上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
上海纳尔实业股份有限公司
2019 年半年度财务报告
2019 年 07 月
1
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海纳尔实业股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 76,722,077.98 140,763,563.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,559,381.99 1,577,570.98
应收账款 86,607,101.64 72,086,498.90
应收款项融资
预付款项 19,220,206.19 12,795,459.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,670,294.53 6,140,255.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 115,768,799.41 72,310,762.73
2
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 217,476,651.27 206,134,409.98
流动资产合计 522,024,513.01 511,808,520.88
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 73,364,756.69 30,583,863.87
其他权益工具投资 10,000,000.00 10,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 170,640,487.06 151,873,083.31
在建工程 32,808,160.78 53,635,232.39
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 39,195,296.68 39,947,886.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,523,755.04 16,793,231.15
递延所得税资产 1,706,518.58 1,784,707.81
其他非流动资产 25,204,000.00
非流动资产合计 344,238,974.83 329,822,004.73
资产总计 866,263,487.84 841,630,525.61
流动负债：
短期借款 18,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
3
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 131,938,905.62 121,087,078.74
应付账款 59,293,021.64 41,493,564.02
预收款项 15,934,869.46 11,830,251.17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,900,473.08 14,267,578.76
应交税费 2,346,162.00 1,443,986.68
其他应付款 6,619,496.51 11,969,979.01
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 229,032,928.31 220,092,438.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
4
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 229,032,928.31 220,092,438.38
所有者权益：
股本 140,130,095.00 140,282,730.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 153,999,848.43 156,231,321.44
减：库存股 2,379,072.85 5,169,920.00
其他综合收益 -21,879.77 -21,879.77
专项储备
盈余公积 39,250,285.12 39,250,285.12
一般风险准备
未分配利润 306,251,283.60 290,965,550.44
归属于母公司所有者权益合计 637,230,559.53 621,538,087.23
少数股东权益
所有者权益合计 637,230,559.53 621,538,087.23
负债和所有者权益总计 866,263,487.84 841,630,525.61
法定代表人：游爱国 主管会计工作负责人：游爱军 会计机构负责人：何贵财
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 56,409,933.41 122,706,135.80
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,559,381.99 1,477,570.98
应收账款 101,442,522.85 67,590,217.21
应收款项融资
预付款项 7,425,981.40 7,302,622.01
5
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他应收款 3,883,052.76 7,480,870.67
其中：应收利息
应收股利
存货 65,595,644.23 41,293,903.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 174,667,330.85 145,050,694.60
流动资产合计 412,983,847.49 392,902,015.22
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 304,799,934.79 262,593,497.87
其他权益工具投资 10,000,000.00 10,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 77,497,224.10 82,099,492.75
在建工程 2,808,258.36 1,650,186.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 26,076,418.45 26,516,989.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,491,852.14 16,793,231.15
递延所得税资产 1,023,275.85 1,023,275.85
其他非流动资产 25,000,000.00
非流动资产合计 438,696,963.69 425,676,673.86
资产总计 851,680,811.18 818,578,689.08
流动负债：
短期借款 18,000,000.00
6
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 136,038,905.62 136,387,078.74
应付账款 101,480,453.84 43,763,695.31
预收款项 12,641,643.39 10,865,333.15
合同负债
应付职工薪酬 8,053,189.18 9,860,081.33
应交税费 997,764.13 400,425.29
其他应付款 4,204,965.82 9,204,853.51
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 263,416,921.98 228,481,467.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 263,416,921.98 228,481,467.33
所有者权益：
股本 140,130,095.00 140,282,730.00
其他权益工具
7
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：优先股
永续债
资本公积 153,999,848.43 156,231,560.58
减：库存股 2,379,072.85 5,169,920.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,250,285.12 39,250,285.12
未分配利润 257,262,733.50 259,502,566.05
所有者权益合计 588,263,889.20 590,097,221.75
负债和所有者权益总计 851,680,811.18 818,578,689.08
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 407,321,154.55 373,570,448.76
其中：营业收入 407,321,154.55 373,570,448.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 378,983,390.24 343,952,600.79
其中：营业成本 326,986,823.95 303,906,443.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 735,590.13 835,114.67
销售费用 12,612,141.17 9,463,923.21
管理费用 20,237,893.71 16,235,104.75
研发费用 18,550,108.34 16,268,318.44
财务费用 -139,167.06 -2,756,303.57
其中：利息费用
8
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
利息收入
加：其他收益 1,276,663.00 1,168,964.60
投资收益（损失以“－”号填
2,010,591.59 2,086,483.22
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,126,896.41 -1,167,863.80
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
193,461.83 -531,720.72
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-1,452.99 -115,448.33
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,817,027.74 32,226,126.74
加：营业外收入 700,000.00
减：营业外支出 28,833.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,517,027.74 32,197,292.92
减：所得税费用 3,222,267.49 3,637,979.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,294,760.25 28,559,313.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
29,294,760.25 28,559,313.70
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 29,294,760.25 28,559,313.70
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
9
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 29,294,760.25 28,559,313.70
归属于母公司所有者的综合收益
29,294,760.25 28,559,313.70
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.210 0.200
（二）稀释每股收益 0.210 0.200
