深圳市名雕装饰股份有限公司
2017 年度审计报告
广会审字[2018]G18005110015 号
目 录
审计报告 …………………………………………… 1-4
合并资产负债表 …………………………………… 5-6
母公司资产负债表 ………………………………… 7-8
合并利润表 …………………………………………… 9
母公司利润表………………………………………… 10
合并现金流量表……………………………………… 11
母公司现金流量表 ………………………………… 12
合并股东权益变动表 ……………………………….13
母公司股东权益变动表 …………………………….14
财务报表附注……………………………………… 15-72
审 计 报 告
广会审字[2018]G18005110015 号
深圳市名雕装饰股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市名雕装饰股份有限公司（以下简称“名雕股份”）财务报表，包括
2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了名雕股份 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于名雕股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）提供建筑装饰劳务收入确认
1. 事项描述
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如财务报表“附注三、22”和“附注五、24”所述，名雕股份收入主要来自于采用完
工百分比法确认的建筑装饰劳务合同。完工百分比法涉及管理层的重大判断和估计，包括
对完成的进度、交付的范围以及所需的服务、合同总成本、尚未完工成本、合同总收入和
合同风险的估计。因此，我们将提供建筑装饰劳务收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
（1）我们了解了项目管理流程，评价和测试了名雕股份合同收入、合同成本及合同完
工进度计算流程相关的内部控制；
（2）我们选取了建筑装饰合同样本，核对合同总收入，复核关键合同条款，同时，抽
样检查了当期的合同结算资料，验证合同收入；
（3）我们抽样检查了相关资料验证已发生的合同成本；
（4）我们评价了管理层在确定预计合同总成本时所采用的判断和估计以及完工百分比
方法确认的合同收入，我们根据已发生成本和预计合同总成本重新计算完工百分比；
（5）我们对重大建筑装饰项目的合同收入、成本及毛利率执行了分析性复核程序；
（6）我们选取了部分建筑装饰项目，对合同金额、工程形象进度及收款情况向业主执
行函证程序。
四、其他信息
名雕股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括名雕股份 2017 年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估名雕股份的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算名雕股份、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督名雕股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对名雕股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
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财务报表附注
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一、公司的基本情况
1、公司概述
深圳市名雕装饰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2016 年 11 月 11 日，经
中国证券监督管理委员会“证监许可［2016］2628 号”文核准，公司向社会公众发行人民币
普通股（A 股），成为中小板上市公司。公司在广东省深圳市工商行政管理局登记注册，企业
法人统一社会信用代码 914403007152286075。截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本为人
民币 133,340,000.00 元。
2、公司注册地址
深圳市罗湖区笋岗街道梨园路 8 号 HALO 广场（笋岗 3 号仓库整栋）3 层 15-16 室。
3、公司总部地址
深圳市宝安中心区龙光世纪大厦 A 座二楼 36-40 号。
4、公司的业务性质
公司属建筑装饰行业。
5、公司的主要经营活动
公司以住宅装饰业务为主业，为客户提供集原创设计、工程施工、辅材配送、木制品定制生
产、主材及配饰选购、售后服务为一体的家居综合服务。
6、财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会 2018 年 4 月 20 日批准对外报出。
7、合并财务报表范围
公司合并报表范围包括全资子公司东莞市名雕装饰有限公司、深圳市名雕丹迪设计有限公司、
深圳市罗湖区名雕职业技能培训中心、深圳市名启木制品有限公司、深圳市美家世邦建材有
限公司、重庆市拉克锐装饰设计工程有限责任公司、长沙市拉克锐装饰设计工程有限公司、
东莞市名启木制品有限公司以及东莞市易装建材有限公司。
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二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业
会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日
及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策、会计估计
本公司及各子公司根据实际企业经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制订的具体会计政策
和会计估计，详见本附注三、“11、应收款项”、“12、存货”、“15、固定资产”、“22、收入”等
各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报
告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
—同一控制下的企业合并
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对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
—非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业
合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入
当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时
合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部
分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并
各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、
经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合
并财务报表。
7、合营安排
—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
——确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
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——确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
——确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
——确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
—当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表
附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动
性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币财务报表折算
—对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合
为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调
整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇
兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化
的原则进行处理。
—外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公
司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报
表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，
使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报
表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
——资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
——利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
——产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项
目下 “其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
—金融资产的分类：
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公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
——持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产；
——应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；
——可供出售金融资产。
—金融负债的分类：
公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
——其他金融负债。
—金融资产和金融负债的计量：
——初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
——金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来
处置该金融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者
权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认
时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
——金融负债的后续计量
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
———以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将
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来结清金融负债时可能发生的交易费用。
———与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
———不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
————按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
————初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额。
——金融资产转移的确认依据和计量方法：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现
金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移
和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
———所转移金融资产的账面价值；
———因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
———终止确认部分的账面价值；
———终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融
负债。
——金融资产的减值
公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大
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的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值
测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
———可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，
计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚
未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资
产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的
累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
———持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面
价值部分计提减值准备，计入当期损益。
11、应收款项
