北京星网宇达科技股份有限公司内部控制自我评价报告



                          北京星网宇达科技股份有限公司
                          2020年度内部控制自我评价报告

北京星网宇达科技股份有限公司全体股东：
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2020 年 12 月 31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
   一、重要声明
     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，不存在财务报告内部控制重
大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
   二、内部控制评价结论
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，不存在财务报告内部控制重
大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，


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公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
   三、内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。纳入评价范围的主要单位包括上市公司母公司本身及下属分、子公司。纳入
评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：治
理结构设置、内部审计、管理控制、人力资源、企业文化、法律顾问等；重点关注
的高风险领域主要包括：财务管理、对全资及控股子公司的管理、关联交易、对外
担保、重大投资、信息披露、生产与销售收款循环、采购与付款循环、固定资产循
环、工薪循环、信息与沟通及内部监督等事项。上述纳入评价范围的单位、业务和
事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
     公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法组织开展内部控制评
价工作。
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与上一年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
         1、 财务报告内部控制缺陷认定标准
         1）定性标准
     具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
          该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；
          对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
          注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
          能发现该错报；
          董事会及审计委员会对内部控制的监督无效。
     具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
          未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
          未建立反舞弊程序和控制措施；


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          对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
          没有相应的补偿性控制；
          对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
          财务报表达到真实、准确的目标。
     一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
         2）定量标准
     定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
     内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的
0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；
如果超过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。
     内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的
0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；
如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。
         2、 非财务报告内部控制缺陷认定标准
         1）定性标准
     具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
          严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；
          公司缺乏民主决策程序；
          公司决策程序导致重大失误；
          关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
          公司重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，且缺乏有效的补偿性控制；
          内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。
     具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
          公司民主决策程序存在但不够完善；
          公司决策程序导致出现一般失误；
          公司违反企业内部规章，形成损失；
          公司关键岗位业务人员流失严重；
          媒体出现负面新闻，影响面较大；
          公司重要业务制度或系统存在缺陷；
          公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。


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     具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：
          公司决策程序效率不高；
          公司违反内部规章，但未形成损失；
          公司一般岗位业务人员流失严重；
          媒体出现负面新闻，但影响不大；
          公司一般业务制度或系统存在缺陷；
          公司一般缺陷未得到整改；
          公司存在其他缺陷。
         2）定量标准
     定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定如下：
          重大缺陷：直接财产损失≥当年利润总额的 5%
          重要缺陷：当年税前利润的 3%≤直接财产损失＜当年税前利润的 5%
          一般缺陷：直接财产损失＜当年税前利润的 3%
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述内部控制缺陷的认定标准，结合审计部等部门日常监督和专项监督情
况，我们针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司采取了相应的整改措施，同时结
合管理提升的需要进行管理及流程优化，2020年度主要工作包括：
      1、 内部审计：审计部对董事会审计委员会负责，在审计委员会的指导下，
独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部负责人由董事会聘任，
并配备了专职审计人员，对公司及子公司经营管理、财务状况、内控执行等情
况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。由
于公司业务的发展存在审计人员力量不足的情况，针对这种情况，公司将对公
司业务非常熟悉的财务人员调整到审计部，此外公司还通过公开招聘进一步充
实审计岗位。
      2、 全面预算管理：公司每年末根据公司发展战略目标编制全面预算指标，
执行适合公司实际的“上下结合、分级编制、逐级汇总”的年度预算编报工作流
程。在预算执行和过程管理方面，公司对预算执行情况及差异及时进行分析，
实现对预算执行情况的有效动态监控。预算年度终了，公司财务部会根据预算
单位的预算执行情况进行汇总，目前存在预算与考核关联性不强的问题，报告
期内整改措施尚未完全落实，需要在修订绩效考核相关制度中进一步明确。
      3、 信息与沟通：公司需要进一步完善信息与沟通制度，明确内部控制相
关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、


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分析、整合，确保信息的及时、有效。
     截至报告期末，纳入内控评价范围的公司内部控制未发现重大缺陷；对于发现
的内部控制一般缺陷，基本已整改完毕，对报告期末整改未完成的一般缺陷，公司
将进一步采取相应措施加以整改，并跟踪整改后控制持续运行情况。


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                                                                                  董事会
                                                                         2021 年 4 月 22 日




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