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
10
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
法定代表人：游爱国 主管会计工作负责人：游爱军 会计机构负责人：何贵财
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 345,606,780.29 334,231,683.67
减：营业成本 302,170,718.68 285,692,334.22
税金及附加 27,603.22 119,929.65
销售费用 11,063,927.59 8,484,908.10
管理费用 12,170,238.22 9,664,191.06
研发费用 10,674,018.91 10,592,068.92
财务费用 -51,412.25 -2,580,236.18
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 526,663.00 269,764.60
投资收益（损失以“－”号填
950,786.04 -171,028.27
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,126,896.41 -1,167,863.80
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
949,359.70 -607,115.85
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,452.99 -115,448.33
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,977,041.67 21,634,660.05
加：营业外收入 700,000.00
减：营业外支出 10,251.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
12,677,041.67 21,624,409.05
列）
11
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
减：所得税费用 907,847.13 2,586,558.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,769,194.54 19,037,850.57
（一）持续经营净利润（净亏损
11,769,194.54 19,037,850.57
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 11,769,194.54 19,037,850.57
七、每股收益：
12
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（一）基本每股收益 0.08 0.140
（二）稀释每股收益 0.08 0.140
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 426,033,101.43 388,818,927.53
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 24,063,846.34 18,300,028.95
收到其他与经营活动有关的现金 10,757,291.44 13,692,295.40
经营活动现金流入小计 460,854,239.21 420,811,251.88
购买商品、接受劳务支付的现金 367,791,854.66 338,430,105.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
35,164,228.09 29,711,404.53
金
13
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
支付的各项税费 6,713,142.70 5,442,957.04
支付其他与经营活动有关的现金 39,425,997.58 30,242,627.60
经营活动现金流出小计 449,095,223.03 403,827,094.18
经营活动产生的现金流量净额 11,759,016.18 16,984,157.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,318,258.00 3,254,346.22
处置固定资产、无形资产和其他
20,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 417,000,000.00 317,500,000.00
投资活动现金流入小计 421,338,258.00 320,754,346.22
购建固定资产、无形资产和其他
19,030,042.38 22,434,373.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金 19,333,333.33 19,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 424,000,000.00 303,500,000.00
投资活动现金流出小计 462,363,375.71 345,134,373.90
投资活动产生的现金流量净额 -41,025,117.71 -24,380,027.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,063,034.50 10,020,195.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,328,680.90 2,744,470.00
14
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
筹资活动现金流出小计 34,391,715.40 12,764,665.00
筹资活动产生的现金流量净额 -34,391,715.40 -12,764,665.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-389,810.07 1,804,070.60
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -64,047,627.00 -18,356,464.38
加：期初现金及现金等价物余额 127,124,802.42 171,105,616.05
六、期末现金及现金等价物余额 63,077,175.42 152,749,151.67
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 336,124,827.75 331,565,974.12
收到的税费返还 22,923,409.05 16,313,913.40
收到其他与经营活动有关的现金 9,374,081.68 12,746,142.13
经营活动现金流入小计 368,422,318.48 360,626,029.65
购买商品、接受劳务支付的现金 309,234,214.50 299,683,532.25
支付给职工以及为职工支付的现
20,758,713.91 17,559,084.50
金
支付的各项税费 1,418,047.18 2,118,362.79
支付其他与经营活动有关的现金 22,454,594.97 21,891,001.42
经营活动现金流出小计 353,865,570.56 341,251,980.96
经营活动产生的现金流量净额 14,556,747.92 19,374,048.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,258,452.45 996,835.53
处置固定资产、无形资产和其他
20,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 307,000,000.00 112,500,000.00
投资活动现金流入小计 310,278,452.45 113,496,835.53
购建固定资产、无形资产和其他
2,999,536.72 5,683,741.08
长期资产支付的现金
投资支付的现金 19,333,333.33 19,200,000.00
15
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 334,000,000.00 114,500,000.00
投资活动现金流出小计 356,332,870.05 139,383,741.08
投资活动产生的现金流量净额 -46,054,417.60 -25,886,905.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,063,034.50 10,020,195.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,328,680.90 2,744,470.00
筹资活动现金流出小计 34,391,715.40 12,764,665.00
筹资活动产生的现金流量净额 -34,391,715.40 -12,764,665.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-412,959.21 1,687,087.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -66,302,344.29 -17,590,434.84
加：期初现金及现金等价物余额 109,067,375.14 154,608,986.33
六、期末现金及现金等价物余额 42,765,030.85 137,018,551.49
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
140,2 156,23 39,250 290,96 621,53 621,53
一、上年期末余 5,169, -21,87
82,73 1,321. ,285.1 5,550. 8,087. 8,087.
额 920.00 9.77
0.00 44 2 44 23 23
加：会计政
策变更
16
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
140,2 156,23 39,250 290,96 621,53 621,53
二、本年期初余 5,169, -21,87
82,73 1,321. ,285.1 5,550. 8,087. 8,087.
额 920.00 9.77
0.00 44 2 44 23 23
三、本期增减变 -152, 15,285 15,692 15,692
-2,231, -2,790,
动金额（减少以 635.0 ,733.1 ,472.3 ,472.3
473.01 847.15
“－”号填列） 0 6 0 0
29,294 29,294 29,294
（一）综合收益
,760.2 ,760.2 ,760.2
总额
5 5 5
-152,
（二）所有者投 -2,231, -2,790, 406,73 406,73
635.0
入和减少资本 473.01 847.15 9.14 9.14
0
-152,
1．所有者投入 -2,231, -2,790, 406,73 406,73
635.0
的普通股 473.01 847.15 9.14 9.14
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-14,00 -14,00 -14,00
（三）利润分配 9,027. 9,027. 9,027.
09 09 09
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-14,00 -14,00 -14,00
3．对所有者（或
9,027. 9,027. 9,027.
股东）的分配
09 09 09
4．其他
17
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
140,1 153,99 39,250 306,25 637,23 637,23
四、本期期末余 2,379, -21,87
30,09 9,848. ,285.1 1,283. 0,559. 0,559.