—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据 公司将单个法人主体、自然人欠款余额超过人民币 50 万元的应收款项
或金额标准： 划分为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的
坏账准备的计提方法： 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提
坏账准备
—按组合计提坏账准备的应收款项：
——确定组合的依据:
组合名称 确定依据
除已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相
账龄组合 类似的、按账龄段划分的具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备的计提比例
对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发
个别认定组合 生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减
值损失，计提减值准备。
合并范围内关联方组合 按关联方是否纳入合并范围划分组合
——按组合计提坏账准备的计提方法:
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
个别认定组合 个别认定法
合并范围内关联方组合 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备
——组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
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账龄 应收账款提取比例（%） 其他应收款提取比例（%）
1 年内 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单
坏账准备的计提方法：
独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
—对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
—应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
12、存货
—存货分类：原材料、库存商品、工程施工、在产品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。
—存货的核算：购入原材料、库存商品、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用月末
一次加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法摊销。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前
查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价
准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
对工程施工则按照《企业会计准则－建造合同》的规定，将合同预计总成本超过合同预计总收入
的预计损失确认为存货跌价准备。
13、长期股权投资
—长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
—长期股权投资投资成本的确定
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——同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
——公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合
并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成
本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资
初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
——非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期
投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
——除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投
资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性
证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交
换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付
的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允
价值确认为对债务人的投资。
—长期股权投资后续计量及损益确认方法
——对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的
长期股权投资，采用权益法核算。
—确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
——对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
—长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账
面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
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14、投资性房地产
—投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租
赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
—初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量， 外购投资性房地产的
成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，
适用相关会计准则的规定确认。
—后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊
销。
—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价
值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
15、固定资产
—固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形
资产。
—固定资产的分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。
—固定资产计价：在取得时按实际成本计价。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其
折旧率如下：
资产类别 估计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5－20 年 5% 4.75%-19%
机器设备 10 年 5% 9.50%
运输设备 5－10 年 5% 9.5%－19%
电子及其他设备 5年 5% 19%
—固定资产减值准备：
公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原
因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现
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后的金额加以确定。
16、在建工程
—在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本
化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费
用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生
额予以资本化。
—公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值
准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，
计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程；（2）
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
17、无形资产
—无形资产计价：
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资
本化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按
换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成
本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税
费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似
无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形
资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行
开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为
实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确
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定的无形资产不进行摊销。
—无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计
可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：（1）从技术上来讲，完成该无形
资产以使其能够使用或出售具有可行性。（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。（3）
无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。（4）有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。（5）归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
18、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
19、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入
当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20、预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）
该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
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现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、股份支付及权益工具
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
—授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本
或费用和资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息
表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的需进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权
益工具数量。
—以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债。如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
22、收入
—销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入公司；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
—提供劳务收入的确认方法：
——提供劳务交易的结果能够可靠估计：
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：（1）收入金额能够可靠计量；（2）相关经济利益很可
能流入公司；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠
计量。公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。
公司采用已发生的成本占预计总成本的比例确定劳务交易的完工进度。公司在劳务尚未完成时，
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资产负债表日按照合同金额乘以完工进度扣除以前会计期间已确认提供劳务收入后的金额，确认
当期劳务收入；同时结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成尚未办理决算的，按合同金额扣除
以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认劳务完成当期提供劳务收入；同时结转当
期已发生的劳务成本。决算时，决算金额与合同金额之间的差额在决算当期调整。
——提供劳务交易结果不能够可靠估计：公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计
