上海纳尔实业股份有限公司 2022年度财务决算报告 2022年度,上海纳尔实业股份有限公司(以下简称“公司”)全年实现营业收 入 161,831.48 万元,同比下降 7.98%;全年实现归属于上市公司股东的净利润 35,198.01万元,同比上升470.87%。2022年度受国内经济形势下行、国外俄乌战争 等事件的影响,公司全体上下一心、攻坚克难,公司持续在数字化运营、产品研发 创新、销售渠道优化、精细化管理等方面下功夫;报告期内汽车功能膜、数码喷印 材料增长较快;取得经营效益与综合管理水平的提升,2022年度营业收入微降,主 要是2022年6月份起公司持有的深圳墨库图文技术有限公司股权比例降低后,不属于 合并范围所致。2022年财务决算的有关情况如下: 一、2022 年度公司财务报表的审计情况 公司2022年财务报表已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了标准 无保留意见的审计报告。会计师的审计意见为:公司的财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的规定编制,公允反映了纳尔股份公司2022年12月31日的合并及母 公司财务状况,以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、2022年末公司的资产状况 截至2022年12月31日,公司资产总额196,889.61万元,负债总额57,143.02万元, 所有者权益为139,746.58万元,资产负债率29.02%。 1、资产负债表主要项目分析: (单位:万元) 项目 2022 年 期 末 2021 年期 增减金额 增减比例 数 末数 货币资金 45,643 51,962 -6,319 -12.16% 交易性金融资产 9,011 11,621 -2,610 -22.46% 应收账款 14,723 20,363 -5,639 -27.69% 存货 14,851 26,484 -11,633 -43.92% 固定资产 26,843 28,517 -1,674 -5.87% 在建工程 22,229 6,472 15,757 243.48% 使用权资产 3,593 4,826 -1,233 -25.55% 无形资产 8,361 6,169 2,192 35.54% -1- 商誉 741 7,443 -6,701 -90.04% 长期待摊费用 779 252 526 208.47% 资产总计 196,890 174,455 22,434 12.86% 短期借款 10,162 5,100 5,062 99.26% 应付票据 18,602 21,715 -3,114 -14.34% 应付账款 10,727 15,953 -5,243 -32.86% 合同负债 1,632 5,294 -3,662 -69.18% 应付职工薪酬 2,728 4,267 -1,538 -36.06% 租赁负债 2,122 2,457 -335 -13.62% 递延收益 2,528 1,981 547 27.61% 负债合计 57,143 59,937 -2,794 -4.66% 实收资本(或股本) 24,466 17,140 7,326 42.74% 资本公积 44,046 47,567 -3,521 -7.40% 未分配利润 66,572 36,867 29,705 80.57% 归属于母公司所有者权益合 137,762 105,493 32,270 30.59% 计 少数股东权益 1,984 9,026 -7,041 -78.02% 所有者权益合计 139,747 114,518 25,228 22.03% (1)存货2022年12月31日较上年同期减少11,633万元,降幅43.92%,主要系期 末墨库图文未纳入合并范围,致存货减少; (2)在建工程2022年12月31日较上年同期增加15,757万元,增幅243.48%,主 要系江西丰城纳尔工程建设投资所致; (3)商誉2022年12月31日较上年同期减少6,701万,降幅90.04%,主要系期末 墨库图文未纳入合并范围,且子公司计提商誉减值所致; (4)长期待摊费用2022年12月31日较上年同期增加526万,增幅208.47%,主要 系收购东莞骏鸿并表增加; (5)短期借款2022年12月31日较上年同期增加5,062万元,增幅99.26%,主要 系银行承兑汇票贴现所致; (6)合同负债2022年12月31日较上年同期减少3,662万元,降幅69.18%,主要 系年末部分客户延后支付预付货款导致; (7)实收资本(或股本)2022年12月31日较上年同期增加7,326万元,增幅 42.74%,主要系实施资本公积转增股本 (8)少数股东权益2022年12月31日较上年同期减少7,041万元,降幅78.02%, 主要系期末墨库图文未纳入合并范围。 -2- 2、资产运营状况指标分析: 项目 2022 年 2021 年 增减变动次数 应收账款周转率 9.22 10.33 1.1 存货周转率 6.38 6.6 0.21 3、偿债能力分析 项目 2022 年 2021 年 流动比率 1.90 2.12 速动比率 1.59 1.63 资产负债率 29.02% 34.36% (1) 公司2022年流动比率、速动比率与上年相比持平,短期偿债能力较好。 (2)本年度末资产负债率为29.02%,与上年有所降低,偿债能力提升,说明公 司的财务结构稳健,财务风险较低。 三、2022年公司的经营情况 1、经营完成情况 2022年度,公司实现营业收入161,831.48万元,实现归母净利润35,368.89万元。 2、营业收入、利润与上年同期对比分析 (单位:万元) 项 目 2022 年 2021 年 增减额 增减幅度 营业收入 161,831 175,870 -14,039 -7.98% 营业利润 42,421 9,221 33,200 360.06% 利润总额 42,452 9,259 33,193 358.48% 净利润 35,198 6,166 29,203 470.87% -3- 基本每股收益(元/ 股) 1.47 0.26 1.21 465.38% 公司营业利润、利润总额、净利润有较大幅度的增长,主要是报告期内出售深 圳圳墨库图文技术有限公司股权的投资收益所致,并且公司主营的汽车功能膜等产 品产销增长较快,取得经营效益与综合管理水平的提升;2022年度营业收入微降, 主要是自2022年6月份起深圳墨库图文技术有限公司未纳入合并范围所致。 本期数 上年同期数 项 目 收入 毛利率 收入 毛利率 车身贴 851,613,734.78 13.40% 884,819,600.89 11.77% 单透膜 146,008,445.70 15.26% 113,646,178.44 13.62% 数码喷墨墨水 182,621,019.96 32.12% 413,144,920.99 30.14% 汽车功能膜 289,905,521.31 24.97% 225,945,132.73 24.56% 其他 146,866,066.40 20.72% 119,685,634.26 9.23% 小 计 1,617,014,788.15 18.42% 1,757,241,467.31 17.68% 1) 公司在产品研发创新、销售渠道优化、精细化管理等的持续投入,本年度产 品销售毛利率有所提升; 2) 新赛道的布局,产品升级取得一定成效,汽车保护膜上升较快、逐步占据一 壁江山。 3、主要费用情况 (单位:万元) 项 目 2022 年 2021 年 增减额 增减幅度 销售费用 3,331 4,002 -671 -16.77% 管理费用 8,068 6,595 1,473 22.34% 研发费用 8,682 8,562 121 1.41% 财务费用 -2,687 663 -3,350 -505.21% (1) 销售费用减少671万,降幅为16.77%,主要为受经济形势下行影响减少线下展 会,出差业务等业务推广活动,转为线上业务交流,支出减少; -4- (2) 管理费用增加1473万元,增长22.34%,主要因为本年度进行丰城纳尔的投资 建设及人员储备增加支出; (3) 财务费用减少3250万元,主要为外汇市场汇率波动产生的汇兑损失金额增加 所致。 四、2022年公司的现金流量情况 (单位:万元) 项 目 2022 年 2021 年 增减额 增减幅度 经营活动产生的现金流量净额 12,765 12,757 8 0.07% 投资活动产生的现金流量净额 -18,767 -10,547 -8,220 77.93% 筹资活动产生的现金流量净额 3,146 23,840 -20,694 -86.81% 期末现金及现金等价物余额 41,717 43,533 -1,816 -4.17% (1)投资活动产生的现金流量净额-18,767万元,增加77.93%,主要是丰城纳 尔建设工程及购资生产设备增加 (2)筹资活动产生的现金流量净额为3,146万元,比上年末减少20,694万元, 主要系2021年实施了向定向股东发行股份募集项目配套资金 五、总体财务情况 1、财务结构稳健,资产负债率较低,偿债能力较强; 2、新业务带来业绩增量,汽车保护膜等新产品上升较快、销售占比逐年上升; 3、产业投资取得较好成效,深圳墨库投资取得较好收益。 上海纳尔实业股份有限公司 董事会 2023 年 04 月 21 日 -5-