额 072.85 9.77
5.00 43 2 60 53 53
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
公积 存股 储备 公积 计
其他
股 债 收益 准备 润
100,3 198,35 35,448 242,78 568,96
一、上年期末 7,936, 568,961
10,00 8,436. 75.18 ,255.0 0,901. 1,667.
余额 000.00 ,667.79
0.00 27 4 30 79
加：会计
政策变更
前期
差错更正
18
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
同一
控制下企业合
并
其他
100,3 198,35 35,448 242,78 568,96
二、本年期初 7,936, 568,961
10,00 8,436. 75.18 ,255.0 0,901. 1,667.
余额 000.00 ,667.79
0.00 27 4 30 79
三、本期增减
39,97 -42,73 18,539 18,539
变动金额（减 -2,766, 18,539,
2,730 8,570. ,118.7 ,357.8
少以“－”号填 080.00 357.84
.00 86 0 4
列）
28,559 28,559
（一）综合收 28,559,
,313.7 ,313.7
益总额 313.70
0 0
（二）所有者 -108,
-2,657, -2,766,
投入和减少资 050.0 239.14 239.14
790.86 080.00
本 0
-108,
1．所有者投入 -2,658, -2,766,
050.0
的普通股 030.00 080.00
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 239.14 239.14 239.14
-10,02 -10,02
（三）利润分 -10,020
0,195. 0,195.
配 ,195.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -10,02 -10,02
-10,020
（或股东）的 0,195. 0,195.
,195.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者 40,08 -40,08
权益内部结转 0,780 0,780.
19
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
.00 00
1．资本公积转 40,08 40,080
增资本（或股 0,780 ,780.0
本） .00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
140,2 155,61 35,448 261,32 587,50
四、本期期末 5,169, 587,501
82,73 9,865. 75.18 ,255.0 0,020. 1,025.
余额 920.00 ,025.63
0.00 41 4 00 63
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
140,28 259,50
一、上年期末余 156,231, 5,169,92 39,250,2 590,097,2
2,730.0 2,566.0
额 560.58 0.00 85.12 21.75
0 5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
20
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他
140,28 259,50
二、本年期初余 156,231, 5,169,92 39,250,2 590,097,2
2,730.0 2,566.0
额 560.58 0.00 85.12 21.75
0 5
三、本期增减变
-152,63 -2,231,7 -2,790,8 -2,239, -1,833,332
动金额（减少以
5.00 12.15 47.15 832.55 .55
“－”号填列）
（一）综合收益 11,769, 11,769,194
总额 194.54 .54
（二）所有者投 -152,63 -2,231,7 -2,790,8 406,500.0
入和减少资本 5.00 12.15 47.15 0
1．所有者投入 -152,63 -2,231,7 -2,790,8 406,500.0
的普通股 5.00 12.15 47.15 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-14,009 -14,009,02
（三）利润分配
,027.09 7.09
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -14,009 -14,009,02
股东）的分配 ,027.09 7.09
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
21
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
140,13 257,26
四、本期期末余 153,999, 2,379,07 39,250,2 588,263,8
0,095.0 2,733.5
额 848.43 2.85 85.12 89.20
0 0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
100,31
一、上年期末余 198,358 7,936,00 35,448, 235,284,2 561,465,22
0,000.
额 ,675.41 0.00 255.04 95.38 5.83
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
100,31
二、本年期初余 198,358 7,936,00 35,448, 235,284,2 561,465,22
0,000.
额 ,675.41 0.00 255.04 95.38 5.83
00
三、本期增减变 39,972
-42,738, -2,766,0 9,017,655 9,017,655.5
动金额（减少以 ,730.0
810.00 80.00 .57 7
“－”号填列） 0
（一）综合收益 19,037,85 19,037,850.
总额 0.57 57
（二）所有者投 -108,0 -2,658,0 -2,766,0
入和减少资本 50.00 30.00 80.00
1．所有者投入 -108,0 -2,658,0 -2,766,0
的普通股 50.00 30.00 80.00
22
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-10,020,1 -10,020,195
（三）利润分配
95.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -10,020,1 -10,020,195
股东）的分配 95.00 .00
3．其他
40,080
（四）所有者权 -40,080,
,780.0
益内部结转 780.00
0
1．资本公积转 40,080
-40,080,
增资本（或股 ,780.0
780.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
140,28
四、本期期末余 155,619 5,169,92 35,448, 244,301,9 570,482,88
2,730.