的，分别下列情况处理：（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已发生的劳务成本
金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补
偿的，将已经发生的劳务成本计入损益，不确认提供劳务收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：
当下列条件同时满足时予以确认：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额
能够可靠地计量。
23、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
—政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价
值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
—与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企
业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、职工薪酬
―职工薪酬的范围
——职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
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职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
——本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工
福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教
育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的
年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计
量。
―离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付
义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将
根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受
益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
―辞退福利
——辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
——实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。
正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
25、所得税的会计处理方法
—所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适
用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差
异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
—递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认：
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——该项交易不是企业合并；
——交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
—递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
——商誉的初始确认。
——同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
———该项交易不是企业合并；
———交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
—公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所
得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
——投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
——该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
26、其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下
列两类列报：
—以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债
或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综
合收益中所享有的份额等。
—以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核
算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份
额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务
报表折算差额等。
27、持有待售及终止经营
—非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
——根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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——出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，应当已经
获得批准。
—终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
——该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
——该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
——该组成部分是专为转售而取得的子公司。
28、会计政策、会计估计变更
—会计政策变更
——财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年
6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017
年 1 月 1 日起至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
——财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置和终止
经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营，要求采用未来适用法处理。
——财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企
业财务报表格式进行了修订，其中变化之一是在《利润表》新增“资产处置收益”，适用于 2017
年度及以后期间的财务报表，对于 2017 年度新增的资产处置收益，按照修订后的格式进行调
整，对于 2016 年度的资产处置收益进行追溯调整比较报表。
—本报告期内公司无会计估计变更事项。
四、税项
—主要税种及税率
税种 计税基数 税率
建筑装饰收入、培训收入、综合管理服务费
增值税 3%、5%、6%、17%
收入、产品销售收入、设计收入、租金收入
城市建设维护税 应缴流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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—增值税：
本公司及本公司下属子公司的建筑装饰收入按 3%、租金收入按 5%的税率简易计缴增值税。
凡被认定为增值税一般纳税人的，设计收入按 6%、产品销售收入按 17%的税率计算销项税，并按
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；视同为增值税小规模纳税人的分公司和子公
司，按 3%的征收率计缴增值税。
子公司深圳市美家世邦建材有限公司及东莞市易装建材有限公司按综合管理服务费收入的
6%计缴增值税。
—城市建设维护税：
公司按深圳地区应缴流转税额的 7%、中山城区应交流转税额的 7%、中山镇区应交流转税额
的 5%、江门城区应交流转税额的 7%、江门镇区应交流转税额的 5%、佛山地区应交流转税额的
7%、广州地区应交流转税额的 7%、惠州地区应交流转税的 7%、东莞城区应交流转税额的 7%、
东莞镇区应交流转税额的 5%、重庆城区应交流转税额的 7%、长沙城区应交流转税额的 7%计缴
城市建设维护税。
—企业所得税
——均为 25%的法定税率。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 1,228,738.96 1,180,824.92
银行存款 584,496,448.82 611,725,423.83
其他货币资金 5,086,817.90 3,217,748.41
合计 590,812,005.68 616,123,997.16
其中：存放在境外的款项总额 - -
—期末公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
—其他货币资金期末余额为诉讼冻结款及保函保证金。
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2、应收账款
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
（1）单项金额重大并
单项计提减值准备的 - - - - - - - - - -
应收账款
（2）按组合计提减值
6,162,314.07 100.00 1,560,520.64 25.32 4,601,793.43 4,017,813.69 100.00 1,116,578.05 27.79 2,901,235.64
准备的应收账款
其中：账龄组合 6,162,314.07 100.00 1,560,520.64 25.32 4,601,793.43 4,017,813.69 100.00 1,116,578.05 27.79 2,901,235.64
关联方组合 - - - - - - - - - -
（3）单项金额虽不重
大但单项计提减值准 - - - - - - - - - -
备的应收账款
合计 6,162,314.07 100.00 1,560,520.64 25.32 4,601,793.43 4,017,813.69 100.00 1,116,578.05 27.79 2,901,235.64
—应收账款坏账准备的计提标准详见“附注三、11”。
—应收账款期末余额比期初余额增加 2,144,500.38 元，幅度为 53.37%，主要系公司本期公共建筑装饰设计及施工业务规模扩大，对应客户结算较慢所致。
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—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
类别
金额 坏账准备 计提比例%
1 年以内 3,523,647.66 176,182.38 5.00
1-2 年 1,098,353.84 219,670.78 20.00
2-3 年 751,290.19 375,645.10 50.00
3 年以上 789,022.38 789,022.38 100.00
合计 6,162,314.07 1,560,520.64 25.32
—报告期内计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 443,942.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元
—本期未发生应收账款核销的情形。
—期末应收账款前五名情况：
名称 期末余额 账龄 比例% 坏账准备期末余额
碧桂园控股有限公司 1,373,469.90 2 年以内 22.29 106,073.61
深圳市龙华新区大浪石龙仔路*号业主 425,000.00 1 年以内 6.90 21,250.00
威尼斯碧桂园苇岸翠啼*街*号 366,757.00 1-3 年 5.95 141,387.80
富雅云端假日酒店 250,000.00 4 年以内 4.06 230,149.34
威尼斯碧桂园苇岸翠啼*街*号 199,368.00 1-3 年 3.24 92,618.58
合计 2,614,594.90 42.44 591,479.33
—期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移应收款项的情形。
3、预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 2,906,919.63 96.48 1,143,805.08 46.93
1-2 年 108,907.46 3.52 300,000.00 12.31
2-3 年 - - - -
3 年以上 - - 993,290.06 40.76
合计 3,015,827.09 100.00 2,437,095.14 100.00
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—按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
与本公司关
单位名称 期末余额 账龄 未结算原因 比例%
系
上海新赏文化传播中心 非关联方 750,000.00 1 年以内 预付咨询费 24.87
预付材料采
义乌控客科技有限公司 非关联方 457,950.00 1 年以内 15.18
购款
深圳市雅辉实业发展有限公 预付材料采
非关联方 239,006.00 1 年以内 7.93
司 购款
深圳市中航顺信息咨询有限
非关联方 180,000.00 1 年以内 预付咨询费 5.97
公司中航分公司
深圳市河图咨询有限公司 非关联方 170,000.00 1 年以内 预付咨询费 5.64
合计 1,796,956.00 59.59
—期末预付款项余额中不存在账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
