上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文




上海纳尔实业股份有限公司

    2021 年半年度报告




      2021 年 08 月




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                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人游爱国、主管会计工作负责人游爱军及会计机构负责人(会计主

管人员)何贵财声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    （一）原材料价格波动的风险公司生产经营所需的主要原材料包括 PVC

膜、PVC 树脂、压敏胶、底纸、树脂、颜料等，原材料占生产成本比例较高。

报告期内受国内需求持续旺盛，以及国际市场供应受海外疫情影响导致供应不

顺，化工原材料价格出现剧烈波动。并且前述原材料主要属于石油化工、纸制

品加工等领域，其采购价格与国内外石油化工、纸浆等大宗商品价格走势密切

相关。如果主要原材料价格波动过于频繁、幅度过大，将直接影响公司的原材

料采购成本，对公司原材料管理、成本控制带来一定的压力，进而影响公司经

营业绩。公司通过远期订单的管理、远期原材料期货市场的跟踪，管理和控制

原材料价格上升带来的成本上升的不利影响，并且通过与下游客户积极商讨更

加适应市场变化的销售价格，让客户与其下游用户与公司共同分担材料价格上

升的不利影响，提供品质和数量稳定的货源供应，为整个产业链合作伙伴合作

更加紧密共同应对材料价格波动的风险。（二）汇率波动的风险 公司海外销售

业务占比较高，人民币汇率的波动对公司经营产生的影响主要体现在以下两个


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方面：一是影响公司出口产品的价格竞争力，人民币升值将一定程度上削弱公

司产品在国际市场上的价格优势，境外客户一方面可能因产品价格变相上涨而

相应减少对产品的需求，从而影响公司产品的销售，另一方面可能因汇率波动

导致利润空间被压缩,从而将部分成本压力转嫁给公司；二是由于公司自接受订

单、生产、发货至货款回收存在一定的业务周期，业务周期内的汇率波动可能

导致公司产生汇兑损益。公司一方面通过购买部分远期外汇锁定汇率波动风险，

另一方面与部分东南亚和俄罗斯客户积极尝试使用境外人民币外汇进行结算，

规避美元外汇波动的风险。   （三）行业周期波动的风险           数码喷印材料广

泛应用于户外广告、装饰美饰等领域，其市场年度需求受国内外宏观经济以及

商业活动、政治活动、文体活动等活跃度变化的影响而表现出一定的周期性。

目前，世界经济形势严峻复杂，经济复苏仍面临较大的不确定性。国内外宏观

经济恢复放缓或处于不景气周期，则将对公司市场销售情况产生不利影响。

   公司通过积极拓展应用领域，对冲和平衡行业周期。如公司今年来开拓的汽

车保护膜市场对平衡和对冲数码喷印材料的行业波动具有非常积极的作用。汽

车保护膜市场属于汽车后市场消费升级类产品，近年来需求强劲，与数码喷印

材料的行业波动无相关性，一定程度上平衡了行业波动不利影响。（四）市场竞

争加剧的风险数码喷印材料行业具有较强的国际化特征，国内厂商面向全球市

场、参与全球竞争。在全球市场中，欧美等发达国家和地区的少数国际领先企

业，在技术工艺、知识产权、生产能力、产品种类、品牌影响、渠道建设和市

场份额等方面具有突出的优势。出于长远综合竞争力及性价比等因素的考虑，

欧美等发达国家厂商在其国内逐渐专注于研发、品牌、渠道等建设，加强在发

展中国家投资组织生产或通过 OEM/ODM 等方式从发展中国家厂商采购所需


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的产品，强化巩固其在全球市场的竞争优势，加剧了国内厂商在出口和内销市

场的竞争压力。国内外同行业竞争者增加、竞争策略的改变以及竞争实力的增

强，可能加剧市场竞争，并对公司经营产生不利的影响。 公司通过丰富产品

线、积极拓展市场，下沉销售渠道、实行精准营销、为客户提供差异化产品应

对市场竞争风险。

   公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。




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第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................8
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................................................. 11
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................................................20
第五节 环境和社会责任 .....................................................................................................................................................................22
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................................................23
第七节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................34
第八节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................40
第九节 债券相关情况 .........................................................................................................................................................................41
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................42




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                                          备查文件目录


一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站、报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他有关资料。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券办公室。




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                                          释义


                释义项           指                                 释义内容

发行人、公司、本公司、纳尔股份   指   上海纳尔实业股份有限公司

报告期、本报告期、本期           指   2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

纳印商务                         指   上海纳印商务咨询管理有限公司

英飞莱斯                         指   上海英飞莱斯标牌材料有限公司，本公司全资子公司

百纳数码                         指   南通百纳数码新材料有限公司，本公司全资子公司

艾印新材                         指   上海艾印新材料有限公司，本公司全资子公司

天健                             指   天健会计师事务所（特殊普通合伙）

股东大会                         指   上海纳尔实业股份有限公司股东大会

董事会                           指   上海纳尔实业股份有限公司董事会

监事会                           指   上海纳尔实业股份有限公司监事会

中国证监会                       指   中国证券监督管理委员会

深交所                           指   深圳证券交易所

纳尔化工                         指   南通纳尔化工有限公司，本公司全资子公司

墨库图文                         指   深圳市墨库图文技术有限公司

香港纳尔                         指   香港纳尔国际有限公司，本公司全资子公司

丰城纳尔                         指   丰城纳尔科技集团有限公司，本公司全资子公司

泰国纳尔                         指   纳尔实业泰国有限公司，本公司全资子公司

南通纳尔                         指   南通纳尔材料科技有限公司，本公司全资子公司

纳尔氢电                         指   上海纳尔终能氢电有限公司，公司持股 52.5%




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 纳尔股份                                 股票代码               002825

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           上海纳尔实业股份有限公司

公司的中文简称（如有）   纳尔

公司的外文名称（如有）   Shanghai NAR Industrial Co., Ltd

公司的法定代表人         游爱国


二、联系人和联系方式

                                                     董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                 游爱军

联系地址                             上海市浦东新区新场镇新瀚路 26 号

电话                                 021-31272888

传真                                 021-31275255

电子信箱                             ir@nar.com.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据


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□ 是 √ 否

                                           本报告期                  上年同期                本报告期比上年同期增减

营业收入（元）                                792,956,009.11               513,283,266.24                    54.49%

归属于上市公司股东的净利润（元）               42,852,621.69                50,827,328.06                   -15.69%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               39,428,829.51                47,503,004.55                   -17.00%
益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）               49,226,699.22                88,197,633.31                   -44.19%

基本每股收益（元/股）                                    0.260                      0.300                   -13.33%

稀释每股收益（元/股）                                    0.260                      0.300                   -13.33%

加权平均净资产收益率                                     2.96%                      4.59%                    -1.63%

                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末                 上年度末
                                                                                                      减

总资产（元）                                 1,549,618,441.35             1,221,281,870.27                   26.88%

归属于上市公司股东的净资产（元）             1,032,495,906.12              787,999,125.24                    31.03%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：元

                        项目                                       金额                            说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                    208,909.31

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      1,581,024.94
一标准定额或定量享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益                                          1,503,255.31

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债                    773,300.30
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金



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融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   635,224.48

减：所得税影响额                                                       705,257.15

    少数股东权益影响额（税后）                                         572,665.01

合计                                                                  3,423,792.18             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                 第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

    （一）基本情况
    公司主要从事环保型数码喷印材料、数码喷墨墨水、汽车保护膜等功能膜材料的研发、生产和销售。数码喷印材料、
及数码喷墨墨水是数码喷墨印刷中的承印材料，属于印刷及设备器材制造业的细分子行业，也属于复合材料的细分行业；汽
车保护膜属于近年来汽车后市场快速发展、汽车消费升级催生出来的经过精密涂布加工的功能薄膜类新材料。
    公司产品主要有：车身贴、单透膜等数码喷绘复合材料，数码喷墨墨水，以及汽车保护膜（隐型车衣）等。其中数码
喷绘复合材料主要应用于户外广告、展览展示、商业及办公场所的导引导视、标识标牌等；数码喷墨墨水主要应用于纺织面
料、快时尚服饰、数码广告喷绘、桌面办公等喷绘印花、打印等场景；汽车保护膜（隐型车衣）主要应用于中高档乘用小客
车的漆面保护，具有增亮、自洁、自修复等功能。
    公司数码喷绘产品经喷绘后广泛应用于以下两大领域：一是户外广告领域，二是装饰美饰领域。其中，户外广告领域
包括汽车地铁等流动媒体广告、玻璃幕墙广告、商业看板、标识标牌等；装饰美饰领域包括场地装饰（商场、会场、装修场
所等）、汽车美饰、3C产品美饰等；公司环保型数码墨水主要市场为替代传统布料印染，应用在服装和面料的个性化、小批
量生产的数码喷墨印花，并且在户外广告领域以及桌面办公领域的喷绘打印具有较多的应用场景；汽车功能膜主要应用于汽
车后市场，集中于中高档乘用小客车的漆面保护。
    公司的销售方式，按照品牌划分，包含自主品牌和ODM（贴牌）；按照渠道划分，可以分为直销和经销；按销售平台可
划分为线下及下上销售。公司采用“以销定产、适度库存”的模式进行生产安排。
    报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等未发生重大变化。
    （二）经营情况
    2021年上半年度公司深耕主业，紧紧围绕一体两翼的发展策略，进行精细化运营，各项业务均取得较快发展。报告期
内，公司实现营业收入7.93亿元，同比增长54.49%，实现归属于上市公司股东净利润4,285.26万元，同比下降15.69%。
     报告期内公司数码喷绘产品实现销售收入5.16亿元，同比增长35.61%；环数码喷印墨水实现销售收入1.98亿元，同比
增长89.55%；汽车保护膜实现销售收入7899.63万元，同比增长178.50%，其中数码墨水及汽车保护膜快速增长，成为公司收
入及利润增长点。
报告期内，公司通过非公开发行募集资金，加大对公司主业的投入。2021年上半年，公司为更加积极开拓海外市场、尤其是
东盟市场，在泰国设立子公司纳尔实业（泰国）有限公司，预计2021年下半年投产，项目达产后公司对海外市场的开拓力度
将会持续加大、海外市场的竞争力将会不断提升。2021年2月，公司在江西省丰城市购买土地，并在当地设立独立子公司投
资兴办纳尔丰城项目，项目总投资额约8.8亿元人民币（其中化工项目1亿左右），建设生产数码喷印墨水、数码喷印材料、
可降解塑料薄膜、光学电子功能膜材料等产品项目及科研总部和人才公寓。报告期内，纳尔丰城项目在顺利推进中，随着项
目的建成及达产，公司在数码喷印材料行业的竞争优势将更加明显，持续为客户和股东提供更多价值。




二、核心竞争力分析

   （1）市场规模及先发优势

     公司坚持实业、聚焦主业，集中公司所有资源深耕环保型数码喷印材料、数码喷墨墨水、汽车保护膜等功能膜材料的
研发、生产和销售。公司在上述三类材料的细分市场领域均取得较为明显的先发优势，市场占有率均处于领先的头部位置。
公司通过不断积累研发及产品优势，通过展会、推介会、云客服等方式为市场和客户提供优质的产品和服务，为客户提供价
值，推动行业发展，实现与合作伙伴的共赢，取得越来越多的行业客户的认可。



                                                                                                           11
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     公司部分核心客户作为全球领先企业，拥有很好的信誉，其业务规模较大且比较稳定，并具有一定的增长潜力。同时，
核心客户具有很强的质量意识，在选择产品时注重强调合作伙伴的综合实力，因此成为该类企业的供应商体现了公司较强的
产品竞争能力。公司通过不断发掘下游行业中的核心客户，不仅适度避免了价格的恶性竞争，还提升了品牌的影响力。

   （2）技术研发优势

    公司是高新技术企业和国家火炬计划重点高新技术企业，并被上海市科学技术委员会、上海市知识产权局等部门认定为
创新型企业和科技小巨人企业，建设有上海市认定企业技术中心，并与常熟理工学院、华东理工大学共建产学研合作基地。

    公司非常重视工艺和产品的持续研发，经过多年的技术积累和生产实践，形成了较强的行业技术研发能力，拥有一批精
细化工、高分子材料、机械设备等领域的专业技术研发人员，具有较高的技术水平和丰富的行业经验。公司掌握并大规模稳
定应用涂布技术、贴合技术、冲孔技术等技术工艺，同时积极保持对市场产品和功能多样性、便利性需求的及时响应，开发
形成并掌握了车身贴排气技术、零残留胶性技术、高遮盖控制技术、高效冲孔模具技术、数码打印材料技术等多项核心技术，
有效解决了车身贴的施工效率和下刊残胶率、减少了单透膜的冲孔毛刺和拉裂现象、增强了涂层喷印材料的耐候性和喷绘性
能等，提高了产品质量与市场应用价值。

    公司通过研发及产品创新，开发出性能超出市场预期的汽车漆面保护膜材料，性价比远高于市场竞品的产品，短期内快
速获得市场及用户的认可。

    经过长期积累和创新，公司在设备优化、改造方面形成了丰富的经验，并在产品研发上形成完善的管理体系，在制造设
备、产品创新、专利方面取得多项突破，公司作为第一起草单位制定了“车身贴、单透膜、PVC膜” 等多项行业标准，为整
个行业的健康、稳定发展起到积极推动作用。

   （3）产业链优势

   公司通过不断研发和投资，向上游原材料行业进行延伸。目前公司生产数码喷印材料所需的原材料底纸、PVC膜均实现
了较大比例的自产自供，另一方面积极布局胶黏剂产品。通过原材料的自产自供，一方面对丰富产品线、开发新产品方面具
有多配方、多配置、高效率的诸多优势，对稳定产品品质、为客户提供更新、更适用产品带来积极帮助，另一方面在规模话
及性价比等方面具有优势，对提升公司核心竞争力和稳定盈利能力起到较大作用。

   （4）产品结构优势

    经过多年生产经营实践积累和持续的新产品研发，公司产品系列日益丰富，目前拥有四大种类、数十个细分品种的产品，
极大地满足了客户多样性需求，是国内数码喷印材料行业及保护膜类企业中产品种类较为丰富的企业之一。

    数码喷印材料行业具有多品种、短周期、高质量、小批量的业务特点，下游客户根据实际应用领域的不同而常常需同时
采购多种不同产品。在丰富自产产品系列的同时，公司根据客户的需求而外购部分不同种类的产品，向客户提供“一站式”
的服务，积极满足全球客户和合作伙伴的需求。

    公司产品面向全球市场，客户分布广泛，覆盖全球几十个国家和地区，并在国内覆盖20多个省、直辖市的市场，成功开
拓了国内外众多经销商客户，有效增加了公司产品的市场到达率和占有率。

    此外，凭借较强的研发创新能力、生产制造能力以及可靠的产品质量，公司与业内部分优秀企业建立了稳定合作关系。

   (5)精益制造及数字化经营优势

    公司专注于数码喷印材料、新型功能膜材料的生产制造，经过多年的技术研发创新和生产经验的积累，形成了以工艺改
进、设备改造为特征的生产制造能力。

     为适应当前小批量、个性化的精益生产、柔性制造需求，公司从资源配置、产线优化、自动化设备升级、营运流程再
造等多角度着手，分别在ERP、CRM、智能制造、智能物流等方面积极投入和创新，打通公司内部营运环节，并逐步与上下游
进行信息和数字化链接，提升公司及行业上下游的营运效率和综合竞争力。


                                                                                                           12
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    公司通过ISO9001:2015、 ISO14001:2015等国际质量体系认证，已经建立了从质量手册、程序文件、作业指导书、标准
规范到记录表单等的全套质量管理体系，并针对客户不同需求制定了相应的质量标准。
数码喷印材料产品需要经过多道工艺，涉及温度、压力、速度等多项工艺参数，产品性能和质量对工艺参数的变化较为敏感，
需要根据生产条件对其进行及时、恰当的设定和调整，如基材张力控制、传送速度控制、烘干温度设定等。公司在长期的生
产过程中积累了丰富的生产经验，通过对生产工艺的持续调整、优化以及工艺操作流程的规范建立了良好的工艺规范控制体
系，保证生产工艺的有效运行，实现产品品质的提高和稳定。




三、主营业务分析

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                    单位：元

                              本报告期                上年同期                  同比增减                     变动原因

营业收入                          792,956,009.11        513,283,266.24                     54.49% 业务量增加导致

营业成本                          627,375,425.65        382,656,704.49                     63.95% 业务量增加导致

销售费用                           28,731,711.15            18,189,600.29                  57.96% 业务量增加导致

管理费用                           29,858,759.81            24,840,645.68                  20.20%

                                                                                                    汇率波动导致汇兑损益
财务费用                             1,482,460.21             -259,549.04               -671.17%
                                                                                                    差

所得税费用                           7,557,961.27            8,518,592.68                -11.28%

                                                                                                    持续提升公司新技术研
研发投入                           36,719,077.08            26,102,336.29                  40.67%
                                                                                                    发所致

经营活动产生的现金流
                                   49,226,699.22            88,197,633.31                -44.19%
量净额

投资活动产生的现金流                                                                                理财产品购买金额少于
                                  -132,161,717.01           -75,063,880.36                 76.07%
量净额                                                                                              收回金额导致

筹资活动产生的现金流
                                  203,387,975.25             5,688,264.27               3,475.57% 定向增发导致
量净额

现金及现金等价物净增
                                  119,803,902.05            18,888,711.82                534.26%
加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                    单位：元

                                    本报告期                                 上年同期
                                                                                                              同比增减
                           金额            占营业收入比重            金额           占营业收入比重

营业收入合计           792,956,009.11                100%          513,283,266.24               100%                    54.49%


                                                                                                                             13
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分行业

数码喷印材料行业         792,956,009.11               100.00%      513,283,266.24           100.00%            54.49%

分产品

车身贴                   416,256,946.05               52.49%       263,212,120.01            51.28%            58.15%

单透膜                    47,897,033.65                6.04%        33,466,829.24             6.52%            43.12%

汽车功能膜                78,996,268.36                9.96%        28,364,638.18             5.53%           178.50%

数码喷印墨水             198,102,771.77               24.98%       104,513,860.28            20.36%            89.55%

其他                      51,702,989.28                6.52%        83,725,818.53            16.31%           -38.25%

分地区

国内                     491,249,792.11               61.95%       341,745,306.11            66.58%            43.75%

国外                     301,706,217.00               38.05%       171,537,960.13            33.42%            75.88%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位：元

                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本            毛利率
                                                                           同期增减        同期增减        期增减

分行业

数码喷印材料行
                    792,956,009.11   627,375,425.65             20.88%           54.49%         63.95%         -4.57%
业

分产品

车身贴              416,256,946.05   357,892,910.91             14.02%           58.15%         68.54%         -5.31%

数码喷印墨水        198,102,771.77   127,452,158.89             35.66%           89.55%         62.77%         10.58%

分地区

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1）汽车功能膜同比增长178.5%，主要是上半年公司持续投入，行业整体增速较快，加之公司新产品新技术获得市场认可，
因此增长较大。
2）数码喷印墨水同比增长89.5%，主要是新产品导入较快，成为公司业务新的增长点。
3）其他同比减少38.25%，主要是减少了部分其他复合等材料的生产导致。


四、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位：元

                            金额             占利润总额比例              形成原因说明           是否具有可持续性



                                                                                                                    14
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                                                                    理财产品、结构性存款投资
投资收益                        1,503,255.31                2.09%                              否
                                                                    收益

公允价值变动损益                    773,300.30              1.08% 证券投资基金投资收益         否

资产减值                            -12,035.48             -0.02% 坏账损失和存货跌价损失       否

                                                                    详见第十节财务报告七、合
营业外收入                          726,500.48              1.01% 并财务报表项目注释 74、 否
                                                                    营业外收入

                                                                    详见第十节财务报告七、合
营业外支出                           91,276.00              0.13% 并财务报表项目注释 75、 否
                                                                    营业外支出


五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                   单位：元

                           本报告期末                      上年末

                                    占总资产比                   占总资产比 比重增减                重大变动说明
                       金额                         金额
                                        例                           例

                    367,012,391.6
货币资金                                 23.68% 242,798,440.96        19.88%     3.80% 非公开发行股票资金到账
                               8

                    160,264,493.5
应收账款                                 10.34% 136,894,802.97        11.21%     -0.87%
                               0

                    265,721,564.5
存货                                     17.15% 174,003,333.31        14.25%     2.90% 销售大幅增长
                               7

投资性房地产         7,470,367.61         0.48%   7,679,409.37         0.63%     -0.15%

长期股权投资        13,962,076.58         0.90% 13,962,076.58          1.14%     -0.24%

                    279,181,039.6
固定资产                                 18.02% 285,867,904.66        23.41%     -5.39% 固定资产折旧
                               1

在建工程             9,445,478.36         0.61% 12,050,373.76          0.99%     -0.38%

使用权资产          13,608,381.30         0.88%                                  0.88%

合同负债            30,693,288.97         1.98% 33,748,892.35          2.76%     -0.78%


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


3、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用


                                                                                                                         15
                                                                        上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                                                                      单位：元

                                            计入权益的
                               本期公允价                  本期计提的   本期购买金       本期出售金
     项目         期初数                    累计公允价                                                  其他变动     期末数
                               值变动损益                    减值           额               额
                                              值变动

金融资产

1.交易性金融
               146,898,432.2                                            512,000,000. 447,002,882.                  213,119,300
资产（不含衍                   1,298,450.46 2,496,150.16
                           0                                                     00               66                       .30
生金融资产）

金融资产小     146,898,432.2                                            512,000,000. 447,002,882.                  213,119,300
                               1,298,450.46 2,496,150.16
计                         0                                                     00               66                       .30

应收款项融                                                              12,015,387.9 13,220,750.5                  1,044,737.4
                2,250,100.00
资                                                                                   9            4                           5

               149,148,532.2                                            524,015,387. 460,223,633.                  214,164,037
上述合计                       1,298,450.46 2,496,150.16
                           0                                                     99               20                       .75

金融负债                0.00                                                                                              0.00

其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末的资产权利受限情况：其他货币资金，期末账面金额18,871,995.13元，系银行承兑汇票保证金。


六、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

            报告期投资额（元）                    上年同期投资额（元）                                 变动幅度

                           512,000,000.00                           150,744,058.75                                    239.65%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                              16
                                                                                上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


4、金融资产投资

（1）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                       计入权
                                                              本期公
                                                                       益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值                                本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
                                                                       计公允
   种       码        称       资成本 量模式 面价值 变动损                      买金额 售金额      损益     面价值 算科目           源
                                                                       价值变
                                                                益
                                                                         动

                    迎水日
                    新 10 号                                                                                         交易性
        SLM66                   75,000, 公允价   74,699,                                 75,150, 450,450                       自有资
基金                私募证                                                        0.00                        0.00 金融资
        8                       000.00 值计量        699.70                              150.16       .46                      金
                    券投资                                                                                           产
                    基金