额 ,865.41 0.00 255.04 50.95 1.40
00
23
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
三、公司基本情况
上海纳尔实业股份有限公司（以下简称公司或本公司），系由游爱国、王树明等5位自然人共同投资设立，于2005年11
月9日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为913100007824379352的营业执
照，注册资本140,130,095元，股份总数140,130,095股（每股面值1元）。
本公司属数码喷印材料行业。主要经营活动为数码喷印材料的研发、生产和销售。产品主要有:车身贴、单透膜、涂层
喷印材料及贴合喷印材料等。
本财务报表业经公司2019年7月26日第三届第二十三次董事会批准对外报出。
本公司将上海英飞莱斯标牌材料有限公司、南通百纳数码新材料有限公司、上海艾印新材料有限公司和香港纳尔国际有限公
司4家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具
体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
24
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
25
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
10、金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财
务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进
行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处
理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
26
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失
准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认
的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在
终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市
场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入
值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据
验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
27
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
① 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经
显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付
款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
② 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
③ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
④ 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
⑤ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑥ 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
变化。
⑦ 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
⑧ 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生
显著变化。
⑨ 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变
化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的
时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
⑩ 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免
息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。公司以单项金融工具
28
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同
风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
对应收票据款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、应收账款
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款——信用风险组合 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款逾期天数/
账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失
② 应收账款——信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5%
1-2年 10%
2-3年 40%
3年以上 100%
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
29
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
30
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
31
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买
租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含
90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
32
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商标使用权 10
软 件 5
（2）内部研究开发支出会计政策
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
33
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
34
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
35
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 适用 √ 不适用
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
36
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
37
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司按照财政部于 2017 年印发修订的
《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》、《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号
——套期会计》、《企业会计准则第 37 号
——金融工具列报》相关规则执行以上
董事会
会计政策。除上述会计政策变更外，其
余未变更部分仍按照财政部前期颁布的
《企业会计准则—基本准则》和各项具
体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释公告以及其他相关规
定执行。
公司将执行财政部发布的财会〔2019〕6
号的有关规定。其余未变更部分仍执行
财政部发布的《企业会计准则—基本准
董事会
则》和各项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释公告以
及其他相关规定。
公司将执行财政部发布的财会〔2019〕6号的有关规定。其余未变更部分仍执行财政部发布的《企业
会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相
关规定。2019年半年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
38
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按 16%、13%、6%的税率计缴，出口货
增值税 销售货物或提供应税劳务 物实行“免、抵、退”政策，退税率为 16%、
13%[注]
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
南通百纳数码新材料有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体[注] 25%
2、税收优惠
2016年11月24日，公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR201631001996的高新技术企业证书，
有效期为2016年至2018年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
2017 年 11 月 17 日， 子 公 司南 通 百 纳数 码 新 材 料有 限 公 司通 过 高 新技 术 企 业认 定 ， 并 取得 编 号 为
GR201732001431的高新技术企业证书，有效期为2017年至2019年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该
公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
3、其他
[注]：根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)，自2018年5月1
日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%；
原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。2019年4月1日起，原16%的税率
改为13%。
[注]：子公司香港纳尔国际有限公司按当地适用企业所得税税率计缴。
39
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 63,115.88 58,050.41
银行存款 63,014,059.54 127,066,752.01
其他货币资金 13,644,902.56 13,638,760.66
合计 76,722,077.98 140,763,563.08
其中：存放在境外的款项总额 5,130.93 53,741.60
其他说明
期末其他货币资金均系银行承兑汇票保证金，使用受限。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,559,381.99 1,577,570.98
合计 3,559,381.99 1,577,570.98
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
40
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,981,795.60
合计 1,981,795.60
41
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 93,145,1 6,538,08 86,607,10 77,960,83 5,874,340 72,086,498.
100.00% 7.02% 100.00% 7.53%
备的应收账款 85.54 3.90 1.64 9.88 .98 90
其中：
93,145,1 6,538,08 86,607,10 77,960,83 5,874,340 72,086,498.
合计 100.00% 7.02% 100.00% 7.53%
