某一客户的过度依赖，
确保了公司的经营业绩不会因为某一行业或客户的不景气而出现较大的波动，从而也在较大
程度上保证了公司的持续盈利能力。
经过多年的稳健经营，公司凭借可靠的产品品质和领先的技术实力，在消费电子品和汽
车零部件(特别是新能源汽车)领域都积累了丰富的优质客户资源，且获得了行业内优质客户
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高度认可，同时提升了市场占有率和品牌影响力，在业内赢得了良好的口碑，进一步增强公
司的核心竞争力。
6、研发技术优势
公司是国家级高新技术企业、国家认可CNAS实验室等研发平台，一贯坚持“自主研发、
持续创新、技术领先、着眼未来”的研发理念，以市场为导向、以客户需求为基础，在研发工
作中坚持聚焦、高效、领先的原则。在高效的研发体制下，公司研发团队为公司长期持续发
展提供了充足的技术储备。
公司强大的研发实力和持续的研发投入有助于公司不仅能够对现有产品性能进行持续优
化和升级，还能够快速响应客户的定制开发需求，并自主布局新产品、新技术的研发，以满
足行业相关材料、结构和技术工艺不断变革以及生产效率、加工精度要求不断提高的需求，
巩固并不断提升公司产品的市场竞争力。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
深化与战略客户的合
营业收入 947,195,545.41 554,416,618.20 70.85% 作，订单较上年同期增
长较大所致
同营业收入的变动而增
营业成本 765,040,380.12 466,028,553.93 64.16%
加原因
2020 年上半年运输费列
销售费用 7,644,158.22 16,600,126.38 -53.95%
示在销售费用
管理费用 38,422,660.50 31,736,263.02 21.07%
财务费用 7,997,188.19 6,055,248.89 32.07% 利息支出有所增加
2021 年上半年利润总额
所得税费用 11,301,016.87 2,301,516.48 391.02% 大幅提高，应纳税所得
额增加
研发投入 36,062,147.43 24,724,921.25 45.85% 公司加大研发力度
经营活动产生的现金流
58,130,304.50 67,066,880.17 -13.32%
量净额
投资活动产生的现金流
-36,401,090.86 -33,044,173.18 -10.16%
量净额
销售回款增长、盈利能
筹资活动产生的现金流 力增强、减小筹资规模，
-21,102,558.09 -44,491,351.32 52.57%
量净额 偿还债务支付的现金减
少所致
现金及现金等价物净增 474,868.37 -10,295,209.68 104.61% 主要系偿还债务支付的
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加额 现金减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 947,195,545.41 100% 554,416,618.20 100% 70.85%
分行业
汽车部件 400,625,317.64 42.30% 135,850,493.29 24.50% 194.90%
电子消费品 308,152,888.34 32.53% 249,634,687.95 45.03% 23.44%
耐用消费品 144,067,467.13 15.21% 109,747,512.64 19.80% 31.27%
其他类 28,999,209.09 3.06% 21,391,145.07 3.86% 35.57%
其他业务收入 65,350,663.21 6.90% 37,792,779.25 6.82% 72.92%
分产品
铝材 852,845,673.11 90.04% 496,808,728.19 89.61% 71.66%
受托加工 28,976,892.06 3.06% 19,791,872.05 3.57% 46.41%
模具 22,317.03 0.00% 23,238.71 0.00% -3.97%
其他业务收入 65,350,663.21 6.90% 37,792,779.25 6.82% 72.92%
分地区
国外销售 65,071,647.68 6.87% 67,305,481.32 12.14% -3.32%
国内销售 882,123,897.73 93.13% 487,111,136.88 87.86% 81.09%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车部件 400,625,317.64 329,752,634.19 17.69% 194.90% 177.35% 5.21%
耐用消费品 144,067,467.13 115,295,139.96 19.97% 31.27% 22.43% 5.78%
电子消费品 308,152,888.34 245,256,609.67 20.41% 23.44% 17.79% 3.82%
其他类 28,999,209.09 16,480,121.50 43.17% 35.57% 53.36% -6.59%
其他业务收入 65,350,663.21 58,255,874.80 10.86% 72.92% 71.36% 0.81%
分产品
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铝材 852,845,673.11 690,304,383.82 19.06% 71.66% 63.63% 3.97%
受托加工 28,976,892.06 16,420,989.66 43.33% 46.41% 61.60% -5.33%
模具 22,317.03 59,131.83 -164.96% -3.97% 5,501.30% -260.42%
其他业务收入 65,350,663.21 58,255,874.80 10.86% 72.92% 71.36% 0.81%
分地区
国外销售 65,071,647.68 46,180,102.65 29.03% -3.32% -3.48% 0.12%
国内销售 882,123,897.73 718,860,277.46 18.51% 81.09% 71.90% 4.36%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，在市场需求提升的背景下，公司切实执行中长期发展战略与年度经营计划，深化与战略客
户的合作，坚持创新研发， 组织科学生产，深挖管理潜力，同比取得了较大的订单增长，实现了业
绩的增长。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 98,333,150.71 6.10% 107,860,578.00 7.02% -0.92%
469,821,577.9
应收账款 29.14% 468,473,736.05 30.48% -1.34%
4
254,267,183.5
存货 15.77% 203,355,888.25 13.23% 2.54%
0
513,446,663.0
固定资产 31.84% 527,716,613.20 34.33% -2.49%
7
在建工程 66,524,580.19 4.13% 40,975,332.07 2.67% 1.46%
166,954,613.2
短期借款 10.35% 212,367,544.47 13.82% -3.47%
2
合同负债 3,595,185.42 0.22% 2,795,224.28 0.18% 0.04%
长期借款 24,037,257.29 1.49% 38,343,233.12 2.49% -1.00%
14
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
租赁负债 386,070.80 0.02% 0.00% 0.02%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融
1,585,959.7
资产（不含衍 7,327,107.79 5,741,148.00
9
生金融资产）
2.衍生金融资 8,810,080.6
8,810,080.69
产 9
金融资产小 10,396,040.
16,137,188.48 5,741,148.00
计 48
10,396,040.
上述合计 16,137,188.48 5,741,148.00
48
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 2021年6月30日账面价值-元 受限原因
货币资金 银行承兑汇票保证金
13,197,341.87
应收账款 短期借款质押
23,220,122.84
固定资产 融资租赁/贷款抵押/诉
55,471,840.93 讼质押
无形资产 贷款抵押/诉讼担保
15,611,531.36
合计
107,500,837.00
15
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
汽车零
部件及
配件制
造（依
安徽和 法须经 已认
公告编
胜新能 批准的 缴注 2021 年
50,000, 100.00 自有资 不适 号：
源汽车 项目， 新设 - 长期 股权 册资 不适用 否 01 月 07
000.00 %金 用 2021-00
部件有 经相关 本 397 日
3
限公司 部门批 万元
准后方
可开展
经营活
动）
50,000, 不适
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 不适用 -- -- --
000.00 用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
16
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
中山瑞泰铝 生产、加工 17,370,000.0 137,414,401. 83,028,313.0 135,281,028. 6,024,962.
子公司 4,428,478.60
业有限公司 铝棒 0 72 2 41 72
加工、生产、
广东和胜新
销售汽车零 80,000,000.0 293,380,203. 60,519,339.8 218,646,973. 8,629,422.
能源科技有 子公司 8,629,422.36
部件及配件 0 33 2 98 36
限公司
制品
金属表面处
理；加工、
中山市和胜
生产、销售：30,000,000.0 80,695,958.3 40,253,534.8 68,566,679.7 4,222,678.
智能家居配 子公司 3,167,008.64
铝质智能家 0 5 8 2 19
件有限公司
居用品及配
件
新能源汽车
江苏和胜新
零部件的研 60,000,000.0 111,120,294. 32,344,125.9 45,349,653.5 3,846,191.
能源汽车配 子公司 3,834,071.19
发、设计、 0 09 7 2 36
件有限公司
制造、销售
马鞍山市新 汽车零部件 50,000,000.0 193,203,374. 113,396,642. 139,520,160. 2,956,677.
子公司 2,926,051.83
马精密铝业 的研发、设 0 78 55 10 11
17
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份有限公 计、制造、
司 销售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
安徽和胜新能源汽车部件有限公司 新设立 暂无影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济周期和政策变化的风险
公司的生产经营受整体宏观经济发展的影响。如果国内经济发展缓慢，或经济出现周期
性波动，国民消费需求增速也将相应放缓或出现波动，进而影响到公司下游客户，对公司未
来盈利能力产生不利影响。除政府和社会、上下游行业发展等因素外，在经济发展进入新常
态的时期，国民经济环境和导向的变化也会给公司经营和业务增长带来不确定性风险，将考
验公司的经营和管理能力。
应对措施：针对上述风险，公司将密切关注国内外宏观经济、政策形势的变化，根据宏
观经济和政策形势的变化及时调整公司经营政策，同时公司将进一步增强市场竞争力和经营、
管理能力，提高抗风险能力。
2、市场、客户集中度较高的风险
公司营业收入主要来源于电子消费品和新能源汽车零部件行业。目前，全球移动通信行
业处于4G深化建设、5G发展时期，市场发展空间较大；传统汽车零部件行业处于平稳发展阶
段，新能源与混合能源汽车零部件快速增长。未来，若移动通信和汽车零部件行业发展速度
放缓，可能将影响公司主营业务的增长速度。
公司的下游客户其所处行业集中度较高。受此影响，公司前五大客户的收入占主营业务
收入的比重较大，客户集中度较高。虽然公司与主要客户保持了较好的合作关系，但若主要
客户的采购计划或生产经营发生变化，可能将对公司业绩产生不利影响。
应对措施：公司将持续进行市场开拓，使得公司产品质量及技术服务获得客户长期认可，
同时，公司将继续配合移动通信类客户、汽车类客户的生产经营计划，持续新品开发，成为
客户全球采购的战略合作商。
3、原材料价格波动风险
公司产品的主要原材料为铝锭。近年来，受到宏观经济、市场供需及政策层面的影响，
主要原材料市场价格出现较大幅度波动。原材料价格波动将对公司采购价格产生一定影响，
进而影响到公司生产成本和利润。
应对措施：公司定价原则为“铝锭价格+加工费”，公司不断引进高性价比供应商，根据项
目情况适时确定价格，同时公司也将和下游客户根据情况适当调整价格，避免价格波动影响
经营利润。另外公司通过不断优化生产流程、降低生产成本等方法来消化原材料价格波动的
影响。
4、产品质量责任风险
18
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司生产的汽车零部件对产品质量要求较高。报告期内，公司对产品质量总体管控较好，
但随着公司经营规模的扩大，若公司在产品质量管控方面出现漏洞，公司可能会面临下游客
户的质量索赔，公司将面临承担产品质量责任的风险，产品美誉度也将会受到影响。
应对措施：公司建立了标准化的产品质量、安全生产以及环境保护管理流程，并将之贯
穿于供应商管理、物料控制、生产制造管理等各个环节，建立了全面的质量管理体系及环境
管理体系，后续将根据实际情况和客户要求不断完善，以满足客户需求及绿色可持续发展的
双同步。
19
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见披露于证券时
报、中国证券报、巨
2020 年年度股东大
年度股东大会 62.14% 2021 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 19 日 潮资讯网的《2020
会
年年度股东大会决
议公告》（2021-044）
详见披露于证券时
报、中国证券报、巨
2021 年第一次临时 潮资讯网的《2021
临时股东大会 61.74% 2021 年 06 月 11 日 2021 年 06 月 12 日
股东大会 年第一次临时股东
大会决议公告》
（2021-064）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 05 月 18
金炯 董事、总经理 任期满离任 任期届满离任。
日
2021 年 05 月 18
李建湘 总经理 聘任 第四届董事会第一次会议聘任。
日
2021 年 05 月 18
李信 董事 被选举 公司换届选举。
日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
20
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2021年4月14日，公司召开第四届董事会第三十七次会议和第三届监事会第二十八次
会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同
意对已离职的1名首次授予部分激励对象已获授但尚未解锁的全部限制性股票6000股进行回
购注销。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见；公司监事会发表了核查意见。广
东信达律师事务所出具了《广东信达律师事务所关于广东和胜工业铝材股份有限公司回购注
销部分限制性股票的法律意见书》。
2、2021年6月23日，公司召开第四届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于公司<2021
年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2021年股票期
权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理
2021年股票期权与限制性股票激励计划的有关事项的议案》。公司第四届监事会第三次会议
审议通过了《关于公司<2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》
及《关于公司<2021年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于
核查公司<2021年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单>的议案》。公司独立董事就
本激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表独立
意见，并公开征集投票权。上海市锦天城（深圳）律师事务所（以下简称“锦天城律师”）出
具了《上海市锦天城（深圳）律师事务所关于广东和胜工业铝材股份有限公司2021年股票期
权与限制性股票激励计划（草案）的法律意见书》，上海荣正投资咨询股份有限公司（以下
简称“荣正咨询”）就公司《2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》出具了独立财
务顾问报告。
3、2021年6月24日至2021年7月3日，公司通过内部公示栏对本次激励计划中涉及的激励
对象姓名和职务进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到任何个人或组织对公司本次激
励计划激励对象提出的异议。2021年7月6日，公司披露了《监事会关于2021年股票期权与限
制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。
4、2021年7月9日，公司召开2021年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于公司<2021
年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2021年股票期权
与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理
股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》，公司实施本激励计划获得股东大会批准。
同日，公司披露了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象
买卖公司股票情况的自查报告》。
5、2021年7月9日，公司分别召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，
审议通过了《关于调整公司2021年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于
向2021年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》。公司独立董
事对此发表了同意的独立意见，监事会对此进行核实并发表了核查意见。
6、2021年7月15日，公司分别召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第五次会议，
审议通过了《关于向2021年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的
议案》。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，监事会对此进行核实并发表了核查意见。
7、2021年8月23日，公司召开了第四届董事会第六次会议和第四届监事会第六次会议，
审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第三个解除限售期解除限
售条件成就的议案》，认为公司2018年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三个解
除限售期解除限售条件已经成就，根据公司2018年第一次临时股东大会对董事会的授权，同
