纳尔股份：年度募集资金使用鉴证报告2023-04-25
目 录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第 3—9 页
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2023〕4090 号
上海纳尔实业股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的上海纳尔实业股份有限公司（以下简称纳尔股份公司）管
理层编制的 2022 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供纳尔股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为纳尔股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一
起报送并对外披露。
二、管理层的责任
纳尔股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年
修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 1 号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13 号）的规定编制《关
于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对纳尔股份公司管理层编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
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四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，纳尔股份公司管理层编制的 2022 年度《关于募集资金年度存放
与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金
管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（深证上
〔2022〕13 号）的规定，如实反映了纳尔股份公司募集资金 2022 年度实际存放
与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十一日
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上海纳尔实业股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和深圳证券交易所印发的《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕
13 号）的规定，将本公司募集资金 2022 年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕3343 号文核准，并经深圳证券交易所同
意，本公司由主承销商海通证券股份有限公司采用非公开发行方式，向珠海金藤股权投资基
金合伙企业（有限合伙）、顾金申、游爱国等 13 名特定投资者非公开发行人民币普通股（A
股）24,280,803 股，发行价为每股人民币 11.36 元，共计募集资金 27,582.99 万元，坐扣
承销和保荐费用 350.00 万元(含税，其中包含待抵扣增值税进项税额 19.81 万元)后的募集
资金为 27,232.99 万元，已由主承销商海通证券股份有限公司于 2021 年 1 月 28 日汇入本公
司募集资金监管账户。另减除审计及验资费、律师费、法定信息披露费等与发行权益性证券
直接相关的新增外部费用 108.93 万元后，公司本次募集资金净额为 27,124.06 万元。上述
募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》（天
健验〔2021〕37 号）。
(二) 募集资金使用和结余情况
单位：人民币万元
项 目 序号 金 额
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募集资金净额 A 27,124.06
项目投入 B1 5,044.90
截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 542.40
项目投入 C1 8,255.40
本期发生额
利息收入净额 C2 352.57
项目投入 D1=B1+C1 13,300.30
截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 894.97
应结余募集资金 E=A-D1+D2 14,718.73
实际结余募集资金 F 318.73
差异 G=E-F 14,400.00
差异系公司使用闲置募集资金购买的在 2022 年 12 月 31 日尚未到期的定期存款 8,000
万元及理财产品 6,400 万元。
截至 2022 年 12 月 31 日,本公司使用暂时闲置募集资金购买的尚未到期的银行理财产品
情况如下:
单位：人民币元
银行名称 名称 类型 金额 收益起止日期
浦发银行 定期存款 10,000,000.00 2021/9/27- 2024/9/27
浦发银行 定期存款 20,000,000.00 2021/10/13- 2024/10/13
浦发银行 定期存款 50,000,000.00 2021/11/15-2024/11/15
利多多公司稳利 22JG3925
浦发银行 保本浮动收益 64,000,000.00 2022/12/7-2023/3/7
期（3 个月网点专属 B 款）
合计 144,000,000.00
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上
市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13
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号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《上海纳尔数码喷
印材料股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公
司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户。
本公司连同保荐机构海通证券股份有限公司于2021年2月10日与上海浦东发展银行股份
有限公司上海自贸试验区新片区分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利
和义务。子公司南通百纳数码新材料有限公司及本公司连同保荐机构海通证券股份有限公司
于2021年2月25日与中信银行股份有限公司上海分行签订了《募集资金四方监管协议》，明确
了各方的权利和义务。子公司南通纳尔材料科技有限公司及本公司连同保荐机构海通证券股
份有限公司于2021年2月10日与上海浦东发展银行股份有限公司上海自贸试验区新片区分行
签订了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。
公司于2021年3月19日召开了第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于部分募投
项目变更实施主体和地点的议案》，同意募集资金投资项目“年产18,000吨数码压延膜项目”
的实施主体由子公司南通百纳数码新材料有限公司变更为丰城纳尔科技集团有限公司；同意
募集资金投资项目“年产600万平汽车保护膜及100万平多层光学电子功能膜项目”的部分项
目实施主体由子公司南通纳尔材料科技有限公司变更为南通百纳数码新材料有限公司。
因此子公司丰城纳尔科技集团有限公司及本公司连同保荐机构海通证券股份有限公司
于2021年5月19日与招商银行股份有限公司上海外滩支行签订了《募集资金四方监管协议》；
于2021年5月14日与中信银行股份有限公司上海分行签订了《募集资金四方监管协议》，明确
了各方的权利和义务。子公司南通百纳数码新材料有限公司及本公司连同保荐机构海通证券
股份有限公司于2021年5月26日与上海浦东发展银行股份有限公司上海自贸试验区新片区分
行签订了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。
三方及四方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使
用募集资金时已经严格遵照履行。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司有 5 个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币元
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开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
上海浦东发展银行股份有限公司上海
98100078801600000909 598.74 活期存款
自贸试验区新片区分行
上海浦东发展银行股份有限公司上海
98100078801900000994 276,728.60 活期存款
自贸试验区新片区分行
招商银行股份有限公司上海外滩支行 121941607010805 4,990.83 活期存款
中信银行股份有限公司上海分行 8110201013301324473 50,017.73 活期存款
上海浦东发展银行股份有限公司上海
98100078801600000916 2,854,967.89 活期存款
自贸试验区新片区分行
合 计 3,187,303.79
上述存款余额不包括公司使用闲置募集资金购买的在 2022 年 12 月 31 日尚未到期的定
期存款 8,000.00 万元及理财产品 6,400.00 万元。
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附件。
(二) 募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
“补充流动资金”项目无法单独核算收益，其他募集资金项目不存在无法单独核算效益
的情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金投资项目情况表
本公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
(二) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司不存在变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
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(三) 募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在变更后的募集资金投资项目对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：募集资金使用情况对照表
上海纳尔实业股份有限公司
二〇二三年四月二十一日
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公司于 2021 年 3 月 19 日召开了第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更实施
主体和地点的议案》，同意募集资金投资项目“年产 18,000 吨数码压延膜项目”(以下简称“压延膜项
目”)的实施主体由全资子公司南通百纳数码新材料有限公司变更为丰城纳尔科技集团有限公司、实施地
点相应由江苏省南通市通州经济开发区青岛西路西侧、金桥西路北侧变更为江西省宜春市丰城市高新技
募集资金投资项目实施地点变更情况
术产业园区火炬四路 25 号；同意募集资金投资项目“年产 600 万平汽车保护膜及 100 万平多层光学电子
功能膜项目”(以下简称“保护膜功能膜项目”)的部分项目实施主体由全资子公司南通纳尔材料科技有
限公司变更为南通百纳数码新材料有限公司、该部分项目对应的实施地点相应由江苏省南通高新区金桥
西路 628 号变更为江苏省南通市通州经济开发区青岛西路西侧、金桥西路北侧。
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
本期使用闲置募集资金进行理财明细已披露，截止 2022 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金购买的尚
用闲置募集资金进行现金管理情况
未到期的定期存款 8,000 万元及理财产品 6,400 万元。
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 无
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
[注 1]项目仍在建设中，尚未实现收益
[注 2]公司于 2022 年 1 月 27 日以自有资金人民币 3,800.00 万元以受让股权及增资的方式持有东莞市骏鸿光学材料有限公司 51%的股权,东莞市骏鸿光学材料有限公司经营
电子专用材料研发、制造、销售，公司因此未使用募集资金投资光学电子功能膜项目，年产 600 万平汽车保护膜项目已于 2022 年 5 月开始部分投入使用并产生效益
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