85.54 3.90 1.64 9.88 .98 90
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
42
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 90,660,784.73
1至2年 435,108.19
2至3年 146,264.62
3 年以上 1,903,028.00
合计 93,145,185.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
计提坏账准备 5,874,340.98 663,742.92 6,538,083.90
合计 5,874,340.98 663,742.92 6,538,083.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
43
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 19,212,876.29 99.96% 12,788,129.44 99.94%
1至2年 2,006.90 0.01% 2,006.90 0.02%
2至3年 5,323.00 0.03% 5,323.00 0.04%
合计 19,220,206.19 -- 12,795,459.34 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
44
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,670,294.53 6,140,255.87
合计 2,670,294.53 6,140,255.87
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
45
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税款 830,559.87 4,336,240.96
应收暂付款 1,983,480.43 497,325.03
押金保证金 72,720.00 1,713,220.00
合计 2,886,760.30 6,546,785.99
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 403,530.12
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 187,064.35
2019 年 6 月 30 日余额 216,465.77
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,701,583.20
1至2年 90,656.10
2至3年 37,000.00
3 年以上 57,521.00
合计 2,886,760.30
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
46
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
计提 收回或转回
转回坏账准备 403,530.12 187,064.35 216,465.77
合计 403,530.12 187,064.35 216,465.77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
如东县洋口化学工
应收暂付款 1,000,000.00 1 年以内 15.27% 50,000.00
业园管理委员会
应收退税款 应收出口退税款 830,559.87 1 年以内 12.69% 41,527.99
游志新 应收暂付款 80,000.00 [注 1] 1.22% 62,000.00
预提电费 应收暂付款 75,704.55 1 年以内 1.16% 2,900.00
李卫东 应收暂付款 73,936.10 [注 2] 1.13% 4,593.61
合计 -- 2,060,200.52 -- 161,021.60
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
注1：其中2-3年30,000.00元，3年以上50,000.00元。
注2：其中1年以内56,000元，1-2年17,936.1元。
9、存货
是否已执行新收入准则
47
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,757,638.26 229,308.35 39,528,329.91 35,698,254.44 229,308.35 35,468,946.09
在产品 8,484,700.29 1,368.69 8,483,331.60 7,147,716.06 1,368.69 7,146,347.37
库存商品 69,679,408.54 1,922,270.64 67,757,137.90 32,287,880.44 2,592,411.17 29,695,469.27
合计 117,921,747.09 2,152,947.68 115,768,799.41 75,133,850.94 2,823,088.21 72,310,762.73
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 229,308.35 229,308.35
在产品 1,368.69 1,368.69
库存商品 2,592,411.17 670,140.53 1,922,270.64
合计 2,823,088.21 670,140.53 2,152,947.68
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
48
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 5,476,651.27 1,134,409.98
银行理财产品 212,000,000.00 205,000,000.00
合计 217,476,651.27 206,134,409.98
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
49
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
50
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海纳尔
11,307,24 -2,324,96 8,982,280
广告传媒
1.58 1.41 .17
有限公司
嘉兴慧尔
创业投资
19,276,62 198,065.0 19,474,68
合伙企业
2.29 0 7.29
（有限合
伙）
51
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
深圳市墨
库图文技 44,333,33
术有限公 3.33
司
30,583,86 -2,126,89 72,790,30
小计
3.87 6.41 0.79
30,583,86 -2,126,89 72,790,30
合计
3.87 6.41 0.79
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
马上马（上海）网络科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
52
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 170,640,487.06 151,873,083.31
合计 170,640,487.06 151,873,083.31
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 117,650,419.28 5,426,087.69 87,475,283.89 8,707,842.59 8,174,372.57 227,434,006.02
2.本期增加金
475,803.74 308,241.40 25,886,684.95 622,251.31 489,779.80 27,782,761.20
额
（1）购置 475,803.74 308,241.40 1,279,982.94 356,734.06 237,433.18 2,658,195.32
（2）在建工
24,606,702.01 265,517.25 252,346.62 25,124,565.88
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
1,786,889.68 29,059.83 1,815,949.51
额
（1）处置或
1,786,889.68 29,059.83 1,815,949.51
报废
4.期末余额 118,126,223.02 5,734,329.09 111,575,079.16 9,301,034.07 8,664,152.37 253,400,817.71
二、累计折旧
1.期初余额 26,121,518.29 2,520,190.23 36,129,106.48 5,936,973.82 4,853,133.89 75,560,922.71
2.本期增加金
3,117,905.03 401,295.43 2,961,719.25 496,698.47 577,470.26 7,555,088.44
额
（1）计提 3,117,905.03 401,295.43 2,961,719.25 496,698.47 577,470.26 7,555,088.44
53
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3.本期减少金
328,073.66 27,606.84 355,680.50
额
（1）处置或
328,073.66 27,606.84 355,680.50
报废
4.期末余额 29,239,423.32 2,921,485.66 38,762,752.07 6,406,065.45 5,430,604.15 82,760,330.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
88,886,799.70 2,812,843.43 72,812,327.09 2,894,968.62 3,233,548.22 170,640,487.06
值
2.期初账面价
91,528,900.99 2,905,897.46 51,346,177.41 2,770,868.77 3,321,238.68 151,873,083.31
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
54
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 32,808,160.78 53,635,232.39
合计 32,808,160.78 53,635,232.39
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高性能数码喷印
材料生产建设项 23,686,576.32 23,686,576.32 51,661,045.40 51,661,045.40
目（三期）
技术研发中心建
设
国内营销网络建
126,807.47 126,807.47 126,807.47 126,807.47
设项目
在安装设备 8,994,776.99 8,994,776.99 1,847,379.52 1,847,379.52
合计 32,808,160.78 32,808,160.78 53,635,232.39 53,635,232.39
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
55
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
高性能
数码喷
印材料 151,243, 51,661,0 15,813,9 43,788,3 23,686,5 募股资
75.52% 在建
生产建 600.00 45.40 00.00 69.08 76.32 金
设项目
（三期）
技术研
26,367,3 305,600. 305,600. 募股资
发中心 64.51% 在建
00.00 00 00 金
建设
国内营
销网络 15,639,1 126,807. 857,800. 857,800. 126,807. 募股资
29.03% 在建
建设项 00.00 47 00 00 47 金
目
在安装 1,847,37 7,653,09 505,694. 8,994,77
在安装 其他
设备 9.52 1.97 50 6.99
193,250, 53,635,2 24,630,3 45,457,4 32,808,1
合计 -- -- --
000.00 32.39 91.97 63.58 60.78