意公司按照激励计划的相关规定办理首次授予限制性股票第三个解除限售期的相关解除限售
21
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
事宜。信达律师出具了《广东信达律师事务所关于广东和胜工业铝材股份有限公司2018年限
制性股票激励计划首次授予限制性股票第三期解除限售的法律意见书》。
22
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
未披露其他环境信息的原因
经核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
报告期内，公司积极响应国家环保政策，开展企业自查工作，严格遵守国家颁布的法律、
法规及相关行业规范。公司始终遵循绿色发展理念，认真落实各项环保管理制度，不断推进
节能减排与环境保护工作。同时，公司也将环境保护理念融入并落实到战略决策和业务各个
层面，共同助力社会和谐发展。
二、社会责任情况
2021年上半年，公司继续把社会责任融入到企业生产经营和改革发展中去，通过加强与
各利益相关方的沟通与交流，在不断推进公司持续快速发展的同时，努力实现经济、社会、
环境和股东、员工可持续发展的社会责任目标；用科学的社会责任观推动工作，促进公司与
社会、自然的和谐、可持续发展，为成为中国具有强烈责任感、“持续、稳健、和谐发展”的
优秀民营企业而不懈努力。
23
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
24
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
尚未结案，该诉
因建筑工程施工 双方已达成和解
双方庭外 讼事项不会对
合同纠纷公司被 1,041 否 协议并已按和解 不适用
和解 公司构成重大
起诉。 协议执行。
影响。
尚未结案，该诉
因建筑工程施工 双方提出申请工
讼事项不会对
合同纠纷公司被 727.98 否 审理阶段 程鉴定，等待鉴 不适用
公司构成重大
起诉。 定结果。
影响。
尚未结案，该诉
因买卖合同纠纷 等待法院的庭审 讼事项不会对
255.76 否 审理阶段 不适用
公司被起诉。 通知。 公司构成重大
影响。
起诉讼判决已于 执行程序中，该
因买卖合同纠纷 2021 年生效，截 诉讼事项不会
500.82 否 执行中 不适用
公司起诉客户。 至本报告期末， 对公司构成重
对方执行中。 大影响。
起诉讼判决已于
2021 年生效，截 已结案，该诉讼
因买卖合同纠纷 至本报告期末， 事项不会对公
0.6 否 已结案 不适用
公司被起诉。 双方调解结案， 司构成重大影
公司已履行完 响。
毕。
起诉讼判决已于
已结案，该诉讼
2021 年生效，截
因劳动合同纠纷 事项不会对公
4.65 否 已结案 至本报告期末， 不适用
公司起诉个人。 司构成重大影
公司已履行完
响。
毕。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
25
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
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广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
75,993,38 71,269,58
一、有限售条件股份 41.40% 0 0 0 -4,723,795 -4,723,795 38.83%
1 6
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
75,993,38 71,269,58
3、其他内资持股 41.40% 0 0 0 -4,723,795 -4,723,795 38.83%
1 6
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
75,993,38 71,269,58
境内自然人持股 41.40% 0 0 0 -4,723,795 -4,723,795 38.83%
1 6
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
107,543,6 112,261,4
二、无限售条件股份 58.60% 0 0 0 4,717,795 4,717,795 61.17%
49 44
107,543,6 112,261,4
1、人民币普通股 58.60% 0 0 0 4,717,795 4,717,795 61.17%
49 44
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
183,537,0 183,531,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 -6,000 -6,000 100.00%
30 30
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
在报告期内，因1名激励对象离职，根据《2018年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对已离职的1名激励对象已获
授但尚未解锁的全部限制性股票6000股进行回购注销，公司总股本由18,353.703万股变更为18,353.103万股。
股份变动的批准情况
28
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
2021年4月14日，公司召开第三届董事会第三十七次会议和第三届监事会第二十八次会议审议
通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对已离
职的1名首次授予部分激励对象已获授但尚未解锁的全部限制性股票6000股进行回购注销。公
司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见；公司监事会发表了核查意见。广东信达律师
事务所出具了《广东信达律师事务所关于广东和胜工业铝材股份有限公司回购注销部分限制
性股票的法律意见书》。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
按高管锁定股相
李建湘 41,290,968 810,000 0 40,480,968 高管锁定股
关规定执行。
按高管锁定股相
金炯 13,563,973 2,713,195 0 10,850,778 高管锁定股
关规定执行。
按高管锁定股相
黄嘉辉 7,343,973 202,500 0 7,141,473 高管锁定股
关规定执行。
按高管锁定股相
李江 6,232,521 621,000 0 5,611,521 高管锁定股
关规定执行。
按高管锁定股相
宾建存 6,154,666 371,100 0 5,783,566 高管锁定股
关规定执行。
中层管理人员、 按股权激励计划
1,407,280 6,000 1,401,280 股权激励限售股
核心骨干员工 分期解锁
合计 75,993,381 4,723,795 0 71,269,586 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
29
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 10,151 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
53,974,62 40,480,96
李建湘 境内自然人 29.41% 0 13,493,656 0
4 8
16,522,51
霍润 境内自然人 9.00% -1620000 0 16,522,510 0
0
10,850,77 10,850,77
金炯 境内自然人 5.91% -2835350 0 0
8 8
黄嘉辉 境内自然人 5.19% 9,521,964 0 7,141,473 2,380,491 0
宾建存 境内自然人 4.20% 7,711,422 0 5,783,566 1,927,856 0
李江 境内自然人 4.08% 7,482,028 0 5,611,521 1,870,507 质押 3,000,000
李清 境内自然人 3.09% 5,670,970 0 0 5,670,970 0
中信里昂资产
管理有限公司- 境外法人 1.62% 2,978,868 0 2,978,868 0
客户资金
金坚强 境内自然人 1.57% 2,890,200 0 2,890,200 0
中国建设银行
股份有限公司-
信达澳银新能 其他 1.33% 2,443,255 0 2,443,255 0
源产业股票型
证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
本公司控股股东及实际控制人为李建湘，股东李江为李建湘之胞弟，股东宾建存为李建
上述股东关联关系或一致行动的
湘之姐夫，股东李清为李建湘之胞妹；股东霍润为股东黄嘉辉的母亲，以上构成关联关
说明
系。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
30
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
霍润 16,522,510 人民币普通股 16,522,510
李建湘 13,493,656 人民币普通股 13,493,656
李清 5,670,970 人民币普通股 5,670,970
中信里昂资产管理有限公司-客户
2,978,868 人民币普通股 2,978,868
资金
金坚强 2,890,200 人民币普通股 2,890,200
中国建设银行股份有限公司-信达
澳银新能源产业股票型证券投资 2,443,255 人民币普通股 2,443,255
基金
黄嘉辉 2,380,491 人民币普通股 2,380,491
全国社保基金一一三组合 2,346,050 人民币普通股 2,346,050
张奥星 2,030,000 人民币普通股 2,030,000
宾建存 1,927,856 人民币普通股 1,927,856
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 本公司控股股东及实际控制人为李建湘，股东李清为李建湘之胞妹；股东霍润为股东黄
股股东和前 10 名普通股股东之间 嘉辉的母亲，以上构成关联关系。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事/总经
金炯 离任 13,686,128 0 2,835,350 10,850,778
理
合计 -- -- 13,686,128 0 2,835,350 10,850,778 0 0 0
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广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
33
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东和胜工业铝材股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 98,333,150.71 107,860,578.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 20,852,808.85 19,856,698.50
应收账款 469,821,577.94 468,473,736.05
应收款项融资 35,876,250.56 22,362,476.74
预付款项 16,110,527.14 9,300,516.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,427,979.82 4,940,330.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 254,267,183.50 203,355,888.25
35
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产 4,159,292.04
一年内到期的非流动资产 5,741,148.00
其他流动资产 3,617,754.89 8,340,612.67
流动资产合计 904,307,233.41 854,391,276.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 40,425.00
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,396,040.48 10,396,040.48
投资性房地产
固定资产 513,446,663.07 527,716,613.20
在建工程 66,524,580.19 40,975,332.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 65,940,284.18 67,086,421.54
开发支出
商誉 7,311,862.43 7,311,862.43
长期待摊费用 8,326,306.54 8,362,445.14
递延所得税资产 5,865,926.03 6,124,314.23
其他非流动资产 30,358,001.11 14,640,705.43
非流动资产合计 708,169,664.03 682,654,159.52
资产总计 1,612,476,897.44 1,537,045,436.42
流动负债：
短期借款 166,954,613.22 212,367,544.47
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 40,300,000.00 32,418,209.39
36
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 260,241,784.80 213,205,841.51
预收款项
合同负债 3,595,185.42 2,795,224.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 23,241,290.06 25,159,746.98
应交税费 14,228,019.46 18,154,232.66
其他应付款 31,707,633.40 19,624,174.38
其中：应付利息 599,629.63 601,549.63
应付股利 11,562,832.89
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 29,168,390.37 21,272,768.42
其他流动负债 1,569,407.96 1,375,038.63
流动负债合计 571,006,324.69 546,372,780.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 24,037,257.29 38,343,233.12
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 386,070.80
长期应付款 303,845.48
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,262,312.47 5,706,082.90
递延所得税负债 11,224,118.79 11,121,784.01
其他非流动负债
非流动负债合计 41,909,759.35 55,474,945.51
负债合计 612,916,084.04 601,847,726.23
所有者权益：
37
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 183,531,030.00 183,537,030.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 364,857,865.22 365,008,274.16
减：库存股 8,939,780.80 8,980,238.80
其他综合收益 17,737.67 25,932.62
专项储备
盈余公积 40,066,498.17 40,066,498.17
一般风险准备
未分配利润 353,087,198.63 288,907,983.65
归属于母公司所有者权益合计 932,620,548.89 868,565,479.80
少数股东权益 66,940,264.51 66,632,230.39
所有者权益合计 999,560,813.40 935,197,710.19
负债和所有者权益总计 1,612,476,897.44 1,537,045,436.42
法定代表人：李建湘 主管会计工作负责人：李信 会计机构负责人：刘敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 55,565,341.77 68,897,794.19
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,767,632.78 15,182,098.50
应收账款 355,856,520.47 345,471,076.17
应收款项融资 23,476,944.92 20,782,476.74
预付款项 1,211,512.96 1,362,862.65
其他应收款 163,208,670.41 119,107,652.91
其中：应收利息
应收股利
存货 132,080,069.44 90,367,070.92
合同资产
持有待售资产 4,159,292.04
38
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产 5,741,148.00
其他流动资产 454,332.25
流动资产合计 750,166,692.75 671,525,804.37
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 40,425.00
长期股权投资 251,153,900.00 247,153,900.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,396,040.48 10,396,040.48
投资性房地产
固定资产 320,360,274.84 331,379,375.87
在建工程 48,428,954.76 35,318,828.39
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 38,993,651.50 39,506,029.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 375,284.64 64,466.72
递延所得税资产 4,432,748.12 4,618,071.53
其他非流动资产 6,094,590.06 9,139,801.75
非流动资产合计 680,235,444.40 677,616,939.17
资产总计 1,430,402,137.15 1,349,142,743.54
流动负债：
短期借款 80,445,320.83 92,088,252.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 111,809,292.39 133,927,501.78
应付账款 239,465,560.47 168,449,022.70
预收款项
合同负债 926,304.14 980,460.82
应付职工薪酬 10,299,013.45 12,984,875.91
应交税费 6,108,649.17 9,059,767.04
39
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 28,456,337.94 17,043,800.92
其中：应付利息 599,629.63 601,549.63
应付股利 11,562,832.89
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 29,168,390.37 21,272,768.42
其他流动负债 120,419.54 127,459.91
流动负债合计 506,799,288.30 455,933,909.58
非流动负债：
长期借款 24,037,257.29 38,343,233.12
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 386,070.80
长期应付款 303,845.48
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,711,171.75 3,132,833.24
递延所得税负债 7,829,266.53 7,647,825.29
其他非流动负债