                    常春藤
                    东方智                                                                                           交易性
                                20,000, 公允价   22,346, 773,300 3,119,30                         773,300 23,119,3             自有资
基金    SL2537 慧二期                                                             0.00     0.00                      金融资
                                000.00 值计量        000.00      .30     0.30                         .30    00.30             金
                    私募投                                                                                           产
                    资基金

                                95,000,          97,045, 773,300 3,119,30                75,150, 1,223,7 23,119,3
合计                                      --                                      0.00                                    --        --
                                000.00               699.70      .30     0.30            150.16     50.76    00.30

证券投资审批董事会公告
                               2020 年 07 月 23 日
披露日期

证券投资审批股东大会公
告披露日期（如有)


（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                                         17
                                                                         上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                       单位：元

  公司名称       公司类型    主要业务        注册资本     总资产         净资产         营业收入     营业利润       净利润

南通百纳数                  数码喷印材
                                         100,000,000. 475,791,374. 325,144,754. 414,767,907. -818,120.4
码新材料有 子公司           料的研发、                                                                              -578,703.42
                                         00                        27             76            86           9
限公司                      生产和销售

上海英飞莱
                            数码喷印材                  15,275,482.2
斯标牌材料 子公司                        1,000,000.00                   -749,675.44           0.00 -77,809.08        34,238.49
                            料的贸易                               2
有限公司

香港纳尔国                  数码喷印材                                  -1,181,261.3
               子公司                    66,034.00      7,013,331.26                   1,354,124.68 12,767.63        12,767.63
际有限公司                  料的贸易                                              8

                            打印机墨水
深圳市墨库
                            的生产、技 21,428,571.4 218,898,477. 179,009,830. 198,102,771. 47,902,690
图文技术有 子公司                                                                                                 43,582,554.97
                            术开发与销 7                           67             41            77          .47
限公司
                            售

                            化学品、油
丰城纳尔科
                            墨、膜材料、50,000,000.0 69,334,692.3 26,879,829.6
技集团有限 子公司                                                                             0.00 -70,170.35        -70,170.35
                            涂料的生     0                         4              5
公司
                            产、销售

上海纳尔终
                            燃料电池制 28,571,429.0                                                  -307,225.4
能氢电有限 子公司                                       1,785,840.43 1,692,774.53           849.56                  -307,225.47
                            造           0                                                                   7
公司

                            数码喷印材
纳尔实业（泰                                                                                         -617,842.1
               子公司       料的研发、 30,000,000.0 4,788,973.79 4,730,703.30                 0.00                  -617,842.10
国）有限公司                                                                                                 0
                            生产和销售 0 泰铢

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明


九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

    （一）原材料价格波动的风险
    公司生产经营所需的主要原材料包括PVC膜、PVC树脂、压敏胶、底纸、原纸、树脂、颜
料等，原材料占生产成本比例较高。报告期内原材料受国内需求持续旺盛，以及国际市场供


                                                                                                                             18
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应受海外疫情影响导致供应不顺，化工原材料价格出现剧烈波动。并且前述原材料主要属于
石油化工、纸制品加工等领域，其采购价格与国内外石油化工、纸浆等大宗商品价格走势密
切相关。主要原材料价格波动过于频繁、幅度过大，将直接影响公司的原材料采购成本，对
公司原材料管理、成本控制带来一定的压力，进而影响公司经营业绩。
    公司通过远期销售订单的管理、远期原材料期货市场的跟踪，管理和控制原材料价格上
升带来的成本上升的不利影响，并且通过与下游客户积极商讨更加适应市场变化的销售价格，
让客户及其下游用户与公司共同分担材料价格上升带来的不利影响，公司专注于提供品质和
数量稳定的货源供应，推动整个产业链合作伙伴合作更加紧密的共同应对材料价格波动的风
险。
    （二）汇率波动的风险
     公司海外销售业务占比较高，人民币汇率的波动对公司经营产生的影响主要体现在以下
两个方面：一是影响公司出口产品的价格竞争力，人民币升值将一定程度上削弱公司产品在
国际市场上的价格优势，境外客户一方面可能因产品价格变相上涨而相应减少对产品的需求，
从而影响公司产品的销售，另一方面可能因汇率波动导致利润空间被压缩,从而将部分成本压
力转嫁给公司；二是由于公司自接受订单、生产、发货至货款回收存在一定的业务周期，业
务周期内的汇率波动可能导致公司产生汇兑损益。
    公司一方面通过购买部分远期外汇锁定汇率波动风险，另一方面与部分东南亚和俄罗斯
客户积极尝试使用境外人民币外汇进行结算，规避美元外汇波动的风险。
    （三）行业周期波动的风险
    数码喷印材料广泛应用于户外广告、装饰美饰等领域，其市场年度需求受国内外宏观经
济以及商业活动、政治活动、文体活动等活跃度变化的影响而表现出一定的周期性。目前，
受疫情影响世界经济形势严峻复杂，经济复苏仍面临较大的不确定性。国内外宏观经济恢复
放缓或处于不景气周期，则将对公司市场销售情况产生不利影响。
    公司通过积极拓展应用领域，对冲和平衡行业周期。如公司近年来开拓的汽车保护膜市
场对平衡和对冲数码喷印材料的行业波动具有非常积极的作用。汽车保护膜市场属于汽车后
市场消费升级类产品，近年来需求强劲，与数码喷印材料的行业波动无相关性，一定程度上
平衡了行业波动不利影响。
    （四）市场竞争加剧的风险
    数码喷印材料行业具有较强的国际化特征，国内厂商面向全球市场、参与全球竞争。在
全球市场中，欧美等发达国家和地区的少数国际领先企业，在技术工艺、知识产权、生产能
力、产品种类、品牌影响、渠道建设和市场份额等方面具有突出的优势。出于长远综合竞争
力及性价比等因素的考虑，欧美等发达国家厂商在其国内逐渐专注于研发、品牌、渠道等建
设，加强在发展中国家投资组织生产或通过OEM/ODM 等方式从发展中国家厂商采购所需的
产品，强化巩固其在全球市场的竞争优势，加剧了国内厂商在出口和内销市场的竞争压力。
国内外同行业竞争者增加、竞争策略的改变以及竞争实力的增强，可能加剧市场竞争，并对
公司经营产生不利的影响。
     公司通过加大研发投入提升产品开发力度、丰富产品线、积极拓展市场，下沉销售渠道、
实行精准营销、为客户提供差异化产品应对市场竞争风险。




                                                                                          19
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                                               第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次            会议类型         投资者参与比例          召开日期            披露日期              会议决议

2020 年年度股东大
                    年度股东大会                      58.77% 2021 年 04 月 13 日 2021 年 04 月 14 日 通过
会


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

     姓名           担任的职务          类型              日期                              原因

                                                 2021 年 04 月 13
李洪兰          监事会主席       离任                                个人原因离职
                                                 日

                                                 2021 年 04 月 13
夏学武          监事会主席       被选举                              因前任监事会主席离职，选举产生。
                                                 日


三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。


四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

     第二期股票期权激励计划
    2018年4月13日，公司分别召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十一次会议，审议通过
了《关于<第二期股票期权激励计划（草案）及其摘要>的议案》（以下简称“《激励计划（草案）》”）、
《关于<第二期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》（以下简称“《考核办法》”）、《关于提请
股东大会授权董事会办理公司第二期股票期权激励计划有关事项的议案》等议案，公司独立董事对公司第
二期股票期权激励计划（以下简称“本次股权激励计划”）及其他相关议案发表独立意见，认为公司激励计
划对各激励对象股票期权的授予安排、行权安排（包括授予额度、授予日期、授予条件、行权价格、等待
期、行权期、行权条件）未违反有关法律、法规和规范性文件的规定，未侵犯公司及全体股东的利益，激
励对象主体资格合法、有效。


                                                                                                                       20
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    2、2018年5月8日，公司召开2017年度股东大会，审议通过了《关于<第二期股票期权激励计划（草案）
及其摘要>的议案》、《关于<第二期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大
会授权董事会办理公司第二期股票期权激励计划有关事项的议案》等议案。
    3、2018年6月27日，公司召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十二次会议，审议通过了
《关于调整公司第二期股票期权激励计划相关事项的议案》、《关于公司第二期股票期权激励计划向激励
对象授予的议案》。鉴于公司本次股权激励计划原124名激励对象中五人离职，根据公司2017年年度股东
大会的授权，董事会对激励对象名单及授予数量进行了调整，公司本次激励计划的激励对象由124人调整
为119人。鉴于公司于2018年5月8日召开2017年年度股东大会，审议通过了《关于2017年度利润分配预案
的议案》，本次股权激励计划首次授予的股票期权的行权价格由23.58元/股调整为16.77元/股，本次股权激
励计划拟授予股票期权总数由95.15万股调整为128.31万股，其中，首次授予股票期权的数量由76.15万股调
整为103.11万股，预留部分由19万股调整为25.2万股，占本次股权激励计划拟授予股票期权总数的19.64%。
同时董事会确定公司本次股权激励计划的首次授予日为2018年6月27日。
    4、2018年7月5日，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司
完成了本次股权激励计划首次授予的股票期权登记工作，期权简称：纳尔JLC2，期权代码：037778。董事
会确定授予日后至登记完成日的过程中，2名对象因个人原因自愿放弃获授公司拟向其授予的股票期权合
计7,000股，变更后首次授予股票期权的数量由103.11万股调整为102.41万股、加预留的25.2万股，合计127.61
万股。
    5、2019年4月19日，公司召开第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十八次会议，审议通过
了《关于第二期股票期权激励计划向激励对象授予预留股票期权的议案》，公司独立董事对此发表了同意
的独立意见。公司经过对具体预留授予激励对象人选及公司实际发展需要的充分考量，决定向符合授予条
件的18名激励对象授予7.84万股股票期权，剩余17.36万股预留股票期权作废处理。预留股票期权的授予日：
2019年4月22日、预留股票期权的行权价格：18.54元/股。
    6、2019年5月8日，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司
完成了本次股权激励计划预留股票期权登记工作，期权简称：纳尔JLC3，期权代码：037818，预留股票期
权实际授予数量为7.84万股。
    7、2019年7月26日，公司召开了第三届董事会第二十三次会议与第三届监事会第二十次会议，审议通
过了《关于调整公司第二期股票期权行权价格及注销部分期权的议案》，同意基于《激励计划（草案）》
的规定和公司2018年度权益分派实施情况，对本次股权激励计划股票期权行权价格进行相应调整，同意基
于《激励计划（草案）》的规定对部分离职员工、个人业绩考核不合格员工的部分股票期权进行注销。上
述注销完成后公司本次股权激励计划首次授予的激励对象总人数由117名调整至103名，股票期权总数由
102.41万股减少至90.188万股；公司第二期股权激励计划授予预留股票期权的激励对象总人数由18名调整
至17名，股票期权总数由7.84万股减少至7.49万股。
    2019年7月26日，公司召开了第三届董事会第二十三次会议与第三届监事会第二十次会议，审议通过
了《关于公司第二期股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期符合行权条件的议案》
2020年4月10日召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于注销部分第
二期股票期权的议案》，同意注销因离职而不符合激励条件的吴礼银、陈春雷、等8名原激励对象合计持
有4.69万份股票期权。同时，董事会基于《第二期股票期权激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划（草
案）》”）的规定，同意注销首次授予的股票期权第二个行权未满足行权条件的30.2918万份股票期权，同
意注销授予的预留股票期权第一个行权未满足行权条件的3.2200万份股票期权。
     2020年5月12日，符合第二期股权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件的
除5名离职激励对象已确认放弃其在第一个行权期内的1.092万份股票期权行权外，另有20名
激励对象完全放弃及2名激励对象部分行权而放弃其在第一个行权期内的4.808万份股票期权
行权，公司统一办理了注销，其余20.098万股股票上市。


                                                                                                  21
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                                     第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

                                                                        对上市公司生产经
 公司或子公司名称        处罚原因          违规情形        处罚结果                         公司的整改措施
                                                                             营的影响

无                  无               无               无                无                 无

参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
未披露其他环境信息的原因
都不属于环境保护部门公布的重点排污单位。


二、社会责任情况

    公司作为领先的数码喷印材料供应商，秉承“心服务，系天下“的企业精神，积极构建和谐社会，在追
求企业的依法经营、规范运作、科学管理的同时，追求公司与企业的和谐发展。一直以来，公司真诚致力
于为客户提供优质的产品和专业的服务，积极履行并承担对员工、股东、投资者的责任。在不断扩大公司
经济效益的同时，更加追求社会效益和环境保护的协同发展，为实现可持续发展的目标提供有力的保障。
    （一）股东权益保护
    公司建立了较为完善的公司治理结构，形成了完整的内控制度，建立了与投资者的互动平台，在机制
上保证了对所有股东的公平、公正、公开。公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，持续完善公司三会治理，提升公司规范运作的水
平。同时，公司及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资
者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流， 提高了公司的透明度和诚信度。
  （二）职工权益保护
    严格遵守《公司法》、《劳动法》等法律法规的规定，建设“以人为本”的企业文化。提供加强人力资
源开发与培训，实施人员专业提升培训、管理培训，提高了员工队伍整体素质，努力实现员工与企业的共
同成长。同时，公司致力于为所有期望在职业道路上有所发展的员工提供广阔的发展平台，通过为员工提
供职业发展规划，展开全方位的培训提升员工素质，实现员工和企业共同发展的双赢。成立职工帮扶基金，
帮助有困难的员工度过难关。
    （三）合作伙伴权益保护
积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，公司通过建立健全内部审计制度、采购管理制度
等，防范商业贿赂与不正当交易，，并且与合作伙伴签订阳光合作协议保护供应商与客户的合法权益。公
司将供应商、经销商视为自身的战略伙伴，希望与客户共同成长，为客户提供优质的产品，切实履行公司
对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，互惠共赢，各方的权益都
得到了应有的保护。



                                                                                                             22
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                                            第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

                                                                                            承诺时 承诺期 履行情
 承诺事由      承诺方      承诺类型                         承诺内容
                                                                                                 间         限     况

股改承诺

收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺

资产重组时
所作承诺

                                       1、截至本承诺函出具之日，本人未投资于任何与纳尔股
                                       份具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；本
                                       人未经营也未为他人经营与纳尔股份相同或类似的业务，
                                       与纳尔股份不构成同业竞争。2、本人承诺在作为纳尔股
                                       份控股股东及实际控制人期间，本人将不以任何形式从事
                                       与纳尔股份现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活
                                       动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与
             公司控股股                纳尔股份现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济     2016 年
                          避免同业竞                                                                   长期有 严格履
             东和实际控                组织的形式与纳尔股份发生任何形式的同业竞争。3、本 11 月 02
                          争承诺                                                                       效        行中
             制人游爱国                人承诺不向其他业务与纳尔股份相同、类似或在任何方面 日
                                       构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有
首次公开发                             技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。4、本人承
行或再融资                             诺不利用本人对纳尔股份的控制关系或其他关系，进行损
时所作承诺                             害纳尔股份及纳尔股份其他股东利益的活动。5、本人保
                                       证严格履行上述承诺，如出现因本人违反上述承诺而导致
                                       纳尔股份的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的
                                       赔偿责任。

                                       1、本人将尽力减少本人或本人所实际控制其他企业与纳
                                       尔股份之间的关联交易。对于无法避免的任何业务往来或
                                       交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价
             公司控股股   减少和规范                                                        2016 年
                                       格应按市场公认的合理价格确定，并按规定履行信息披露              长期有 严格履
             东和实际控   关联交易承                                                        11 月 02
                                       义务。双方就相互间关联事务的任何约定及安排，均不妨              效        行中
             制人游爱国   诺                                                                日
                                       碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三
                                       方进行业务往来或交易。2、本人保证严格遵守中国证监
                                       会、深圳证券交易所有关法律、法规、规章制度及纳尔股


                                                                                                                    23
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                          份《公司章程》、《关联交易管理制度》等规章制度的规定，
                          平等地行使权利、履行义务，不利用本人在纳尔股份的特
                          殊地位谋取不当利益，不损害纳尔股份及其他股东的合法
                          权益。

                          1、股份锁定期（含因各种原因延长的锁定期）届满后两
                          年内，本人有意向减持部分股份，但在股份锁定期届满后
                          第一年的减持数量不超过上市前所持股份数的 10%，第二
                          年的减持数量不超过上市前所持股份数的 15%；2、减持
               持股 5%以 股份的方式包括二级市场集中竞价交易、大宗交易，以及
公司、董事、                                                                    2016 年
               上股东的持 中国证监会和深交所认可的其他方式；3、股份锁定期届            长期有 严格履
高级管理人                                                                    11 月 02
               股及减持意 满后两年内，股份减持价格（如果因派发现金红利、送股、         效     行中
员                                                                            日
               向承诺     转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，按照深交
                          所的有关规定作复权处理）不低于发行价；4、减持股份
                          的，将提前 3 个交易日通知公司公告本次减持的数量（或
                          数量区间）、减持时间区间、减持价格（或价格区间）等
                          信息。

                          1、公司首次公开发行股票并上市后三年内，如公司股票
                          连续 20 个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、
                          转增股本、增发新股等原因进行除权、除息等事项致使该
                          股票收盘价与公司上一会计年度末经审计的每股净资产
                          不具可比性的，该股票收盘价须按照深圳证券交易所的有
                          关规定作相应调整，下同）均低于公司上一个会计年度末
                          经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归属
                          于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数，下
                          同）时，为维护广大投资者利益，公司将启动股价稳定措
                          施。2、以稳定股价措施实施后公司股权分布仍符合上市
                          条件为前提，在启动股价稳定措施的条件成就后，公司将
                          根据届时实际情况采取下列股价稳定措施：（1）公司回购
公司、公司控
                          本公司股份。公司以自有资金通过集中竞价、要约或中国
股股东游爱                                                                      2014 年
               稳定股价的 证监会、深圳证券交易所认可的其他方式回购本公司股                 长期有 严格履
国以及公司                                                                      01 月 22
               承诺       份。单次（每次启动股价稳定措施视为一次）回购资金不               效     行中
董事、高级管                                                                    日
                          低于公司首次公开发行新股募集资金净额的 1%，累计回
理人员
                          购资金（公司首次公开发行股票并上市后三年内公司历次
                          实施股价稳定措施动用回购资金的总额）不超过公司首次
                          公开发行新股募集资金净额的 20%。公司回购本公司股份
                          的价格不超过公司上一个会计年度末经审计的每股净资
                          产。（2）控股股东增持公司股份。控股股东自筹资金通过
                          集中竞价、大宗交易或中国证监会、深圳证券交易所认可
                          的其他方式增持公司股份。单次（每次启动股价稳定措施
                          视为一次）增持公司股份数量不低于公司首次公开发行股
                          票前控股股东持有公司股份数量的 1%，累计增持股份数
                          量（公司首次公开发行股票并上市后三年内控股股东历次
                          实施股价稳定措施增持的股份总额）不超过公司首次公开
                          发行股票前控股股东持有公司股份数量的 10%。控股股东

                                                                                                      24
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                  增持公司股份的价格参考公司上一个会计年度末经审计
                  的每股净资产及届时的公司股票二级市场状况确定。（3）
                  公司董事（不包括独立董事，下同）、高级管理人员增持
                  公司股份。公司董事、高级管理人员自筹资金通过集中竞
                  价、大宗交易或中国证监会、深圳证券交易所认可的其他
                  方式增持公司股份。单次（每次启动股价稳定措施视为一
                  次）增持资金不低于其自公司首次公开发行股票并上市以
                  来累计自公司取得的税后薪酬及税后现金分红总和的
                  5%，累计增持资金（公司首次公开发行股票并上市后三年
                  内董事、高级管理人员历次实施股价稳定措施动用增持资
                  金的总额）不超过其自公司首次公开发行股票并上市以来
                  累计自公司取得的税后薪酬及税后现金分红总和的 50%。
                  公司董事、高级管理人员增持公司股份的价格参考公司上
                  一个会计年度末经审计的每股净资产及届时的公司股票
                  二级市场状况确定。3、股价稳定措施的实施顺序。启动
                  股价稳定措施的条件成就后，首先由公司回购本公司股
                  份。出现如下情形之一的，控股股东应当增持公司股份：
                  （1）公司回购股份将导致公司不再满足法定上市条件；
                  （2）公司因资金不足、回购议案未能获得股东大会审议
                  批准等客观原因无法实施股份回购；（3）公司回购股份实
                  施完毕（以公司公告的实施完毕日为准）后，公司股票收
                  盘价仍低于公司上一会计年度末经审计的每股净资产。出
                  现如下情形之一的，公司董事、高级管理人员应当增持公
                  司股份：（1）公司回购本公司股份及控股股东增持公司股
                  份均因客观原因无法实施；（2）公司回购股份及控股股东
                  增持公司股份均实施完毕（以公司公告的实施完毕日为
                  准）后，公司股票收盘价仍低于公司上一会计年度末经审
                  计的每股净资产。

                  （1）公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记载、误
                  导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的
                  发行条件构成重大、实质影响的，公司将依法回购首次公
                  开发行的全部新股。公司将在中国证监会或其他有权机关
                  就公司存在上述重大信息披露瑕疵作出有法律效力的决
                  定或认定之日起 30 日内（或中国证监会等有权机关要求
                  的其他期限内）按照届时有效的法律、法规、规范性文件
                                                                        2016 年
       信息披露责 的规定及中国证监会等有权机关的要求回购公司首次公                 长期有 严格履
公司                                                                    11 月 02
       任承诺     开发行的全部新股，回购价格（如果因派发现金红利、送               效     行中
                                                                        日
                  股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，按照
                  深圳证券交易所的有关规定作复权处理）不低于首次公开
                  发行的价格。（2）公司首次公开发行股票招股说明书有虚
                  假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交
                  易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。公司将在
                  中国证监会或其他有权机关就公司存在上述重大信息披
                  露瑕疵作出有法律效力的决定或认定之日起 30 日内（或


                                                                                              25
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                            中国证监会等有权机关要求的其他期限内）按照届时有效
                            的法律、法规、规范性文件的规定及中国证监会等有权机
                            关的要求赔偿投资者损失。在司法机关等有权机关就赔偿
                            责任主体、赔偿范围、赔偿对象作出最终决定前，公司将
                            本着切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，选择
                            与投资者和解、设立投资者赔偿基金等方式积极先行赔付
                            投资者由此遭受的直接经济损失。