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
56
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 40,547,379.50 4,142,785.16 2,076,226.42 46,766,391.08
2.本期增加
167,735.85 167,735.85
金额
（1）购置 167,735.85 167,735.85
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 40,547,379.50 4,310,521.01 2,076,226.42 46,934,126.93
二、累计摊销
1.期初余额 6,129,305.43 430,300.29 258,899.16 6,818,504.88
2.本期增加
405,155.70 412,302.07 102,867.60 920,325.37
金额
57
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）计提 405,155.70 412,302.07 102,867.60 920,325.37
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 6,534,461.13 842,602.36 361,766.76 7,738,830.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
34,012,918.37 3,467,918.65 1,714,459.66 39,195,296.68
价值
2.期初账面
34,418,074.07 3,712,484.87 1,817,327.26 39,947,886.20
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
58
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
宿舍房租 15,879,398.24 1,080,882.72 468,428.82 16,491,852.14
经营租入固定资产
913,832.91 33,980.58 915,910.59 31,902.90
改良支出
合计 16,793,231.15 1,114,863.30 1,384,339.41 16,523,755.04
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,492,401.30 1,308,271.70 8,685,863.13 1,462,013.25
内部交易未实现利润 2,654,979.17 398,246.88 2,151,297.04 322,694.56
59
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 11,147,380.47 1,706,518.58 10,837,160.17 1,784,707.81
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,706,518.58 1,784,707.81
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 418,096.18
可抵扣亏损 2,768,291.03 2,807,784.63
合计 2,768,291.03 3,225,880.81
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 2,037,355.75 2,076,849.35
2023 年 730,935.28 730,935.28
合计 2,768,291.03 2,807,784.63 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付投资款 0.00 25,000,000.00
60
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 25,000,000.00
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 0.00 18,000,000.00
合计 18,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 131,938,905.62 121,087,078.74
合计 131,938,905.62 121,087,078.74
61
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 55,117,485.64 35,767,619.66
工程设备款 3,209,812.00 2,494,969.49
运费 10,000.00 1,783,698.26
其他 955,724.00 1,447,276.61
合计 59,293,021.64 41,493,564.02
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 15,934,869.46 11,830,251.17
合计 15,934,869.46 11,830,251.17
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
62
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,966,655.26 54,969,635.14 56,307,906.62 12,628,383.78
二、离职后福利-设定提
300,923.50 3,362,828.48 3,391,662.68 272,089.30
存计划
合计 14,267,578.76 58,332,463.62 59,699,569.30 12,900,473.08
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,039,554.56 44,567,089.32 45,241,612.67 6,365,031.21
补贴
2、职工福利费 3,699,857.90 3,699,857.90
3、社会保险费 166,280.60 3,620,146.75 3,636,079.60 150,347.75
其中：医疗保险费 146,436.55 3,290,565.70 3,304,597.11 132,405.14
工伤保险费 12,446.19 213,686.40 214,878.98 11,253.61
生育保险费 7,397.86 115,894.65 116,603.51 6,689.00
4、住房公积金 91,433.00 1,218,188.54 1,226,949.56 82,671.98
5、工会经费和职工教育
6,669,387.10 1,864,352.63 2,503,406.89 6,030,332.84
经费
合计 13,966,655.26 54,969,635.14 56,307,906.62 12,628,383.78
63
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 281,993.10 3,117,169.60 3,144,189.90 254,972.79
2、失业保险费 18,930.40 245,658.88 247,472.78 17,116.51
合计 300,923.50 3,362,828.48 3,391,662.68 272,089.30
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 1,986,198.73 764,509.30
个人所得税 107,747.57 72,424.73
城市维护建设税 30,829.87 79,387.75
房产税 106,885.23 106,885.23
土地使用税 82,681.34 82,681.32
教育费附加 13,213.40 34,023.33
地方教育附加 8,808.53 22,682.22
印花税 9,797.33 230,097.03
环境保护税 51,295.77
合计 2,346,162.00 1,443,986.68
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 9,867.95
其他应付款 6,619,496.51 11,960,111.06
合计 6,619,496.51 11,969,979.01
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 9,867.95
64
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 9,867.95
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 2,351,195.35 5,109,335.00
押金保证金 364,994.00 5,674,300.00
应付暂收款 29,897.02
其他 3,903,307.16 1,146,579.04
合计 6,619,496.51 11,960,111.06
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
65
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
66
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
67
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 140,282,730.00 -152,635.00 -152,635.00 140,130,095.00
68
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明：
股本本期减少152635，系限制性股票回购所致。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 152,571,364.55 2,662,388.62 149,908,975.93
其他资本公积 3,659,956.89 430,915.61 4,090,872.50
合计 156,231,321.44 430,915.61 2,662,388.62 153,999,848.43
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 5,169,920.00 2,790,847.15 2,379,072.85
合计 5,169,920.00 2,790,847.15 2,379,072.85
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少系公司进行限制性股票回购。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 减：前期 税后归属 期末余
项目 期初余额 减：所得 税后归属
税前发生 其他综合收 计入其他 于少数股 额
税费用 于母公司
额 益当期转入 综合收益 东
69
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
损益 当期转入
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -21,879.
-21,879.77
收益 77
-21,879.
外币财务报表折算差额 -21,879.77
77
-21,879.
其他综合收益合计 -21,879.77
77
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,250,285.12 39,250,285.12
合计 39,250,285.12 39,250,285.12
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 290,965,550.44 242,780,901.30
调整后期初未分配利润 242,780,901.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,294,760.25 28,559,313.70
应付普通股股利 14,009,027.09 10,020,195.00
期末未分配利润 306,251,283.60 261,320,020.00
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
70