非流动负债合计 34,963,766.37 49,427,737.13
负债合计 541,763,054.67 505,361,646.71
所有者权益：
股本 183,531,030.00 183,537,030.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 367,945,447.51 366,713,062.75
减：库存股 8,939,780.80 8,980,238.80
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,066,498.17 40,066,498.17
未分配利润 306,035,887.60 262,444,744.71
所有者权益合计 888,639,082.48 843,781,096.83
负债和所有者权益总计 1,430,402,137.15 1,349,142,743.54
40
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 947,195,545.41 554,416,618.20
其中：营业收入 947,195,545.41 554,416,618.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 859,881,858.52 547,951,618.44
其中：营业成本 765,040,380.12 466,028,553.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,715,324.06 2,806,504.97
销售费用 7,644,158.22 16,600,126.38
管理费用 38,422,660.50 31,736,263.02
研发费用 36,062,147.43 24,724,921.25
财务费用 7,997,188.19 6,055,248.89
其中：利息费用 7,548,903.42 6,389,970.27
利息收入 203,637.48 176,230.01
加：其他收益 1,846,935.58 4,316,308.18
投资收益（损失以“－”号填
-46,255.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -150,637.00
41
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
42,011.32 1,635,089.33
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
288,276.17 -879,088.48
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
34,559.06 61,513.85
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,525,469.02 11,401,930.64
加：营业外收入 24,502.02 7,135.59
减：营业外支出 581,665.88 440,813.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 88,968,305.16 10,968,252.57
减：所得税费用 11,301,016.87 2,301,516.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,667,288.29 8,666,736.09
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
77,667,288.29 8,666,736.09
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 75,742,047.87 9,704,036.78
2.少数股东损益 1,925,240.42 -1,037,300.69
六、其他综合收益的税后净额 -8,194.95 16,925.08
归属母公司所有者的其他综合收益
-8,194.95 16,925.08
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-8,194.95 16,925.08
收益
42
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -8,194.95 16,925.08
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 77,659,093.34 8,683,661.17
归属于母公司所有者的综合收益
75,733,852.92 9,720,961.86
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,925,240.42 -1,037,300.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.41 0.05
（二）稀释每股收益 0.41 0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李建湘 主管会计工作负责人：李信 会计机构负责人：刘敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 670,104,991.53 395,341,353.83
减：营业成本 554,683,289.99 336,300,153.96
税金及附加 2,875,151.88 1,851,567.69
销售费用 6,519,042.69 10,941,460.38
管理费用 19,691,608.34 18,543,581.54
研发费用 19,049,433.64 11,496,267.34
财务费用 4,269,262.89 1,528,413.73
其中：利息费用 5,811,113.28 4,359,932.04
利息收入 2,085,883.34 2,583,742.96
43
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 1,061,567.79 3,812,422.41
投资收益（损失以“－”号填
-65,931.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-120,045.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-24,677.96 1,116,090.43
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
307,712.86 201,407.82
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
34,559.06 45,168.90
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,396,363.85 19,669,022.75
加：营业外收入 24,502.02 4,000.00
减：营业外支出 449,221.10 435,813.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
63,971,644.77 19,237,209.09
列）
减：所得税费用 8,817,668.99 1,874,443.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,153,975.78 17,362,765.99
（一）持续经营净利润（净亏损
55,153,975.78 17,362,765.99
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
44
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 55,153,975.78 17,362,765.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 961,693,319.10 636,327,187.24
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
45
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,303,477.70 2,144,982.01
收到其他与经营活动有关的现金 25,839,980.94 5,349,516.31
经营活动现金流入小计 989,836,777.74 643,821,685.56
购买商品、接受劳务支付的现金 713,834,103.76 422,813,765.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
135,029,731.20 85,884,628.80
金
支付的各项税费 32,849,210.04 13,488,542.22
支付其他与经营活动有关的现金 49,993,428.24 54,567,868.72
经营活动现金流出小计 931,706,473.24 576,754,805.39
经营活动产生的现金流量净额 58,130,304.50 67,066,880.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,741,148.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
40,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,741,148.00 40,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
39,142,238.86 33,035,957.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 48,216.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,142,238.86 33,084,173.18
46
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -36,401,090.86 -33,044,173.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 27,000,000.00 70,175,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 27,000,000.00 70,175,000.00
偿还债务支付的现金 45,534,402.63 100,022,006.05
分配股利、利润或偿付利息支付
2,568,155.46 4,310,133.95
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,334,211.32
筹资活动现金流出小计 48,102,558.09 114,666,351.32
筹资活动产生的现金流量净额 -21,102,558.09 -44,491,351.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-151,787.18 173,434.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额 474,868.37 -10,295,209.68
加：期初现金及现金等价物余额 84,660,940.47 69,710,256.24
六、期末现金及现金等价物余额 85,135,808.84 59,415,046.56
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 666,431,770.75 408,612,990.15
收到的税费返还 36,470.68 62,825.90
收到其他与经营活动有关的现金 43,567,208.42 14,473,795.56
经营活动现金流入小计 710,035,449.85 423,149,611.61
购买商品、接受劳务支付的现金 511,135,627.18 257,841,972.20
支付给职工以及为职工支付的现
74,535,807.71 52,098,045.93
金
支付的各项税费 18,201,255.25 5,950,680.61
支付其他与经营活动有关的现金 71,173,276.33 59,908,000.21
47
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 675,045,966.47 375,798,698.95
经营活动产生的现金流量净额 34,989,483.38 47,350,912.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,741,148.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,741,148.00
购建固定资产、无形资产和其他
19,260,479.22 19,984,174.09
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,000,000.00 48,216.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,260,479.22 20,032,390.09
投资活动产生的现金流量净额 -17,519,331.22 -20,032,390.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 61,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 61,300,000.00
偿还债务支付的现金 38,534,402.63 81,678,751.05
分配股利、利润或偿付利息支付
2,228,079.90 3,834,212.67
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,321,116.35
筹资活动现金流出小计 40,762,482.53 95,834,080.07
筹资活动产生的现金流量净额 -20,762,482.53 -34,534,080.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-37,826.39 156,443.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,330,156.76 -7,059,113.70
加：期初现金及现金等价物余额 45,698,156.66 46,168,812.54
六、期末现金及现金等价物余额 42,367,999.90 39,109,698.84
48
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
183,5 365,00 40,066 288,90 868,56 66,632 935,19
一、上年期末余 8,980, 25,932
37,03 8,274. ,498.1 7,983. 5,479. ,230.3 7,710.
额 238.80 .62
0.00 16 7 65 80 9 19
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
183,5 365,00 40,066 288,90 868,56 66,632 935,19
二、本年期初余 8,980, 25,932
37,03 8,274. ,498.1 7,983. 5,479. ,230.3 7,710.
额 238.80 .62
0.00 16 7 65 80 9 19
三、本期增减变 64,179 64,055 64,363
-6,00 -150,4 -40,45 -8,194. 308,03
动金额（减少以 ,214.9 ,069.0 ,103.2
0.00 08.94 8.00 95 4.12
“－”号填列） 8 9 1
75,742 75,733 77,659
（一）综合收益 -8,194. 1,925,
,047.8 ,852.9 ,093.3
总额 95 240.42
7 2 4
（二）所有者投 -6,00 -150,4 -40,45 -115,9 -1,617, -1,733,
入和减少资本 0.00 08.94 8.00 50.94 206.30 157.24
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-6,00 1,232, -40,45 1,266, 1,266,
入所有者权益
0.00 384.76 8.00 842.76 842.76
的金额
49
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
-1,382, -1,382, -1,617, -3,000,
4．其他
793.70 793.70 206.30 000.00
-11,56 -11,56 -11,56
（三）利润分配 2,832. 2,832. 2,832.
89 89 89
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-11,56 -11,56 -11,56
3．对所有者（或
2,832. 2,832. 2,832.
股东）的分配
89 89 89
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
183,5 364,85 40,066 353,08 932,62 66,940 999,56
四、本期期末余 8,939, 17,737
31,03 7,865. ,498.1 7,198. 0,548. ,264.5 0,813.
额 780.80 .67
0.00 22 7 63 89 1 40
上期金额
单位：元
50
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
183,6 360,68 16,281 33,228 217,11 778,43
一、上年期末 71,132 62,074, 840,507
14,80 7,504. ,893.4 ,289.0 3,570. 3,402.
余额 .18 463.70 ,866.12
0.00 52 4 9 07 42
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
183,6 360,68 16,281 33,228 217,11 778,43
二、本年期初 71,132 62,074, 840,507
14,80 7,504. ,893.4 ,289.0 3,570. 3,402.
余额 .18 463.70 ,866.12
0.00 52 4 9 07 42
三、本期增减
10,165
变动金额（减 -77,7 2,225, -499,5 16,925 7,501, -1,037, 9,128,6
,981.0
少以“－”号填 70.00 716.85 16.71 .08 592.42 300.69 80.37
6
列）
（一）综合收 16,925 9,704, 9,720, -1,037, 8,683,6
益总额 .08 036.78 961.86 300.69 61.17
（二）所有者
-77,7 2,225, -499,5 2,647, 2,647,4
投入和减少资
70.00 716.85 16.71 463.56 63.56
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-77,7 2,225, -499,5 2,647, 2,647,4
入所有者权益
70.00 716.85 16.71 463.56 63.56
的金额
4．其他
（三）利润分 -2,202, -2,202, -2,202,
配 444.36 444.36 444.36
51
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-2,202, -2,202, -2,202,
（或股东）的
444.36 444.36 444.36
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
183,5 362,91 15,782 33,228 224,61 788,59
四、本期期末 88,057 61,037, 849,636
37,03 3,221. ,376.7 ,289.0 5,162. 9,383.