                            （1）公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记载、误
                            导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的
                            发行条件构成重大、实质影响的，本人将督促公司依法回
                            购首次公开发行的全部新股，本人并将购回本人在公司首
                            次公开发行时已转让的原限售股份。本人将在中国证监会
                            或其他有权机关就公司存在上述重大信息披露瑕疵作出
                            有法律效力的决定或认定之日起 30 日内（或中国证监会
                            等有权机关要求的其他期限内）按照届时有效的法律、法
                            规、规范性文件的规定及中国证监会等有权机关的要求购
                            回本人已转让的原限售股份，购回价格（如果因派发现金
                            红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息
                            的，按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理）不低于
控股股东、实                                                                      2016 年
               信息披露责 首次公开发行的价格。2）公司首次公开发行股票招股说                  长期有 严格履
际控制人游                                                                        11 月 02
               任承诺       明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者               效     行中
爱国                                                                              日
                            在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。
                            本人将在中国证监会或其他有权机关就公司存在上述重
                            大信息披露瑕疵作出有法律效力的决定或认定之日起 30
                            日内（或中国证监会等有权机关要求的其他期限内）按照
                            届时有效的法律、法规、规范性文件的规定及中国证监会
                            等有权机关的要求赔偿投资者损失。在司法机关等有权机
                            关就赔偿责任主体、赔偿范围、赔偿对象作出最终决定前，
                            本人将本着切实保障投资者特别是中小投资者利益的原
                            则，选择与投资者和解、设立投资者赔偿基金等方式积极
                            先行赔付投资者由此遭受的直接经济损失。（3）本人不再
                            为公司的控股股东，离职或职务变更的，不影响本承诺函
                            的效力，本人仍将继续履行上述承诺。

                            （1）公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记载、误
                            导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损
                            失的，本人将依法赔偿投资者损失。本人将在中国证监会
                            或其他有权机关就公司存在上述重大信息披露瑕疵作出
董事、监事和                有法律效力的决定或认定之日起 30 日内（或中国证监会 2016 年
               信息披露责                                                                    长期有 严格履
高级管理人                  等有权机关要求的其他期限内）按照届时有效的法律、法 11 月 02
               任承诺                                                                        效     行中
员                          规、规范性文件的规定及中国证监会等有权机关的要求赔 日
                            偿投资者损失。在司法机关等有权机关就赔偿责任主体、
                            赔偿范围、赔偿对象作出最终决定前，本人将本着切实保
                            障投资者特别是中小投资者利益的原则，选择与投资者和
                            解、设立投资者赔偿基金等方式积极先行赔付投资者由此

                                                                                                        26
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                            遭受的直接经济损失。（2）本人离职或职务变更的，不影
                            响本承诺函的效力，本人仍将继续履行上述承诺。

                            1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，
                            也不采用其他方式损害公司利益；2、对其职务消费行为
               填补回报措
                            进行约束；3、不动用公司资产从事与其履行职责无关的 2016 年
公司董事、高 施能够得到                                                                      长期有 严格履
                            投资、消费活动；4、由董事会或薪酬委员会制定的薪酬 01 月 20
级管理人员     切实履行作                                                                    效      行中
                            制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、如公司 日
               出的承诺
                            拟实施股权激励计划，其行权条件将与公司填补回报措施
                            的执行情况相挂钩。

                            1、在公司股东大会或中国证监会指定的信息披露平台披
                            露未履行公开承诺事项的详细情况，包括但不限于未履行
                            承诺的内容、原因及后续处理等，并向公司股东和社会公
                            众公开道歉；2、自愿接受社会监督，中国证监会等监督
                            管理部门可以督促责任主体及时改正并继续履行公开承
                            诺事项，同时接受中国证监会等监督管理部门依法进行的
                            处理；3、因未履行公开承诺事项给公司、公司股东和社
                            会公众投资者造成损失的，承担相应的赔偿责任；4、承
                            诺确已无法履行或者履行承诺不利于维护公司、公司股东
                            和社会公众投资者权益的，将变更承诺或提出新承诺或者
                            提出豁免履行承诺义务，并经公司股东大会审议通过，股
                            东大会应向股东提供网络投票方式；5、因违反相关公开
                            承诺事项取得的收入（包括违反股份锁定、股份减持意向、
公司及公司                  股份减持价格等承诺而出售股份所得之价款）归公司所
               强化相关责                                                         2016 年
董事、监事、                有，相关责任主体应在取得收入后五日内将该等收入汇入               长期有 严格履
               任主体诚信                                                         11 月 02
高级管理人                  公司指定账户；6、在纠正违反公开承诺事项的行为前，                效      行中
               义务的承诺                                                         日
员                          发行人不制定或实施重大资产重组、增发股份、发行公司
                            债券等资本运作计划，不制定和实施股权激励计划；7、
                            对持有公司股份的责任主体，自其违反公开承诺事项之日
                            起，公司可暂停向其发放现金分红，由公司直接用于执行
                            其未履行的承诺或用于赔偿因其未履行承诺给公司、公司
                            其他股东或社会公众投资者造成的损失，直至其纠正违反
                            公开承诺事项的行为为止；同时，其持有的公司股份在其
                            纠正违反公开承诺事项的行为前不得直接或间接减持；8、
                            对公司董事、监事、高级管理人员等自公司获得薪酬或津
                            贴的责任主体，自违反承诺之日起，自愿同意暂停领取薪
                            酬或津贴，由公司直接用于执行其未履行的承诺或用于赔
                            偿因其未履行承诺给公司、公司其他股东或社会公众投资
                            者造成的损失，直至其纠正违反公开承诺事项的行为为
                            止。

                            一、本人因上市公司发行股份及支付现金购买标的资产
                                                                                  2019 年
王首斌、张雨 关于股份锁 （以下简称本次收购）取得的股份自股份发行结束之日起                           严格履
                                                                                  08 月 22 12 个月
洁             定的承诺     12 个月不得转让。二、在遵守前述锁定期的基础上，本人                      行中
                                                                               日
                            因本次收购取得的上市公司股份分三期解锁：1. 第一期：



                                                                                                        27
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                      于本次收购项下股份发行结束之日起满 12 个月且本人已
                      履行完毕 2019 年度业绩补偿义务之日（若无需补偿，则
                      为确定 2019 年度业绩承诺实现情况的专项审核报告公告
                      之日）所在公历月届满后的次日解锁因本次收购取得股份
                      数量的 20%（扣减补偿部分，若有）（若补偿部分超过本
                      期可解锁股份数量，则相应减少第二期、第三期可解锁股
                      份数量）。2. 第二期：于本次收购项下股份发行结束之日
                      起满 12 个月且本人已履行完毕 2020 年度业绩补偿义务之
                      日（若无需补偿，则为确定 2020 年度业绩承诺实现情况
                      的专项审核报告公告之日）所在公历月届满后的次日解锁
                      因本次收购取得股份数量的 20%（扣减补偿部分，若有）
                      （若补偿部分超过第一期解锁后尚未减持的部分及本期
                      可解锁股份数量之和，则相应减少第三期可解锁股份数
                      量）。3. 第三期：于本次收购项下股份发行结束之日起满
                      12 个月且本单位已履行完毕 2021 年度业绩补偿义务以及
                      减值测试补偿义务之日（若无需补偿，则为确定 2021 年
                      度业绩承诺实现情况的专项审核报告以及减值测试专项
                      审核报告公告之日）所在公历月届满后的次日解锁因本次
                      收购取得股份数量的 60%（扣减补偿部分，若有）。三、
                      本人因本次发行取得的上市股份，在前述限售期内及解锁
                      前不得设定质押等权利负担。四、本人因本次收购取得的
                      上市公司股份，由于上市公司分配股票股利、资本公积转
                      增股本等情形而衍生取得的股份，也应遵守上述锁定及解
                      锁安排。五、相关法律法规或中国证券监督管理委员会、
                      深圳证券交易所对本人因本次收购取得的上市公司股份
                      的锁定期作出不同规定或要求的，本人应当遵守。

                      一、若于上市公司发行股份及支付现金购买标的资产（以
                      下简称本次收购）项下的股份发行结束时，本单位持续拥
                      有标的资产的时间（以完成工商登记手续或足额缴纳出资
                      之日中的较晚者作为起算日）不足 12 个月的，则本单位
                      以该等资产认购的上市公司股份自股份发行结束之日起
                      36 个月内不得转让；已满 12 个月的，则本单位以该等资
                      产认购的上市公司股份自股份发行结束之日起 12 个月内
                      不得转让。二、在遵守前述锁定期的基础上，若本单位的
                                                                             2019 年
           关于股份锁 股份锁定期为 12 个月，则本单位因本次收购取得的上市                        严格履
前海匠台                                                                     08 月 22 36 个月
           定的承诺   公司股份分三期解锁：1. 第一期：于本次收购项下股份发                       行中
                                                                             日
                      行结束之日起满 12 个月且本单位已履行完毕 2019 年度业
                      绩补偿义务之日（若无需补偿，则为确定 2019 年度业绩
                      承诺实现情况的专项审核报告公告之日）所在公历月届满
                      后的次日解锁因本次收购取得股份数量的 20%（扣减补偿
                      部分，若有）（若补偿部分超过本期可解锁股份数量，则
                      相应减少第二期、第三期可解锁股份数量）。2. 第二期：
                      于本次收购项下股份发行结束之日起满 12 个月且本单位
                      已履行完毕 2020 年度业绩补偿义务之日（若无需补偿，


                                                                                                   28
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                             则为确定 2020 年度业绩承诺实现情况的专项审核报告公
                             告之日）所在公历月届满后的次日解锁因本次收购取得股
                             份数量的 20%（扣减补偿部分，若有）（若补偿部分超过
                             第一期解锁后尚未减持的部分及本期可解锁股份数量之
                             和，则相应减少第三期可解锁股份数量）。3. 第三期：于
                             本次收购项下股份发行结束之日起满 12 个月且本单位已
                             履行完毕 2021 年度业绩补偿义务以及减值测试补偿义务
                             之日（若无需补偿，则为确定 2021 年度业绩承诺实现情
                             况的专项审核报告以及减值测试专项审核报告公告之日）
                             所在公历月届满后的次日解锁因本次收购取得股份数量
                             的 60%（扣减补偿部分，若有）。若本单位的股份锁定期
                             为 36 个月，则本单位因本次收购取得的上市公司股份于
                             本次收购项下股份发行结束之日起满 36 个月且履行完毕
                             2021 年度业绩补偿义务以及减值测试补偿义务之日（若无
                             需补偿，则为确定 2021 年度业绩承诺实现情况的专项审
                             核报告以及减值测试专项审核报告公告之日）所在公历月
                             届满后的次日一次性解锁（扣减补偿部分，若有）。三、
                             本单位因本次发行取得的上市股份，在前述限售期内及解
                             锁前不得设定质押等权利负担。四、本单位因本次收购取
                             得的上市公司股份，由于上市公司分配股票股利、资本公
                             积转增股本等情形而衍生取得的股份，也应遵守上述锁定
                             及解锁安排。五、相关法律法规或中国证券监督管理委员
                             会、深圳证券交易所对本单位因本次收购取得的上市公司
                             股份的锁定期作出不同规定或要求的，本单位应当遵守。
                             本单位如违反上述承诺，将承担相应的法律责任；因此给
                             上市公司或投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。

                             1．纳尔股份对董事会于 2020 年 7 月 22 日审议通过的证
                             券投资事项不会发生新的投资支出，除在产业链上下游获
                                                                                    2020 年
               2020 非公开 取技术、原料或渠道，收购整合，拓展客户、渠道等符合                           严格履
公司                                                                                11 月 03 36 个月
               发行股票      纳尔股份主营业务及战略发展方向为目的的投资外，在本                         行中
                                                                                    日
                             次募集资金使用完毕前或募集资金到位 36 个月内公司不
                             再新增财务性投资。

                             1．自纳尔股份本次非公开发行董事会决议日（2020 年 8
                             月 23 日）前六个月至本次非公开发行完成后六个月内，
                                                                                    2020 年
控股股东、实 2020 非公开 控股股东、实际控制人游爱国未减持纳尔股份股票，也不                    2021 年 严格履
                                                                                    11 月 03
际控制人       发行股票      存在减持纳尔股份股票的计划，控股股东、实际控制人游                9 月 1 日 行中
                                                                                    日
                             爱国及控股股东、实际控制人游爱国配偶、父母、子女不
                             会违反《证券法》第四十四条的规定。

                             持股 5%以上股东王树明、杨建堂承诺不会向本次非公开
持股 5%以上                  发行的发行对象作出保底保收益或变相保底保收益的承       2020 年
               2020 非公开                                                                     2021 年 严格履
股东王树明、                 诺，不会以代持、信托持股等方式谋取不正当利益或向其 11 月 03
               发行股票                                                                        9 月 1 日 行中
杨建堂                       他相关利益主体输送利益，不会直接或通过利益相关方向 日
                             发行对象提供财务资助或补偿，不会违反《上市公司非公



                                                                                                            29
                                                                 上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                     开发行股票实施细则》第 29 条和《证券发行与承销管理
                                     办法》第 17 条的规定。

                                     公司承诺不为激励对象依本计划获取有关股票期权或限     2017 年
                                                                                                    长期有 正在执
              公司     其他承诺      制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为 01 月 15
                                                                                                    效     行中
股权激励承                           其贷款提供担保。                                     日
诺                                   公司承诺不为激励对象依本计划获取有关股票期权或限     2018 年
                                                                                                           严格履
              公司     其他承诺      制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为 04 月 16 36 个月
                                                                                                           行中
                                     其贷款提供担保。                                     日

其他对公司
中小股东所
作承诺

承诺是否按
              是
时时履行


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。


三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。



                                                                                                               30
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八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。



                                                                                                         31
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6、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司于2016年12月5日与上海兰业实业有限公司签署房屋租赁合同，公司租赁上海兰业实业有限公司坐落于上海市浦东新区
新场工业园区古恩路118号第7幢23单元的21套房屋，该房屋建筑面积共2193.03平方米，房屋租赁期自2017年1月1日起至2036
年12月31日止，该期间房屋租金总额1754万元；公司租赁该房屋主要用于企业人才的公寓。


为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。


3、委托理财

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：万元

                    委托理财的资金来                                                           逾期未收回理财已
     具体类型                          委托理财发生额      未到期余额       逾期未收回的金额
                           源                                                                    计提减值金额

银行理财产品        募集资金                     41,200            19,000                  0                    0


                                                                                                                32
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银行理财产品        自有资金                    10,000                 0                0                0

其他类              自有资金                        0              2,000                0                0

合计                                            51,200            21,000                0                0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用


4、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用


5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                         33
                                                                        上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                  第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                       单位：股

                            本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                          本次变动后

                                                                       公积金转
                          数量        比例      发行新股    送股                  其他        小计         数量        比例
                                                                         股

                         58,689,25              24,280,80                                    20,761,95 79,451,20
一、有限售条件股份                    39.94%                       0          0 -3,518,847                             46.40%
                                 0                     3                                             6            6

  1、国家持股                    0     0.00%           0           0          0          0           0            0     0.00%

  2、国有法人持股                0     0.00%           0           0          0          0           0            0     0.00%

                         58,689,25              24,280,80                                    20,761,95 79,451,20
  3、其他内资持股                     39.94%                       0          0 -3,518,847                             46.40%
                                 0                     3                                             6            6

                                                12,007,03                                                12,646,55
    其中：境内法人持股    639,518      0.44%                       0          0          0           0                  7.39%
                                                       8                                                          6

                         58,049,73              12,273,76                                                66,804,65
       境内自然人持股                 39.50%                       0          0 -3,518,847 8,754,918                   39.01%
                                 2                     5                                                          0

  4、外资持股                    0     0.00%           0           0          0          0           0            0     0.00%

    其中：境外法人持股           0     0.00%           0           0          0          0           0            0     0.00%

       境外自然人持股            0     0.00%           0           0          0          0           0            0     0.00%

                         88,251,79                                                                       91,770,64
二、无限售条件股份                    60.06%           0           0          0 3,518,847 3,518,847                    53.60%
                                 4                                                                                1

                         88,251,79                                                                       91,770,64
  1、人民币普通股                     60.06%           0           0          0 3,518,847 3,518,847                    53.60%
                                 4                                                                                1

  2、境内上市的外资股            0     0.00%           0           0          0          0           0            0     0.00%

  3、境外上市的外资股            0     0.00%           0           0          0          0           0            0     0.00%

  4、其他                        0     0.00%           0           0          0          0           0            0     0.00%

                         146,941,0              24,280,80                                    24,280,80 171,221,8
三、股份总数                          100.00%                      0          0          0                             100.00%
                                 44                    3                                             3            47

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用

1、2019年募集配套资金非公开发行特定对象章建良所认购的股票2,743,079股，于2021年1月
22日解除限售。


                                                                                                                              34
                                                              上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


2、2020年非公开发行24,280,803股于2021年3月1日上市。
3、2021年4月2日，2019年非公开发行共计三名发行对象，其中王首斌、张雨洁所认购的股票
中671,493股解除限售。
4、股权激励符合行权条件高管锁定3,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用

1、2019年7月2日，公司领取中国证监会核发《关于核准上海纳尔实业股份有限公司向王首斌
等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]1113号）核准纳尔股份向王
首斌发行2,316,652股股份、向张雨洁发行1,040,815股股份、向深圳前海匠台投资合伙企业（有
限合伙）发行639,518股股份购买相关资产，并非公开发行股份募集配套资金不超过3,171万元。
公司向通过询价最终确定的1名特定投资者合计发行人民币普通股股票2,743,079股。
2、经中国证券监督管理委员会（证监许可[2019]1113号）核准纳尔股份向王首斌发行2,316,652
股股份、向张雨洁发行1,040,815股股份、向深圳匠台技术合伙企业（有限合伙）（2019年11
月14日更名）发行639,518股股份购买相关资产，并非公开发行股份募集配套资金不超过3,171
万元。公司于2019年8月20日在中国结算深圳分公司完成本次非公开发行新增股份的股份登记
托管及股份限售手续。本次非公开发行新增股份于2019年8月28日在深圳证券交易所上市。
2019年非公开发行共计三名发行对象，其中本次解除限售股份的对象王首斌、张雨洁所认购
的股票限售期为12个月，可上市流通时间为2020年8月28日（如遇非交易日顺延）；另外一名
发行对象深圳匠台技术合伙企业（有限合伙）限售期为36个月，可上市流通时间为2022年8
月28日（如遇非交易日顺延）。
3、2020年9月9日，公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了2020年非公开发行A股
股票相关的事项。
2020年12月11日，公司收到中国证监会《关于核准上海纳尔实业股份有限公司非公开发行股
票的批复》（证监许可[2020]3343号）。

股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用

2021年2月5日公司向中登公司提交申请2020年非公开发行新股登记申请材料，2021年3月1日
登记上市。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位：股



                                                                                                           35
                                                                             上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                      本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                             期末限售股数              限售原因           解除限售日期
                                           数                    数

                                                                                                  高管锁定股及
游爱国                  35,068,172                 0             2,640,845        37,709,017 2020 非公开发行 未解除限售
                                                                                                  锁定

游爱军                         887                 0                  613                 1,500 高管锁定股           未解除限售

                                                                                                  高管任期内离职
钱侠斌                       2,000               500                     0                1,500                      未解除限售
                                                                                                  后锁定股

                                                                                                  2020 年非公开发
章建良                    2,743,079         2,743,079            1,760,563         1,760,563                         2021 年 9 月 1 日
                                                                                                  行锁定股

王首斌                    1,853,322          463,330                     0         1,389,992 定向增发承诺            2022 年

张雨洁                     832,652           208,163                     0            624,489 定向增发承诺           2022 年

合计                    40,500,112          3,415,072            4,402,021        41,487,061              --                   --


二、证券发行与上市情况

√ 适用 □ 不适用

 股票及其衍                 发行价格（或                                 获准上市交 交易终止日
               发行日期                     发行数量      上市日期                                             披露索引      披露日期
 生证券名称                   利率）                                         易数量               期

股票类

人民币普通                                               2021 年 03 月                                                      2021 年 02 月
                            11.36           24,280,803                       24,280,803                   2021-019
股（A 股）                                               01 日                                                              25 日

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类

其他衍生证券类

报告期内证券发行情况的说明

     2020年8月23日，发行人召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司符合非公
开发行A股股票条件的议案》《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》《关于公司2020
年度非公开发行A股股票预案的议案》《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》《关
于公司前次募集资金使用情况鉴证报告的议案》《关于公司非公开发行A股股票募集资金使
用可行性分析报告的议案》《关于签订附条件生效的股份认购协议的议案》《关于非公开发
行A股股票摊薄即期回报的风险提示及填补措施的议案》《控股股东、实际控制人、董事、
高级管理人员关于对公司填补回报措施能够切实履行作出的承诺的议案》《关于本次非公开
发行A股股票涉及关联交易事项的议案》《关于〈公司未来三年（2020-2022年）股东分红回
报规划〉的议案》《关于提请股东大会批准大股东免于以要约收购方式增持公司股份的议案》
《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行A股股票相关事宜的议案》《关
于召开2020年第一次临时股东大会的通知》等与本次非公开发行相关的议案。发行人于2020
年8月24日向全体股东发出召开2020年第一次临时股东大会的通知。
    2020年9月9日，发行人召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了前述董事会审议通
过后提交发行人股东大会审议的与本次非公开发行A股股票相关的事项。


                                                                                                                                         36
                                                                       上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


      2020年10月23日，发行人召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于调整公司
非公开发行股票方案的议案》、《关于公司2020年度非公开发行股票预案（修订稿）的议案》、
《2020年度非公开发行A股股票募集资金使用可行性分析报告（修订稿）的议案》和《关于
本次非公开发行A股股票摊薄即期回报措施（修订稿）的议案》等与调整本次非公开发行方
案相关的议案。
         2020年11月23日，本次非公开发行股票申请经中国证监会发行审核委员会审核通过。
      2020年12月11日，公司收到中国证监会《关于核准上海纳尔实业股份有限公司非公开
发行股票的批复》（证监许可[2020]3343号）。
    2021年3月1日，股份登记上市。



三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                单位：股

                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              11,267                                                             0
                                                              股东总数（如有）（参见注 8）

                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                      持有有限 持有无限         质押、标记或冻结情况
                                              报告期末 报告期内
                                                                      售条件的 售条件的
  股东名称          股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                      普通股数 普通股数        股份状态       数量
                                              通股数量        情况
                                                                         量          量

                                              49,398,40               37,709,01
游爱国           境内自然人          28.85%               2640845                 11,689,391 质押              6,900,000
                                                     8                        7

                                              24,533,88
王树明           境内自然人          14.33%               0                   0 24,533,887
                                                     7

                                              17,991,71               13,493,78
杨建堂           境内自然人          10.51%               0                        4,497,928 质押              9,311,400
                                                     1                        3

上海常春藤投
资控股有限公
司－珠海金藤
                 境内非国有法人       3.60% 6,161,971 6,161,971       6,161,971           0
股权投资基金
合伙企业（有限
合伙）

陶福生           境内自然人           3.08% 5,268,599 0               3,951,449    1,317,150

章建良           境内自然人           2.72% 4,653,642 1760563         1,760,563    2,893,079

上海纳印商务
咨询管理有限 境内非国有法人           1.98% 3,385,702 0                       0    3,385,702
公司

顾金申           境内自然人           1.80% 3,080,985 3080985         3,080,985           0

蔡建忠           境内自然人           1.54% 2,640,845 2640845         2,640,845           0


                                                                                                                       37
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华实浩瑞（武
汉）资产管理有
限公司－武汉
                 境内非国有法人        1.43% 2,455,985 2455985   2,455,985            0
华实浩来资产
管理合伙企业
（有限合伙）