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 406,557,480.81 326,986,823.95 373,185,421.53 303,906,443.29
其他业务 763,673.74 385,027.23
合计 407,321,154.55 326,986,823.95 373,570,448.76 303,906,443.29
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 128,393.14 122,892.65
教育费附加 91,709.97 91,595.86
房产税 213,770.70 307,245.99
土地使用税 187,372.77 126,701.76
车船使用税 1,890.00 2,463.00
印花税 60,355.06 180,936.80
环境保护税 52,098.49 3,278.61
合计 735,590.13 835,114.67
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工支出 3,532,004.08 2,562,046.25
运杂费 4,634,007.99 3,822,442.95
展览展示费 987,458.65 877,471.11
广告及业务宣传费 375,526.14 54,617.74
业务招待费 295,839.79 194,974.77
差旅费 482,916.77 512,130.26
快递费 286,297.44 169,613.02
71
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
车辆使用费 52,312.42 86,380.08
物料及易耗品 749,010.17 701,446.95
其他 1,216,767.72 482,800.08
合计 12,612,141.17 9,463,923.21
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工支出 8,650,367.28 7,856,116.09
工会及职工教育经费 1,192,662.23 908,414.44
折旧费 1,973,072.32 1,710,287.93
无形资产摊销费 912,305.23 541,881.00
办公费 115,825.06 86,399.07
车辆使用费 541,858.45 453,726.48
水电费 107,346.07 127,982.82
业务招待费 48,057.05 135,563.61
差旅费 333,741.63 460,226.26
中介咨询费 1,005,907.16 1,188,832.66
运杂费 1,577,963.58 1,304,216.72
股权激励摊销 406,500.00
其他 3,372,287.65 1,461,457.67
合计 20,237,893.71 16,235,104.75
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工支出 5,710,111.46 4,108,555.62
材料 11,693,321.49 11,955,937.12
其他 1,146,675.39 203,825.70
合计 18,550,108.34 16,268,318.44
其他说明：
72
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -773,137.55 -1,357,067.49
银行手续费 498,053.55 307,807.39
汇兑损益 95,223.97 -1,707,043.47
利息支出 40,157.05
合计 -139,167.06 -2,756,303.57
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,276,663.00 1,168,964.60
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,126,896.41 -1,167,863.80
持有至到期投资在持有期间的投资收益 4,137,488.00 3,254,347.02
合计 2,010,591.59 2,086,483.22
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -476,678.70 -531,720.72
二、存货跌价损失 670,140.53
合计 193,461.83 -531,720.72
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损失 -1,452.99 -116,234.65
固定资产处置利得 786.32
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 700,000.00
合计 700,000.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
74
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款 10,000.00
税收滞纳金 18,833.82
合计 28,833.82
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,144,078.26 3,766,923.87
递延所得税费用 78,189.23 -128,944.65
合计 3,222,267.49 3,637,979.22
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 32,517,027.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,983,705.63
子公司适用不同税率的影响 7,104.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 318,344.33
研发费用加计扣除的影响 -2,086,887.19
所得税费用 3,222,267.49
其他说明
77、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
75
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
收回不符合现金及等价物定义的保证金 7,011,459.39 11,167,183.30
收到的政府补助 1,976,663.00 1,168,964.60
收到的银行利息收入 773,137.55 1,355,361.18
其他 996,031.50 786.32
合计 10,757,291.44 13,692,295.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
不符合现金及现金等价物定义的保证金 15,925,154.65 14,436,407.63
研发费 11,693,321.43 7,728,905.70
运输费 6,211,971.57 5,126,659.67
展览费 987,458.65 877,471.11
办公费 115,825.06 144,799.49
差旅费 816,658.40 972,356.52
车辆使用费 594,170.87 540,106.56
租赁费 242,055.00 184,662.48
咨询费 60,000.00 117,845.00
其他 2,779,381.95 113,413.44
合计 39,425,997.58 30,242,627.60
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回到期的理财产品 417,000,000.00 317,500,000.00
合计 417,000,000.00 317,500,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品支付的现金 424,000,000.00 303,500,000.00
76
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 424,000,000.00 303,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购 2,328,680.90 2,744,470.00
合计 2,328,680.90 2,744,470.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 29,294,760.25 28,559,313.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
8,816,422.16 7,187,497.74
物资产折旧
无形资产摊销 920,325.37 593,786.66
长期待摊费用摊销 741,548.18 454,214.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,452.99 115,448.33
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 389,810.07 -1,804,070.60
投资损失（收益以“－”号填列） -2,010,591.59 1,167,863.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 78,189.23 -323,369.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,458,036.68 -21,642,475.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-19,054,767.78 -38,633,489.42
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 36,039,903.98 41,309,437.15
77
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
列）
经营活动产生的现金流量净额 11,759,016.18 16,984,157.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 63,077,175.42 152,749,151.67
减：现金的期初余额 127,124,802.42 171,105,616.05
现金及现金等价物净增加额 -64,047,627.00 -18,356,464.38
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 63,077,175.42 127,124,802.42
其中：库存现金 63,115.88 58,050.41
可随时用于支付的银行存款 63,014,059.54 127,066,752.01
三、期末现金及现金等价物余额 63,077,175.42 127,124,802.42
其他说明：
2019年6月30日货币资金余额为76，722，077.98元，现金及现金等价物余额为63,077,175.42元，差异13,644,902.56
元系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金。
78
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,644,902.56 银行承兑汇票保证金
合计 13,644,902.56 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 26,869,728.38
其中：美元 3,618,830.74 6.8992 24,967,037.04
欧元 247,639.86 7.6833 1,902,691.34
港币
应收账款 -- -- 63,419,485.79
其中：美元 9,118,176.90 6.8992 62,908,126.07
欧元 66,554.70 7.6833 511,359.73
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
上市挂牌补贴款 700,000.00 营业外收入 700,000.00
科技创新入围奖 2,000.00 其他收益 2,000.00
出口信用保险扶持资金 274,528.00 其他收益 274,528.00
知识产权专利资助 2,893.00 其他收益 2,893.00
中小企业开拓资金 167,242.00 其他收益 167,242.00
科技发展基金 80,000.00 其他收益 80,000.00
工业信息支持款 160,000.00 其他收益 160,000.00