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4、其他应收款
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比 比 账面价值 比 比 账面价值
金额 金额 金额 金额
例% 例% 例% 例%
（1）单项金额重大并单项计提减
- - - - - - - - - -
值准备的其他应收款
（2）按组合计提减值准备的其他
8,029,948.40 100.00 4,280,728.82 53.31 3,749,219.58 7,822,673.82 100.00 4,295,417.33 54.91 3,527,256.49
应收款
其中：账龄组合 8,029,948.40 100.00 4,280,728.82 53.31 3,749,219.58 7,822,673.82 100.00 4,295,417.33 54.91 3,527,256.49
关联方组合 - - - - - - - - - -
（3）单项金额虽不重大但单项计
- - - - - - - - - -
提减值准备的其他应收款
合计 8,029,948.40 100.00 4,280,728.82 53.31 3,749,219.58 7,822,673.82 100.00 4,295,417.33 54.91 3,527,256.49
—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
类别
金额 坏账准备 计提比例%
1 年以内 3,080,207.47 154,010.37 5.00
1-2 年 776,249.73 155,249.95 20.00
2-3 年 404,045.40 202,022.70 50.00
3 年以上 3,769,445.80 3,769,445.80 100.00
合计 8,029,948.40 4,280,728.82 53.31
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—报告期内计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 198,460.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元
—本期核销的其他应收款情况：
项目 核销金额 核销理由
深圳宝来物业管理有限公司 200,000.00 押金不可收回
深圳市现代联行物业管理有限公司 9,749.00 押金不可收回
深圳市锦程园艺花木有限公司 700.00 押金不可收回
深圳市轩兆电子有限公司 600.00 押金不可收回
深圳赛格电子市场 600.00 押金不可收回
业务部宿舍押金 1,500.00 押金不可收回
合计 213,149.00
—其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 122,114.00 170,114.00
往来款 398,067.72 454,655.32
备用金 1,018,470.25 877,257.80
押金 5,912,934.93 5,268,938.53
其他 578,361.50 1,051,708.17
合计 8,029,948.40 7,822,673.82
—期末其他应收款前五名情况：
坏账准备
名称 款项性质 期末余额 账龄 比例%
期末余额
深圳市兴伟鹏储运
押金 1,001,000.00 3 年以上 12.47 1,001,000.00
有限公司
邓宪林 备用金 461,000.00 1 年以内 5.74 23,050.00
上海新碧房地产开
押金 247,000.00 2 年以内 3.08 16,100.00
发有限公司
周卜喜 往来款 157,368.00 2 年以内 1.96 17,783.10
黄永侠 押金 149,206.00 2-3 年 1.86 74,603.00
合计 2,015,574.00 25.11 1,132,536.10
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—期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移其他应收款
项的情形。
5、存货
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 18,436,250.29 - 18,436,250.29 18,881,227.93 - 18,881,227.93
在产品 8,306,497.03 - 8,306,497.03 2,272,283.21 - 2,272,283.21
库存商品 1,872,912.39 - 1,872,912.39 1,315,172.31 - 1,315,172.31
低值易耗
1,195,983.58 - 1,195,983.58 1,234,110.62 - 1,234,110.62
品
合计 29,811,643.29 - 29,811,643.29 23,702,794.07 - 23,702,794.07
公司于报告期末对存货进行全面清查，未发现由于遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本等
原因而需计提跌价准备的情形，故不计提存货跌价准备。
6、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预交企业所得税 72,987.67 -
待抵扣增值税进项税 399,675.67 5,716.76
保本型银行理财产品 250,000,000.00 98,000,000.00
合计 250,472,663.34 98,005,716.76
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7、长期股权投资
本期增减变动
宣告发 减值准
期初 其他综
被投资单位 减少 权益法下确认 其他权 放现金 计提减 期末余额 备年末
余额 追加投资 合收益 其他
投资 的投资损益 益变动 股利或 值准备 余额
调整
利润
一、合营企业 - - - - - - - - - - -
二、联营企业 - 800,000.00 - -72,638.78 - - - - - 727,361.22 -
其中：长沙新宅配建材有限公司 - 800,000.00 - -72,638.78 - - - - - 727,361.22 -
合计 - 800,000.00 - -72,638.78 - - - - - 727,361.22 -
根据 2017 年 8 月 21 日公司与湖南鑫根科技开发有限公司召开的股东会决议，双方共同设立长沙新宅配建材有限公司，其中公司出资 160 万元，占注册
资本 40%，湖南鑫根科技开发有限公司出资 240 万元，占注册资本 60%。该投资事项业经公司 2017 年 8 月 18 日第三届董事会第十五次会议决议通过。
截至 2017 年 12 月 31 日，公司已实际出资 80 万元。
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8、投资性房地产
—采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1．期初余额 37,183,794.85 - 37,183,794.85
2．本期增加金额 - - -
3．本期减少金额 - - -
4．期末余额 37,183,794.85 - 37,183,794.85
二、累计折旧
1．期初余额 9,950,464.39 - 9,950,464.39
2．本期增加金额 1,766,230.44 - 1,766,230.44
（1）计提 1,766,230.44 - 1,766,230.44
3．本期减少金额 - - -
4．期末余额 11,716,694.83 - 11,716,694.83
三、减值准备
四、账面价值
1．期末账面价值 25,467,100.02 - 25,467,100.02
2．期初账面价值 27,233,330.46 - 27,233,330.46
公司于报告期末对投资性房地产进行检查，未发现由于市价持续下跌等原因导致其可收回
金额低于账面价值的情况，故不计提投资性房地产减值准备。
9、固定资产
—固定资产情况
电子及其他
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
一、账面原值
1．期初余额 113,830,912.86 6,529,686.70 5,330,059.10 12,284,985.70 137,975,644.36
2．本期增加金额 31,091,141.80 3,733,866.90 935,324.94 3,751,953.85 39,512,287.49
（1）外购 - 561,929.36 935,324.94 1,667,021.81 3,164,276.11
（2）在建工程转入 31,091,141.80 3,171,937.54 - 2,084,932.04 36,348,011.38
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电子及其他
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
3．本期减少金额 - 179,000.00 372,580.00 1,020,803.07 1,572,383.07
（1）处置或报废 - 179,000.00 372,580.00 1,020,803.07 1,572,383.07
4．期末余额 144,922,054.66 10,084,553.60 5,892,804.04 15,016,136.48 175,915,548.78
二、累计折旧
1．期初余额 18,730,331.58 3,517,525.25 4,131,266.62 8,970,464.77 35,349,588.22
2．本期增加金额 6,045,173.38 822,472.17 507,103.08 1,738,749.58 9,113,498.21
（1）计提 6,045,173.38 822,472.17 507,103.08 1,738,749.58 9,113,498.21
3．本期减少金额 - 54,097.05 291,572.94 985,460.55 1,331,130.54
（1）处置或报废 - 54,097.05 291,572.94 985,460.55 1,331,130.54
4．期末余额 24,775,504.96 4,285,900.37 4,346,796.76 9,723,753.80 43,131,955.89
三、减值准备
四、账面价值
1．期末账面价值 120,146,549.70 5,798,653.23 1,546,007.28 5,292,382.68 132,783,592.89
2．期初账面价值 95,100,581.28 3,012,161.45 1,198,792.48 3,314,520.93 102,626,056.14
—期末公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产以及已设置抵押的固定
资产。
—公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转
让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产
减值准备。
—期末公司未办妥产权证书的固定资产情况：
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
莲馨家园 7 栋 17B.C.D 1,364,397.14
属于人才住房，无房产证
深云村 16-B-2E.5E 2,289,093.45
东莞名启 B 栋厂房 1,218,685.89
东莞名启 C 栋厂房 1,193,267.50 尚未办理
东莞名启发电房 173,008.13
合计 6,238,452.11
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10、在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
职工培训学校装修工程 200,000.00 - 200,000.00 - - -
名启厂房 - - - 9,013,600.00 - 9,013,600.00
合计 200,000.00 - 200,000.00 9,013,600.00 - 9,013,600.00
—重大在建工程项目变动情况：
本
期
利息
其 其中：本 工程投
资本 本年利
项目名 本期转入固定 他 本期其他 年利息 入占预 工程进
预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 化累 息资本 资金来源
称 资产金额 增 减少金额 资本化 算的比 度%
计金 化率%
加 金额 例%
额
金
额
名启 募集资金及自
3,397 万元 9,013,600.00 27,334,411.38 36,348,011.38 - - - - - - 107.00 100.00
厂房 筹
合计 9,013,600.00 27,334,411.38 36,348,011.38 - - - - - -
—经检查，报告期末公司的在建工程不存在减值情况，故未计提减值准备。
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11、无形资产
项目 土地使用权 财务软件 管理软件 合计
一、账面原值
1．期初余额 22,643,568.46 733,196.00 9,662,268.94 33,039,033.40
2．本期增加金额 - 2,187,818.08 1,787,380.99 3,975,199.07
（1）外购 - 2,187,818.08 1,787,380.99 3,975,199.07
3．本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4．期末余额 22,643,568.46 2,921,014.08 11,449,649.93 37,014,232.47
二、累计摊销
1．期初余额 966,490.00 660,120.58 5,867,996.11 7,494,606.69
2．本期增加金额 828,420.00 131,790.82 1,590,501.83 2,550,712.65
（1）计提 828,420.00 131,790.82 1,590,501.83 2,550,712.65
3．本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4．期末余额 1,794,910.00 791,911.40 7,458,497.94 10,045,319.34
三、减值准备
四、账面价值
1．期末账面价值 20,848,658.46 2,129,102.68 3,991,151.99 26,968,913.13