战略投资者或一般法人因配售新 上海常春藤投资控股有限公司－珠海金藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）、华实浩
股成为前 10 名普通股股东的情况 瑞（武汉）资产管理有限公司－武汉华实浩来资产管理合伙企业（有限合伙）是通过 2020
（如有）（参见注 3）              年非公开发行认购股份成为前 10 名普通股股东。

                                  公司控股股东游爱国直接持有公司 28.85%的股份；公司法人股东纳印商务持有公司
上述股东关联关系或一致行动的 1.98%的股份。游爱国持有纳印商务 48.67%的股权。除此之外，公司未知上述其他股东
说明                              之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》
                                  中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、
                                  无
放弃表决权情况的说明

前 10 名股东中存在回购专户的特
                                  无
别说明（如有）（参见注 11）

                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                 股份种类
              股东名称                 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                          股份种类          数量

王树明                                                                 24,533,887 人民币普通股              24,533,887

游爱国                                                                 11,689,391 人民币普通股              11,689,391

杨建堂                                                                  4,497,928 人民币普通股               4,497,928

上海纳印商务咨询管理有限公司                                            3,385,702 人民币普通股               3,385,702

章建良                                                                  2,893,079 人民币普通股               2,893,079

上海玖歌投资管理有限公司－荣
                                                                        1,450,000 人民币普通股               1,450,000
俊 2 号私募投资基金

刘平昆                                                                  1,331,620 人民币普通股               1,331,620

陶福生                                                                  1,317,150 人民币普通股               1,317,150

但小燕                                                                       619,400 人民币普通股             619,400

广东十力投资管理有限公司－十
                                                                             465,300 人民币普通股             465,300
力慧丰 2 号私募证券投资基金

前 10 名无限售条件普通股股东之
                                  游爱国持有纳印商务 48.67%的股权。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关
间，以及前 10 名无限售条件普通
                                  联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                  动人。
关联关系或一致行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否



                                                                                                                    38
                                                                            上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                本期增持 本期减持                     期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                   期初持股                               期末持股
   姓名         职务    任职状态                股份数量 股份数量                     的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                                   数（股）                               数（股）
                                                （股）       （股）                   票数量（股）票数量（股）     （股）

游爱国     董事长       现任       46,757,563 2,640,845               0 49,398,408              0           0                   0

           董事、总经
马继戟                  现任               0             0            0          0              0           0                   0
           理

           董事、副总
杨建堂                  现任       17,991,711            0            0 17,991,711              0           0                   0
           经理

           董事、副总
陶福生                  现任        5,268,599            0            0 5,268,599               0           0                   0
           经理

王铁       独立董事 现任                   0             0            0          0              0           0                   0

严杰       独立董事 现任                   0             0            0          0              0           0                   0

蒋炜       独立董事 现任                   0             0            0          0              0           0                   0

           监事会主
李洪兰                  离任               0             0            0          0              0           0                   0
           席

           监事会主
夏学武                  现任               0             0            0          0              0           0                   0
           席

王峥       监事         现任               0             0            0          0              0           0                   0

熊和乐     监事         现任               0             0            0          0              0           0                   0

           副总经理、
           财务总监、
游爱军               现任              2,000             0            0       2,000             0           0                   0
           董事会秘
           书

沈卫峰     副总经理 现任                   0             0            0          0              0           0                   0

合计             --        --      70,019,873 2,640,845               0 72,660,718              0           0                   0


五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。



                                                                                                                                39
                                          上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                           第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     40
                                  上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                    第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                             41
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                                     第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元


1、合并资产负债表

编制单位：上海纳尔实业股份有限公司
                                                                                                     单位：元

                  项目                2021 年 6 月 30 日                     2020 年 12 月 31 日

流动资产：

     货币资金                                        367,012,391.68                         242,798,440.96

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                  213,119,300.30                         146,898,432.20

     衍生金融资产

     应收票据                                                                                      380,000.00

     应收账款                                        160,264,493.50                         136,894,802.97

     应收款项融资                                      1,044,737.45                            2,250,100.00

     预付款项                                         55,516,859.84                           28,027,919.67

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                        2,999,854.91                           16,672,252.46

       其中：应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                            265,721,564.57                         174,003,333.31

     合同资产


                                                                                                           42
                                    上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               15,013,011.46                         13,010,161.34

流动资产合计                 1,080,692,213.71                       760,935,442.91

非流动资产：

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资               13,962,076.58                         13,962,076.58

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产                7,470,367.61                          7,679,409.37

    固定资产                  279,181,039.61                        285,867,904.66

    在建工程                    9,445,478.36                         12,050,373.76

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产                 13,608,381.30

    无形资产                   64,710,402.21                         44,194,540.27

    开发支出

    商誉                       74,425,427.35                         74,425,427.35

    长期待摊费用                2,443,097.53                         16,426,600.13

    递延所得税资产              3,679,957.09                          3,518,615.24

    其他非流动资产                                                    2,221,480.00

非流动资产合计                468,926,227.64                        460,346,427.36

资产总计                     1,549,618,441.35                     1,221,281,870.27

流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                  231,945,986.70                        152,193,496.50

    应付账款                  112,646,627.65                        136,151,643.54



                                                                                43
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    预收款项

    合同负债                  30,693,288.97                        33,748,892.35

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬              24,475,176.41                        28,255,225.36

    应交税费                  10,962,836.68                         7,444,814.79

    其他应付款                11,785,096.18                          678,091.45

      其中：应付利息

           应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                                                    2,255,499.30

流动负债合计                 422,509,012.59                       360,727,663.29

非流动负债：

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中：优先股

           永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                   1,766,753.31                         1,867,832.25

    递延所得税负债              359,764.83                           359,764.83

    其他非流动负债

非流动负债合计                 2,126,518.14                         2,227,597.08

负债合计                     424,635,530.73                       362,955,260.37

所有者权益：

    股本                     171,221,847.00                       146,941,044.00



                                                                              44
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    其他权益工具

      其中：优先股

             永续债

    资本公积                                     471,873,004.59                          226,011,289.19

    减：库存股

    其他综合收益                                 -10,049,778.42                           -10,040,158.01

    专项储备

    盈余公积                                      45,733,813.96                            45,733,813.96

    一般风险准备

    未分配利润                                   353,717,018.99                          379,353,136.10

归属于母公司所有者权益合计                     1,032,495,906.12                          787,999,125.24

    少数股东权益                                  92,487,004.50                            70,327,484.66

所有者权益合计                                 1,124,982,910.62                          858,326,609.90

负债和所有者权益总计                           1,549,618,441.35                         1,221,281,870.27


法定代表人：游爱国           主管会计工作负责人：游爱军                        会计机构负责人：何贵财


2、母公司资产负债表

                                                                                                  单位：元

                 项目             2021 年 6 月 30 日                      2020 年 12 月 31 日

流动资产：

    货币资金                                     244,270,471.35                          187,788,530.81

    交易性金融资产                                23,119,300.30                          146,898,432.20

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                     111,776,660.30                            86,299,390.50

    应收款项融资                                       964,737.45                               670,000.00

    预付款项                                      16,815,873.40                             7,952,327.34

    其他应收款                                   257,521,804.06                            17,661,753.01

      其中：应收利息

             应收股利

    存货                                          75,053,659.11                            50,635,543.37

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产


                                                                                                        45
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    其他流动资产            6,146,424.72                          4,761,294.69

流动资产合计              735,668,930.69                        502,667,271.92

非流动资产：

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资          409,081,711.05                        381,702,008.59

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产               63,571,243.62                         67,066,534.73

    在建工程                  753,051.65                           191,710.71

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产             13,608,381.30

    无形资产               24,368,793.03                         24,824,172.30

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用              875,579.95                         14,940,770.77

    递延所得税资产          1,497,350.91                          1,497,350.91

    其他非流动资产

非流动资产合计            513,756,111.51                        490,222,548.01

资产总计                 1,249,425,042.20                       992,889,819.93

流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据              233,945,986.70                        154,093,496.50

    应付账款               62,734,408.95                         95,443,696.45

    预收款项

    合同负债               24,312,800.88                         34,377,884.78

    应付职工薪酬           12,108,224.02                         13,431,745.24

    应交税费                1,161,318.24                          1,437,534.76

    其他应付款              8,192,239.28                          7,696,940.72



                                                                            46
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      其中：应付利息

            应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                                                      2,856,057.50

流动负债合计                  342,454,978.07                        309,337,355.95

非流动负债：

    长期借款

    应付债券

      其中：优先股

            永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债                359,764.83                           359,764.83

    其他非流动负债

非流动负债合计                    359,764.83                           359,764.83

负债合计                      342,814,742.90                        309,697,120.78

所有者权益：

    股本                      171,221,847.00                        146,941,044.00

    其他权益工具

      其中：优先股

            永续债

    资本公积                  472,971,320.27                        226,011,528.33

    减：库存股

    其他综合收益               -10,000,000.00                       -10,000,000.00

    专项储备

    盈余公积                   45,733,813.96                         45,733,813.96

    未分配利润                226,683,318.07                        274,506,312.86

所有者权益合计                906,610,299.30                        683,192,699.15

负债和所有者权益总计         1,249,425,042.20                       992,889,819.93




                                                                                47
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3、合并利润表

                                                                                                    单位：元

                 项目                   2021 年半年度                          2020 年半年度

一、营业总收入                                     792,956,009.11                          513,283,266.24

    其中：营业收入                                 792,956,009.11                          513,283,266.24

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                     725,903,724.03                          452,787,758.04

    其中：营业成本                                 627,375,425.65                          382,656,704.49

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险责任准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                                   1,736,290.13                            1,258,020.33

           销售费用                                 28,731,711.15                              18,189,600.29

           管理费用                                 29,858,759.81                              24,840,645.68

           研发费用                                 36,719,077.08                              26,102,336.29

           财务费用                                     1,482,460.21                             -259,549.04

             其中：利息费用

                    利息收入

    加：其他收益                                        1,581,024.94                            2,255,388.69

        投资收益（损失以“－”号填
                                                        1,503,255.31                            2,012,018.49
列）

        其中：对联营企业和合营企业
                                                                                                 128,841.74
的投资收益

             以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

        汇兑收益（损失以“-”号填列）

        净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）

        公允价值变动收益（损失以                         773,300.30


                                                                                                          48
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“－”号填列）

         信用减值损失（损失以“-”号填
                                                                               2,240,168.68
列）

         资产减值损失（损失以“-”号填
                                            12,035.48                         -4,634,373.34
列）

         资产处置收益（损失以“-”号填
                                           208,909.31                           109,477.64
列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）       71,130,810.42                        62,478,188.36

    加：营业外收入                         726,500.48

    减：营业外支出                          91,276.00                           175,590.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   71,766,034.90                        62,302,598.36

    减：所得税费用                        7,557,961.27                         8,518,592.68

五、净利润（净亏损以“－”号填列）       64,208,073.63                        53,784,005.68

  （一）按经营持续性分类

    1.持续经营净利润（净亏损以“－”
                                         64,208,073.63                        53,784,005.68
号填列）

    2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）

  （二）按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润         42,852,621.69                        50,827,328.06

    2.少数股东损益                       21,355,451.94                         2,956,677.62

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    （一）不能重分类进损益的其他综
合收益

           1.重新计量设定受益计划变
动额

           2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

           3.其他权益工具投资公允价
值变动

           4.企业自身信用风险公允价
值变动

           5.其他

    （二）将重分类进损益的其他综合
收益



                                                                                         49
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           1.权益法下可转损益的其他
综合收益

           2.其他债权投资公允价值变
动

           3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

           4.其他债权投资信用减值准
备

           5.现金流量套期储备

           6.外币财务报表折算差额

           7.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                             64,208,073.63                           53,784,005.68

     归属于母公司所有者的综合收益
                                                             42,852,621.69                           50,827,328.06
总额

     归属于少数股东的综合收益总额                            21,355,451.94                            2,956,677.62

八、每股收益：

     （一）基本每股收益                                              0.260                                  0.300

     （二）稀释每股收益                                              0.260                                  0.300

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。


法定代表人：游爱国                    主管会计工作负责人：游爱军                       会计机构负责人：何贵财


4、母公司利润表

                                                                                                          单位：元

                 项目                        2021 年半年度                           2020 年半年度

一、营业收入                                             463,277,656.88                          329,262,099.21

     减：营业成本                                        394,194,421.27                          266,443,212.82

         税金及附加                                             12,705.95                               38,067.81

         销售费用                                            17,412,432.26                            9,878,365.46

         管理费用                                            14,533,819.04                           11,511,790.86

         研发费用                                            14,225,126.07                           10,223,225.29

         财务费用                                             1,534,469.76                             -790,104.68

           其中：利息费用

                    利息收入



                                                                                                                50
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    加：其他收益                                                               917,729.00

         投资收益（损失以“－”号填
                                         1,178,494.44                         8,351,603.82
列）

         其中：对联营企业和合营企
                                                                               128,841.74
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）

         净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）

         公允价值变动收益（损失以
                                          773,300.30
“－”号填列）

         信用减值损失（损失以“-”号
                                        -1,486,601.58                          912,667.12
填列）

         资产减值损失（损失以“-”号
                                                                             -2,416,537.35
填列）

         资产处置收益（损失以“-”号
                                          238,207.24                           109,477.64
填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）      22,068,082.93                        39,832,481.88

    加：营业外收入

    减：营业外支出                           3,417.83                          175,590.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                        22,064,665.10                        39,656,891.88
列）

    减：所得税费用                       1,398,921.09                         5,004,675.21

四、净利润（净亏损以“－”号填列）      20,665,744.01                        34,652,216.67

    （一）持续经营净利润（净亏损
                                        20,665,744.01                        34,652,216.67
以“－”号填列）

    （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

    （一）不能重分类进损益的其他
综合收益

           1.重新计量设定受益计划
变动额

           2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

           3.其他权益工具投资公允
价值变动


                                                                                        51
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           4.企业自身信用风险公允
价值变动

           5.其他

     （二）将重分类进损益的其他综
合收益

           1.权益法下可转损益的其
他综合收益

           2.其他债权投资公允价值
变动

           3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

           4.其他债权投资信用减值
准备

           5.现金流量套期储备

           6.外币财务报表折算差额

         7.其他

六、综合收益总额                                    20,665,744.01                           34,652,216.67

七、每股收益：

     （一）基本每股收益                                      0.12                                  0.210

     （二）稀释每股收益                                      0.12                                  0.210


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位：元

                  项目              2021 年半年度                           2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

     销售商品、提供劳务收到的现金               828,080,027.37                          673,282,019.91

     客户存款和同业存放款项净增加
额

     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加
额

     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额


                                                                                                       52
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     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                  37,361,576.10                        21,585,068.65

     收到其他与经营活动有关的现金     6,565,043.35                         6,845,047.87

经营活动现金流入小计                872,006,646.82                       701,712,136.43

     购买商品、接受劳务支付的现金   690,362,707.93                       520,473,056.65

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加
额

     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     66,404,832.36                        47,183,568.14
金

     支付的各项税费                  17,080,931.71                         8,737,411.88

     支付其他与经营活动有关的现金    48,931,475.60                        37,120,466.45

经营活动现金流出小计                822,779,947.60                       613,514,503.12

经营活动产生的现金流量净额           49,226,699.22                        88,197,633.31

二、投资活动产生的现金流量：

     收回投资收到的现金               6,436,615.07                          510,250.00

     取得投资收益收到的现金           1,008,996.21                         1,894,662.08

     处置固定资产、无形资产和其他
                                       255,651.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金   446,500,000.00                       124,750,000.00

投资活动现金流入小计                454,201,262.28                       127,154,912.08

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     74,362,979.29                        89,468,792.44
长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金   512,000,000.00                       112,750,000.00

投资活动现金流出小计                586,362,979.29                       202,218,792.44


                                                                                     53
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投资活动产生的现金流量净额                     -132,161,717.01                          -75,063,880.36

三、筹资活动产生的现金流量：

     吸收投资收到的现金                         272,329,922.08                               3,350,336.60

     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金                              6,000,000.00                           40,000,000.00

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                            278,329,922.08                              43,350,336.60

     偿还债务支付的现金                              6,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    68,488,738.80                           35,522,005.73
的现金

     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                     453,208.03                             2,140,066.60

筹资活动现金流出小计                                74,941,946.83                           37,662,072.33

筹资活动产生的现金流量净额                      203,387,975.25                               5,688,264.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      -649,055.41                              66,694.60
影响

五、现金及现金等价物净增加额                    119,803,902.05                              18,888,711.82

     加：期初现金及现金等价物余额               178,214,494.50                          209,831,279.60

六、期末现金及现金等价物余额                    298,018,396.55                          228,719,991.42


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位：元

               项目                 2021 年半年度                           2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

     销售商品、提供劳务收到的现金               452,266,339.84                          428,857,660.63

     收到的税费返还                                 35,212,123.27                           20,801,451.59

     收到其他与经营活动有关的现金                    1,218,145.69                            1,915,725.99

经营活动现金流入小计                            488,696,608.80                          451,574,838.21

     购买商品、接受劳务支付的现金               421,911,777.56                          386,727,555.85

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    22,982,781.07                           18,079,651.15
金

     支付的各项税费                                  3,480,402.68                             492,682.11

     支付其他与经营活动有关的现金                   26,020,253.34                           16,813,851.15



                                                                                                       54
                                         上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


经营活动现金流出小计               474,395,214.65                        422,113,740.26

经营活动产生的现金流量净额          14,301,394.15                         29,461,097.95

二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金                                                      510,250.00

    取得投资收益收到的现金            7,314,809.21                         8,222,762.08

    处置固定资产、无形资产和其他
                                       234,651.00
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金   254,000,000.00                        113,750,000.00

投资活动现金流入小计               261,549,460.21                        122,483,012.08

    购建固定资产、无形资产和其他
                                      2,855,573.00                         1,947,566.03
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                 294,190,600.00

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金   129,500,000.00                         91,750,000.00

投资活动现金流出小计               426,546,173.00                         93,697,566.03

投资活动产生的现金流量净额         -164,996,712.79                        28,785,446.05

三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金             272,329,922.08                          3,350,336.60

    取得借款收到的现金                6,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计               278,329,922.08                          3,350,336.60

    偿还债务支付的现金                6,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    68,488,738.80                         29,348,005.73
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金       453,208.03                          2,140,066.60

筹资活动现金流出小计                74,941,946.83                         31,488,072.33

筹资活动产生的现金流量净额         203,387,975.25                        -28,137,735.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                      -620,764.74                            -20,167.49
影响

五、现金及现金等价物净增加额        52,071,891.87                         30,088,640.78

    加：期初现金及现金等价物余额   123,204,584.35                        143,751,938.37

六、期末现金及现金等价物余额       175,276,476.22                        173,840,579.15




                                                                                     55
                                                                          上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                            单位：元

                                                                2021 年半年度

                                                  归属于母公司所有者权益                                                      所有
                                                                                                                     少数
       项目               其他权益工具                                                                                        者权
                                                         其他                      一般    未分
                                         资本 减：库               专项   盈余                                       股东
                  股本 优先 永续                         综合                      风险    配利      其他   小计              益合
                                                                                                                     权益
                                    其他 公积     存股             储备   公积
                                                                                                                               计
                          股   债                        收益                      准备     润

                  146,9                  226,01          -10,04           45,733          379,35            787,99 70,327 858,32
一、上年期末余
                  41,04                  1,289.          0,158.           ,813.9          3,136.            9,125. ,484.6 6,609.
额
                   4.00                     19               01               6               10               24        6       90

     加：会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合
并

           其他

                  146,9                  226,01          -10,04           45,733          379,35            787,99 70,327 858,32
二、本年期初余
                  41,04                  1,289.          0,158.           ,813.9          3,136.            9,125. ,484.6 6,609.
额
                   4.00                     19               01               6               10               24        6       90

三、本期增减变 24,28                     245,86                                           -25,63            244,49 22,159 266,65
                                                         -9,620.
动金额（减少以 0,803                     1,715.                                           6,117.1           6,780. ,519.8 6,300.
                                                             41
“－”号填列）      .00                     40                                                   1             88        4       72

                                                                                          42,852            42,843 21,355 64,198
（一）综合收益                                           -9,620.
                                                                                          ,621.6            ,001.2 ,451.9 ,453.2
总额                                                         41
                                                                                                 9              8        4          2

                  24,28                  245,86                                                             270,14            270,94
（二）所有者投                                                                                                       804,06
                  0,803                  1,715.                                                             2,518.            6,586.
入和减少资本                                                                                                           7.90
                    .00                     40                                                                 40                30

                  24,28                  245,86                                                             270,14            270,94
1．所有者投入                                                                                                        804,06
                  0,803                  1,715.                                                             2,518.            6,586.
的普通股                                                                                                               7.90
                    .00                     40                                                                 40                30

2．其他权益工
具持有者投入
资本

3．股份支付计



                                                                                                                                     56
                                            上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


入所有者权益
的金额

4．其他

                                                         -68,48       -68,48         -68,48
（三）利润分配                                           8,738.       8,738.         8,738.
                                                            80           80             80

1．提取盈余公
积

2．提取一般风
险准备

                                                         -68,48       -68,48         -68,48
3．对所有者（或
                                                         8,738.       8,738.         8,738.
股东）的分配
                                                            80           80             80

4．其他

（四）所有者权
益内部结转

1．资本公积转
增资本（或股
本）

2．盈余公积转
增资本（或股
本）

3．盈余公积弥
补亏损

4．设定受益计
划变动额结转
留存收益

5．其他综合收
益结转留存收
益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

                  171,2   471,87   -10,04   45,733      353,71        1,032, 92,487 1,124,
四、本期期末余
                  21,84   3,004.   9,778.   ,813.9       7,018.       495,90 ,004.5 982,91
额
                   7.00      59       42        6           99          6.12     0    0.62

上期金额


                                                                                         57
                                                                            上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                                                                              单位：元

                                                                   2020 年半年度

                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                              所有者
       项目              其他权益工具                                                                                少数股
                                                          其他                      一般   未分
                                        资本 减：库                 专项   盈余                                               权益合
                 股本 优先 永续                           综合                      风险   配利      其他   小计 东权益
                                                                                                                                计
                                   其他 公积     存股               储备   公积
                         股   债                          收益                      准备    润

                 146,8                  223,86            -10,03           41,116          317,52           716,96
一、上年期末                                     2,379,                                                              60,305, 777,267
                 70,15                  5,629.            0,699.           ,187.0          0,123.           2,326.
余额                                             072.85                                                              295.92 ,622.36
                  9.00                      30               46                1              44               44

     加：会计
政策变更

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合
并

          其他

                 146,8                  223,86            -10,03           41,116          317,52           716,96
二、本年期初                                     2,379,                                                              60,305, 777,267
                 70,15                  5,629.            0,699.           ,187.0          0,123.           2,326.
余额                                             072.85                                                              295.92 ,622.36
                  9.00                      30               46                1              44               44