余额 .26 163.01 ,546.49
0.00 37 3 9 49 48
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2021 年半年度
52
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
183,53 262,44
一、上年期末余 366,713, 8,980,23 40,066,4 843,781,0
7,030.0 4,744.7
额 062.75 8.80 98.17 96.83
0 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
183,53 262,44
二、本年期初余 366,713, 8,980,23 40,066,4 843,781,0
7,030.0 4,744.7
额 062.75 8.80 98.17 96.83
0 1
三、本期增减变
-6,000. 1,232,38 -40,458. 43,591, 44,857,98
动金额（减少以
00 4.76 00 142.89 5.65
“－”号填列）
（一）综合收益 55,153, 55,153,97
总额 975.78 5.78
（二）所有者投 -6,000. 1,232,38 -40,458. 1,266,842.
入和减少资本 00 4.76 00 76
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-6,000. 1,232,38 -40,458. 1,266,842.
入所有者权益
00 4.76 00 76
的金额
4．其他
-11,562 -11,562,83
（三）利润分配
,832.89 2.89
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
-11,562 -11,562,83
3．其他
,832.89 2.89
（四）所有者权
益内部结转
53
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
183,53 306,03
四、本期期末余 367,945, 8,939,78 40,066,4 888,639,0
1,030.0 5,887.6
额 447.51 0.80 98.17 82.48
0 0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
183,61
一、上年期末余 360,687 16,281,8 33,228, 203,100,2 764,348,99
4,800.
额 ,504.52 93.44 289.09 91.34 1.51
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 183,61 360,687 16,281,8 33,228, 203,100,2 764,348,99
额 4,800. ,504.52 93.44 289.09 91.34 1.51
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00
三、本期增减变
-77,77 2,225,7 -499,51 15,160,32 17,807,785.
动金额（减少以
0.00 16.85 6.71 1.63 19
“－”号填列）
（一）综合收益 17,362,76 17,362,765.
总额 5.99 99
（二）所有者投 -77,77 2,225,7 -499,51 2,647,463.5
入和减少资本 0.00 16.85 6.71 6
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-77,77 2,225,7 -499,51 2,647,463.5
入所有者权益
0.00 16.85 6.71 6
的金额
4．其他
-2,202,44 -2,202,444.
（三）利润分配
4.36 36
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -2,202,44 -2,202,444.
股东）的分配 4.36 36
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
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益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
183,53
四、本期期末余 362,913 15,782,3 33,228, 218,260,6 782,156,77
7,030.
额 ,221.37 76.73 289.09 12.97 6.70
00
三、公司基本情况
公司（原名中山市金胜铝业有限公司）成立于2005年4月20日，现总部位于中山市三乡镇
前陇工业区美源路5号、中山市三乡镇西山社区华曦路3号。本公司及各子公司主要从事工业
铝型材的生产和销售，主要产品为铝合金型材及其制品、模具、五金零部件、金属材料。
财务报表已经本公司董事会于2021年8月23日决议批准报出。
截至2021年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注九“在其他主体中
的权益”。本公司2021年上半年合并范围较上年度新增二级子公司1户。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国
证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年
修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司金胜（香港）科技有限公司根据其经营所处的
主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
（2）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
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作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并
财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统
一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①、增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②、处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①、子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本
公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互
抵销。
②、“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、
未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢
复。
③、因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的
计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整
合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④、本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的
净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比
例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
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现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股
东损益”之间分配抵销。
⑤、子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①、购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发
生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
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再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③、外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④、产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下
单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
①、金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公
司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其
一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融
负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出
金融资产的日期。
②、金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影
响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认
后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提
供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交
易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
A、以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资
产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
③、衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期
损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类
的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计
处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单
独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如
果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
④、金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合
同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
A、预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，
则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一
部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该
工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶
段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
B、应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应
收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值
客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理
成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
组合 依据
银行承兑汇票 按照承兑方的信用等级及偿付能力分组
商业承兑汇票 按照承兑方的信用等级及偿付能力分组
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为银行承兑汇票违约风险较低，未计提坏账准备。
应收账款确定组合的依据如下：
组合 依据
关联方组合 合并报表范围内关联方的应收账款
账龄组合 按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款分组
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为划分为关联方组合的应收款客户违约风险较低，
未计提坏账准备。其他应收款确定组合的依据如下：
组合 依据
其他应收款-应收利息组合 款项性质
其他应收款-应收股利组合
其他应收款-关联方组合 合并范围内关联方的其他应收款
其他应收款-账龄组合 按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款分组
对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为应收利息组合、应收股利组合、合并范围内关联
方其他应收款组合违约风险较低，未计提坏账准备。应收款项融资确定组合的依据如下：
组合 依据
应收款项融资-银行承兑汇票 按照承兑方的信用等级及偿付能力分组
应收款项融资-商业承兑汇票 按照承兑方的信用等级及偿付能力分组
应收款项融资-应收账款 按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款分组
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为银行承兑汇票违约风险较低，未计提坏账准备。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
C、信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
1）、 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
2）、 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变
化；
3）、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生
显著不利变化；
4）、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
5）、预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
6）、借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予
免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
7）、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
8）、合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和
信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付
出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自
初始确认以来并未显著增加。
D、已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生
时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于
与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可
能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买
或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
E、预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计
量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
F、核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面
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余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来
源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
⑤、金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已
放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产
产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
⑥、金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
⑦、金融工具公允价值的确定方法
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场
的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利
益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交
易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将
该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
A、估值技术
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该
输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数
据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息
取得。
B、公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次
输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上
未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收票据
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期
信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据或当单项金融资产无法以合理成本评
估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
组合 依据
银行承兑汇票 按照承兑方的信用等级及偿付能力分组
商业承兑汇票 按照承兑方的信用等级及偿付能力分组
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为银行承兑汇票违约风险较低，未计提坏账准备。
12、应收账款
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期
信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评
估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款确定组合的依据如下：
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组合 依据
关联方组合 合并报表范围内关联方的应收账款
账龄组合 按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款分组
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为银行承兑汇票违约风险较低，未计提坏账准备。
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。公
司对应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照会计政策之金融工具中划分为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信
用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评
估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款确定组合的依据如下：
组合 依据
其他应收款-应收利息组合 款项性质
其他应收款-应收股利组合
其他应收款-关联方组合 合并范围内关联方的其他应收款
其他应收款-账龄组合 按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款分组
对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为应收利息组合、应收股利组合、合并范围内关联方其
他应收款组合违约风险较低，未计提坏账准备。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、周转材料
等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
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入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量
基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可
变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资
产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“重要会计政策及会计估计-10、金
融工具”。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借
方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动
性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
不适用
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
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于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将
非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销
或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1）、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
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A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2）、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成
本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价
值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其
他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
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为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公
允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“重要会计政策及会计估计-31、长期资产
减值”。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3% 4.85-2.77%
机器设备 年限平均法 5-10 3% 9.70-19.40%
运输设备 年限平均法 4-5 3% 19.40-24.25%
电子设备 年限平均法 3-5 3% 19.40-32.33%
其他 年限平均法 3-5 3% 19.40-32.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括
建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定
可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安
装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未
办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为
专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附
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注三、10。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据
使用权资产类别确定折旧率。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、
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无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资
产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金
额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期
待摊费用主要包括租赁仓库、厂房的改造支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资
产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“重要会计政策及会计估计-10、金
融工具”。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借
方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动
性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
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②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金
额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允
许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加
或减少；
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（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与
设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福
利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五
项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租
赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发
生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，
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本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、
不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获
得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权
的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动
计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
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价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的
条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在
回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在
回购日公允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入会计政策
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，
是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价
格。合同中如果存在重大融资成分，本集团将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定
交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客
户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；②客户能够控制本集团履约过程中在
建的商品；③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本集团按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定
时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客
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户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的
法定所有权；③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所
有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该
商品。
（2）收入确认具体方法
公司内销收入（包括子公司的销售业务）收入确认需满足以下条件：公司根据与客户签订的销售合同
或订单约定将货物送达客户指定位置并由客户签收，在客户签收后确认销售收入。外销产品收入确认需满
足以下条件：公司根据合同约定将产品办理出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得装箱单/提单，
开具出口专用发票后确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分
情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延
收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
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表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递
延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转
回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确
认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般
确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延
所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差
异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、
同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法
规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可
利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得
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额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面
价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或
递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合
并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司
根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条
件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与
股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人的会计处理方法在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含
购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租
赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资
产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①、使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用
权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本。
本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、36。
前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合
理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别
和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②、租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租
赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发
生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行
权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的
账面价值。
（2）本公司作为出租人的会计处理方法在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有
关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。经营租赁本公司在租赁期内
各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确