2．期初账面价值 21,677,078.46 73,075.42 3,794,272.83 25,544,426.71
公司于报告期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限、在
报告期内市价持续下跌或不能给公司未来带来经济利益等需计提减值准备的情形，故不计
提无形资产减值准备。
12、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
深圳本部及各分
2,052,939.56 7,133,314.76 1,725,160.70 - 7,461,093.62
公司装修
中山分公司装修 986,858.12 113,800.00 590,840.56 - 509,817.56
佛山分公司装修 1,184,607.65 1,802,750.00 960,240.93 - 2,027,116.72
惠州分公司装修 601,781.21 - 263,943.60 - 337,837.61
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项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
东莞分公司装修 168,847.78 60,100.00 95,646.88 - 133,300.90
长沙分公司装修 - 3,499,956.43 - - 3,499,956.43
重庆分公司装修 - 230,000.00 - - 230,000.00
东莞名雕装修 1,074,213.25 - 526,488.88 - 547,724.37
深圳丹迪装修 538,104.11 3,000.00 130,244.96 - 410,859.15
东莞名启铁皮房 430,306.72 - 112,254.00 - 318,052.72
东莞名启装修 - 131,000.00 17,466.64 - 113,533.36
深圳名启美家世
183,961.25 - 183,961.25 - -
邦展厅
培训中心装修 115,070.00 - 115,070.00 - -
美家世邦装修 7,793,147.27 - 1,558,629.48 - 6,234,517.79
重庆总部及各分
472,084.75 - 460,355.64 - 11,729.11
公司装修
重庆配送中心装修 124,425.44 - 62,212.80 - 62,212.64
长沙拉克锐装修 1,559,468.26 1,800.00 859,113.54 24,070.00 678,084.72
合计 17,285,815.37 12,975,721.19 7,661,629.86 24,070.00 22,575,836.70
13、递延所得税资产
—未经抵消的递延所得税资产明细：
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 5,756,467.30 1,439,116.83 5,327,066.21 1,331,766.56
分期抵扣装修
489,878.41 122,469.61 952,464.99 238,116.25
费
可弥补的亏损 23,168,455.25 5,792,113.81 18,462,159.34 4,615,539.84
合计 29,414,800.96 7,353,700.25 24,741,690.54 6,185,422.65
—未确认递延所得税资产的暂时性差异明细：
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 84,782.16 84,797.02
未弥补的亏损 2,621,440.93 2,448,468.27
合计 2,706,223.09 2,533,265.29
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—未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 期初余额
2018 年 314,800.00 314,800.00
2019 年 566,855.84 566,855.84
2020 年 701,004.12 701,004.12
2021 年 865,808.31 865,808.31
2022 年 172,972.66 -
合计 2,621,440.93 2,448,468.27
14、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
长期资产预付款 6,981,130.50 1,501,962.74
合计 6,981,130.50 1,501,962.74
15、应付账款
项目 期末余额 期初余额
材料、劳务、工程款等 39,066,174.07 25,324,104.94
合计 39,066,174.07 25,324,104.94
—应付账款期末余额比期初余额增加 13,742,069.13 元，幅度为 54.26%，主要系公司期末
未结清完工工地的工程尾款增加所致。
—应付账款期末余额中账龄超过 1 年的大额应付款项为应付深圳市阳光家园环保科技有限
公司材料款共 2,564,360.59 元，其中一年以上余额 536,814.37 元，未付款原因是未达结算
条件。
16、预收款项
项目 期末余额 期初余额
装修工程款 282,979,937.70 227,514,657.48
产品销售款 119,374,673.06 73,697,693.58
合计 402,354,610.76 301,212,351.06
—预收款项期末余额比期初余额增加 101,142,259.70 元，幅度为 33.58%，主要系公司业务
规模扩大，预收装修工程款及产品销售款增加所致。
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—预收款项期末余额中账龄超过 1 年的重要款项：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市福田区水榭花都三期 5**业主 561,300.00 工期后延
湖南长沙龙湾国际社区**业主 1,465,031.38 工期后延
深圳市南山区纯水岸六期**业主 606,157.78 工期后延
远洋广场 B 座 21 楼业主 663,042.37 工期后延
锦绣豪庭*号业主 746,071.69 工期后延
清远碧桂园物业发展有限公司 893,357.20 工期后延
合计 4,934,960.42
17、应付职工薪酬
—应付职工薪酬明细如下：
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期职工薪酬 8,177,549.16 141,810,478.51 138,128,109.61 11,859,918.06
离职后福利 - 7,143,691.19 7,143,691.19 -
辞退福利 - - - -
其他长期职工福利 - - - -
合计 8,177,549.16 148,954,169.70 145,271,800.80 11,859,918.06
—短期职工薪酬明细如下：
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,177,549.16 130,795,459.97 127,113,091.07 11,859,918.06
职工福利费 - 4,396,254.70 4,396,254.70 -
社会保险费 - 2,818,203.06 2,818,203.06 -
其中：（1）医疗保险费 - 2,191,142.84 2,191,142.84 -
（2）工伤保险费 - 367,331.98 367,331.98 -
（3）生育保险费 - 259,728.24 259,728.24 -
住房公积金 - 1,964,437.90 1,964,437.90 -
工会经费和职工教育经费 - 568,430.53 568,430.53 -
短期带薪缺勤 - 1,267,692.35 1,267,692.35 -
短期利润分享计划 - - - -
其他短期薪酬 - - - -
合计 8,177,549.16 141,810,478.51 138,128,109.61 11,859,918.06
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—离职后福利明细如下：
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
设定提存计划 - 7,143,691.19 7,143,691.19 -
设定受益计划 - - - -
合 计 - 7,143,691.19 7,143,691.19 -
其中：设定提存计划项目明细如下：
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
（1）基本养老保险费 - 6,863,850.57 6,863,850.57 -
（2）失业保险费 - 279,840.62 279,840.62 -
（3）企业年金缴费 - - - -
合计 - 7,143,691.19 7,143,691.19 -
—应付职工薪酬期末余额比期初余额增加 3,682,368.90 元，幅度为 45.03%，主要系本期员
工绩效奖金增加所致。
—截至 2017 年 12 月 31 日的应付职工薪酬余额将于 2018 年 4 月前发放，没有属于拖欠性
质的款项。
18、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,248,703.96 10,110,030.84
城市维护建设税 1,186,787.08 901,076.97
教育费附加 507,697.45 384,952.60
地方教育附加 337,263.98 253,583.06
堤围费 - 973.51
企业所得税 11,493,332.82 11,719,677.25
个人所得税 2,420,905.20 2,156,542.44
印花税 92,887.24 114,700.00
房产税 357,120.93 189,000.00
土地使用税 38,962.95 51,950.60
合计 30,683,661.61 25,882,487.27
主要税项适用税率及税收优惠政策参见“附注四”。
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19、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付费用 146,377.98 1,160,000.00
押金及保证金 6,297,676.86 3,646,823.29
其他 2,053,340.70 1,610,291.64
合计 8,497,395.54 6,417,114.93
—其他应付款期末余额比期初余额增加 2,080,280.61 元，幅度为 32.42%，主要系公司本期
收到押金及保证金增加所致。
—期末不存在账龄超过 1 年的大额其他应付款。
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20、股本
期初余额 本期增减变动(+.-) 期末余额
项目
数量 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股股份 - - - - - - - - -
3、其他内资持股 50,000,000.00 75.00 - - 49,950,000.00 -6,550,000.00 43,400,000.00 93,400,000.00 70.05
其中：境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 50,000,000.00 75.00 - - 49,950,000.00 -6,550,000.00 43,400,000.00 93,400,000.00 70.05
4、外资持股 - - - - 50,000.00 50,000.00 100,000.00 100,000.00 0.07
有限售条件股份合计 50,000,000.00 75.00 - - 50,000,000.00 -6,500,000.00 43,500,000.00 93,500,000.00 70.12
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 16,670,000.00 25.00 - - 16,670,000.00 6,500,000.00 23,170,000.00 39,840,000.00 29.88
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
无限售条件股份合计 16,670,000.00 25.00 - - 16,670,000.00 6,500,000.00 23,170,000.00 39,840,000.00 29.88
三、股份总数 66,670,000.00 100.00 - - 66,670,000.00 - 66,670,000.00 133,340,000.00 100.00
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2017 年 5 月，根据公司 2016 年度股东大会表决通过的 2016 年度利润分配的议案，公司以
截至 2016 年 12 月 31 日总股本 66,670,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 10 股，共计转增 66,670,000 股，转增后公司股本数为 133,340,000.00 元。
21、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 223,209,229.42 4,271,713.08 66,670,000.00 160,810,942.50
其他资本公积 - - - -
合计 223,209,229.42 4,271,713.08 66,670,000.00 160,810,942.50
—2017 年 5 月，根据公司 2016 年度股东大会表决通过的 2016 年度利润分配的议案，公司
以截至 2016 年 12 月 31 日总股本 66,670,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 10 股，共计转增 66,670,000 股。
—根据 2017 年 8 月 18 日召开的第三届董事会第十五次会议决议，同意全资子公司深圳市
美家世邦建材有限公司引进战略投资者深圳中南新城集团有限公司，拓展主材及软装销售
业务。2017 年 10 月，深圳中南新城集团有限公司对深圳市美家世邦建材有限公司增资 870
万元。增资后，深圳市美家世邦建材有限公司的注册资本增加至 800 万元，公司持有深圳
市美家世邦建材有限公司 75%的股权。增资后公司按持股比例计算的占深圳市美家世邦建
材有限公司的净资产份额比增资前增加 4,271,713.08 元，增加额计入资本公积-股本溢价。