三、本期增减
                                                                                           21,479           24,860
变动金额（减 70,88                      900,61 -2,379, 30,699                                                        -3,217, 21,643,
                                                                                           ,391.0           ,666.2
少以“－”号填    5.00                    7.89 072.85        .46                                                     322.39 343.90
                                                                                                 9              9
列）

                                                                                           50,827           50,858
（一）综合收                                              30,699                                                     2,956,6 53,814,
                                                                                           ,328.0           ,027.5
益总额                                                       .46                                                      77.61 705.13
                                                                                                 6              2

（二）所有者
                 70,88                  900,61 -2,379,                                                      3,350,            3,350,5
投入和减少资
                  5.00                    7.89 072.85                                                       575.74              75.74
本

1．所有者投入
的普通股

2．其他权益工
具持有者投入
资本

3．股份支付计
                 70,88                  900,61 -2,379,
入所有者权益
                  5.00                    7.89 072.85
的金额

4．其他



                                                                                                                                     58
                                               上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                           -29,34      -29,34
（三）利润分                                                                     -6,174, -35,521
                                                           7,936.       7,936.
配                                                                               000.00 ,936.97
                                                              97           97

1．提取盈余公
积

2．提取一般风
险准备

3．对所有者                                                -29,34      -29,34
                                                                                 -6,174, -35,521
（或股东）的                                               7,936.       7,936.
                                                                                 000.00 ,936.97
分配                                                          97           97

4．其他

（四）所有者
权益内部结转

1．资本公积转
增资本（或股
本）

2．盈余公积转
增资本（或股
本）

3．盈余公积弥
补亏损

4．设定受益计
划变动额结转
留存收益

5．其他综合收
益结转留存收
益

6．其他

（五）专项储
备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

                146,9       224,76   -10,00   41,116      338,99       741,82
四、本期期末                                                                     57,087, 798,910
                41,04       6,247.   0,000.   ,187.0       9,514.       2,992.
余额                                                                             973.53 ,966.26
                 4.00          19       00        1           53           73


8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                              59
                                                                      上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                                                                       单位：元

                                                              2021 年半年度

       项目                     其他权益工具      资本公 减：库存 其他综      专项储   盈余公 未分配                 所有者权
                  股本                                                                                        其他
                             优先股 永续债 其他     积       股   合收益        备       积        利润               益合计

                  146,94                                                                          274,50
一、上年期末余                                    226,011,        -10,000,             45,733,8                      683,192,6
                  1,044.0                                                                         6,312.8
额                                                 528.33           000.00               13.96                           99.15
                         0                                                                                6

     加：会计政
策变更

          前期
差错更正

          其他

                  146,94                                                                          274,50
二、本年期初余                                    226,011,        -10,000,             45,733,8                      683,192,6
                  1,044.0                                                                         6,312.8
额                                                 528.33           000.00               13.96                           99.15
                         0                                                                                6

三、本期增减变
                  24,280,                         246,959,                                        -47,822            223,417,6
动金额（减少以
                  803.00                           791.94                                         ,994.79                00.15
“－”号填列）

（一）综合收益                                                                                    20,665,            20,665,74
总额                                                                                              744.01                  4.01

（二）所有者投 24,280,                            246,959,                                                           271,240,5
入和减少资本      803.00                           791.94                                                                94.94

1．所有者投入 24,280,                             246,959,                                                           271,240,5
的普通股          803.00                           791.94                                                                94.94

2．其他权益工
具持有者投入
资本

3．股份支付计
入所有者权益
的金额

4．其他

                                                                                                  -68,488            -68,488,73
（三）利润分配
                                                                                                  ,738.80                 8.80

1．提取盈余公
积

2．对所有者（或                                                                                   -68,488            -68,488,73
股东）的分配                                                                                      ,738.80                 8.80

3．其他



                                                                                                                               60
                                                                                   上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


（四）所有者权
益内部结转

1．资本公积转
增资本（或股
本）

2．盈余公积转
增资本（或股
本）

3．盈余公积弥
补亏损

4．设定受益计
划变动额结转
留存收益

5．其他综合收
益结转留存收
益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

                   171,22                                                                                    226,68
四、本期期末余                                        472,971,              -10,000,             45,733,8                       906,610,2
                  1,847.0                                                                                   3,318.0
额                                                      320.27               000.00                 13.96                           99.30
                           0                                                                                        7

上期金额
                                                                                                                                 单位：元

                                                                      2020 年半年度

                                 其他权益工具
       项目                                         资本公 减：库存 其他综                    盈余公 未分配利                  所有者权
                  股本         优先   永续                                         专项储备                             其他
                                             其他     积         股      合收益                积           润                  益合计
                                股     债

                  146,87
一、上年期末余                                      223,865 2,379,07 -10,000,                 41,116, 262,295,6                661,768,82
                  0,159.
额                                                  ,868.44       2.85    000.00              187.01        83.09                    4.69
                     00

     加：会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他



                                                                                                                                         61
                                                       上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                  146,87
二、本年期初余             223,865 2,379,07 -10,000,             41,116, 262,295,6        661,768,82
                  0,159.
额                         ,868.44     2.85   000.00             187.01      83.09              4.69
                     00

三、本期增减变
                  70,885   900,378 -2,379,0                               5,304,279       8,654,616.3
动金额（减少以
                     .00       .75    72.85                                     .70                0
“－”号填列）

（一）综合收益                                                            34,652,21       34,652,216.
总额                                                                           6.67               67

（二）所有者投 70,885      900,378 -2,379,0                                               3,350,336.6
入和减少资本         .00       .75    72.85                                                        0

1．所有者投入
的普通股

2．其他权益工
具持有者投入
资本

3．股份支付计
                  70,885   900,378 -2,379,0
入所有者权益
                     .00       .75    72.85
的金额

4．其他

                                                                          -29,347,9      -29,347,936
（三）利润分配
                                                                             36.97                .97

1．提取盈余公
积

2．对所有者（或                                                           -29,347,9      -29,347,936
股东）的分配                                                                 36.97                .97

3．其他

（四）所有者权
益内部结转

1．资本公积转
增资本（或股
本）

2．盈余公积转
增资本（或股
本）

3．盈余公积弥
补亏损

4．设定受益计
划变动额结转
留存收益



                                                                                                   62
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5．其他综合收
益结转留存收
益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

                 146,94
四、本期期末余                          224,766          -10,000,               41,116, 267,599,9         670,423,44
                 1,044.
额                                        ,247.19            000.00             187.01     62.79                0.99
                    00


三、公司基本情况

    上海纳尔实业股份有限公司（以下简称公司或本公司），系由游爱国、王树明等5位自然人共同投资
设立，于2005年11月9日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用
代码为913100007824379352的营业执照，注册资本171,221,847元，股份总数171,221,847股（每股面值1元）。
其中，有限售条件的流通股份A股79,451,206股；无限售条件的流通股份A股91,770,641股。公司股票已于
2016年11月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
    本公司属数码喷印材料行业。主要经营活动为数码喷印材料及数码喷墨墨水的研发、生产和销售。产
品主要有：车身贴、单透膜、数码喷墨墨水、汽车功能膜及其他复合材料等。
    本财务报表业经公司2021年8月6日第四届第十五次董事会批准对外报出。
    本公司将南通百纳数码新材料有限公司、上海英飞莱斯标牌材料有限公司、上海艾印新材料有限公司、
香港纳尔国际有限公司、南通纳尔化工有限公司和深圳市墨库图文技术有限公司等6家子公司纳入本期合
并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。


     纳入合并范围公司名称    主要经营地      注册地    业务性质            持股比例        是否新增合并
南通百纳数码新材料有限公司   江苏南通     江苏南通    制造业                    100.00%
上海英飞莱斯标牌材料有限公司 上海         上海        贸易                      100.00%
上海艾印新材料有限公司       上海         上海        贸易                      100.00%
香港纳尔国际有限公司         香港         香港        贸易                      100.00%
南通纳尔化工有限公司         江苏南通     江苏南通    制造业                    100.00%
深圳市墨库图文技术有限公司   广东深圳     广东深圳    制造业                      51.00%
纳尔实业泰国有限公司         泰国         泰国        制造业                    100.00% 新增合并范围
南通纳尔材料科技有限公司     江苏南通     江苏南通    制造业                    100.00%
上海纳尔终能氢电有限公司     上海         上海        制造业                      52.50% 新增合并范围
丰城纳尔科技集团有限公司     江西丰城     江西丰城    制造业                    100.00% 新增合并范围




                                                                                                                  63
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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。



2、持续经营

    本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：
为规范公司财务核算，加强财务对公司经济活动的反映和监督，提高经济效益，依照国家财政部颁发的《企业会计准则》及
其补充规定、国家的有关方针、政策、法令和制度，建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理工作，如实反映企业财
务状况，结合公司生产经营特点制定本公司会计政策和会计估计


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。



2、会计期间

    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。



3、营业周期

    公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。



4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。



5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面

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价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。



6、合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。



7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其
他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。


8、现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。



9、外币业务和外币报表折算

      1. 外币业务折算
      外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
      2. 外币财务报表折算
      资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。



10、金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)

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金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
    (2) 金融资产的后续计量方法
    1) 以摊余成本计量的金融资产
    采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
    (3) 金融负债的后续计量方法
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
    3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
    4) 以摊余成本计量的金融负债
    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    (4) 金融资产和金融负债的终止确认
    1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；


                                                                                                 66
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    ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
    2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
    5. 金融工具减值
    (1) 金融工具减值计量和会计处理
    公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
    对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。


                                                                                                  67
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    除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
    公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
    (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
   项 目                          确定组合的依据           计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合     账龄                       参考历史信用损失经验，结合当
                                                      前状况以及对未来经济状况的
                                                      预测，通过违约风险敞口和未来
                                                      12个月内或整个存续期预期信
                                                      用损失率，计算预期信用损失
    (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
    1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
   项 目                          确定组合的依据           计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票           票据类型                   参考历史信用损失经验，结合当
应收商业承兑汇票                                      前状况以及对未来经济状况的
                                                      预测，通过违约风险敞口和整个
                                                      存续期预期信用损失率，计算预
                                                      期信用损失
应收账款——账龄组合       账龄                       参考历史信用损失经验，结合当
                                                      前状况以及对未来经济状况的
                                                      预测，编制应收账款账龄与整个
                                                      存续期预期信用损失率对照表，
                                                      计算预期信用损失
    2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
 账 龄                                            应收账款
                                              预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）                                   5
1-2年                                                10
2-3年                                                40
3年以上                                              100
    6. 金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵

                                                                                                68
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销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


15、存货

    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。



16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合
同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取
对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。




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17、合同成本

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止
确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益
金融工具减值计量
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、
租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现
的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险
自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共
同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。


18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

    1. 共同控制、重大影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
    2. 投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

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额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
    1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
    2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。




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23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。



24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


（2）折旧方法


           类别              折旧方法             折旧年限              残值率                年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法          20                    5                    4.75

通用设备               年限平均法          3-5                   5                    19.00-31.67

专用设备               年限平均法          10                    5                    9.50

运输工具               年限平均法          4-5                   5                    19.00-23.75

其他设备               年限平均法          5                     5                    19.00


（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买
租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上
（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租
赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。


25、在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。


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26、借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    2. 借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
    3. 借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。



27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
     项 目                   摊销年限(年)
   土地使用权                       50
   专利权                           10
   商标使用权                       10
   软件                             5



（2）内部研究开发支出会计政策

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

                                                                                                  73
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(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。



31、长期资产减值

    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。



32、长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。



33、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示


34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。



（2）离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
    1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
    2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资

                                                                                                         74
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产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
    3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。



（3）辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。



（4）其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。



35、租赁负债

36、预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。



37、股份支付

    1. 股份支付的种类
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    (1) 以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服

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务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
    (2) 以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
    (3) 修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。



38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

    1. 收入确认原则
    于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
    满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
    2. 收入计量原则
    (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
    (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含


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可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
    (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
    (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
    3. 收入确认的具体方法
    公司主要销售车身贴、单透膜、数码喷墨墨水、汽车功能膜及其他复合材料等产品。内销收入在公司
将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能
流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相
关的经济利益很可能流入时确认。


同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。



41、递延所得税资产/递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会


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计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。



42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。



（2）融资租赁的会计处理方法

    公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
    公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。



43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目

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√ 是 □ 否
合并资产负债表
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              项目         2020 年 12 月 31 日        2021 年 01 月 01 日              调整数

流动资产：

     货币资金                        242,798,440.96             242,798,440.96

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                  146,898,432.20             146,898,432.20

     衍生金融资产

     应收票据                            380,000.00                 380,000.00

     应收账款                        136,894,802.97             136,894,802.97

     应收款项融资                      2,250,100.00               2,250,100.00

     预付款项                         28,027,919.67              28,027,919.67

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                       16,672,252.46              16,672,252.46

       其中：应收利息

                应收股利

     买入返售金融资产

     存货                            174,003,333.31             174,003,333.31

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动
资产

     其他流动资产                     13,010,161.34              13,010,161.34

流动资产合计                         760,935,442.91             760,935,442.91

非流动资产：

     发放贷款和垫款

     债权投资

     其他债权投资

     长期应收款

     长期股权投资                     13,962,076.58              13,962,076.58

     其他权益工具投资


                                                                                                      79
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    其他非流动金融资产

    投资性房地产            7,679,409.37          7,679,409.37

    固定资产              285,867,904.66        285,867,904.66

    在建工程               12,050,373.76         12,050,373.76

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产                                   14,036,796.33               14,036,796.33

    无形资产               44,194,540.27         44,194,540.27

    开发支出

    商誉                   74,425,427.35         74,425,427.35

    长期待摊费用           16,426,600.13          2,389,803.80              -14,036,796.33

    递延所得税资产          3,518,615.24          3,518,615.24

    其他非流动资产          2,221,480.00          2,221,480.00

非流动资产合计            460,346,427.36        460,346,427.36

资产总计                 1,221,281,870.27     1,221,281,870.27

流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据              152,193,496.50        152,193,496.50

    应付账款              136,151,643.54        136,151,643.54

    预收款项

    合同负债               33,748,892.35         33,748,892.35

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬           28,255,225.36         28,255,225.36

    应交税费                7,444,814.79          7,444,814.79

    其他应付款                678,091.45           678,091.45

      其中：应付利息

             应付股利



                                                                                        80
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    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动
负债

    其他流动负债           2,255,499.30         2,255,499.30

流动负债合计             360,727,663.29       360,727,663.29

非流动负债：

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

       其中：优先股

            永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益               1,867,832.25         1,867,832.25

    递延所得税负债          359,764.83           359,764.83

    其他非流动负债

非流动负债合计             2,227,597.08         2,227,597.08

负债合计                 362,955,260.37       362,955,260.37

所有者权益：

    股本                 146,941,044.00       146,941,044.00

    其他权益工具

       其中：优先股

            永续债

    资本公积             226,011,289.19       226,011,289.19

    减：库存股

    其他综合收益         -10,040,158.01       -10,040,158.01

    专项储备

    盈余公积              45,733,813.96        45,733,813.96

    一般风险准备

    未分配利润           379,353,136.10       379,353,136.10




                                                                                     81
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归属于母公司所有者权益
                                    787,999,125.24             787,999,125.24
合计

    少数股东权益                     70,327,484.66              70,327,484.66

所有者权益合计                      858,326,609.90             858,326,609.90

负债和所有者权益总计              1,221,281,870.27           1,221,281,870.27

调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                               单位：元

           项目           2020 年 12 月 31 日        2021 年 01 月 01 日              调整数

流动资产：

    货币资金                        187,788,530.81             187,788,530.81

    交易性金融资产                  146,898,432.20             146,898,432.20

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                         86,299,390.50              86,299,390.50

    应收款项融资                        670,000.00                 670,000.00

    预付款项                          7,952,327.34               7,952,327.34

    其他应收款                       17,661,753.01              17,661,753.01

       其中：应收利息

               应收股利

    存货                             50,635,543.37              50,635,543.37

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动
资产

    其他流动资产                      4,761,294.69               4,761,294.69

流动资产合计                        502,667,271.92             502,667,271.92

非流动资产：

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资                    381,702,008.59             381,702,008.59

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产


                                                                                                     82
                                          上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


    固定资产              67,066,534.73        67,066,534.73

    在建工程                191,710.71           191,710.71

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产                                 14,036,796.33               14,036,796.33

    无形资产              24,824,172.30        24,824,172.30

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用          14,940,770.77          903,974.44               -14,036,796.33

    递延所得税资产         1,497,350.91         1,497,350.91

    其他非流动资产

非流动资产合计           490,222,548.01       490,222,548.01

资产总计                 992,889,819.93       992,889,819.93

流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据             154,093,496.50       154,093,496.50

    应付账款              95,443,696.45        95,443,696.45

    预收款项

    合同负债              34,377,884.78        34,377,884.78

    应付职工薪酬          13,431,745.24        13,431,745.24

    应交税费               1,437,534.76         1,437,534.76

    其他应付款             7,696,940.72         7,696,940.72

       其中：应付利息

             应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动
负债

    其他流动负债           2,856,057.50         2,856,057.50

流动负债合计             309,337,355.95       309,337,355.95

非流动负债：

    长期借款

    应付债券




                                                                                      83
                                                          上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


       其中：优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债                     359,764.83                359,764.83

    其他非流动负债

非流动负债合计                         359,764.83                359,764.83

负债合计                            309,697,120.78            309,697,120.78

所有者权益：

    股本                            146,941,044.00            146,941,044.00

    其他权益工具

       其中：优先股

               永续债

    资本公积                        226,011,528.33            226,011,528.33

    减：库存股

    其他综合收益                    -10,000,000.00            -10,000,000.00

    专项储备

    盈余公积                         45,733,813.96             45,733,813.96

    未分配利润                      274,506,312.86            274,506,312.86

所有者权益合计                      683,192,699.15            683,192,699.15

负债和所有者权益总计                992,889,819.93            992,889,819.93

调整情况说明


（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√ 适用 □ 不适用

           原列报报表项目及金额                 新列报报表项目及金额
使用权资产                              使用权资产            14,036,796.33
长期待摊费用               16,426,600.13 长期待摊费用          2,389,803.80




                                                                                                     84
                                                                     上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                                 计税依据                                      税率

                                       以按税法规定计算的销售货物和应税劳
                                       务收入为基础计算销项税额，扣除当期 按 13%的税率计缴，出口货物实行“免、
增值税
                                       允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 抵、退”政策，退税率为 13%
                                       交增值税

城市维护建设税                         实际缴纳的流转税税额                       1%、7%

企业所得税                             应纳税所得额                               15%、25%

                                       从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税                                 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
                                       金收入的 12%计缴

教育费附加                             实际缴纳的流转税税额                       3%

地方教育附加                           实际缴纳的流转税税额                       2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

                        纳税主体名称                                                   所得税税率

本公司                                                    15%

南通百纳数码新材料有限公司                                15%

深圳市墨库图文技术有限公司                                15%

除上述以外的其他纳税主体[注]                              25%


2、税收优惠

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                                 单位：元

                 项目                                 期末余额                                  期初余额

库存现金                                                              53,085.35                                 75,425.75

银行存款                                                         347,965,311.20                            178,747,778.59

其他货币资金                                                      18,993,995.13                             63,975,236.62

合计                                                             367,012,391.68                            242,798,440.96



                                                                                                                       85
                                                                        上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


其他说明
期末其他货币资金均系银行承兑汇票保证金。


2、交易性金融资产

                                                                                                                       单位：元

                  项目                                   期末余额                                   期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                    213,119,300.30                             146,898,432.20
的金融资产

  其中：

   银行短期理财产品                                                 190,000,000.00                              49,500,000.00

   私募投资基金                                                      23,119,300.30                              97,045,699.70

   远期结汇合约                                                                                                   352,732.50

  其中：

合计                                                                213,119,300.30                             146,898,432.20

其他说明：


3、衍生金融资产

                                                                                                                       单位：元

                  项目                                   期末余额                                   期初余额

其他说明：


4、应收票据

（1）应收票据分类列示

                                                                                                                       单位：元

                  项目                                   期末余额                                   期初余额

银行承兑票据                                                                  0.00                                380,000.00

合计                                                                                                              380,000.00

                                                                                                                       单位：元

                                        期末余额                                               期初余额

                           账面余额         坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别
                                                   计提比 账面价值                                                    账面价值
                         金额    比例    金额                            金额         比例      金额       计提比例
                                                    例

按单项计提坏账准                                                       400,000.0                                      380,000.0
                                                                                     100.00%   20,000.00      5.00%
备的应收票据                                                                    0                                            0




                                                                                                                             86
                                                                         上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


  其中：

  其中：

                                                                        400,000.0                                     380,000.0
合计                                                                                100.00%    20,000.00      5.00%
                                                                                0                                            0

按单项计提坏账准备：
                                                                                                                       单位：元

                                                                     期末余额
           名称
                                   账面余额              坏账准备                   计提比例                 计提理由

按组合计提坏账准备：
                                                                                                                       单位：元

                                                                         期末余额
              名称
                                          账面余额                       坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用


（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：
                                                                                                                       单位：元

                                                              本期变动金额
       类别             期初余额                                                                                期末余额
                                              计提      收回或转回           核销               其他

按组合计提坏账
                            20,000.00                       20,000.00                                                      0.00
准备

合计                        20,000.00                       20,000.00                                                      0.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用


（3）期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                       单位：元

                              项目                                                    期末已质押金额


（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                       单位：元

                     项目                            期末终止确认金额                          期末未终止确认金额




                                                                                                                             87
                                                                            上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                          单位：元

                               项目                                                    期末转应收账款金额

其他说明


（6）本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                          单位：元

                               项目                                                         核销金额

其中重要的应收票据核销情况：
                                                                                                                          单位：元

                                                                                                              款项是否由关联交
       单位名称         应收票据性质             核销金额              核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                     易产生

应收票据核销说明：


5、应收账款

（1）应收账款分类披露

                                                                                                                          单位：元

                                             期末余额                                            期初余额

                          账面余额               坏账准备                      账面余额              坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                 账面价值
                        金额          比例    金额                           金额       比例       金额      计提比例
                                                         例

其中：

按组合计提坏账准       171,174,              10,909,5            160,264,4 146,889,5             9,994,768              136,894,80
                                  100.00%                6.37%                         100.00%                 6.80%
备的应收账款            088.44                  94.94               93.50     71.52                    .55                    2.97

其中：

                       171,174,              10,909,5            160,264,4 146,889,5             9,994,768              136,894,80
合计                              100.00%                6.37%                         100.00%                 6.80%
                        088.44                  94.94               93.50     71.52                    .55                    2.97

按单项计提坏账准备：
                                                                                                                          单位：元

                                                                         期末余额
名称
                         账面余额                    坏账准备                 计提比例                    计提理由

按组合计提坏账准备：
                                                                                                                          单位：元

                名称                                                        期末余额




                                                                                                                                88
                                                                    上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                     账面余额                       坏账准备                           计提比例