认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到
的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人
员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否
可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信
用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本
金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
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广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和
违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，
并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下
滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相
关的假设。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现
金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果
用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公
允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资
产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定
应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业
公司本次会计政策变更是按照中华人民
会计准则第 21 号-租赁》（简称“新租赁准
共和国财政部颁布的企业会计准则变更
则”）。根据财政部发布的新租赁准则规
相应的会计政策，本次会计政策变更无
定，公司于 2021 年 1 月 1 日起执行
需董事会和股东大会审议。
新租赁准则。
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广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 107,860,578.00 107,860,578.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 19,856,698.50 19,856,698.50
应收账款 468,473,736.05 468,473,736.05
应收款项融资 22,362,476.74 22,362,476.74
预付款项 9,300,516.47 9,300,516.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,940,330.18 4,940,330.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 203,355,888.25 203,355,888.25
合同资产
持有待售资产 4,159,292.04 4,159,292.04
一年内到期的非流动
5,741,148.00 5,741,148.00
资产
其他流动资产 8,340,612.67 8,340,612.67
流动资产合计 854,391,276.90 854,391,276.90
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广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 40,425.00 40,425.00
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,396,040.48 10,396,040.48
投资性房地产
固定资产 527,716,613.20 527,716,613.20
在建工程 40,975,332.07 40,975,332.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 67,086,421.54 67,086,421.54
开发支出
商誉 7,311,862.43 7,311,862.43
长期待摊费用 8,362,445.14 8,362,445.14
递延所得税资产 6,124,314.23 6,124,314.23
其他非流动资产 14,640,705.43 14,640,705.43
非流动资产合计 682,654,159.52 682,654,159.52
资产总计 1,537,045,436.42 1,537,045,436.42
流动负债：
短期借款 212,367,544.47 212,367,544.47
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 32,418,209.39 32,418,209.39
应付账款 213,205,841.51 213,205,841.51
预收款项
合同负债 2,795,224.28 2,795,224.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
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代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,159,746.98 25,159,746.98
应交税费 18,154,232.66 18,154,232.66
其他应付款 19,624,174.38 19,624,174.38
其中：应付利息 601,549.63 601,549.63
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
21,272,768.42 21,272,768.42
负债
其他流动负债 1,375,038.63 1,375,038.63
流动负债合计 546,372,780.72 546,372,780.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 38,343,233.12 38,343,233.12
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 303,845.48 303,845.48
长期应付款 303,845.48 -303,845.48
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,706,082.90 5,706,082.90
递延所得税负债 11,121,784.01 11,121,784.01
其他非流动负债
非流动负债合计 55,474,945.51 55,474,945.51
负债合计 601,847,726.23 601,847,726.23
所有者权益：
股本 183,537,030.00 183,537,030.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资本公积 365,008,274.16 365,008,274.16
减：库存股 8,980,238.80 8,980,238.80
其他综合收益 25,932.62 25,932.62
专项储备
盈余公积 40,066,498.17 40,066,498.17
一般风险准备
未分配利润 288,907,983.65 288,907,983.65
归属于母公司所有者权益
868,565,479.80 868,565,479.80
合计
少数股东权益 66,632,230.39 66,632,230.39
所有者权益合计 935,197,710.19 935,197,710.19
负债和所有者权益总计 1,537,045,436.42 1,537,045,436.42
调整情况说明
因执行新租赁准则，本公司财务报表相应调整2021年1月1日租赁负债303,845.48元。相关调整
对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为0.00元。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 68,897,794.19 68,897,794.19
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,182,098.50 15,182,098.50
应收账款 345,471,076.17 345,471,076.17
应收款项融资 20,782,476.74 20,782,476.74
预付款项 1,362,862.65 1,362,862.65
其他应收款 119,107,652.91 119,107,652.91
其中：应收利息
应收股利
存货 90,367,070.92 90,367,070.92
合同资产
持有待售资产 4,159,292.04 4,159,292.04
一年内到期的非流动
5,741,148.00 5,741,148.00
资产
其他流动资产 454,332.25 454,332.25
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广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
流动资产合计 671,525,804.37 671,525,804.37
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 40,425.00 40,425.00
长期股权投资 247,153,900.00 247,153,900.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,396,040.48 10,396,040.48
投资性房地产
固定资产 331,379,375.87 331,379,375.87
在建工程 35,318,828.39 35,318,828.39
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 39,506,029.43 39,506,029.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 64,466.72 64,466.72
递延所得税资产 4,618,071.53 4,618,071.53
其他非流动资产 9,139,801.75 9,139,801.75
非流动资产合计 677,616,939.17 677,616,939.17
资产总计 1,349,142,743.54 1,349,142,743.54
流动负债：
短期借款 92,088,252.08 92,088,252.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 133,927,501.78 133,927,501.78
应付账款 168,449,022.70 168,449,022.70
预收款项
合同负债 980,460.82 980,460.82
应付职工薪酬 12,984,875.91 12,984,875.91
应交税费 9,059,767.04 9,059,767.04
其他应付款 17,043,800.92 17,043,800.92
其中：应付利息 601,549.63 601,549.63
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
21,272,768.42 21,272,768.42
负债
其他流动负债 127,459.91 127,459.91
流动负债合计 455,933,909.58 455,933,909.58
非流动负债：
长期借款 38,343,233.12 38,343,233.12
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 303,845.48 303,845.48
长期应付款 303,845.48 -303,845.48
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,132,833.24 3,132,833.24
递延所得税负债 7,647,825.29 7,647,825.29
其他非流动负债
非流动负债合计 49,427,737.13 49,427,737.13
负债合计 505,361,646.71 505,361,646.71
所有者权益：
股本 183,537,030.00 183,537,030.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 366,713,062.75 366,713,062.75
减：库存股 8,980,238.80 8,980,238.80
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,066,498.17 40,066,498.17
未分配利润 262,444,744.71 262,444,744.71
所有者权益合计 843,781,096.83 843,781,096.83
负债和所有者权益总计 1,349,142,743.54 1,349,142,743.54
调整情况说明
因执行新租赁准则，本公司财务报表相应调整2021年1月1日租赁负债303,845.48元。相关调整对本公司合
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并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为0.00元。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
因执行新租赁准则，本公司财务报表相应调整2021年1月1日租赁负债303,845.48元。相关调整对本公司合
并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为0.00元。
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%的税率计算销项税，并
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
增值税 13%
额计缴增值税；出口销售收入按"免、抵、
退"税管理办法实行。
城市维护建设税 应缴纳的流转税及当期免抵增值税额 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额 详见下表
教育费附加 应缴纳的流转税及当期免抵增值税额 3%
地方教育费附加 应缴纳的流转税及当期免抵增值税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东和胜工业铝材股份有限公司 15%
中山瑞泰铝业有限公司 25%
金胜（香港）科技有限公司 16.5%
广东和胜新能源科技有限公司 25%
中山市和胜智能家居配件有限公司 25%
江苏和胜新能源汽车配件有限公司 25%
马鞍山市新马精密铝业股份有限公司 15%
广东和胜工业技术有限公司 25%
2、税收优惠
根据2019年12月2日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁
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广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201944010119，有效期三年），本公司2019年度被认定为高新
技术企业，根据企业所得税法规的规定，连续三年适用15%的企业所得税税率。
子公司马鞍山市新马精密铝业股份有限公司于2019年9月9日取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、
安徽省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201934001647，有效期三年），被认
定为高新技术企业，根据企业所得税法规的规定，连续三年适用15%的企业所得税税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 150,867.09 116,653.87
银行存款 84,972,941.75 79,466,938.74
其他货币资金 13,209,341.87 28,276,985.39
合计 98,333,150.71 107,860,578.00
其中：存放在境外的款项总额 714,405.43 726,123.82
因抵押、质押或冻结等对使用
13,197,341.87 32,049,073.95
有限制的款项总额
其他说明
本公司其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
90
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 20,852,808.85 19,856,698.50
合计 20,852,808.85 19,856,698.50
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 21,278,3 425,567. 20,852,80 20,261,93 19,856,69
100.00% 2.00% 100.00% 405,238.74 2.00%
备的应收票据 76.37 52 8.85 7.24 8.50
其中：
21,278,3 425,567. 20,852,80 20,261,93 19,856,69
商业承兑汇票 100.00% 2.00% 100.00% 405,238.74 2.00%
76.37 52 8.85 7.24 8.50
21,278,3 425,567. 20,852,80 20,261,93 19,856,69
合计 100.00% 2.00% 100.00% 405,238.74 2.00%
76.37 52 8.85 7.24 8.50
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 21,278,376.37 425,567.52 2.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
91
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 405,238.74 20,328.78 425,567.52
合计 405,238.74 20,328.78 425,567.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 1,200,000.00
合计 1,200,000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
92
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 16,017.5 16,017.5
0.00% 100.00% 0.00 16,017.50 0.00% 16,017.50 100.00% 0.00
备的应收账款 0 0
其中：
16,017.5 16,017.5
单项计提 0.00% 100.00% 0.00 16,017.50 0.00% 16,017.50 100.00% 0.00
0 0
按组合计提坏账准 488,912, 19,090,5 469,821,5 487,631,9 19,158,24 468,473,73
100.00% 3.90% 100.00% 3.93%
备的应收账款 155.67 77.73 77.94 77.21 1.16 6.05
其中：
488,912, 19,090,5 469,821,5 487,631,9 19,158,24 468,473,73
账龄组合 100.00% 3.90% 100.00% 3.93%
155.67 77.73 77.94 77.21 1.16 6.05
488,928, 19,106,5 469,821,5 487,647,9 19,174,25 468,473,73
合计 100.00% 3.91% 100.00% 3.93%
173.17 95.23 77.94 94.71 8.66 6.05
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
芜湖玮博泰克汽车技术
16,017.50 16,017.50 100.00% 回款困难
有限公司
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 475,092,461.08 9,501,849.26 2.00%
1至2年 2,531,745.21 506,349.04 20.00%
93
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2至3年 11,027,849.73 8,822,279.78 80.00%
3 年以上 260,099.65 260,099.65 100.00%
合计 488,912,155.67 19,090,577.73 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“五、重要的会计政策及会计估计”之“12、应收账
款”。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 475,092,461.08
1至2年 2,531,745.21
2至3年 11,027,849.73
3 年以上 276,117.15
3至4年 276,117.15
合计 488,928,173.17
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 19,174,258.66 -57,533.43 10,130.00 19,106,595.23
合计 19,174,258.66 -57,533.43 10,130.00 19,106,595.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
94
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 10,130.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 58,910,511.16 12.05% 1,178,210.23
第二名 37,501,158.80 7.67% 750,023.18
第三名 35,589,328.70 7.28% 711,786.57
第四名 21,618,516.31 4.42% 432,370.33
第五名 20,156,953.58 4.12% 403,139.07
合计 173,776,468.55 35.54%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 35,876,250.56 22,362,476.74
合计 35,876,250.56 22,362,476.74
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
95
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其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,110,527.14 100.00% 9,300,516.47 100.00%
合计 16,110,527.14 -- 9,300,516.47 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2021年6月30日余额 占预付款项期末余额
合计数的比例
第一名 1,789,165.00 11.11%
第二名 1,081,719.82 6.71%
第三名 924,800.00 5.74%
第四名 646,898.23 4.02%
第五名 538,000.00 3.34%
合计 4,980,583.05 30.92%
其他说明：
预付款项期末余额较期初余额增长73.22%，主要系第二季度订单量增加及原材料价格上涨的影响， 预
付材料款增加。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,427,979.82 4,940,330.18
合计 5,427,979.82 4,940,330.18
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
96
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2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工个人借款及备用金 459,519.46 636,905.91
押金及保证金 3,624,649.21 2,530,322.66
代付员工社保及住房公积金等 861,103.37 716,775.46
其他 629,082.48 1,209,807.48
合计 5,574,354.52 5,093,811.51
97
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 96,686.91 56,794.42 153,481.33
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 11,486.78 -18,593.41 -7,106.63
2021 年 6 月 30 日余额 108,173.69 38,201.01 146,374.70
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,408,684.49
1至2年 157,225.03
2至3年 8,445.00
合计 5,574,354.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 153,481.33 -4,806.67 2,299.96 146,374.70
合计 153,481.33 -4,806.67 2,299.96 146,374.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
押金及保证金 2,300.00
98
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金及保证金 550,000.00 1 年以内 9.87% 11,000.00
第二名 押金及保证金 500,000.00 1 年以内 8.97% 10,000.00
第三名 押金及保证金 500,000.00 1 年以内 8.97% 10,000.00
第四名 押金及保证金 410,000.00 1 年以内 7.36% 8,200.00
第五名 押金及保证金 343,784.00 1 年以内 6.17% 6,875.68
合计 -- 2,303,784.00 -- 41.33% 46,075.68
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
合同履约成本减 合同履约成本减
99
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
值准备 值准备
原材料 81,827,093.04 526,216.33 81,300,876.71 74,477,307.57 18,564.48 74,458,743.09
在产品 123,605,865.64 986,913.54 122,618,952.10 90,831,787.63 783,206.27 90,048,581.36
库存商品 49,077,179.43 1,934,147.88 47,143,031.55 34,804,299.18 2,916,304.81 31,887,994.37
发出商品 3,206,837.29 2,514.15 3,204,323.14 6,980,561.94 19,992.51 6,960,569.43
合计 257,716,975.40 3,449,791.90 254,267,183.50 207,093,956.32 3,738,068.07 203,355,888.25
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 18,564.48 507,651.85 526,216.33
在产品 783,206.27 203,707.27 986,913.54
库存商品 2,916,304.81 -982,156.93 1,934,147.88
发生商品 19,992.51 -17,478.36 2,514.15
合计 3,738,068.07 -288,276.17 3,449,791.90
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
截至2021年6月30日，期末存货余额中无借款费用资本化金额。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
本期无合同履约成本摊销金额。
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
100
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项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的交易性金融资产 5,741,148.00
合计 5,741,148.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 3,612,263.16 7,776,100.19
预缴所得税 5,491.73 564,512.48
合计 3,617,754.89 8,340,612.67
其他说明：
其他流动资产期末余额较期初下降56.62%，主要系本报告期营收规模增加，待抵扣进项税减少所致。
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
101
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期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
102
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收融资租赁保
40,425.00 40,425.00
证金
合计 40,425.00 40,425.00 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
103
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项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 1,585,959.79 1,585,959.79
指定为公允价值计量且其变动计入当期
8,810,080.69 8,810,080.69
损益的金融资产
合计 10,396,040.48 10,396,040.48
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 513,446,663.07 527,716,613.20
104
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合计 513,446,663.07 527,716,613.20
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 286,936,108.34 461,990,213.51 6,009,520.15 48,667,453.00 803,603,295.00
2.本期增加金额 1,695,021.42 13,982,470.89 872,157.82 16,549,650.13
（1）购置 9,943,787.84 872,157.82 10,815,945.66
（2）在建工程
1,695,021.42 4,038,683.05 5,733,704.47
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 2,791,172.63 189,537.62 278,144.45 3,258,854.70
（1）处置或报
2,791,172.63 189,537.62 278,144.45 3,258,854.70
废
4.期末余额 288,631,129.76 473,181,511.77 5,819,982.53 49,261,466.37 816,894,090.43
二、累计折旧
1.期初余额 44,469,811.22 195,234,195.30 4,981,378.85 29,807,812.20 274,493,197.57
2.本期增加金额 4,862,748.30 22,192,387.07 245,092.30 2,979,231.77 30,279,459.44
（1）计提 4,862,748.30 22,192,387.07 245,092.30 2,979,231.77 30,279,459.44
3.本期减少金额 2,120,521.53 157,039.84 270,602.68 2,548,164.05
（1）处置或报
2,120,521.53 157,039.84 270,602.68 2,548,164.05
废
4.期末余额 49,332,559.52 215,306,060.84 5,069,431.31 32,516,441.29 302,224,492.96
三、减值准备
1.期初余额 1,393,484.23 1,393,484.23
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 170,549.83 170,549.83
105
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（1）处置或报
170,549.83 170,549.83
废
4.期末余额 1,222,934.40 1,222,934.40
四、账面价值
1.期末账面价值 239,298,570.24 256,652,516.53 750,551.22 16,745,025.08 513,446,663.07
2.期初账面价值 242,466,297.12 265,362,533.98 1,028,141.30 18,859,640.80 527,716,613.20
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 4,027,536.65 2,683,776.17 1,222,934.40 120,826.08
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
研发中心项目 7,579,731.15 西山二期整体完工后办理
西山二号厂房 69,283,639.33 西山二期整体完工后办理
厂房四 748,033.41 正在办理
厂房五 826,859.64 正在办理
厂房二 1,450,868.77 正在办理
厂房三 3,896,599.39 正在办理
厂房八 1,090,344.98 正在办理
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
106
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22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 66,524,580.19 40,975,332.07
合计 66,524,580.19 40,975,332.07
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高端工业铝型材
生产建设项目- 249,063.94 249,063.94
基建
高端工业铝型材
生产建设项目- 29,214,800.69 29,214,800.69 29,185,977.10 0.00 29,185,977.10
设备
其他 451,305.40 451,305.40 570,752.30 0.00 570,752.30
生产设备 34,374,647.06 34,374,647.06 9,689,623.49 0.00 9,689,623.49
无形资产 2,234,763.10 2,234,763.10 1,528,979.18 0.00 1,528,979.18
合计 66,524,580.19 66,524,580.19 40,975,332.07 0.00 40,975,332.07
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
多层工 78,179.5 78,179.5
其他
业厂房 7 7
高端工
业铝型
1,226,19 977,128. 249,063. 募股资
材生产
2.40 46 94 金
建设项
目-基建
高端工
29,185,9 28,823.5 29,214,8
业铝型 其他
77.10 9 00.69
材生产
107
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建设项
目-设备
570,752. 406,255. 413,029. 112,673. 451,305.