市区产业转型款 590,000.00 其他收益 590,000.00
小 计： 1,976,663.00 1,976,663.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
80
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
81
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
82
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
83
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
84
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
85
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
86
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
87
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
88
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 78,400.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 305,270.00
第一期股票期权：行权价格 36.49 元；自授予之日起
5 年内行权 第二期股票期权：行
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 权价格 16.77 元；自授予之日起 5 年内行权
第二期股票期权预留股：行权价格 18.54 元，自授予
之日起 3 年内行权
第一期限制性股票：行权价格 25.60 元/股；自授予之
日起满 12 个月后，满足解锁条件的，激励对象可以
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
在未来 48 个月内按 30%、35%、35%的比例分三期
解锁
其他说明
（1）第一期股权激励计划
根据公司2017年第一次临时股东大会审议通过的《第一期股票期权和限制性股票激励计划（草案）》、
第三届董事会第四次会议决议和第三届董事会第五次会议决议以及修改后章程的规定，公司对董事、高级
管理人员、核心管理人员及骨干人员实施股权激励计划，公司共有87名员工获得31万份股票期权和认购31
万股限制性股票。其中每份股票期权拥有在授予日起5年内的可行权日以行权价格51.19元购买一股本公司
股票的权利；每股限制性股票的认购价格为25.60元。由于2017年度公司实施了每10股派1元（含税）及资
本公积转增股本的利润分配方案，股票期权的行权价格由51.19元/股调整为36.49元/股。
（2）第二期股权激励计划
根据公司2017年度股东大会通过了《关于<第二期股票期权激励计划（草案）>的议案》、第三届董事会第
十三次会议决议和第三届监事会第十二次会议决议以及修改后章程的规定，公司对董事、高级管理人员、
核心管理人员及骨干人员实施股权激励计划，公司共有117名员工获得73.15万份股票期权，授予日为2018
年6月27日。每份股票期权拥有在授予日起5年内的可行权日以行权价格23.58元购买一股本公司股票的权利。
由于2017年度公司实施了每10股派1元（含税）及资本公积转增股本的利润分配方案，股票期权的行权价
格由23.58元/股调整为16.77元/股。
（3）第二期股权激励计划预留股
根据公司2017年度股东大会通过了《关于<第二期股票期权激励计划（草案）>的议案》、第三届董事会第
二十一次会议决议和第三届监事会第十八次会议决议以及修改后章程的规定，公司对董事、高级管理人员、
核心管理人员及骨干人员实施股权激励计划，公司共有18名员工获得7.84万份股票期权，授予日为2019年4
月22日。每份股票期权拥有在授予日起3年内的可行权日以行权价格18.54元购买一股本公司股票的权利。
89
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
股票期权：根据 Black-Scholes 期权定价模型或标的股票评
授予日权益工具公允价值的确定方法 估价格确定确定授予日股票期权的公允价值限制性股票：
根据授予日公司股票收盘价扣除授予价格测算得出
第一期股票期权预计所有激励对象都不会行权第二期股票
可行权权益工具数量的确定依据
期权预计所有激励对象都会足额行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 812,996.39
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 406,500.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
90
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
91
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 107,752, 6,309,66 101,442,5 73,236,14 5,645,925 67,590,217.
100.00% 5.86% 100.00% 7.71%
备的应收账款 191.49 8.64 22.85 2.80 .59 21
其中：
107,752, 6,309,66 101,442,5 73,236,14 5,645,925 67,590,217.
合计 100.00% 5.86% 100.00% 7.71%
191.49 8.64 22.85 2.80 .59 21
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
92
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 105,567,541.09
1至2年 1,184,000.05
2至3年 146,264.62
3 年以上 854,385.73
合计 107,752,191.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按信用风险特征组
5,645,925.59 663,743.05 6,309,668.64
合
合计 5,645,925.59 663,743.05 6,309,668.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
93
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,883,052.76 7,480,870.67
合计 3,883,052.76 7,480,870.67
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
94
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,823,613.74 1,823,613.74
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 1,613,102.75 1,613,102.75
2019 年 6 月 30 日余额 210,510.99 210,510.99
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,000,907.65
1至2年 90,656.10
2至3年 1,000.00
3 年以上 1,000.00
合计 4,093,563.75
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
95
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
按信用风险特征组合计
1,823,613.74 1,613,102.75 210,510.99
提坏账准备
合计 1,823,613.74 1,613,102.75 210,510.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
南通百纳数码新材料
往来款 2,262,684.40 1 年以内 55.27% 113,134.22
有限公司
如东县洋口化学工业
往来款 1,000,000.00 1 年以内 24.43% 50,000.00
园管理委员会
电费 往来款 75,704.55 1 年以内 1.85% 3,785.23
李卫东 往来款 73,936.10 2 年以内 1.81% 4,593.61
广州市姿彩广告材料
押金 57,720.00 1 年以内 1.41% 2,886.00
有限公司 房租
合计 -- 3,470,045.05 -- 84.77% 174,399.06
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
96
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 276,342,967.33 276,342,967.33 232,009,634.00 232,009,634.00
对联营、合营企
28,456,967.46 28,456,967.46 30,583,863.87 30,583,863.87
业投资
合计 304,799,934.79 304,799,934.79 262,593,497.87 262,593,497.87
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海英飞莱斯标
1,000,000.00 1,000,000.00
牌材料有限公司
南通百纳数码新
230,443,600.00 230,443,600.00
材料有限公司
上海艾印新材料
500,000.00 500,000.00
有限公司
香港纳尔国际有
66,034.00 66,034.00
限公司
深圳市墨库图文
0.00 44,333,333.33 44,333,333.33
技术有限公司
合计 232,009,634.00 44,333,333.33 276,342,967.33
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海纳尔
11,307,24 -2,324,96 8,982,280
广告传媒
1.58 1.41 .17
有限公司
嘉兴慧尔
19,276,62 198,065.0 19,474,68
创业投资
2.29 0 7.29
合伙企业
97
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（有限合
伙）
30,583,86 -2,126,89 28,456,96
小计
3.87 6.41 7.46
30,583,86 -2,126,89 28,456,96
合计
3.87 6.41 7.46
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 345,172,898.28 302,170,718.68 333,999,294.22 285,692,334.22
其他业务 433,882.01 232,389.45
合计 345,606,780.29 302,170,718.68 334,231,683.67 285,692,334.22
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,126,896.41 -1,167,863.80
持有至到期投资在持有期间的投资收益 3,077,682.45 996,835.53
合计 950,786.04 -171,028.27
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,452.99
98
上海纳尔实业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,276,663.00
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,137,488.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 700,000.00
减：所得税影响额 916,904.70
合计 5,195,793.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.64% 0.210 0.210
扣除非经常性损益后归属于公司
3.82% 0.172 0.172
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
99