1 年以内                                    166,324,618.33                   8,316,230.92                             5.00%

1-2 年                                        1,949,624.17                     194,962.42                            10.00%

2-3 年                                         835,740.56                      334,296.22                            40.00%

3 年以上                                      2,064,105.38                   2,064,105.38                          100.00%

合计                                        171,174,088.44                  10,909,594.94 --

确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
                                                                                                                    单位：元

                                                                    期末余额
              名称
                                     账面余额                       坏账准备                           计提比例

确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位：元

                           账龄                                                         期末余额

1 年以内（含 1 年）                                                                                           166,324,618.33

1至2年                                                                                                          1,949,624.17

2至3年                                                                                                           835,740.56

3 年以上                                                                                                        2,064,105.38

  3至4年                                                                                                        2,064,105.38

合计                                                                                                          171,174,088.44


（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：
                                                                                                                    单位：元

                                                             本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                 期末余额
                                     计提           收回或转回          核销                   其他

按组合计提坏账
                      9,994,768.55   999,654.91                             84,828.52                          10,909,594.94
准备

合计                  9,994,768.55   999,654.91                             84,828.52                          10,909,594.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                    单位：元

                单位名称                          收回或转回金额                                   收回方式



                                                                                                                          89
                                                                        上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


（3）本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                   单位：元

                               项目                                                     核销金额

应收账款                                                                                                         84,828.52

其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                   单位：元

                                                                                                        款项是否由关联交
       单位名称            应收账款性质       核销金额              核销原因         履行的核销程序
                                                                                                              易产生

应收账款核销说明：


（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                   单位：元

                                                            占应收账款期末余额合计数的
         单位名称                 应收账款期末余额                                                 坏账准备期末余额
                                                                        比例

单位一                                      10,099,679.31                            5.90%                      504,983.97

单位二                                       8,371,510.13                            4.89%                      418,575.51

单位三                                       7,742,858.00                            4.52%                      387,142.90

单位四                                       5,835,829.67                            3.41%                      291,791.48

单位五                                       4,808,157.44                            2.81%                      240,407.87

合计                                        36,858,034.55                            21.53%


（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：


6、应收款项融资

                                                                                                                   单位：元

                    项目                                 期末余额                                  期初余额

银行承兑汇票                                                          1,044,737.45                             2,250,100.00

                    合计                                              1,044,737.45                             2,250,100.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                         90
                                                                      上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


其他说明：


7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

                                                                                                                 单位：元

                                            期末余额                                       期初余额
           账龄
                                    金额                 比例                      金额                   比例

1 年以内                            55,038,404.40                 99.14%           27,549,464.23                 98.29%

1至2年                                 478,055.14                 0.86%               478,055.14                  1.71%

2至3年                                     400.30                 0.00%                   400.30                  0.00%

3 年以上                                     0.00                 0.00%                     0.00                  0.00%

合计                                55,516,859.84         --                       28,027,919.67           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的情况。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称                 账面余额             占预付款项余额的比例
                                              (%)
单位一                        15,224,128.00                       27.42
单位二                         7,971,700.00                       14.36
单位三                         5,783,500.00                       10.42
单位四                         1,890,000.00                        3.40
单位五                         1,334,168.91                        2.40
小 计                         32,203,496.91                       58.01


其他说明：


8、其他应收款

                                                                                                                 单位：元

                  项目                                 期末余额                                期初余额

其他应收款                                                          2,999,854.91                          16,672,252.46

合计                                                                2,999,854.91                          16,672,252.46




                                                                                                                       91
                                                         上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


（1）应收利息

1）应收利息分类

                                                                                                 单位：元

                    项目                    期末余额                           期初余额


2）重要逾期利息

                                                                                                 单位：元

                                                                                 是否发生减值及其判断
       借款单位                期末余额     逾期时间             逾期原因
                                                                                          依据

其他说明：


3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


（2）应收股利

1）应收股利分类

                                                                                                 单位：元

          项目(或被投资单位)                期末余额                           期初余额


2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                 单位：元

                                                                                 是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)           期末余额       账龄             未收回的原因
                                                                                          依据


3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明：


（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                 单位：元

               款项性质                   期末账面余额                        期初账面余额



                                                                                                       92
                                                                      上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


押金保证金                                                          3,727,979.01                           3,727,979.01

应收出口退税款                                                               0.00                          4,680,834.05

应收暂付款                                                           165,302.50                            3,413,051.75

股权转让款                                                                   0.00                          5,421,156.80

合计                                                                3,893,281.51                          17,243,021.61


2）坏账准备计提情况

                                                                                                                 单位：元

                              第一阶段              第二阶段                        第三阶段
        坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                合计
                                 用损失          (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额              734,475.05                 76,518.63                      775,234.20    1,586,227.88

2021 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                ——                            ——                ——
本期

--转入第二阶段                      -28,039.98                28,039.98

--转入第三阶段                                            -166,850.00                        166,850.00

本期计提                                                     118,371.35                                     118,371.35

本期转回                           627,801.63                                                183,371.00     811,172.63

2021 年 6 月 30 日余额              78,633.43                 56,079.96                      758,713.20     893,426.60

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                 单位：元

                            账龄                                                         期末余额

1 年以内（含 1 年）                                                                                        1,572,668.67

1至2年                                                                                                      560,799.64

2至3年                                                                                                     1,668,500.00

3 年以上                                                                                                     91,313.20

  3至4年                                                                                                     91,313.20

合计                                                                                                       3,893,281.51


3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：
                                                                                                                 单位：元

       类别           期初余额                                本期变动金额                                期末余额


                                                                                                                       93
                                                                           上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                         计提           收回或转回               核销              其他

按组合计提坏账
                       1,586,227.88      118,371.35          811,172.63                                              893,426.60
准备

合计                   1,586,227.88      118,371.35          811,172.63                                              893,426.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                       单位：元

                  单位名称                            转回或收回金额                                    收回方式


4）本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                       单位：元

                             项目                                                            核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                       单位：元

                                                                                                             款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质           核销金额              核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                   易产生

其他应收款核销说明：


5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                       单位：元

                                                                                         占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                         余额合计数的比例

如东县洋口化学工
                      押金保证金                  1,000,000.00 2-3 年                              25.69%            400,000.00
业园管理委员会

深圳市展安物业管
                      押金保证金                  1,452,120.00 1 年以内                            37.30%             72,606.00
理有限公司

深圳市全印图文技
                      应收暂付款                   500,000.00 1-2 年                               12.84%             50,000.00
术有限公司

南通亿帆材料科技
                      应收暂付款                   683,688.03 1 年以内                             17.56%             34,184.40
有限公司

                                                                 其中 2-3 年 30000
游志新                应收暂付款                    80,000.00                                       2.05%             62,000.00
                                                                 元，3-4 年 50000 元

合计                           --                 3,715,808.03            --                       95.44%            618,790.40


6）涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                       单位：元

         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                     期末账龄          预计收取的时间、金额


                                                                                                                              94
                                                                     上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                                                         及依据


7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否


（1）存货分类

                                                                                                                  单位：元

                                     期末余额                                            期初余额

                                  存货跌价准备或                                       存货跌价准备或
       项目
                  账面余额        合同履约成本减     账面价值          账面余额        合同履约成本减      账面价值
                                      值准备                                               值准备

原材料           128,387,304.02      2,661,219.11   125,726,084.91     76,149,756.92      2,661,219.11    73,488,537.81

在产品            42,874,027.91      1,537,901.52    41,336,126.39     39,916,867.40      1,537,901.52    38,378,965.89

库存商品         103,179,389.11      4,520,035.84    98,659,353.27     66,667,900.94      4,532,071.32    62,135,829.61

合计             274,440,721.04      8,719,156.47   265,721,564.57    182,734,525.26      8,731,191.95   174,003,333.31


（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                  单位：元

                                          本期增加金额                       本期减少金额
       项目       期初余额                                                                                 期末余额
                                       计提            其他           转回或转销            其他

原材料             2,661,219.11                                                                            2,661,219.11

在产品             1,537,901.52                                                                            1,537,901.52

库存商品           4,532,071.32                                            12,035.48                       4,520,035.84

合计               8,731,191.95                                            12,035.48                       8,719,156.47




                                                                                                                        95
                                                                       上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

                                                                                                                     单位：元

                                            期末余额                                         期初余额
             项目
                              账面余额      减值准备         账面价值       账面余额         减值准备          账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
                                                                                                                     单位：元

             项目                     变动金额                                      变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                     单位：元

         项目                   本期计提                本期转回             本期转销/核销                   原因

其他说明：


11、持有待售资产

                                                                                                                     单位：元

      项目           期末账面余额     减值准备        期末账面价值       公允价值       预计处置费用         预计处置时间

其他说明：


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                     单位：元

                    项目                               期末余额                                   期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                     单位：元

                                           期末余额                                          期初余额
       债权项目
                            面值     票面利率    实际利率     到期日        面值       票面利率    实际利率         到期日

其他说明：


13、其他流动资产

                                                                                                                     单位：元

                    项目                               期末余额                                   期初余额



                                                                                                                             96
                                                                             上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


待抵扣及留抵进项税额                                                    15,013,011.46                                13,010,161.34

合计                                                                    15,013,011.46                                13,010,161.34

其他说明：


14、债权投资

                                                                                                                            单位：元

                                          期末余额                                                 期初余额
       项目
                      账面余额            减值准备         账面价值            账面余额            减值准备          账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                            单位：元

                                              期末余额                                               期初余额
         债权项目
                               面值      票面利率    实际利率       到期日        面值       票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                            单位：元

                                第一阶段                 第二阶段                       第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                 用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                     ——                           ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：


15、其他债权投资

                                                                                                                            单位：元

                                                                                                        累计在其他
                                              本期公允价                                  累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                  期末余额           成本                                         备注
                                                值变动                                      值变动      确认的损失
                                                                                                           准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                            单位：元

                                              期末余额                                               期初余额
       其他债权项目
                               面值      票面利率    实际利率       到期日        面值       票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                            单位：元

         坏账准备               第一阶段                 第二阶段                       第三阶段                     合计



                                                                                                                                   97
                                                                               上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
                                    用损失               (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额在
                                      ——                     ——                         ——                    ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：


16、长期应收款

（1）长期应收款情况

                                                                                                                            单位：元

                                        期末余额                                         期初余额
        项目                                                                                                            折现率区间
                         账面余额       坏账准备          账面价值       账面余额        坏账准备      账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                            单位：元

                                    第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
        坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                        合计
                                    用损失               (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额在
                                      ——                     ——                         ——                    ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                            单位：元

                                                             本期增减变动
           期初余额                                                                                          期末余额
被投资单                                       权益法下                        宣告发放                                    减值准备
               (账面价                                    其他综合 其他权益               计提减值           (账面价
   位                    追加投资 减少投资 确认的投                            现金股利              其他                  期末余额
                 值)                                      收益调整      变动                准备                  值)
                                                资损益                          或利润

一、合营企业

二、联营企业


                                                                                                                                     98
                                                                  上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


嘉兴慧尔
创业投资
            13,962,07                                                                             13,962,07
合伙企业
                  6.58                                                                                 6.58
（有限合
伙）

            13,962,07                                                                             13,962,07
小计
                  6.58                                                                                 6.58

            13,962,07                                                                             13,962,07
合计
                  6.58                                                                                 6.58

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                               单位：元

                    项目                            期末余额                                期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                               单位：元

                                                                                  指定为以公允价
                                                                 其他综合收益转                     其他综合收益转
                                                                                  值计量且其变动
   项目名称         确认的股利收入     累计利得      累计损失    入留存收益的金                     入留存收益的原
                                                                                  计入其他综合收
                                                                       额                                     因
                                                                                       益的原因

其他说明：


19、其他非流动金融资产

                                                                                                               单位：元

                    项目                            期末余额                                期初余额

其他说明：


20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位：元

           项目               房屋、建筑物          土地使用权              在建工程                   合计

一、账面原值

1.期初余额                           6,618,896.60       1,742,773.89                                     8,361,670.49

2.本期增加金额

（1）外购


                                                                                                                     99
                                                 上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


（2）存货\固定资产\在
建工程转入

（3）企业合并增加



3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出



4.期末余额              6,618,896.60   1,742,773.89                                8,361,670.49

二、累计折旧和累计摊
销

1.期初余额               310,469.39     371,791.73                                  682,261.12

2.本期增加金额            23,145.89     185,895.87                                  209,041.76

（1）计提或摊销           23,145.89     185,895.87                                  209,041.76



3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出



4.期末余额               333,615.28     557,687.60                                  891,302.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提



3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值          6,285,281.32   1,185,086.29                                7,470,367.61

2.期初账面价值          6,308,427.21   1,370,982.16                                7,679,409.37




                                                                                            100
                                                                         上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                 单位：元

                    项目                                 账面价值                          未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                                 单位：元

                    项目                                 期末余额                               期初余额

固定资产                                                            279,181,039.61                         285,867,904.66

合计                                                                279,181,039.61                         285,867,904.66


（1）固定资产情况

                                                                                                                 单位：元

       项目          房屋及建筑物       通用设备         专用设备          运输工具        其他设备           合计

一、账面原值：

  1.期初余额         161,545,533.86     13,726,922.40   211,228,085.61      9,550,510.93   20,602,117.89   416,653,170.69

  2.本期增加金
                           556,928.10     729,076.76     14,183,736.12      1,403,903.04    1,420,261.79    18,293,905.81
额

     （1）购置             440,366.97     442,852.82      4,263,743.01      1,379,964.98     516,223.59      7,043,151.37

     （2）在建工
                           116,561.13     286,223.94      9,919,993.11        23,938.06      904,038.20     11,250,754.44
程转入

     （3）企业合
并增加



  3.本期减少金
                                           38,814.16      7,931,662.37       593,443.18         3,834.95     8,567,754.66
额

     （1）处置或
                                           38,814.16      7,931,662.37       593,443.18         3,834.95     8,567,754.66
报废



  4.期末余额         162,102,461.96     14,417,185.00   217,480,159.36     10,360,970.79   22,018,544.73   426,379,321.84

二、累计折旧

  1.期初余额          40,793,071.99      7,181,762.67    64,894,003.33      7,239,655.97   10,676,772.07   130,785,266.03


                                                                                                                      101
                                                                     上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


  2.本期增加金
                     4,526,004.23    970,269.38      10,239,792.47        484,772.43         774,388.56       16,995,227.07
额

     （1）计提       4,526,004.23    970,269.38      10,239,792.47        484,772.43         774,388.56       16,995,227.07



  3.本期减少金
                                       3,358.10        166,274.36         408,935.21              3,643.20      582,210.87
额

     （1）处置或
                                       3,358.10        166,274.36         408,935.21              3,643.20      582,210.87
报废



  4.期末余额        45,319,076.22   8,148,673.95     74,967,521.44      7,315,493.19      11,447,517.43      147,198,282.23

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金
额

     （1）计提



  3.本期减少金
额

     （1）处置或
报废



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价
                   116,783,385.74   6,268,511.05   142,512,637.92       3,045,477.60      10,571,027.30      279,181,039.61
值

  2.期初账面价
                   120,752,461.87   6,545,159.73   146,334,082.28       2,310,854.96       9,925,345.82      285,867,904.66
值


（2）暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                   单位：元

       项目             账面原值          累计折旧             减值准备                账面价值                备注


（3）通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                   单位：元

                          项目                                                   期末账面价值




                                                                                                                        102
                                                                         上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


（4）未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                      单位：元

                    项目                                  账面价值                           未办妥产权证书的原因

其他说明


（5）固定资产清理

                                                                                                                      单位：元

                    项目                                  期末余额                                  期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                                      单位：元

                    项目                                  期末余额                                  期初余额

在建工程                                                              9,445,478.36                              12,050,373.76

合计                                                                  9,445,478.36                              12,050,373.76


（1）在建工程情况

                                                                                                                      单位：元

                                        期末余额                                             期初余额
        项目
                       账面余额         减值准备          账面价值            账面余额       减值准备           账面价值

高性能数码喷印
材料生产建设项         6,333,856.30                       6,333,856.30        5,120,470.65                       5,120,470.65
目（三期）

年产 18000 吨数
                           625,634.58                       625,634.58
码压延膜项目

零星建筑工程               497,918.05                       497,918.05          226,954.07                          226,954.07

在安装设备             1,988,069.43                       1,988,069.43        6,702,949.04                       6,702,949.04

合计                   9,445,478.36                       9,445,478.36      12,050,373.76                       12,050,373.76


（2）重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                      单位：元

                                        本期转                       工程累                       其中：本
                                                 本期其                                  利息资              本期利
 项目名              期初余    本期增   入固定            期末余     计投入     工程进            期利息              资金来
           预算数                                他减少                                  本化累              息资本
   称                  额      加金额   资产金              额       占预算       度              资本化                源
                                                   金额                                  计金额              化率
                                          额                         比例                          金额


                                                                                                                             103
                                                                                   上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


高性能
数码喷
印材料     170,466, 5,120,47 8,747,20 7,533,81                   6,333,85                                               募股资
                                                                            106.80% 在建
生产建       900.00       0.65      0.00       4.35                  6.30                                               金
设项目
（三期）

年产
18000 吨
           102,130,              11,895,0             11,269,3 625,634.                                                 募股资
数码压                                                                       11.65% 在建
             000.00                00.00                 65.42        58                                                金
延膜项
目

年产 600
万平汽
车保护
膜及 100
           164,110,              1,980,30 1,960,00 20,300.0                                                             募股资
万平多                                                                        1.21% 在建
             600.00                 0.00       0.00         0                                                           金
层光学
电子功
能膜项
目

零星建                226,954. 497,918. 226,954.                 497,918.
                                                                                      在建                              其他
筑工程                     07         05         07                   05

在安装                6,702,94              1,529,98 3,184,89 1,988,06
                                                                                      在安装                            其他
设备                      9.04                 6.02       3.59       9.43

           436,707, 12,050,3 23,120,4 11,250,7 14,474,5 9,445,47
合计                                                                          --         --                                  --
             500.00     73.76      18.05      54.44      59.01       8.36


（3）本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                        单位：元

                  项目                                      本期计提金额                                  计提原因

其他说明


（4）工程物资

                                                                                                                        单位：元

                                                      期末余额                                         期初余额
           项目
                                  账面余额            减值准备         账面价值           账面余额     减值准备      账面价值

其他说明：




                                                                                                                                  104
                                                                  上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                        单位：元

                    项目                                                                   合计

  1.期初余额                                                   17,540,000.00                       17,540,000.00

  1.期初余额                                                    3,497,837.06                        3,497,837.06

  2.本期增加金额                                                 433,781.64                          433,781.64

     （1）计提                                                   433,781.64                          433,781.64

  1.期末账面价值                                               13,608,381.30                       13,608,381.30

  2.期初账面价值                                               14,042,162.94                       14,042,162.94

其他说明：


26、无形资产

（1）无形资产情况

                                                                                                        单位：元

       项目                土地使用权        专利权          非专利技术                             合计

一、账面原值

     1.期初余额              38,804,605.61   10,183,426.42      7,920,824.73                       56,908,856.76

     2.本期增加金
额

       （1）购置             22,031,647.81                       245,132.75                        22,276,780.56

       （2）内部研
发

       （3）企业合



                                                                                                             105
                                                                上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


并增加



  3.本期减少金额

       （1）处置



     4.期末余额        60,836,253.42     10,183,426.42        8,165,957.48                       79,185,637.32

二、累计摊销

     1.期初余额         7,378,136.49      1,890,036.77        3,446,143.23                       12,714,316.49

     2.本期增加金
                          470,989.04       102,867.60         1,187,061.98                        1,760,918.62
额

       （1）计提          470,989.04       102,867.60         1,187,061.98                        1,760,918.62



     3.本期减少金
额

       （1）处置



     4.期末余额         7,849,125.53      1,992,904.37        4,633,205.21                       14,475,235.11

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金
额

       （1）计提



     3.本期减少金
额

     （1）处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                       52,866,674.24      1,302,989.26       10,540,738.71                       64,710,402.21
值

     2.期初账面价
                       31,426,469.12      8,293,389.65        4,474,681.50                       44,194,540.27
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。




                                                                                                           106
                                                                     上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                 单位：元

                 项目                                   账面价值                          未办妥产权证书的原因

其他说明：


27、开发支出

                                                                                                                 单位：元

                                         本期增加金额                           本期减少金额
   项目        期初余额    内部开发支                              确认为无形 转入当期损                   期末余额
                                             其他
                                出                                   资产            益



   合计

其他说明


28、商誉

（1）商誉账面原值

                                                                                                                 单位：元

被投资单位名称                                   本期增加                        本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                             期末余额
                                     企业合并形成的                      处置
      项

深圳市墨库图文
                     74,425,427.35                                                                       74,425,427.35
技术有限公司

     合计


（2）商誉减值准备

                                                                                                                 单位：元

被投资单位名称                                   本期增加                        本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                             期末余额
                                          计提                           处置
      项



     合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响


                                                                                                                     107
                                                                   上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                           单位：元

       项目          期初余额          本期增加金额         本期摊销金额        其他减少金额         期末余额

经营租入固定资产
                       2,389,803.80         329,842.36            276,548.63                           2,443,097.53
改良支出

合计                   2,389,803.80         329,842.36            276,548.63                           2,443,097.53

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                           单位：元

                                       期末余额                                           期初余额
           项目
                      可抵扣暂时性差异        递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                                                                   18,607,328.02           2,823,157.00

内部交易未实现利润                                                              2,934,892.67             440,233.90

递延收益                                                                        1,701,495.62             255,224.34

合计                                                                           23,243,716.31           3,518,615.24


（2）未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                           单位：元

                                       期末余额                                           期初余额
           项目
                      应纳税暂时性差异        递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债


（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                           单位：元

                     递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                        期末互抵金额          或负债期末余额               期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                           3,679,957.09                                  3,518,615.24

递延所得税负债                                            359,764.83                                     359,764.83


（4）未确认递延所得税资产明细

                                                                                                           单位：元


                                                                                                                  108
                                                              上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                    项目                         期末余额                                期初余额


（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                          单位：元

             年份                  期末金额                   期初金额                         备注

其他说明：


31、其他非流动资产

                                                                                                          单位：元

                                                 期末余额                                期初余额
                    项目
                                      账面余额   减值准备   账面价值       账面余额      减值准备      账面价值

预付工程设计费                                                            2,221,480.00                2,221,480.00

合计                                                                      2,221,480.00                2,221,480.00

其他说明：


32、短期借款

（1）短期借款分类

                                                                                                          单位：元

                    项目                         期末余额                                期初余额

短期借款分类的说明：


（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                          单位：元

       借款单位            期末余额              借款利率                逾期时间               逾期利率

其他说明：


33、交易性金融负债

                                                                                                          单位：元

                    项目                         期末余额                                期初余额

  其中：

  其中：

其他说明：




                                                                                                               109
                                                        上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


34、衍生金融负债

                                                                                               单位：元

               项目                      期末余额                             期初余额

其他说明：


35、应付票据

                                                                                               单位：元

               种类                      期末余额                             期初余额

银行承兑汇票                                        231,945,986.70                       152,193,496.50