其他 其他
30 51 14 27 40
深加工 591,488. 591,488.
其他
厂房 14 14
生产设 9,689,62 28,723,5 3,673,87 364,606. 34,374,6
其他
备 3.49 08.92 9.16 19 47.06
无形资 1,528,97 853,301. 147,517. 2,234,76
其他
产 9.18 79 87 3.10
其他
40,975,3 31,907,7 5,733,70 624,797. 66,524,5
合计 -- -- --
32.07 49.92 4.47 33 80.19
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
108
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25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 72,518,977.63 11,507,200.00 3,587,013.78 87,613,191.41
2.本期增加金
197,641.43 197,641.43
额
（1）购置 197,641.43 197,641.43
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 72,518,977.63 11,507,200.00 3,784,655.21 87,810,832.84
二、累计摊销
1.期初余额 16,315,482.10 2,240,738.38 1,970,549.39 20,526,769.87
2.本期增加金
826,049.69 356,789.72 160,939.38 1,343,778.79
额
（1）计提 826,049.69 356,789.72 160,939.38 1,343,778.79
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 17,141,531.79 2,597,528.10 2,131,488.77 21,870,548.66
109
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
55,377,445.84 8,909,671.90 1,653,166.44 65,940,284.18
值
2.期初账面价
56,203,495.53 9,266,461.62 1,616,464.39 67,086,421.54
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本报告期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
110
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28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
中山瑞泰铝业有
136,988.61 136,988.61
限公司
马鞍山市新马精
密铝业有份有限 7,174,873.82 7,174,873.82
公司
合计 7,311,862.43 7,311,862.43
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
经对商誉进行减值测试，未来净现金流量的现值大于账面价值，未发现商誉存在减值的情况。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
根据管理层批准的五年期财务预算、采用现金流量预测法对资产组和资产组组合的可收回金
额进行评估，对超过预测期的现金流量均按照零增长率为基础计算。减值测试中采用的其他
关键假设包括：各业务类型的增长率、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市
场发展的预测确定相关关键假设。本次商誉减值测试采用反映相关资产组和资产组组合的特
定风险的加权平均资本率为折现率。根据上述评估，本年度不存在商誉减值的情况。
商誉减值测试的影响
无影响。
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
111
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租赁厂房、仓库维修
8,362,445.14 1,071,498.86 1,107,637.46 8,326,306.54
改造
合计 8,362,445.14 1,071,498.86 1,107,637.46 8,326,306.54
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,021,653.28 461,273.09 3,887,943.03 597,616.73
内部交易未实现利润 0.00 0.00
可抵扣亏损 1,711,577.93 256,736.69 1,711,577.95 256,736.69
信用减值准备 14,776,456.14 2,287,862.84 15,010,830.25 2,330,538.40
会计与税法的折旧差异 314,054.52 78,513.63 314,054.50 78,513.63
递延收益 5,166,620.12 874,064.78 5,673,452.32 953,145.79
股份支付成本 12,716,499.97 1,907,475.00 12,718,419.97 1,907,762.99
其他
合计 37,706,861.96 5,865,926.03 39,316,278.02 6,124,314.23
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
22,632,348.40 3,394,852.26 23,159,724.80 3,473,958.72
产评估增值
交易性金融资产公允价
798,838.54 119,825.78 2,642,072.43 396,310.86
值变动
固定资产加速折旧 51,396,271.59 7,709,440.75 48,343,429.51 7,251,514.43
合计 74,827,458.53 11,224,118.79 74,145,226.74 11,121,784.01
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
112
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期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 5,865,926.03 6,124,314.23
递延所得税负债 11,224,118.79 11,121,784.01
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,331,935.75 6,289,782.97
可抵扣亏损 61,986,230.39 61,981,687.29
合计 68,318,166.14 68,271,470.26
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 3,654,925.35 3,654,925.35
2022 1,087,692.62 1,087,692.62
2023 15,326,122.87 15,326,122.87
2024 28,458,191.89 28,458,191.89
2025 13,454,754.56 13,454,754.56
2026 4,543.10
合计 61,986,230.39 61,981,687.29 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
30,358,001.1 30,358,001.1 14,640,705.4 14,640,705.4
预付设备款
1 1 3 3
30,358,001.1 30,358,001.1 14,640,705.4 14,640,705.4
合计
1 1 3 3
其他说明：
113
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 91,509,292.39 71,509,292.39
信用借款 59,700,000.00 125,770,000.00
保证及抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00
应付利息 745,320.83 88,252.08
合计 166,954,613.22 212,367,544.47
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
期末无已逾期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
114
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银行承兑汇票 40,300,000.00 32,418,209.39
合计 40,300,000.00 32,418,209.39
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 145,670,449.65 129,360,993.19
加工费 48,516,730.26 31,520,169.99
设备工程款 46,133,742.97 34,794,996.77
运费 10,688,169.01 10,193,565.99
其他 9,232,692.91 7,336,115.57
合计 260,241,784.80 213,205,841.51
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
115
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项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,595,185.42 2,795,224.28
合计 3,595,185.42 2,795,224.28
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,159,746.98 132,670,687.09 134,589,144.01 23,241,290.06
二、离职后福利-设定提
7,485,585.97 7,485,585.97
存计划
合计 25,159,746.98 140,156,273.06 142,074,729.98 23,241,290.06
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
25,122,568.56 126,737,360.74 128,753,068.70 23,106,860.60
补贴
2、职工福利费 3,034,224.33 2,936,724.33 97,500.00
3、社会保险费 1,821,652.95 1,821,652.95
其中：医疗保险费 1,295,539.26 1,295,539.26
工伤保险费 144,614.20 144,614.20
生育保险费 381,499.49 381,499.49
4、住房公积金 851,943.36 851,943.36
5、工会经费和职工教育
37,178.42 225,505.71 225,754.67 36,929.46
经费
合计 25,159,746.98 132,670,687.09 134,589,144.01 23,241,290.06
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
116
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1、基本养老保险 7,362,258.50 7,362,258.50
2、失业保险费 123,327.47 123,327.47
合计 7,485,585.97 7,485,585.97
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,482,293.76 16,301,757.69
企业所得税 7,048,421.69 617,943.98
个人所得税 439,469.38 353,865.33
城市维护建设税 206,420.41 249,618.65
教育费附加 235,931.08 253,118.64
房产税 830,223.36 81,886.28
土地使用税 86,673.15 56,487.78
印花税 48,588.87 196,847.95
其他 849,997.76 42,706.36
合计 14,228,019.46 18,154,232.66
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 599,629.63 601,549.63
应付股利 11,562,832.89
其他应付款 19,545,170.88 19,022,624.75
合计 31,707,633.40 19,624,174.38
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务应付利息 599,629.63 601,549.63
合计 599,629.63 601,549.63
重要的已逾期未支付的利息情况：
117
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单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 11,562,832.89
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与单位和个人的往来款 4,741,091.92 3,633,935.97
应付限制性股票回购义务 8,940,870.88 8,979,408.88
预提费用及其他 5,863,208.08 6,409,279.90
合计 19,545,170.88 19,022,624.75
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末无超过1年的重要其他应付款。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 29,128,340.43 21,068,805.26
118
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一年内到期的长期借款利息 40,049.94 28,804.49
一年内到期的长期应付款 211,843.48
减：未确认融资费用 -36,684.81
合计 29,168,390.37 21,272,768.42
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的商业承兑汇票背书 1,200,000.00 1,000,000.00
其他 369,407.96 375,038.63
合计 1,569,407.96 1,375,038.63
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 53,128,340.42 59,391,547.55
应付利息 77,307.24 49,295.32
减：一年内到期的长期借款及利息 -29,168,390.37 -21,097,609.75
合计 24,037,257.29 38,343,233.12
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 386,070.80 303,845.48
合计 386,070.80 303,845.48
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款
减：未确认融资费用
120
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减：一年内到期部分（附注五、29）
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
121
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,706,082.90 1,223,200.00 666,970.43 6,262,312.47
合计 5,706,082.90 1,223,200.00 666,970.43 6,262,312.47 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
中山市财政
局专项补助 1,449,078.58 109,114.59 1,339,963.99 与资产相关
款
知识产权专
300,000.00 300,000.00 与收益相关
项资金
研发设备补
102,891.70 7,275.00 95,616.70 与资产相关
助
技术改造专
1,927,929.89 103,736.23 1,824,193.66 与资产相关
项资金
工作母机补
157,181.47 12,011.04 145,170.43 与资产相关
贴
工信局工业
互联网标杆 747,721.88 5,914.22 741,807.66 与资产相关
项目
财政局技改
1,021,279.38 90,533.22 930,746.16 与资产相关
补贴款
新能源汽车
铝制电池托
盘自动化生 679,500.00 20,397.51 659,102.49 与资产相关
产线技术改
造项目
鼓励企业装
备提升-新建 543,700.00 17,988.62 525,711.38 与资产相关
项目
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
122
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 183,537,030.00 -6,000.00 -6,000.00 183,531,030.00
其他说明：
2021年4月14日，公司召开第三届董事会第三十七次会议和第三届监事会第二十八次会议审议通过了《关
于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对已离职的1名首次授予部分激
励对象已获授但尚未解锁的全部限制性股票6000股进行回购注销，公司股本由183,537,030股变更为
183,531,030股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 345,580,533.09 1,417,251.70 344,163,281.39
其他资本公积 19,427,741.07 1,266,842.76
合计 365,008,274.16 1,266,842.76 1,417,251.70 364,857,865.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2021年4月14日，公司召开第三届董事会第三十七次会议和第三届监事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销部分
激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对已离职的1名首次授予部分激励对象已获授但尚未解锁的全部限
制性股票6,000股进行回购注销，公司股本由183,537,030股变更为183,531,030股，资本公积（股本溢价）减少34,458.00元。
2、根据子公司江苏和胜新能源汽配配件有限公司2021年股东会决议，上海骁派企业管理咨询合伙（有限合伙）同意将其全
部股权以人民币300万转让给广东和胜工业铝材股份有限公司，股权转让完成后，公司持股比例由95%变更为100%，上述交
易构成权益性交易，相应减少资本公积（股本溢价）1,382,793.70元。
3、本报告期，股份支付成本摊销增加资本公积（其他资本公积）1,266,842.76元。
123
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
为员工持股计划或者股
权激励而收购的本公司 8,980,238.80 40,458.00 8,939,780.80
股份
合计 8,980,238.80 40,458.00 8,939,780.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 17,737.6
25,932.62 -8,194.95 -8,194.95
收益 7
17,737.6
外币财务报表折算差额 25,932.62 -8,194.95 -8,194.95
7
17,737.6
其他综合收益合计 25,932.62 -8,194.95 -8,194.95
7
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,066,498.17 40,066,498.17
合计 40,066,498.17 40,066,498.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
124
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 288,907,983.65 217,113,570.07
调整后期初未分配利润 288,907,983.65 217,113,570.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 75,742,047.87 9,704,036.78
应付普通股股利 2,202,444.36
期末未分配利润 353,087,198.63 224,615,162.49
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 881,844,882.20 706,784,505.32 516,623,838.95 432,031,989.74