22、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,132,859.95 5,641,035.84 - 33,773,895.79
合计 28,132,859.95 5,641,035.84 - 33,773,895.79
23、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
上年未分配利润 251,063,012.60 218,859,612.37
年初未分配利润 251,063,012.60 218,859,612.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,579,565.08 50,578,915.91
同一控制下企业合并影响 - -
减：提取法定盈余公积 5,641,035.84 3,875,515.68
分配普通股现金股利 16,646,917.55 14,500,000.00
转作股本的股利 - -
年末未分配利润 280,354,624.29 251,063,012.60
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2017 年度 人民币元
根据公司 2016 年度股东大会表决通过的 2016 年度利润分配的议案，公司以截至 2016 年
12 月 31 日总股本 66,670,000 股为基数，以 2016 年度经审计的可供分配利润向全体股东派
发现金股利（含税）1,666.75 万元，即每 10 股派发现金（含税）2.50 元，实际派发现金
16,646,917.55 元。
24、营业收入及营业成本
—营业收入及营业成本分类列示如下：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 728,263,428.03 511,646,146.31 676,839,568.31 468,053,753.85
其他业务 16,018,525.93 1,230,759.48 14,133,707.26 692,912.62
合计 744,281,953.96 512,876,905.79 690,973,275.57 468,746,666.47
——其他业务主要是公司收取的租金收入以及子公司深圳市美家世邦建材有限公司、东莞
市易装建材有限公司收取的综合管理服务费收入。
25、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -18,817.78 7,143,744.66
城建税 1,391,102.16 1,897,861.36
教育费附加 611,519.38 832,590.70
地方教育附加 407,453.91 555,059.80
堤围费 -878.07 19,180.03
房产税 1,655,441.98 1,293,035.12
土地使用税 93,538.35 64,761.57
车船使用税 13,132.08 19,465.87
印花税 528,747.48 182,130.19
资源税 853.83 -
合计 4,682,093.32 12,007,829.30
税金及附加本期发生额较上期发生额减少 7,325,735.98 元，幅度为 61.01%，主要系公司在
2016 年 5 月 1 日后全面实行营改增，建筑装饰收入不再缴纳营业税。
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26、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,929,968.72 35,852,295.86
办公及租赁费 31,633,451.14 31,725,022.91
广告宣传费 15,557,280.98 7,934,526.23
折旧摊销费 10,653,960.73 12,041,481.22
业务招待及差旅费 3,590,656.18 2,812,275.34
其他 3,086,972.62 2,732,881.19
合计 106,452,290.37 93,098,482.75
27、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,473,311.98 33,975,067.86
中介机构费用 7,303,923.09 2,078,790.83
办公及租赁费 6,306,291.91 4,334,524.69
折旧摊销费 7,200,596.57 8,009,333.88
差旅费 1,397,485.39 700,662.64
业务招待费 1,802,893.63 1,610,328.45
汽车费用 1,523,191.16 1,167,294.63
其他 5,072,089.87 4,224,945.68
合计 68,079,783.60 56,100,948.66
28、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 - -
减：利息收入 13,286,193.98 9,383,358.68
手续费支出 759,399.93 532,478.51
合计 -12,526,794.05 -8,850,880.17
财务费用本期发生额较上期发生额减少 3,675,913.88 元，幅度为 41.53%，主要系公司本期
的利息收入增加所致。
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29、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 642,403.08 896,135.14
合计 642,403.08 896,135.14
30、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行短期理财产品投资收益 7,267,414.03 -
权益法核算的长期股权投资收益 -72,638.78 -
合计 7,194,775.25 -
31、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -82,516.64 120,662.74
无形资产处置损益 - -
合计 -82,516.64 120,662.74
32、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 2,400,000.00 100,000.00 2,400,000.00
赔偿收入 - 314,254.59 -
其他收入 550,741.56 317,618.94 550,741.56
合计 2,950,741.56 731,873.53 2,950,741.56
—计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与
政府补助种类 本期发生额 上期发生额
收益相关
收到的与收益相关的政府补助：
2017 年度深圳市产业转型升级专
1,000,000.00 - 与收益相关
项资金资助
罗湖区区长质量奖 1,000,000.00 - 与收益相关
罗湖区产业转型升级专项资金 400,000.00 100,000.00 与收益相关
合计 2,400,000.00 100,000.00
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33、营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
捐款支出 2,100,000.00 200,000.00 2,100,000.00
违约金及罚款 27,076.17 27,716.96 27,076.17
非流动资产毁损报废损失 118,359.27 50,975.83 118,359.27
其他支出 308,985.81 473,392.43 308,985.81
合计 2,554,421.25 752,085.22 2,554,421.25
34、所得税费用
—所得税费用表：
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的所得税 20,821,285.71 20,348,095.23
递延所得税调整 -1,168,277.60 -1,852,466.67
合计 19,653,008.11 18,495,628.56
公司报告期内执行企业所得税政策详见“附注四”。
—会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 71,583,850.77 69,074,544.47
按母公司适用税率计算的税额 17,895,962.69 17,268,636.12
调整以前期间的所得税费用 443,526.19 724,652.76
加：其他子公司适用不同税率的税额影响 - -
不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 1,270,279.78 673,672.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
- -383,288.61
性差异的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
43,239.45 211,955.79
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 19,653,008.11 18,495,628.56
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35、现金流量表项目
—收到的其他与经营活动有关的现金
公司本期、上期收到的其他与经营活动有关的现金分别为 18,610,842.75 元、10,115,232.21
元，主要内容列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
政府奖励款 2,400,000.00 100,000.00
银行利息收入 13,286,193.98 9,383,358.68
保证金、押金及往来款净额 2,373,907.21 -
其他收现营业外收入 550,741.56 631,873.53
合计 18,610,842.75 10,115,232.21
—支付的其他与经营活动有关的现金
公司本期、上期支付的其他与经营活动有关的现金分别为 80,609,674.55 元、66,283,836.75
元，主要内容列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 76,304,543.08 61,789,642.50
保证金、押金及往来款净额 - 575,336.45
诉讼冻结款 - 3,217,748.41
保函保证金 1,869,069.49 -
付现的营业外支出 2,436,061.98 701,109.39
合计 80,609,674.55 66,283,836.75
—收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 488,000,000.00 -
合计 488,000,000.00 -
—支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 738,000,000.00 -
合计 738,000,000.00 -
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—支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
上市费用 1,160,000.00 6,431,226.41
合计 1,160,000.00 6,431,226.41
36、现金流量表的补充资料
—现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 51,930,842.66 50,578,915.91
加：计提的资产减值准备 642,403.08 896,135.14
固定资产折旧 10,879,728.65 10,139,510.46
无形资产摊销 2,550,712.65 2,412,675.26
长期待摊费用的摊销 7,661,629.86 8,573,110.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
82,516.64 -120,662.74
（减收益）
固定资产报废损失 118,359.27 50,975.83
公允价值变动损失 - -
财务费用 - -
投资损失（减收益） -7,194,775.25 -
递延所得税资产减少 -1,168,277.60 -1,852,466.67
递延所得税负债增加 - -
存货的减少（减增加） -6,108,849.22 2,254,948.46
经营性应收项目的减少（减增加） -3,610,602.49 3,803,943.04
经营性应付项目的增加（减减少） 126,608,152.68 23,679,862.81
其他 -1,869,069.49 -3,217,748.41
经营活动产生的现金流量净额 180,522,771.44 97,199,199.50
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
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补充资料 本期发生额 上期发生额
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 585,725,187.78 612,906,248.75
减：现金的期初余额 612,906,248.75 408,183,106.57
现金等价物的期末余额 - 98,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 98,000,000.00 -
现金及现金等价物净增加额 -125,181,060.97 302,723,142.18
—现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 585,725,187.78 612,906,248.75
其中：库存现金 1,228,738.96 1,180,824.92
可随时用于支付的银行存款 584,496,448.82 611,725,423.83
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - 98,000,000.00
其中：三个月内到期的理财产品 - 98,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 585,725,187.78 710,906,248.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
- -
等价物