合计                                                231,945,986.70                       152,193,496.50

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


36、应付账款

（1）应付账款列示

                                                                                               单位：元

               项目                      期末余额                             期初余额

货款                                                102,166,600.16                       114,517,969.91

工程设备款                                            5,888,416.29                        15,101,791.90

运费                                                   762,394.94                          2,947,316.69

其他                                                  3,829,216.26                         3,584,565.04

合计                                                112,646,627.65                       136,151,643.54


（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                               单位：元

               项目                      期末余额                        未偿还或结转的原因

其他说明：


37、预收款项

（1）预收款项列示

                                                                                               单位：元

               项目                      期末余额                             期初余额




                                                                                                    110
                                                             上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                       单位：元

                    项目                       期末余额                          未偿还或结转的原因

其他说明：


38、合同负债

                                                                                                       单位：元

                    项目                       期末余额                               期初余额

货款                                                      30,693,288.97                          33,748,892.35

合计                                                      30,693,288.97                          33,748,892.35

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                       单位：元

             项目                变动金额                                  变动原因


39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

                                                                                                       单位：元

         项目              期初余额            本期增加               本期减少               期末余额

一、短期薪酬                  27,999,001.99      61,883,145.32            65,665,192.76          24,216,954.55

二、离职后福利-设定提
                                 256,223.37       3,077,275.21             3,075,276.72            258,221.86
存计划

合计                          28,255,225.36      64,960,420.53            68,740,469.48          24,475,176.41


（2）短期薪酬列示

                                                                                                       单位：元

         项目              期初余额            本期增加               本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                              17,126,890.88      53,978,487.52            57,922,867.02          13,182,511.38
补贴

3、社会保险费                    188,239.29       6,147,684.70             6,147,684.70            188,239.29

    其中：医疗保险费             166,799.38       5,409,962.53             5,409,962.53            166,799.38

             工伤保险费           21,048.74         725,426.87              725,426.87                21,048.74

             生育保险费               391.17         12,295.30               12,295.30                  391.17

4、住房公积金                     83,139.00         614,944.80              619,845.80                78,238.00




                                                                                                            111
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5、工会经费和职工教育
                           10,600,732.82      1,142,028.30              974,795.24           10,767,965.88
经费

合计                       27,999,001.99     61,883,145.32            65,665,192.76          24,216,954.55


（3）设定提存计划列示

                                                                                                  单位：元

         项目            期初余额          本期增加               本期减少               期末余额

1、基本养老保险               248,037.19      2,979,311.00             2,978,311.83            249,036.36

2、失业保险费                   8,186.18         97,964.21               96,964.89                9,185.50

合计                          256,223.37      3,077,275.21             3,075,276.72            258,221.86

其他说明：


40、应交税费

                                                                                                  单位：元

                  项目                     期末余额                               期初余额

增值税                                                                                         123,126.80

企业所得税                                            10,333,193.70                           6,352,177.95

个人所得税                                              144,873.10                             158,914.22

城市维护建设税                                          106,517.20                             130,548.65

房产税                                                  194,356.35                             224,651.82

土地使用税                                               82,681.45                              93,686.56

教育费附加                                               45,650.23                              57,004.79

地方教育附加                                             30,433.49                              38,003.20

印花税                                                   24,951.16                              56,648.40

环境保护税                                                   180.00                               2,140.01

残疾人保证金                                                                                   207,912.39

合计                                                  10,962,836.68                           7,444,814.79

其他说明：


41、其他应付款

                                                                                                  单位：元

                  项目                     期末余额                               期初余额

其他应付款                                            11,785,096.18                            678,091.45

合计                                                  11,785,096.18                            678,091.45



                                                                                                       112
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（1）应付利息

                                                                                                      单位：元

                 项目                            期末余额                            期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                      单位：元

               借款单位                          逾期金额                            逾期原因

其他说明：


（2）应付股利

                                                                                                      单位：元

                 项目                            期末余额                            期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：


（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

                                                                                                      单位：元

                 项目                            期末余额                            期初余额

押金保证金                                                                                           79,500.91

应付暂收款                                                                                        591,789.45

其他                                                         6,300,735.54                             6,801.09

保险费                                                        216,647.05

个人往来                                                      102,232.39

海运费                                                       5,154,181.20

员工宿舍押金                                                    11,300.00

合计                                                        11,785,096.18                         678,091.45


2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                      单位：元

                 项目                            期末余额                       未偿还或结转的原因

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                      单位：元



                                                                                                           113
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                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明：


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                            单位：元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明：


44、其他流动负债

                                                                                                            单位：元

                    项目                             期末余额                                期初余额

待转销项税额                                                                                            2,255,499.30

合计                                                                                                    2,255,499.30

短期应付债券的增减变动：
                                                                                                            单位：元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还         期末余额
                                                                      提利息     销

其他说明：


45、长期借款

（1）长期借款分类

                                                                                                            单位：元

                    项目                             期末余额                                期初余额

长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：


46、应付债券

（1）应付债券

                                                                                                            单位：元

                    项目                             期末余额                                期初余额


（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

                                                                                                            单位：元



                                                                                                                 114
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                                                                         按面值计 溢折价摊
债券名称        面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                          本期偿还               期末余额
                                                                          提利息       销



  合计           --           --       --


（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                       单位：元

发行在外的                    期初                本期增加                      本期减少                       期末
 金融工具              数量        账面价值   数量        账面价值        数量       账面价值           数量       账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                                       单位：元

                       项目                               期末余额                                    期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                                       单位：元

                       项目                               期末余额                                    期初余额


（1）按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                       单位：元

                       项目                               期末余额                                    期初余额

其他说明：


（2）专项应付款

                                                                                                                       单位：元

         项目                  期初余额        本期增加              本期减少              期末余额              形成原因

其他说明：




                                                                                                                            115
                                                                           上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

                                                                                                                       单位：元

                     项目                                   期末余额                                期初余额


（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：
                                                                                                                       单位：元

                     项目                                 本期发生额                              上期发生额

计划资产：
                                                                                                                       单位：元

                     项目                                 本期发生额                              上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                                       单位：元

                     项目                                 本期发生额                              上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：


50、预计负债

                                                                                                                       单位：元

              项目                           期末余额                      期初余额                       形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：


51、递延收益

                                                                                                                       单位：元

       项目                 期初余额             本期增加              本期减少          期末余额              形成原因

政府补助                      1,867,832.25                                101,078.94       1,766,753.31

合计                          1,867,832.25                                101,078.94       1,766,753.31           --

涉及政府补助的项目：
                                                                                                                       单位：元

                                             本期计入营
                             本期新增补                   本期计入其 本期冲减成                                 与资产相关/
 负债项目       期初余额                     业外收入金                                其他变动     期末余额
                                助金额                    他收益金额 本费用金额                                 与收益相关
                                                 额



                                                                                                                            116
                                                                         上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


其他说明：


52、其他非流动负债

                                                                                                                    单位：元

                    项目                                    期末余额                               期初余额

其他说明：


53、股本

                                                                                                                    单位：元

                                                            本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                    期末余额
                                   发行新股          送股        公积金转股        其他            小计

股份总数          146,941,044.00 24,280,803.00                                                  24,280,803.00 171,221,847.00

其他说明：


54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                    单位：元

发行在外的                 期初                     本期增加                  本期减少                       期末
 金融工具           数量       账面价值       数量          账面价值      数量       账面价值         数量       账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：


55、资本公积

                                                                                                                    单位：元

           项目                   期初余额                  本期增加               本期减少                  期末余额

资本溢价（股本溢价）               221,697,662.01            246,959,791.94                                   469,902,735.09

其他资本公积                         4,313,627.18                                     1,098,076.54              3,215,550.64

合计                               226,011,289.19            246,959,791.94           1,098,076.54            471,873,004.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：


56、库存股

                                                                                                                    单位：元



                                                                                                                           117
                                                                         上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


           项目               期初余额                    本期增加                  本期减少                 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：


57、其他综合收益

                                                                                                                       单位：元

                                                                              本期发生额

                                                                         减：前期
                                                          减：前期计入
                                              本期所得                   计入其他                          税后归属 期末余
              项目              期初余额                  其他综合收                减：所得 税后归属
                                              税前发生                   综合收益                          于少数股   额
                                                          益当期转入                 税费用    于母公司
                                                  额                     当期转入                            东
                                                             损益
                                                                         留存收益

一、不能重分类进损益的其他综 -10,000,000.                                                                              -10,000,
合收益                                   00                                                                             000.00

       其他权益工具投资公允    -10,000,000.                                                                            -10,000,
价值变动                                 00                                                                             000.00

二、将重分类进损益的其他综合                                                                                           -49,778.
                                -40,158.01 -9,620.41                                           -9,620.41
收益                                                                                                                        42

                                                                                                                       -49,778.
       外币财务报表折算差额     -40,158.01 -9,620.41                                           -9,620.41
                                                                                                                            42

                               -10,040,158.                                                                            -10,049,
其他综合收益合计                              -9,620.41                                        -9,620.41
                                         01                                                                             778.42

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：


58、专项储备

                                                                                                                       单位：元

           项目               期初余额                    本期增加                  本期减少                 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：


59、盈余公积

                                                                                                                       单位：元

           项目               期初余额                    本期增加                  本期减少                 期末余额

法定盈余公积                     45,733,813.96                         0.00                     0.00              45,733,813.96

任意盈余公积                               0.00                        0.00                     0.00                       0.00

储备基金                                   0.00                        0.00                     0.00                       0.00

企业发展基金                               0.00                        0.00                     0.00                       0.00

其他                                       0.00                        0.00                     0.00                       0.00



                                                                                                                            118
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合计                           45,733,813.96                       0.00                      0.00           45,733,813.96

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：


60、未分配利润

                                                                                                                   单位：元

                     项目                                   本期                                    上期

调整前上期末未分配利润                                              317,520,123.44

调整后期初未分配利润                                                379,353,136.10

加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   42,852,621.69                          95,798,652.41

减：提取法定盈余公积                                                                                         4,617,626.95

    应付普通股股利                                                   68,488,738.80                          29,348,012.80

期末未分配利润                                                      353,717,018.99                         379,353,136.10

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                   单位：元

                                      本期发生额                                           上期发生额
           项目
                              收入                   成本                       收入                       成本

主营业务                     791,607,203.54          626,989,968.95             511,901,064.18             382,569,618.28

其他业务                        1,348,805.57             385,456.70                  1,382,202.06                 87,086.21

合计                          792,956,009.11         627,375,425.65             513,283,266.24             382,656,704.49

收入相关信息：
                                                                                                                   单位：元

         合同分类            分部 1                  分部 2                                                合计

  其中：

车身贴                       416,256,946.05                                                                416,256,946.05

数码喷印墨水                 198,102,771.77                                                                198,102,771.77

汽车功能膜                     78,996,268.36                                                                78,996,268.36

单透膜                         47,897,033.65                                                                47,897,033.65

其他                           51,702,989.28                                                                51,702,989.28


                                                                                                                        119
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     其中：

国内                          491,249,792.11                                                    491,249,792.11

国外                          301,706,217.00                                                    301,706,217.00

     其中：

     其中：

     其中：

     其中：

     其中：

与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                      单位：元

                 项目                           本期发生额                           上期发生额

消费税                                                                0.00                                0.00

城市维护建设税                                                 609,794.01                          327,645.63

教育费附加                                                     425,753.28                          258,909.27

资源税                                                                0.00                                0.00

房产税                                                         369,136.95                          379,867.02

土地使用税                                                     187,489.67                          187,372.80

车船使用税                                                        1,440.00                             930.00

印花税                                                         141,051.77                            98,770.86

环境保护税                                                        1,624.45                            4,524.75

                                                                                                          0.00

合计                                                          1,736,290.13                        1,258,020.33

其他说明：


63、销售费用

                                                                                                      单位：元

                 项目                           本期发生额                           上期发生额

人工支出                                                     10,493,823.20                        7,732,363.09


                                                                                                           120
                                        上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


运杂费                                9,508,534.57                         6,046,288.34

展览展示费                             113,343.80                           161,831.23

广告及业务宣传费                        39,200.00                           441,978.61

业务招待费                             183,564.37                           223,511.75

差旅费                                 462,412.12                           435,255.40

快递费                                 464,770.74                           280,420.23

车辆使用费                              92,236.31                            84,904.55

物料及易耗品                          1,368,645.92                          793,207.57

其他                                  6,005,180.12                         1,989,839.52

合计                                 28,731,711.15                        18,189,600.29

其他说明：


64、管理费用

                                                                               单位：元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

人工支出                             15,591,966.14                        10,118,329.50

工会及职工教育经费                     203,648.15                          1,223,543.41

折旧费                                4,183,765.31                         2,380,425.45

无形资产摊销费                        1,098,705.10                         1,421,863.46

办公费                                 178,214.51                           311,152.13

车辆使用费                             522,126.00                           266,539.75

水电费                                 494,947.21                           248,380.12

业务招待费                             328,706.11                           148,138.45

差旅费                                 312,996.43                           185,685.78

中介咨询费                            2,432,108.32                         1,528,189.14

运杂费                                1,116,846.45                         1,265,261.72

其他                                  3,394,730.08                         5,743,136.77

合计                                 29,858,759.81                        24,840,645.68

其他说明：


65、研发费用

                                                                               单位：元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

人工支出                             12,674,468.89                        10,898,260.58



                                                                                    121
                                                     上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


材料                                              20,626,333.14                        12,283,461.05

其他                                               3,418,275.05                          2,920,614.66

合计                                              36,719,077.08                        26,102,336.29

其他说明：


66、财务费用

                                                                                             单位：元

                 项目                本期发生额                           上期发生额

利息收入                                          -1,344,145.28                          -590,436.80

利息支出                                               3,271.33                               234.86

银行手续费                                           908,170.74                           962,649.67

汇兑损益                                           1,915,163.42                          -631,996.77

合计                                               1,482,460.21                          -259,549.04

其他说明：


67、其他收益

                                                                                             单位：元

           产生其他收益的来源        本期发生额                           上期发生额

政府补助                                           1,479,946.00                          1,968,994.60

其他                                                 101,078.94                           286,394.09


68、投资收益

                                                                                             单位：元

                   项目                 本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                                              128,841.74

交易性金融资产在持有期间的投资收益                    1,052,804.85                       1,883,176.75

处置交易性金融资产取得的投资收益                        450,450.46

合计                                                  1,503,255.31                       2,012,018.49

其他说明：


69、净敞口套期收益

                                                                                             单位：元

                 项目                本期发生额                           上期发生额

其他说明：


                                                                                                  122
                                                               上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


70、公允价值变动收益

                                                                                                         单位：元

       产生公允价值变动收益的来源                 本期发生额                           上期发生额

交易性金融资产                                                 773,300.30

合计                                                           773,300.30

其他说明：


71、信用减值损失

                                                                                                         单位：元

                    项目                          本期发生额                           上期发生额

其他应收款坏账损失                                                                                   1,300,685.71

长期应收款坏账损失                                                                                     939,482.97

合计                                                                                                 2,240,168.68

其他说明：


72、资产减值损失

                                                                                                         单位：元

                    项目                          本期发生额                           上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                                12,035.48                            -4,634,373.34
损失

合计                                                            12,035.48                            -4,634,373.34

其他说明：


73、资产处置收益

                                                                                                         单位：元

           资产处置收益的来源                     本期发生额                           上期发生额

固定资产处置收益                                               208,909.31                              109,477.64


74、营业外收入

                                                                                                         单位：元

                                                                                     计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                上期发生额
                                                                                                额

政府补助                                                                700,000.00

其他                                         726,500.48


                                                                                                               123
                                                                      上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


合计                                           726,500.48

计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                 单位：元

                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体     发放原因     性质类型
                                                       响当年盈亏       贴          额            额         与收益相关

其他说明：


75、营业外支出

                                                                                                                 单位：元

                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                    上期发生额
                                                                                                       额

对外捐赠                                                                       175,590.00

其他                                                91,276.00

合计                                                91,276.00                  175,590.00

其他说明：


76、所得税费用

（1）所得税费用表

                                                                                                                 单位：元

                    项目                               本期发生额                             上期发生额

当期所得税费用                                                      7,719,303.12                             8,690,177.15

递延所得税费用                                                      -161,341.85                               -171,584.47

合计                                                                7,557,961.27                             8,518,592.68


（2）会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                                 单位：元

                           项目                                                    本期发生额

利润总额                                                                                                    71,766,034.90

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                             10,764,905.24

研发费用加计扣除的影响                                                                                      -3,206,943.97

所得税费用                                                                                                   7,557,961.27

其他说明




                                                                                                                      124
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77、其他综合收益

详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。


78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位：元

                 项目                           本期发生额                           上期发生额

收回不符合现金及现金等价物定义的保
                                                              2,966,606.49                         3,598,317.08
证金

收到的政府补助                                                1,479,946.00                         1,968,994.60

收到往来款、押金保证金

收到的银行利息收入                                            1,344,145.28                          590,436.80

其他                                                           774,345.58                           687,299.39

合计                                                          6,565,043.35                         6,845,047.87

收到的其他与经营活动有关的现金说明：


（2）支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位：元

                 项目                           本期发生额                           上期发生额

不符合现金及现金等价物定义的保证金                           19,905,201.48                        16,347,557.20

研发费                                                       17,626,333.14                        12,283,461.05

运输费                                                        7,736,473.50                         5,622,498.78

展览费                                                         113,343.80                           161,831.23

办公费                                                         178,214.51                           311,152.13

差旅费                                                         775,408.55                           620,941.18

车辆使用费                                                     614,362.31                           351,444.30

租赁费                                                        1,103,702.81                          876,497.97

咨询费                                                         691,658.57                           181,567.00

其他                                                           186,776.93                           363,515.61

合计                                                         48,931,475.60                        37,120,466.45

支付的其他与经营活动有关的现金说明：


（3）收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                       单位：元

                                                                                                            125
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                  项目                 本期发生额                           上期发生额

收回到期的理财产品                                 446,500,000.00                        124,750,000.00

合计                                               446,500,000.00                        124,750,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：


（4）支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                               单位：元

                  项目                 本期发生额                           上期发生额

购买理财产品支付的现金                             512,000,000.00                        112,750,000.00

合计                                               512,000,000.00                        112,750,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：


（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                               单位：元

                  项目                 本期发生额                           上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：


（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                               单位：元

                  项目                 本期发生额                           上期发生额

限制性股票回购                                                                             2,140,066.60

2020 年非公开发行发行费                               453,208.03

合计                                                  453,208.03                           2,140,066.60

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：


79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

                                                                                               单位：元

                 补充资料               本期金额                              上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：         --                                   --

    净利润                                          64,208,073.63                         53,784,005.68

    加：资产减值准备

        固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                    17,894,549.78                         15,703,890.79
生产性生物资产折旧


                                                                                                    126
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         使用权资产折旧

         无形资产摊销                              1,330,447.84                        1,298,953.60

         长期待摊费用摊销                          2,829,518.46                         795,369.89

         处置固定资产、无形资产和其他
                                                    -208,909.31                         -109,477.64
长期资产的损失（收益以“－”号填列）

         固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）

         公允价值变动损失（收益以“－”
                                                    -773,300.30
号填列）

         财务费用（收益以“－”号填列）            1,142,202.31                         -259,549.04

         投资损失（收益以“－”号填列）           -1,503,255.31                       -2,012,018.49

         递延所得税资产减少（增加以
                                                    -161,341.85                         -171,584.47
“－”号填列）

         递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）

         存货的减少（增加以“－”号填列）        -91,718,231.26                      -20,435,593.31

         经营性应收项目的减少（增加以
                                                  -8,111,930.43                      -14,999,555.36
“－”号填列）

         经营性应付项目的增加（减少以
                                                  64,298,875.66                       54,603,191.66
“－”号填列）

         其他

         经营活动产生的现金流量净额               49,226,699.22                       88,197,633.31

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                            --                                 --
动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：             --                                 --

    现金的期末余额                               298,018,396.55                      228,719,991.42

    减：现金的期初余额                           178,214,494.50                      209,831,279.60

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额                     119,803,902.05                       18,888,711.82


（2）本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                           单位：元


                                                                                                127
                                                                  上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                                   金额

其中：                                                                               --

其中：                                                                               --

其中：                                                                               --

其他说明：


（3）本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                           单位：元

                                                                                   金额

其中：                                                                               --

其中：                                                                               --

其中：                                                                               --

其他说明：


（4）现金和现金等价物的构成

                                                                                                           单位：元

                 项目                              期末余额                               期初余额

一、现金                                                      298,018,396.55                         178,214,494.50

其中：库存现金                                                     53,339.86                              99,191.36

       可随时用于支付的银行存款                               278,971,061.56                         164,140,066.52

       可随时用于支付的其他货币资金                            18,993,995.13                          13,975,236.62

三、期末现金及现金等价物余额                                  298,018,396.55                         178,214,494.50

其他说明：


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                           单位：元

                 项目                            期末账面价值                             受限原因

货币资金                                                       68,993,995.13 银行承兑汇票保证金

合计                                                           68,993,995.13                 --

其他说明：




                                                                                                                128
                                                                 上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

                                                                                                       单位：元

              项目                期末外币余额                   折算汇率              期末折算人民币余额

货币资金                               --                           --

其中：美元                                  10,087,361.86 6.49                                    65,466,978.44

       欧元                                   430,374.40 7.69                                      3,307,943.71

       港币

泰铢                                         7,026,800.53 0.20                                     1,415,723.20

应收账款                               --                           --

其中：美元                                  13,034,840.91 6.49                                    84,596,117.48

       欧元                                   128,926.69 7.68                                       990,756.69

       港币



长期借款                               --                           --

其中：美元

       欧元

       港币

应付账款

其中：美元                                    969,531.25 6.49                                      6,292,257.80

其他应付款

其中：美元                                    801,857.19 6.49                                      5,204,053.16

其他说明：


（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：




                                                                                                            129
                                                                   上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


84、政府补助

（1）政府补助基本情况

                                                                                                          单位：元

             种类                    金额                          列报项目                计入当期损益的金额

市财政工贸处综合奖补款                       105,000.00 其他收益                                       105,000.00

商务局 18 年中信保补贴                        81,946.00 其他收益                                        81,946.00

高新处技术攻关科技创新
                                             600,000.00 其他收益                                       600,000.00
2021124 号补助

高新处 2020 年企业研发资助
第一批第 2 次，深科技创新                    393,000.00 其他收益                                       393,000.00
202126 号

文化广电局 2020 年优质文化
                                             300,000.00 其他收益                                       300,000.00
企业成长奖励


（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明：


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                          单位：元

                                                                                           购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                       购买日的确
                                                                   购买日                  末被购买方 末被购买方
     称             点        本        例             式                       定依据
                                                                                            的收入     的净利润

其他说明：


（2）合并成本及商誉

                                                                                                          单位：元

                         合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：



                                                                                                                130
                                                                 上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