其他业务 65,350,663.21 58,255,874.80 37,792,779.25 33,996,564.19
合计 947,195,545.41 765,040,380.12 554,416,618.20 466,028,553.93
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
汽车部件 400,625,317.64 400,625,317.64
电子消费品 308,152,888.34 308,152,888.34
耐用消费品 144,067,467.13 144,067,467.13
其他类 28,999,209.09 28,999,209.09
其他业务收入 65,350,663.21 65,350,663.21
其中：
国外销售 65,071,647.68 65,071,647.68
国内销售 882,123,897.73 882,123,897.73
125
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其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 448,091,800.00 元，其中，448,091,800.00
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,531,981.21 901,872.90
教育费附加 1,529,144.22 884,023.12
房产税 1,043,540.88 639,917.58
土地使用税 114,917.04 95,440.58
印花税 481,174.79 231,117.40
其他 14,565.92 54,133.39
合计 4,715,324.06 2,806,504.97
其他说明：
税金及附加本年发生额同比增长68.01%，主要系本期收入规模增加所致。
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利、社保等 3,162,488.10 4,186,827.23
运费 9,383,962.75
办公费 47,150.75 20,528.66
差旅费 187,355.61 302,001.68
报关费 126,911.94 140,811.73
业务活动费 280,945.46 395,973.77
126
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展览费 78,003.74 44,066.68
邮寄费 246,234.19 257,502.20
折旧费 165,453.26 210,597.26
其他 3,349,615.17 1,657,854.42
合计 7,644,158.22 16,600,126.38
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利、社保等 23,893,173.30 17,516,554.70
股权激励费用 1,266,842.76 2,647,463.56
维修检测费 282,207.97 219,693.94
折旧费 1,999,319.12 2,058,058.12
中介服务费 758,384.09 1,342,151.47
无形资产摊销 1,529,163.93 1,339,651.25
汽车费用 317,808.29 453,286.11
办公费 359,385.82 758,488.48
水电费 924,460.99 792,217.27
物料消耗 432,646.96 301,515.39
租赁费 1,935,099.60 1,483,564.31
其他 4,724,167.67 2,823,618.42
合计 38,422,660.50 31,736,263.02
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 10,451,720.29 9,407,950.53
人员人工 17,306,146.80 12,813,043.77
折旧与摊销 1,478,558.47 2,042,516.84
其他费用 6,825,721.87 461,410.11
合计 36,062,147.43 24,724,921.25
其他说明：
127
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,548,903.42 6,389,970.27
减：利息收入 203,637.48 176,230.01
汇兑损益 389,766.20 -247,329.30
手续费 210,774.43 93,066.93
其他 51,381.62 -4,229.00
合计 7,997,188.19 6,055,248.89
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 1,846,935.58 4,316,308.18
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -46,255.00
合计 -46,255.00
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -150,637.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
-150,637.00
值变动收益
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合计 -150,637.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 4,806.67 39,958.22
应收账款坏账损失 57,533.43 1,256,125.12
应收票据坏账损失 -20,328.78 339,005.99
合计 42,011.32 1,635,089.33
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
288,276.17 -879,088.48
损失
合计 288,276.17 -879,088.48
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 34,559.06 61,513.85
处置利得或损失
其中：固定资产 34,559.06 61,513.85
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 24,502.02 7,135.59 24,502.02
合计 24,502.02 7,135.59 24,502.02
计入当期损益的政府补助：
129
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 300,000.00 300,000.00
非流动资产毁损报废损失 269,545.71 435,813.66 269,545.71
其他 12,120.17 5,000.00 12,120.17
合计 581,665.88 440,813.66 581,665.88
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,940,293.89 2,252,620.05
递延所得税费用 360,722.98 48,896.43
合计 11,301,016.87 2,301,516.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 88,968,305.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,345,245.80
子公司适用不同税率的影响 2,257,015.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,878,865.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
165,964.57
损的影响
固定资产加速折旧 -1,144,842.38
研发费用加计扣除 -443,501.57
130
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
所得税费用 11,301,016.87
其他说明
所得税费用本期发生额同比增长3.91倍，主要系利润总额增加及本期固定资产加速折旧产生
的应纳税暂时性差异增加所致。
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用中的利息收入 203,637.48 1,109,995.21
收到政府补助收到的现金 2,403,165.15 4,183,350.26
资金往来及其他 23,233,178.31 56,170.84
合计 25,839,980.94 5,349,516.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中支付的现金 4,509,602.67 11,806,531.13
管理费用中支付的现金 21,001,004.15 22,592,942.30
营业外支出中支付的现金 312,120.17 5,000.00
财务费用中手续费 210,774.43 84,156.65
资金往来 23,959,926.82 20,079,238.64
合计 49,993,428.24 54,567,868.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
131
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 10,334,211.32
合计 10,334,211.32
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 77,667,288.29 8,666,736.09
加：资产减值准备 -330,287.49 756,000.85
固定资产折旧、油气资产折耗、
30,279,459.44 28,334,299.09
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,343,778.79 1,335,917.93
长期待摊费用摊销 1,107,637.46 1,457,478.48
处置固定资产、无形资产和其他
-34,559.06 -61,513.85
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
269,545.71 435,813.66
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－” 150,637.00
132
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,700,690.60 6,055,248.89
投资损失（收益以“－”号填列） 46,255.00
递延所得税资产减少（增加以
258,388.20 220,601.85
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
102,334.78 -153,759.25
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,623,019.09 -6,402,858.34
经营性应收项目的减少（增加以
-61,417,698.06 65,769,304.14
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
51,806,744.93 -39,543,281.37
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 58,130,304.50 67,066,880.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 85,135,808.84 59,415,046.56
减：现金的期初余额 84,660,940.47 69,710,256.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 474,868.37 -10,295,209.68
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
133
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 85,135,808.84 84,660,940.47
其中：库存现金 150,867.09 116,653.87
可随时用于支付的银行存款 84,972,941.75 79,466,938.74
可随时用于支付的其他货币资金 12,000.00 5,077,347.86
三、期末现金及现金等价物余额 85,135,808.84 84,660,940.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
8,849,436.42
的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,197,341.87 银行承兑汇票保证金
固定资产 55,471,840.93 融资租赁/贷款抵押/诉讼质押
无形资产 15,611,531.36 贷款抵押/诉讼担保
应收账款 23,220,122.84 短期借款质押
合计 107,500,837.00 --
其他说明：
134
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82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 9,867,837.41
其中：美元 1,456,505.11 6.46010 9,409,168.65
欧元 0.09 7.68620 0.69
港币 551,230.74 0.83208 458,668.07
应收账款 -- -- 11,512,304.85
其中：美元 1,746,325.86 6.46010 11,281,439.68
欧元
港币 277,455.50 0.83208 230,865.17
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应付款 7,606.88
其中：港币 9,142.00 0.83208 7,606.88
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
135
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新能源汽车铝制电池托盘自
679,500.00 递延收益 20,397.51
动化生产线技术改造项目
鼓励企业装备提升-新建项目 543,700.00 递延收益 17,988.62
退伍军人退税款 135,750.00 其他收益 135,750.00
国家金库退回个人所得税申
47,607.87 其他收益 47,607.87
报手续费返还
2021 年度科技发展专项资金
100,000.00 其他收益 100,000.00
项目
2019 年度企业研发费后补助 396,000.00 其他收益 396,000.00
2021 年第一批中山市国内发
13,000.00 其他收益 13,000.00
明专利授权资助
2019 年企业研发费用后补助 62,100.00 其他收益 62,100.00
江苏中关村科技产业园区发
30,000.00 其他收益 30,000.00
展之星奖金
马鞍山市科技政策补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
2019 年度产业政策兑现第二
25,000.00 其他收益 25,000.00
批知识产权
稳定就业及企业新录用人员
24,607.28 其他收益 24,607.28
岗前培训补贴
2019 年扶持产业发展若干政
103,000.00 其他收益 103,000.00
策资金
安徽省支持企业加大研发投
32,900.00 其他收益 32,900.00
入补助资金
中山市中小企业高成长补贴 110,000.00 其他收益 110,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日 购买日的确 购买日至期 购买日至期
136
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称 点 本 例 式 定依据 末被购买方 末被购买方
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
137
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 处置 设立期间
方式
安徽和胜新能源汽车部 安徽马鞍山 安徽马鞍山 生产制造及销售 设立 2021年
件有限公司 1月5日
138
广东和胜工业铝材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金胜（香港）科
香港 香港 贸易 100.00% 设立
技有限公司
中山瑞泰铝业有
中山 中山 生产 100.00% 非同一控制合并
限公司
广东和胜新能源
汽车配件有限公 中山 中山 生产 100.00% 设立
司
中山市和胜智能
家居配件有限公 中山 中山 生产 80.00% 设立
司
江苏和胜新能源
汽车配件有限公 溧阳 溧阳 生产 100.00% 设立
司
马鞍山市新马精
密铝业股份有限 马鞍山 马鞍山 生产 55.60% 非同一控制合并
公司
广东和胜工业技
中山 中山 生产 100.00% 设立
术有限公司
安徽和胜新能源
汽车部件有限公 马鞍山 马鞍山 生产 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
139
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损益 派的股利
中山市和胜智能家居配
20.00% 633,401.73 8,050,706.98
件有限公司
马鞍山市新马精密铝业
44.40% 1,299,167.01 59,088,589.42
股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
中山市
和胜智
60,739,5 19,956,4 80,695,9 40,442,4 40,442,4 52,811,2 20,971,1 73,782,3 36,695,8 36,695,8
能家居 0.00 0.00
43.16 15.19 58.35 23.47 23.47 56.19 10.42 66.61 40.37 40.37
配件有
限公司
马鞍山
市新马
精密铝 132,139, 61,063,7 193,203, 78,342,0 1,464,73 79,806,7 124,038, 78,327,2 202,366, 68,632,9 3,576,85 72,209,8
业股份 603.30 71.48 374.78 01.53 0.70 32.23 982.89 11.48 194.37 87.15 0.42 37.57
有限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
中山市和胜
68,566,679.7 48,746,101.3
智能家居 配 3,167,008.64 3,167,008.64 -6,673,887.35 2,126,105.36 2,126,105.36 2,994,009.74
2 1
件有 限公司
马鞍山市新
马精密铝业 139,520,160. 73,803,320.9
2,926,051.83 2,926,051.83 2,540,107.25 -1,770,096.88 -1,770,096.88 8,437,581.40
股份有限公 10 0
司
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本报告期对江苏和胜新能源汽车配件有限公司的所有者权益份额，由95%变更为100%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 3,000,000.00
--现金 3,000,000.00
购买成本/处置对价合计 3,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,617,206.30
其中：调整资本公积 1,382,793.70
其他说明
根据子公司江苏和胜新能源汽配配件有限公司2021年股东会决议，上海骁派企业管理咨询合伙（有限合伙）同意将其全部股
权以人民币300万转让给广东和胜工业铝材股份有限公司，股权转让完成后，公司持股比例由95%变更为100%，上述交易构
成权益性交易，相应减少资本公积（股本溢价）1,382,793.70元。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
141
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其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
142
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
2021年1月，公司新设立子公司：安徽和胜新能源汽车部件有限公司，主要经营地和注册地：安徽马
鞍山。业务性质：生产制造及销售。
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门(财务部)负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的
政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本
公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因
素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工
具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大