37、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,086,817.90 诉讼冻结款、保函保证金
固定资产 3,653,490.59 与政府合作的有限产权住房
合计 8,740,308.49
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财务报表附注
2017 年度 人民币元
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
报告期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
报告期未发生同一控制下企业合并。
3、其他原因的合并范围变动
公司本期新设全资子公司东莞市易装建材有限公司。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
—企业集团的构成
主要经 业务性 持股比例%
子公司名称 注册地 取得方式
营地 质 直接 间接
深圳市名雕丹 深圳市南山区大涌商务中 建筑装 同一控制
迪设计有限公 深圳 心三期 3 栋 6 号楼 18 层 A、 饰及设 100.00 - 下的企业
司 B、I、G、H 房 计 合并
深圳市罗湖区 同一控制
深圳市罗湖区深南路南嘉
名雕职业技能 深圳 培训 100.00 - 下的企业
宾花园裙楼 4 层北段 A 区
培训中心 合并
东莞市莞城东纵大道与东 同一控制
东莞市名雕装 建筑
东莞 城中路交汇处光辉大厦九 100.00 - 下的企业
饰有限公司 装饰
楼 合并
深圳市宝安区石岩街道罗
深圳市名启木 租社区罗梨工业大道罗租
深圳 制造业 100.00 - 新设
制品有限公司 工业区奥迪斯工业大厦 2 栋
一楼北侧、二、三、四楼
深圳市美家世 深圳市罗湖区宝安北路笋
邦建材有限公 深圳 岗二区一号仓库 1-6 层 商业 75.00 - 新设
司 （8-16）轴
重庆市拉克锐 重庆市北部新区金渝大道 建筑装
装饰设计工程 重庆 85 号（汉国中心 A-6-1、2、 饰及设 100.00 - 新设
有限责任公司 3、4、8、9） 计
长沙市拉克锐 长沙市开福区中山路 589 号 建筑装
装饰设计工程 长沙 商业综合体（含写字楼）A 饰及设 100.00 - 新设
有限公司 座第 9 层 9005-9007 号房 计
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财务报表附注
2017 年度 人民币元
主要经 业务性 持股比例%
子公司名称 注册地 取得方式
营地 质 直接 间接
东莞市名启木 东莞市大岭山镇南区工业
东莞 制造业 100.00 - 新设
制品有限公司 区
东莞市易装建 东莞市大岭山镇南区工业
东莞 商业 100.00 - 新设
材有限公司 区 A 栋厂房一层 A 区
注 1：2007 年 12 月 14 日，公司与蓝继晓、林金成、彭旭文签订股权转让协议，以人民币
1,600,000.00 元的价格受让上述三人持有的深圳市名雕丹迪设计有限公司 100%的股权。深
圳市名雕丹迪设计有限公司于 2007 年 12 月 26 日完成工商变更登记。
注 2：2007 年 12 月 14 日，公司与蓝继晓、林金成、彭旭文、林列华签订股权转让协议，
以人民币 64,000.00 元受让上述四人持有的深圳市罗湖区名雕职业技能培训中心 100%的股
权。深圳市罗湖区名雕职业技能培训中心于 2008 年 6 月 6 日在民政部门办理完变更登记。
注 3：2008 年 1 月 8 日，公司与蓝继晓、林金成、彭旭文签订股权转让协议，以人民币
1,000,000.00 元受让上述三人持有的东莞市名雕装饰有限公司 100%的股权。东莞市名雕装
饰有限公司于 2008 年 1 月 24 日完成工商变更登记。2009 年 12 月，公司以现金向子公司
东莞市名雕装饰有限公司增资 6,000,000.00 元。
注 4：深圳市名启木制品有限公司、重庆市拉克锐装饰设计工程有限责任公司、长沙市拉克
锐装饰设计工程有限公司为公司全资控股的子公司。
注 5：2016 年 8 月 9 日，孙公司东莞市名启木制品有限公司股东会作出决议，同意股东深
圳市名启木制品有限公司将持子公司东莞市名启木制品有限公司 100%股份，共计 50 万元，
以 50 万元转让给股东深圳市名雕装饰股份有限公司，转让后，公司持有东莞市名启木制品
有限公司 100%股权。东莞市名启木制品有限公司于 2016 年 8 月完成工商变更登记。2017
年 3 月，公司以自有资金向子公司东莞市名启木制品有限公司增资 19,500,000.00 元。
注 6：2017 年 3 月 8 日，第三届董事会第十一次会议决议，同意公司使用自有资金人民币
300 万元在东莞市大岭山镇投资设立东莞市易装建材有限公司。2017 年 8 月 4 日，东莞市
易装建材有限公司于东莞市工商行政管理局完成工商登记。截至 2017 年 12 月 31 日，公司
已实际出资 300 万元。
注 7：根据 2017 年 8 月 18 日召开的第三届董事会第十五次会议决议，同意全资子公司深
圳市美家世邦建材有限公司引进战略投资者深圳中南新城集团有限公司，拓展主材及软装
销售业务。2017 年 10 月，深圳中南新城集团有限公司对深圳市美家世邦建材有限公司增
资 870 万元。增资后，深圳市美家世邦建材有限公司的注册资本增加至 800 万元，公司持
有深圳市美家世邦建材有限公司 75%的股权。深圳市美家世邦建材有限公司已于 2017 年
11 月 3 日在深圳市市场监督管理局完成工商变更登记。
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八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、其
他流动资产等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司
经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
―信用风险
——信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司由于行业的特殊性，往往采取预收款后施工的业务模式，对于个别先施工后收款例外情
况，公司通过对已有客户的信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保
公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
―流动风险
——流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
―市场风险
——市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
———汇率风险：汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙
受损失的可能性。本公司无外币货币项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。
———利率风险：利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发
生波动的风险。因本公司目前无借款，故无人民币基准利率变动风险。
——其他价格风险
九、关联方关系及其交易
1、关联方关系
—公司的控股股东情况：
公司的实际控制人为蓝继晓、林金成、彭旭文，分别持有公司 22.55%、21.89%、21.89%的
股份。
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—本企业的子公司情况：
本企业子公司的情况详见“附注七”。
2、关联方交易
本报告期内，公司不存在关联方交易。
—关键管理人员报酬
姓名 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 218.64 212.53
关键管理人员人数本期合计为 12 人，上期合计为 12 人。
3、关联方往来款项余额
本报告期内，公司不存在关联方往来款项余额。
十、股份支付
本报告期内，公司不存在股份支付情况。
十一、或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的或有事项。
十二、承诺事项
期末公司在银行开具的预付款保函 896,824.52 元，不可撤销履约保函 971,824.52 元。
除此之外，本报告期内公司不存在其他需披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2013 年 9 月 26 日，珠海**企业发展有限公司与公司签订了合同金额为 83.9884 万元的《装
饰装修工程施工合同》，委托公司就位于珠海市明月山溪*幢***号别墅进行装修。珠海**
企业发展有限公司于工程交付 3 个月后向公司反映别墅出现多处渗水的情况，公司对该项工
程进行实地工程质量勘察，承诺对属于保修范围的工程进行维修施工，但双方协商无法达成
一致。于是，珠海**企业发展有限公司作为原告就建设工程合同起诉公司，双方就该项工程
质量以及工程的返修、重做及重置费用产生分歧，原告请求公司赔偿 180 万元。2016 年 4
月，广东省珠海市香洲区人民法院开庭审理了该案，案号为（2016）粤 0402 民初 1164 号，
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截至财务报告发出日，该案正在审理中。
2014 年 11 月 16 日，公司与廖**（以下简称“廖女士”）签署了关于公园大地 3 号别墅的
《装饰装修工程施工合同》，公司于 2015 年 11 月按合同约定全部完成了该房屋装修工程各
阶段的施工、验收和交付。 2015 年 12 月 20 日，廖女士在该房屋三楼浴室沐浴过程中不幸
突然辞世。2016 年 8 月 2 日，廖女士家属向深圳市龙岗区人民法院提起民事诉讼，案由为
生命权、健康权、身体权纠纷，廖女士家属要求公司赔偿医疗费、丧葬费、死亡赔偿金、抚
养费、精神抚恤金、交通费等共计 1,311,726.50 元并且承担全部诉讼费用。2016 年 9 月，龙
岗区人民法院开庭审理了该案，案号为（2016）粤 0307 民初 12185 号。2017 年 5 月 18 日
龙岗法院一审判决书下达，判决结果为：驳回原告刘子响、余甜、刘伟佳、刘思镕、刘思佳
的全部诉讼请求。2017 年 6 月 16 日一审原告上诉于深圳市中级人民法院，并递交上诉状。
2017 年 11 月深圳市中级人民法院开庭审理了该案，案号为（2017）粤 03 民终 19071 号，
截至报告发出日，该案正在审理中。2016 年 8 月 2 日，上述原告以装饰装修合同纠纷为由
向深圳市龙岗区人民法院另行提出诉讼，要求公司赔偿重新装修的费用约 200 万元（包括拆
除现有装修及重新装修所需费用，具体以鉴定为准）以及承担鉴定费用 42,000 元。2016 年
9 月，深圳市龙岗区人民法院开庭审理了该案，案号为（2016）粤 0307 民初 12172 号，现
在该案正在审理中。
除此之外，公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
2、利润分配情况
根据 2018 年 4 月 20 日召开的第四届董事会第三次会议通过的决议，公司拟以 2017 年 12
月 31 日总股本 13,334 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元（含税），合
计派发现金股利 1,600.08 万元。该事项尚需通过股东会决议。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
报告期内无重大会计差错。
2、分部信息
公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告
制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比 账面价值 比 比 账面价值
金额 金额 比例% 金额 金额
例% 例% 例%
（1）单项金额重大并单项计提减值
- - - - - - - - - -
准备的应收账款
（2）按组合计提减值准备的应收账
3,461,782.45 100.00 698,050.40 20.16 2,763,732.05 1,727,481.36 100.00 648,321.56 37.53 1,079,159.80
款
其中：账龄组合 3,461,782.45 100.00 698,050.40 20.16 2,763,732.05 1,727,481.36 100.00 648,321.56 37.53 1,079,159.80
关联方组合 - - - - - - - - - -
（3）单项金额虽不重大但单项计提
- - - - - - - - - -
减值准备的应收账款
合计 3,461,782.45 100.00 698,050.40 20.16 2,763,732.05 1,727,481.36 100.00 648,321.56 37.53 1,079,159.80
—应收账款坏账准备的计提标准详见“附注三、11”。
—应收账款期末余额比期初余额增加 1,734,301.09 元，幅度为 100.39%，主要系公司本期公共建筑装饰设计及施工业务规模扩大，对应客户结算较慢所致。
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—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
类别
金额 坏账准备 计提比例%
1 年以内 2,435,748.12 121,787.41 5.00
1-2 年 538,536.54 107,707.31 20.00
2-3 年 37,884.22 18,942.11 50.00
3 年以上 449,613.57 449,613.57 100.00
合计 3,461,782.45 698,050.40 20.16
—报告期内计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 49,728.84 元；本期未发生收回或转回坏账准备的情形。
—本期未发生应收账款核销的情形。
—期末应收账款前五名情况：
名称 期末余额 账龄 比例% 坏账准备期末余额
碧桂园控股有限公司 1,373,469.90 2 年以内 39.68 106,073.61
深圳市龙华新区大浪石龙仔路
425,000.00 1 年以内 12.28 21,250.00
*号业主
勤诚达 22 世纪*期*业主 113,794.22 1 年以内 3.29 5,689.71
九号公馆*业主 112,156.98 1 年以内 3.24 5,607.85
瑞河耶纳水仙苑北*业主 108,602.87 3 年以上 3.14 108,602.87
合计 2,133,023.97 61.63 247,224.04
—期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移应收款项的