其他说明：


（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                      单位：元



                                                购买日公允价值                       购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：


（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                      单位：元

                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                    比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                          合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                        入         利润
                                                                 收入       净利润

其他说明：


（2）合并成本

                                                                                                      单位：元

                       合并成本

或有对价及其变动的说明：
其他说明：


（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                      单位：元




                                                                                                             131
                                                                          上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                            合并日                                 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期新增合并子公司
                子公司名称                   主要经营地              注册地      业务性质
纳尔实业泰国有限公司                      泰国                 泰国            制造业
上海纳尔终能氢电有限公司                  上海                 上海            制造业
丰城纳尔科技集团有限公司                  江西丰城             江西丰城        制造业




6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成


                                                                                     持股比例
   子公司名称       主要经营地          注册地          业务性质                                                取得方式
                                                                              直接              间接

南通百纳数码新
                 江苏南通        江苏南通            制造业                      99.00%                1.00% 投资设立
材料有限公司

上海英飞莱斯标
                 上海            上海                贸易                       100.00%                     投资设立
牌材料有限公司

上海艾印新材料
                 上海            上海                贸易                       100.00%                     投资设立
有限公司


                                                                                                                           132
                                                                        上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


香港纳尔国际有
                 香港             香港              贸易                      100.00%                 投资设立
限公司

南通纳尔化工有
                 江苏南通         江苏南通          制造业                    100.00%                 投资设立
限公司

深圳市墨库图文                                                                                        非同一控制下企
                 广东深圳         广东深圳          制造业                     51.00%
技术有限公司                                                                                          业合并

纳尔实业泰国有
                 泰国             泰国              制造业                                     99.99% 投资设立
限公司

南通纳尔材料科
                 江苏南通         江苏南通          制造业                    100.00%                 投资设立
技有限公司

上海纳尔终能氢
                 上海             上海              制造业                     52.50%                 投资设立
电有限公司

丰城纳尔科技集
                 江西丰城         江西丰城          制造业                    100.00%                 投资设立
团有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：

    1) 无在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
    2) 无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情
况。



（2）重要的非全资子公司

                                                                                                               单位：元

                                                  本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称             少数股东持股比例                                                    期末少数股东权益余额
                                                           损益                 派的股利

深圳市墨库图文技术有
                                         49.00%              21,355,451.94                               91,682,936.60
限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：


（3）重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                               单位：元

 子公司                         期末余额                                                期初余额


                                                                                                                   133
                                                                                 上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


  名称     流动资     非流动    资产合    流动负      非流动    负债合     流动资       非流动     资产合     流动负      非流动    负债合
             产       资产        计          债        负债      计           产        资产        计         债        负债        计

深圳市
墨库图
           185,459, 39,913,7 225,373, 39,148,6 166,336. 39,314,9 158,962, 36,880,8 195,843, 52,151,5 166,336. 52,317,9
文技术
             993.05     23.11    716.16       04.98        63      41.61       609.51     02.55     412.06      96.57         63       33.20
有限公
司

                                                                                                                                    单位：元

                                       本期发生额                                                     上期发生额
子公司名称                                    综合收益总 经营活动现                                           综合收益总 经营活动现
                  营业收入      净利润                                          营业收入          净利润
                                                   额           金流量                                               额            金流量

深圳市墨库
                198,102,771. 43,582,554.9 43,582,554.9 21,437,869.8 104,513,860.
图文技术有                                                                                      6,034,035.96 6,034,035.96 2,409,489.67
                         77               7               7                6              28
限公司

其他说明：


（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                                                    单位：元



其他说明


3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业


                                                                                                持股比例                  对合营企业或联
合营企业或联营
                      主要经营地           注册地               业务性质                                                  营企业投资的会
     企业名称                                                                           直接                 间接
                                                                                                                            计处理方法

嘉兴慧尔创业投
资合伙企业（有 浙江嘉兴                浙江嘉兴           股权投资                         75.29%                         权益法核算
限合伙）


                                                                                                                                            134
                                                             上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

  公司对嘉兴慧尔创业投资合伙企业（有限合伙）的持股比例为75.29%，但因公司为有限合伙人，不代表
合伙企业执行合伙事务，仅派一名代表担任投资决策委员会成员，具有重大影响，但无法控制该合伙企业。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：


（2）重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                     单位：元

                                           期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额



其他说明


（3）重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                     单位：元

                                           期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额

                                   嘉兴慧尔创业投资合伙企业（有限合伙）嘉兴慧尔创业投资合伙企业（有限合伙）

流动资产                                                   9,011,006.26                       19,092,012.96

非流动资产                                                 9,500,000.00                        8,000,000.00

资产合计                                                  18,511,006.26                       27,092,012.96

流动负债                                                           0.00                        8,548,630.00

非流动负债                                                         0.00                                 0.00

负债合计                                                           0.00                        8,548,630.00

归属于母公司股东权益                                      13,936,936.61                       18,543,382.96

按持股比例计算的净资产份额                                13,936,936.61                       13,962,076.58

对联营企业权益投资的账面价值                              13,962,076.58                       13,962,076.58

净利润                                                       -32,376.70                        1,135,170.08

综合收益总额                                                 -32,376.70                        1,135,170.08

本年度收到的来自联营企业的股利                                                                 1,015,458.73

其他说明


（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                     单位：元

                                            期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额

合营企业：                                           --                                --

下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                --

联营企业：                                           --                                --


                                                                                                         135
                                                                 上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                    --

其他说明


（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                        单位：元

                                                      本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称   累积未确认前期累计的损失                                    本期末累积未确认的损失
                                                               享的净利润）

其他说明


（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营


                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地          注册地              业务性质
                                                                                直接                间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：


6、其他

十、与金融工具相关的风险

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
    (一) 信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    1. 信用风险管理实务
    (1) 信用风险的评价方法
    公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风

                                                                                                                136
                                                            上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
    当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
    1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
    2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法
律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
    (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
    当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：
    1) 债务人发生重大财务困难；
    2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
    3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步。
    2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易
对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率
及违约风险敞口模型。
    3. 信用风险敞口及信用风险集中度
    本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
    (1) 货币资金
    本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
    (2) 应收款项
    本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
    由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至2021年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的21.53%(2020年12月31
日：24.23%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
    (二) 流动性风险
    流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
    为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
    金融负债按剩余到期日分类
  项 目                                         期末数
                 账面价值       未折现合同金额           1年以内        1-3年    3年以上
应付票据     231,945,986.70    231,945,986.70     231,945,986.70
应付账款     112,646,627.65    112,646,627.65     112,646,627.65
其他应付款   11,785,096.18     11,785,096.18      11,785,096.18

                                                                                                      137
                                                                      上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


     小 计          356,377,710.53        356,377,710.53      356,377,710.53
      (续上表)
     项 目                                            上年年末数
                        账面价值          未折现合同金额          1年以内         1-3年    3年以上
应付票据               152,193,496.50        152,193,496.50      152,193,496.50
应付账款               136,151,643.54        136,151,643.54      136,151,643.54
其他应付款                 678,091.45            678,091.45          678,091.45
     小 计             289,023,231.49        289,023,231.49      289,023,231.49
    (三) 市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
    1. 利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风
险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的
金融工具组合。
    2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇
率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，
本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                             单位：元

                                                                  期末公允价值
             项目          第一层次公允价值计
                                                  第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量           合计
                                     量

一、持续的公允价值计量               --                    --                     --                   --

二、非持续的公允价值计
                                     --                    --                     --                   --
量




                                                                                                                 138
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                          母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称           注册地           业务性质          注册资本
                                                                             持股比例         表决权比例

本企业的母公司情况的说明




本企业最终控制方是。
其他说明：

    本公司的最终控制方情况
  自然人姓名            关联关系         对本公司的持股比例(%)        对本公司的表决权比例(%)
  游爱国               第一大股东              29.85[注]                       29.85
    [注]第一大股东游爱国直接持有公司28.85%的股权，并通过上海纳印商务咨询管理有限公司间接持有
公司1.00%的股权，合计持有公司29.85%的股权



2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

                 合营或联营企业名称                                        与本企业关系


                                                                                                           139
                                                                        上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


其他说明


4、其他关联方情况


                        其他关联方名称                                         其他关联方与本企业关系

杨建堂                                                         董事、副总经理，持有公司 10.51%股权

其他说明


5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                  单位：元

     关联方             关联交易内容       本期发生额         获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                  单位：元

              关联方                   关联交易内容                  本期发生额                      上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                  单位：元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                           托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                        受托/承包起始日 受托/承包终止日
         称               称                型                                              益定价依据    收益/承包收益

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                  单位：元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                           托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                        委托/出包起始日 委托/出包终止日
         称               称                型                                                价依据        费/出包费

关联管理/出包情况说明


（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：
                                                                                                                  单位：元

           承租方名称                    租赁资产种类               本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：
                                                                                                                  单位：元


                                                                                                                        140
                                                                   上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


          出租方名称               租赁资产种类                本期确认的租赁费              上期确认的租赁费

关联租赁情况说明


（4）关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                               单位：元

        被担保方              担保金额            担保起始日              担保到期日          担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方
                                                                                                               单位：元

         担保方               担保金额            担保起始日              担保到期日          担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明


（5）关联方资金拆借

                                                                                                               单位：元

         关联方               拆借金额               起始日                 到期日                      说明

拆入

拆出


（6）关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                               单位：元

            关联方                 关联交易内容                   本期发生额                    上期发生额


（7）关键管理人员报酬

                                                                                                               单位：元

                   项目                           本期发生额                             上期发生额

关键管理人员报酬                                                                                          4,283,200.00


（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

                                                                                                               单位：元

                                                    期末余额                                 期初余额
       项目名称           关联方
                                         账面余额              坏账准备           账面余额              坏账准备


                                                                                                                   141
                                                      上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


（2）应付项目

                                                                                               单位：元

           项目名称                  关联方          期末账面余额               期初账面余额


7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                               单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额                                                                    0.00

公司本期行权的各项权益工具总额                                                                    0.00

公司本期失效的各项权益工具总额                                                                    0.00

其他说明

    根据公司2017年度股东大会通过了《关于<第二期股票期权激励计划（草案）>的议案》、第三届董事
会第十三次会议决议以及修改后章程的规定，公司对董事、高级管理人员、核心管理人员及骨干人员实施
股权激励计划，公司共有117名员工获得73.15万份股票期权，授予日为2018年6月27日。每份股票期权拥有
在授予日起5年内的可行权日以行权价格23.58元购买一股本公司股票的权利。由于公司2017年度实施了每
10股派1元（含税）及资本公积转增股本的利润分配方案，2018年度实施了每10股派1元（含税）的利润分
配方案，2019年度实施了每10股派1.997264元（含税）的利润分配方案，股票期权的行权价格由23.58元/
股调整为16.47元/股。
    根据公司第三届董事会第二十一次会议《关于第二期股票期权激励计划向激励对象授予预留股票期权
的议案》的规定，公司对董事、高级管理人员、核心管理人员及骨干人员实施股权激励计划，公司共有18
名员工获得7.84万份股票期权，授予日为2019年4月22日。每份股票期权拥有在授予日起2年内的可行权日
以行权价格18.54元购买一股本公司股票的权利。由于公司2018年度实施了每10股派1元（含税）的利润分
配方案，2019年度实施了每10股派1.997264元（含税）的利润分配方案，股票期权的行权价格由18.54元/
股调整为18.24元/股。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                               单位：元

                                                根据 Black-Scholes 期权定价模型确定授予日股票期权的
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                公允价值

可行权权益工具数量的确定依据                    第二期股票期权预计所有激励对象都会足额行权

本期估计与上期估计有重大差异的原因              无



                                                                                                   142
                                                     上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                             1,267,618.40

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                 1,193,684.77

其他说明

    根据公司第二期股权激励计划对行权条件的规定，以2017年度经审计的净利润为基数，第一个行权期
的行权条件为2018年度净利润较2017年度增长率不低于50%，第二个行权期的行权条件为2019年度净利润
较2017年度增长率不低于100%，第三个行权期的行权条件为2020年度净利润较2017年度增长率不低于
170%。公司2020年度达到行权条件，因此本期确认的股份支付费用1,193,684.77元。



3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况

无


5、其他

无


十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项



2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                           单位：元


                                                                                                143
                                                       上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                对财务状况和经营成果的影
            项目                  内容                                         无法估计影响数的原因
                                                          响数


2、利润分配情况

                                                                                                  单位：元


3、销售退回

无


4、其他资产负债表日后事项说明

无


十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

                                                                                                  单位：元

                                                受影响的各个比较期间报表
     会计差错更正的内容         处理程序                                             累积影响数
                                                        项目名称


（2）未来适用法


         会计差错更正的内容                批准程序                        采用未来适用法的原因


2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

                                                                                                  单位：元

                                                                                        归属于母公司所
     项目           收入        费用       利润总额     所得税费用          净利润
                                                                                        有者的终止经营

                                                                                                      144
                                                                            上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                                                                         利润

其他说明


6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

                                                                                                                           单位：元

                项目                                                        分部间抵销                           合计


（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

                                                                                                                           单位：元

                                            期末余额                                              期初余额

                          账面余额              坏账准备                        账面余额              坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                  账面价值
                        金额       比例       金额                           金额        比例       金额      计提比例
                                                         例

其中：

按组合计提坏账准       120,584,              8,808,08            111,776,6 93,705,70              7,406,316              86,299,390.
                                  100.00%                7.30%                         100.00%                  7.90%
备的应收账款            749.92                   9.62               60.30       7.06                    .56                      50

其中：

                       120,584,              8,808,08            111,776,6 93,705,70              7,406,316              86,299,390.
合计                              100.00%                7.30%                         100.00%                  7.90%
                        749.92                   9.62               60.30       7.06                    .56                      50

按单项计提坏账准备：
                                                                                                                           单位：元

                                                                         期末余额
           名称
                                  账面余额                    坏账准备                 计提比例                   计提理由


                                                                                                                                 145
                                                                       上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


按组合计提坏账准备：
                                                                                                                     单位：元

                                                                       期末余额
              名称
                                        账面余额                       坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                     单位：元

                             账龄                                                       期末余额

1 年以内（含 1 年）                                                                                            116,535,296.45

1至2年                                                                                                            405,628.84

2至3年                                                                                                           1,171,771.20

3 年以上                                                                                                         2,472,053.43

  3至4年                                                                                                         2,472,053.43

合计                                                                                                           120,584,749.92


（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：
                                                                                                                     单位：元

                                                             本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                  期末余额
                                        计提          收回或转回           核销              其他

按组合计提坏账
                      7,406,316.56     1,486,601.58                         84,828.52                            8,808,089.62
准备

合计                  7,406,316.56     1,486,601.58                         84,828.52                            8,808,089.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                     单位：元

                  单位名称                            收回或转回金额                                收回方式


（3）本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                     单位：元

                              项目                                                       核销金额

其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                     单位：元

       单位名称         应收账款性质           核销金额         核销原因          履行的核销程序        款项是否由关联交



                                                                                                                           146
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                                                                                                  易产生

应收账款核销说明：


（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                         单位：元

                                                       占应收账款期末余额合计数
           单位名称           应收账款期末余额                                         坏账准备期末余额
                                                                  的比例

客户一                                 10,099,679.31                          0.45%                  504,983.97

客户二                                  8,371,510.13                          0.37%                  418,575.51

客户三                                  5,835,829.67                          0.26%                  291,791.48

客户四                                  4,808,157.44                          0.21%                  240,407.87

客户五                                  4,586,712.93                          0.20%                  229,335.65

合计                                   33,701,889.48                          1.49%


（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：


2、其他应收款

                                                                                                         单位：元

                    项目                         期末余额                              期初余额

其他应收款                                                  257,521,804.06                        17,661,753.01

合计                                                        257,521,804.06                        17,661,753.01


（1）应收利息

1）应收利息分类

                                                                                                         单位：元

                    项目                         期末余额                             期初余额


2）重要逾期利息


                                                                                        是否发生减值及其判断
         借款单位          期末余额              逾期时间                  逾期原因
                                                                                                  依据

其他说明：



                                                                                                             147
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3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


（2）应收股利

1）应收股利分类

                                                                                                                单位：元

           项目(或被投资单位)                         期末余额                                期初余额


2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                单位：元

                                                                                                是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额               账龄                未收回的原因
                                                                                                         依据


3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明：


（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                单位：元

                款项性质                            期末账面余额                             期初账面余额

出口退税款                                                                 0.00                             2,421,880.82

拆借款                                                              302,852.70                               958,002.13

应收暂付款                                                       256,098,214.30                              624,410.16

押金保证金                                                         1,120,737.06                             1,320,514.93

股权转让款                                                                 0.00                              510,250.00

合计                                                             257,521,804.06                             5,835,058.04


2）坏账准备计提情况

                                                                                                                单位：元

                                第一阶段            第二阶段                      第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失              合计
                                用损失          (未发生信用减值)          (已发生信用减值)


                                                                                                                     148
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2021 年 1 月 1 日余额              734,475.05              76,518.63                 775,234.20           1,586,227.88

2021 年 1 月 1 日余额在
                                 ——               ——                      ——                      ——
本期

--转入第二阶段                       -2,416.03              2,416.03

--转入第三阶段                                         -102,950.00                   102,950.00

本期转回                         12,089,374.65             72,335.98                 166,625.88          11,667,147.93

2021 年 6 月 30 日余额           12,821,433.67             48,320.64            1,044,810.08             13,253,375.81

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                               单位：元

                            账龄                                                 期末余额

1 年以内（含 1 年）                                                                                     256,428,673.34

1至2年                                                                                                       48,320.64

2至3年                                                                                                    1,029,500.00

3 年以上                                                                                                     15,310.08

  3至4年                                                                                                     15,310.08

  4至5年                                                                                                          0.00

  5 年以上                                                                                                        0.00

合计                                                                                                    257,521,804.06


3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：
                                                                                                               单位：元

                                                           本期变动金额
       类别           期初余额                                                                           期末余额
                                          计提     收回或转回          核销               其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                               单位：元

                 单位名称                        转回或收回金额                              收回方式


4）本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                               单位：元

                            项目                                                 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                               单位：元


                                                                                                                    149
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                                                                                                            款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质       核销金额                核销原因              履行的核销程序
                                                                                                                易产生

其他应收款核销说明：


5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                        单位：元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                   账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

如东县洋口化学工业
                     押金保证金                  1,000,000.00 1-2 年                                0.39%          100,000.00
园管理委员会

北京京东世纪贸易有
                     押金保证金                    50,000.00 1-2 年                                 0.02%               5,000.00
限公司

重庆永利通供应链管
                     押金保证金                     11,760.00 1-2 年                                0.00%               1,176.00
理有限公司

顾燕萍               应收暂付款                    55,560.00 1 年以内                               0.02%               2,778.00

王秋菊               应收暂付款                     21,556.11 1 年以内                              0.01%               1,077.86

合计                          --                 1,138,876.11            --                         0.44%           110,031.86


6）涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                        单位：元

                                                                                                       预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称             期末余额                     期末账龄
                                                                                                               及依据


7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：


3、长期股权投资

                                                                                                                        单位：元

                                      期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备          账面价值               账面余额          减值准备        账面价值

对子公司投资        395,119,634.01                     395,119,634.01         367,739,932.01                    367,739,932.01

对联营、合营企
                     13,962,077.04                      13,962,077.04          13,962,076.58                     13,962,076.58
业投资

合计                409,081,711.05                     409,081,711.05         381,702,008.59                    381,702,008.59


                                                                                                                             150
                                                                              上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


（1）对子公司投资

                                                                                                                             单位：元

                   期初余额(账                           本期增减变动                               期末余额(账面 减值准备期末
 被投资单位
                     面价值)         追加投资       减少投资       计提减值准备          其他           价值)               余额

上海英飞莱斯
标牌材料有限        1,000,000.00                                                                      1,000,000.00
公司

南通百纳数码
                   230,443,600.0
新材料有限公                                                                                        230,443,600.00
                               0
司

上海艾印新材
                       500,000.00                                                                      500,000.00
料有限公司

香港纳尔国际
                       136,332.00                      70,298.00                                         66,034.00
贸易有限公司

深圳市墨库图
                   135,660,000.0
文技术有限公                                                                                        135,660,000.01
                               1
司

丰城纳尔科技
                                    26,950,000.00                                                    26,950,000.00
集团有限公司

上海纳尔终能
                                      500,000.00                                                       500,000.00
氢电有限公司

                   367,739,932.0
合计                                27,450,000.00      70,298.00                                    395,119,634.01
                               1


（2）对联营、合营企业投资

                                                                                                                             单位：元

                                                         本期增减变动
           期初余额                                                                                             期末余额
                                            权益法下                          宣告发放                                      减值准备
投资单位 (账面价                                       其他综合 其他权益                 计提减值               (账面价
                       追加投资 减少投资 确认的投                             现金股利                其他                  期末余额
             值)                                       收益调整      变动                  准备                   值)
                                             资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业

嘉兴慧尔
创业投资
           13,962,07                                                                                            13,962,07
合伙企业                                                               0.46
                6.58                                                                                                 7.04
（有限合
伙）




                                                                                                                                   151
                                                                    上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


              13,962,07                                                                        13,962,07
小计                                                         0.46
                     6.58                                                                           7.04

              13,962,07                                                                        13,962,07
合计                                                         0.46
                     6.58                                                                           7.04


（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

                                                                                                           单位：元

                                       本期发生额                                     上期发生额
              项目
                              收入                  成本                      收入                  成本

主营业务                      463,048,118.13        394,194,421.27            328,106,164.81        266,443,212.82

其他业务                         229,538.75                                     1,155,934.40

合计                          463,277,656.88        394,194,421.27            329,262,099.21        266,443,212.82

收入相关信息：
                                                                                                           单位：元

         合同分类            分部 1                 分部 2                                          合计

     其中：

车身贴                        355,898,624.17

单透膜                         41,366,926.20

其他                           56,355,967.17

汽车功能膜                      9,656,139.34

     其中：

国内                          189,170,239.03

国外                          274,107,417.85

     其中：

     其中：

     其中：

     其中：

     其中：

与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：


                                                                                                               152
                                                                 上海纳尔实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文


5、投资收益

                                                                                                        单位：元

                    项目                          本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                                                        6,554,841.74

交易性金融资产在持有期间的投资收益                              728,043.98                          1,796,762.08

处置交易性金融资产取得的投资收益                                450,450.46

合计                                                           1,178,494.44                         8,351,603.82


6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位：元

                    项目                             金额                                 说明

非流动资产处置损益                                              208,909.31

计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                           1,581,024.94
受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益                                   1,503,255.31

除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易                            773,300.30
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            635,224.48

减：所得税影响额                                                705,257.15

    少数股东权益影响额                                          572,665.01

合计                                                           3,423,792.18                --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                             153
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2、净资产收益率及每股收益


                                                                                  每股收益
          报告期利润              加权平均净资产收益率
                                                                 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润                             2.96%                   0.260                 0.260

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                         2.73%                   0.236                0.2303
普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称

4、其他




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