143
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财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能
破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及
抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生
时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被
偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。
本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济
指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措
贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否
符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司出口业务量较大，外币结算量占公司资金总量的比重较大。本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易存在外汇风险。公司财务部门负责监控市场汇率的变化，控制公司
外币交易结点和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险，为此，本公司可
能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及
本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大
的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
本公司期末借款均为固定利率，无利率风险影响。
144
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 10,396,040.48 10,396,040.48
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 8,810,080.69 8,810,080.69
资产
（3）衍生金融资产 8,810,080.69 8,810,080.69
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 1,585,959.79 1,585,959.79
金融资产
（2）权益工具投资 1,585,959.79 1,585,959.79
持续以公允价值计量的
10,396,040.48 10,396,040.48
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的
估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风
险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
内容 2021年6月30日 估值技术 不可观察输入值 范围（加权平均值）
公允价值
权益工具投资
非上市股权投 1,585,959.79 市场法（企业价值倍数） P/B 9-14(11.65)
资 流动性折价 28%-46%(36.36%)
衍生金融工具
回购选择权 8,810,080.69 收益法（现金流量折现法） 折现率 8.30%
145
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、
长期应付款、长期借款和应付债券等。
各项以摊余成本计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，详见“附注五”。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李建湘。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
146
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李建湘、金炯、霍润、黄嘉辉、李江、张红、郑云鹰、杨中 硕、持有 5%以上公司股份的自然人、公司董事、监事、高级管
李信、谢侃如、周旺、周凤辉及其关系密切的家庭成员 理 人员及其关系密切的家庭成员
宾孟良、童春花、童枝花 本公司股东亲属
佛山市特高珠江工业电炉有限公司 股东控制的企业
中山欧尼克卫浴有限公司 关键管理人员亲属控制的公司
中山莱博顿卫浴有限公司 关键管理人员亲属控制的公司
中山市欧栢摄影器材有限公司 股东持股并担任监事的公司
中山市三乡镇潜龙五金制品厂 公司曾经的监事的配偶控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
佛山市特高珠江工
购设备及配件 1,556,947.26 10,000,000.00 否 27,769.91
业电炉有限公司
宾孟良 接受后勤劳务 456,258.67 2,000,000.00 否 573,411.00
中山莱博顿卫浴有
采购材料 434,226.65 2,000,000.00 否 226,366.83
限公司
中山欧尼克卫浴有
采购材料 104,413.76 300,000.00 否
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中山莱博顿卫浴有限公司 出售商品 8,296,060.30 5,508,583.86
中山欧尼克卫浴有限公司 出售商品 4,276,057.46 2,633,853.42
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
147
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本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
148
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（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,249,217.40 817,376.32
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中山莱博顿卫浴有
应收账款 3,215,679.59 64,313.59 1,921,587.89 38,431.76
限公司
中山欧尼克卫浴有
应收账款 2,633,702.79 52,674.06 1,977,467.49 39,549.35
限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
佛山市特高珠江工业电炉有
应付账款 730,950.47 2,763,115.16
限公司
应付账款 中山莱博顿卫浴有限公司 165,245.45 84,370.82
应付账款 中山欧尼克卫浴有限公司 100,750.88 11,038.29
其他应付款 宾孟良 351,781.79 404,446.08
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
149
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公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 6,000.00
2018 年 7 月 20 日发行 3,623,100.00 股限制性股
票价格 6.423 元/股，解锁期为 2019 年至 2021 年；2019
年 9 月 20 日发行 58,000.00 限制性股票，价格为
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
5.89 元/股，解锁期为 2020 年至 2021 年，截至
2021 年 6 月 30 日止，尚未解锁的限制性股票数量为
1,401,280.00 股。
其他说明
限制性股票解锁条件为：
①公司层面业绩考核要求
2018年-2020年各年度较基期2017年度营业收入增长率不低于20%、40%、60%。若限制性股票因公司未满足上述
业绩 考核目标而未能解除限售，则公司将按照本激励计划的规定回购限制性股票并注销，回购价格为授予价格加上银
行同期存款 利息之和。
②个人层面绩效考核要求 根据公司制定的《2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，薪酬与考核委员会将
对激励对象每个考核年度的
综合考评进行打分，并依照激励对象的考评结果确定其解除限售比例，个人当年实际可解除限售数量＝标准系数×个人当年
计划解除限售比例。激励对象当年因个人绩效考核而不能解除限售的限制性股票，由公司回购注销，回购价格为授予价格加
上银行同期存款利息之和。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
根据《企业会计准则 22 号-金融工具确认和计量》中关于
公允价值确定的相关规定，需要选择适当的估值模型对限
授予日权益工具公允价值的确定方法
制性股票的公允价值进行估值，本公司选用限制性股票授
予日收盘价确定限制性股票公允价值
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职
工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的
可行权权益工具数量的确定依据
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的
数量与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 40,308,203.84
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,266,842.76
其他说明
150
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3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至报告期末，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至报告期末，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营业务为工业铝型材的生产和销售，主要产品为铝合金型材及其制品、模具、五金零部件、
金 属材料。对所提供的产品和服务未分开组织和管理。根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部
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报告制 度，未划分单独的经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 366,627, 10,770,7 355,856,5 356,282,8 10,811,78 345,471,07
100.00% 2.94% 100.00% 3.03%
备的应收账款 300.78 80.31 20.47 62.52 6.35 6.17
其中：
317,326, 10,770,7 306,555,5 318,732,0 10,811,78 307,920,31
应收外部客户 86.55% 3.39% 89.46% 3.39%
292.24 80.31 11.93 97.90 6.35 1.55
49,301,0 49,301,00 37,550,76 37,550,764.
应收关联方客户 13.45% 0.00 0.00% 10.54% 0.00 0.00%
08.54 8.54 4.62 62
366,627, 10,770,7 355,856,5 356,282,8 10,811,78 345,471,07
合计 100.00% 2.94% 100.00% 3.03%
300.78 80.31 20.47 62.52 6.35 6.17
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
153
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按组合计提坏账准备：应收外部客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 311,257,758.26 6,225,155.20 2.00%
1至2年 515,336.78 103,067.36 20.00%
2至3年 5,553,197.20 4,442,557.76 80.00%
合计 317,326,292.24 10,770,780.31 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 360,558,766.80
1至2年 515,336.78
2至3年 5,553,197.20
合计 366,627,300.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 10,811,786.35 -41,006.04 10,770,780.31
合计 10,811,786.35 -41,006.04 10,770,780.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
154
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 58,910,511.16 16.07% 1,178,210.22
第二名 44,491,853.14 12.14% 0.00
第三名 37,501,158.80 10.23% 750,023.18
第四名 35,589,328.70 9.71% 711,786.57
第五名 17,342,478.49 4.73% 346,849.57
合计 193,835,330.29 52.88%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 163,208,670.41 119,107,652.91
合计 163,208,670.41 119,107,652.91
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 161,009,567.18 117,076,831.37
员工个人借款及备用金 50,828.79 207,519.88
押金及保证金 1,363,013.50 1,165,649.00
代付员工社保及住房公积金等 498,196.66 417,024.44
其他 347,849.14 311,203.25
156
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合计 163,269,455.27 119,178,227.94
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 39,419.03 31,156.00 70,575.03
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 6,909.83 -14,400.00 -7,490.17
本期核销 2,300.00 2,300.00
2021 年 6 月 30 日余额 44,028.86 16,756.00 60,784.86
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 163,211,010.27
1至2年 50,000.00
2至3年 8,445.00
合计 163,269,455.27
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 70,575.03 -7,490.17 2,300.00 60,784.86
合计 70,575.03 -7,490.17 2,300.00 60,784.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
租房押金 押金及保证金 2,300.00 房租押金不能退回 已履行 否
合计 -- 2,300.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 70,432,230.95 1 年以内 43.14% 0.00
第二名 往来款 40,416,954.25 1 年以内 24.75% 0.00
第三名 往来款 22,383,106.38 1 年以内 13.71% 0.00
第四名 往来款 20,746,291.33 1 年以内 12.71% 0.00
第五名 往来款 6,886,692.92 1 年以内 4.22% 0.00
合计 -- 160,865,275.83 -- 98.53%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本报告期无涉及政府补助的其他应收款。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 251,153,900.00 0.00 251,153,900.00 247,153,900.00 0.00 247,153,900.00
合计 251,153,900.00 0.00 251,153,900.00 247,153,900.00 0.00 247,153,900.00
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
中山瑞泰铝业
14,300,000.00 14,300,000.00 0.00
有限公司
金胜（香港）科
307,400.00 307,400.00 0.00
技有限公司
广东和胜新能
源汽车配件有 80,000,000.00 80,000,000.00 0.00
限公司
江苏和胜新能
源汽车配件有 57,000,000.00 3,000,000.00 60,000,000.00 0.00
限公司
中山市和胜智
能家居配件有 24,000,000.00 24,000,000.00 0.00
限公司
马鞍山市新马
精密铝业股份 67,346,500.00 67,346,500.00 0.00
有限公司
广东和胜工业
4,200,000.00 1,000,000.00 5,200,000.00 0.00
技术有限公司
247,153,900.0
合计 4,000,000.00 251,153,900.00 0.00
0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备
投资单位 (账面价 (账面价
追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 期末余额
值) 值)
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确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 654,617,820.34 552,598,221.97 390,771,184.00 335,058,853.61
其他业务 15,487,171.19 2,085,068.02 4,570,169.83 1,241,300.35
合计 670,104,991.53 554,683,289.99 395,341,353.83 336,300,153.96
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
电子消费品 294,498,842.00 294,498,842.00
汽车部件 276,053,407.39 276,053,407.39
耐用消费品 76,436,985.94 76,436,985.94
其他类 7,628,585.01 7,628,585.01
其他业务收入 15,487,171.19 15,487,171.19
其中：
外销 49,206,713.08 49,206,713.08
内销 620,898,278.45 620,898,278.45
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 380,875,847.00 元，其中，380,875,847.00
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
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其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -65,931.00
合计 -65,931.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -234,986.65
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,846,935.58
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -287,618.15
减：所得税影响额 171,572.96
少数股东权益影响额 122,243.81
合计 1,030,514.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.35% 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司
8.24% 0.41 0.41
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
广东和胜工业铝材股份有限公司
法定代表人： 李建湘
二零二一年八月二十三日
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