情形。
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2、其他应收款
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比 比 账面价值 比 比 账面价值
金额 金额 金额 金额
例% 例% 例% 例%
（1）单项金额重大并单项计
- - - - - - - - - -
提减值准备的其他应收款
（2）按组合计提减值准备的
66,760,127.40 100.00 2,278,068.50 3.41 64,482,058.90 76,728,355.26 100.00 2,241,060.01 2.92 74,487,295.25
其他应收款
其中：账龄组合 5,301,094.22 7.94 2,278,068.50 42.97 3,023,025.72 4,167,306.75 5.43 2,241,060.01 53.78 1,926,246.74
关联方组合 61,459,033.18 92.06 - - 61,459,033.18 72,561,048.51 94.57 - - 72,561,048.51
（3）单项金额虽不重大但单
项计提减值准备的其他应收 - - - - - - - - - -
款
合计 66,760,127.40 100.00 2,278,068.50 3.41 64,482,058.90 76,728,355.26 100.00 2,241,060.01 2.92 74,487,295.25
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—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
类别
金额 坏账准备 计提比例%
1 年以内 2,607,341.93 130,367.10 5.00
1-2 年 647,552.73 129,510.55 20.00
2-3 年 56,017.40 28,008.70 50.00
3 年以上 1,990,182.16 1,990,182.16 100.00
合计 5,301,094.22 2,278,068.50 42.97
—报告期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 250,157.49 元；本期未发生收回或转回坏账准备的情形。
—本期核销的其他应收款情况：
项目 核销金额 核销理由
深圳宝来物业管理有限公司 200,000.00 押金不可收回
深圳市现代联行物业管理有限公司 9,749.00 押金不可收回
深圳市锦程园艺花木有限公司 700.00 押金不可收回
深圳市轩兆电子有限公司 600.00 押金不可收回
深圳赛格电子市场 600.00 押金不可收回
业务部宿舍押金 1,500.00 押金不可收回
合计 213,149.00
—其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 3,914,266.09 2,992,391.69
备用金 694,257.75 238,030.00
其他 692,570.38 936,885.06
内部往来 61,459,033.18 72,561,048.51
合计 66,760,127.40 76,728,355.26
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—期末其他应收款前五名情况：
坏账准备
名称 款项性质 期末余额 账龄 比例%
期末余额
东莞名启木制品有限公司 内部往来 42,372,985.78 1 年以内 63.47 -
长沙市拉克锐装饰设计工程
内部往来 13,821,667.58 0-2 年 20.70 -
有限公司
重庆市拉克锐装饰设计工程
内部往来 3,735,790.83 1 年以内 5.60 -
有限责任公司
深圳罗湖区名雕职业技能培
内部往来 1,528,588.99 0-2 年 2.29 -
训中心
邓宪林 备用金 461,000.00 1 年以内 0.69 23,050.00
合计 61,920,033.18 92.75 23,050.00
—期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移应收款项的
情形。
3、长期股权投资
—长期投资按类别列示如下：
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
47,973,724.75 - 47,973,724.75 25,473,724.75 - 25,473,724.75
投资
对联营、合
营企业投 727,361.22 - 727,361.22 - - -
资
合计 48,701,085.97 - 48,701,085.97 25,473,724.75 - 25,473,724.75
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—对子公司投资按明细项目列示如下：
在被投 在被投
本期计
核算方 资单位 资单位 减值
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 现金红利
法 持股比 表决权 准备
准备
例 比例
深圳市名启木制
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 100% 100% - - -
品有限公司
深圳市名雕丹迪
成本法 2,605,843.26 2,605,843.26 - 2,605,843.26 100% 100% - - -
设计有限公司
东莞市名雕装饰
成本法 7,110,979.49 7,110,979.49 - 7,110,979.49 100% 100% - - -
有限公司
深圳市罗湖区名
雕职业技能培训 成本法 256,902.00 256,902.00 - 256,902.00 100% 100% - - -
中心
深圳市美家世邦
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 - 6,000,000.00 75% 100% - - 14,422,529.33
建材有限公司
重庆市拉克锐装
饰设计工程有限 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 100% 100% - - -
责任公司
长沙市拉克锐装
饰设计工程有限 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 100% 100% - - -
公司
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在被投 在被投
本期计
核算方 资单位 资单位 减值
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 现金红利
法 持股比 表决权 准备
准备
例 比例
东莞市名 启木制
成本法 20,000,000.00 500,000.00 19,500,000.00 20,000,000.00 100% 100% - - -
品有限公司
东莞市易 装建材
成本法 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100% - - -
有限公司
合计 47,973,724.75 25,473,724.75 22,500,000.00 47,973,724.75 - - 14,422,529.33
——对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发 减值准
期初 其他综
被投资单位 减少 权益法下确认 其他权 放现金 计提减 期末余额 备年末
余额 追加投资 合收益 其他
投资 的投资损益 益变动 股利或 值准备 余额
调整
利润
一、合营企业 - - - - - - - - - - -
二、联营企业 - 800,000.00 - -72,638.78 - - - - - 727,361.22 -
其中：长沙新宅配建材有限公司 - 800,000.00 - -72,638.78 - - - - - 727,361.22 -
合计 - 800,000.00 - -72,638.78 - - - - - 727,361.22 -
—期末公司未发生长期投资可回收金额低于长期投资账面价值的情形，故未提取长期投资减值准备。
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4、营业收入及营业成本
—营业收入及营业成本分类列示如下：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 503,600,249.91 333,934,061.33 442,115,918.72 291,259,080.12
其他业务 2,647,220.10 1,230,759.48 1,017,761.93 692,912.62
合计 506,247,470.01 335,164,820.81 443,133,680.65 291,951,992.74
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
子公司分回的现金股利 14,422,529.33 5,375,337.94
银行短期理财产品投资收益 7,267,414.03 -
权益法核算的长期股权投资收益 -72,638.78 -
合计 21,617,304.58 5,375,337.94
十六、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号———非经常性损益》，
公司非经常性损益明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
-82,516.64 69,686.91
的冲销部分
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
- -
还、减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 2,400,000.00 100,000.00
定量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 - -
价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 - -
7、委托他人投资或管理资产的损益 - -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 - -
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项目 本期发生额 上期发生额
产减值准备
9、债务重组损益 - -
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
- -
分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
- -
的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
- -
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
16、对外委托贷款取得的损益 - -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
- -
公允价值变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
- -
进行一次性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 - -
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,003,679.69 -69,235.86
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 313,803.67 100,451.05
减：非经常性损益相应的所得税 78,450.92 25,112.76
减：少数股东损益影响数 151.31 -
非经常性损益影响的净利润 235,201.44 75,338.29
归属于母公司普通股股东的净利润 51,579,565.08 50,578,915.91
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利
51,344,363.64 50,503,577.62
润
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
2、净资产收益率和每股收益
―计算结果
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
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加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东 本期发生额 8.80% 0.39 0.39
的净利润 上期发生额 15.85% 0.51 0.51
扣除非经常损益后归属 本期发生额 8.76% 0.39 0.39
于普通股股东的净利润 上期发生额 15.82% 0.51 0.51
各项指标计算公式如下：
（1）加权平均净资产收益率=P0-(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的
期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期
末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；
Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报
告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净
资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净
利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均
净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（2）基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（3）稀释每股收益=P1-（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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