目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
(一)合并资产负债表…………………………………………… 第7页
(二)母公司资产负债表………………………………………… 第8页
(三)合并利润表………………………………………………… 第9页
(四)母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
(五)合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
(六)母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
(七)合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
(八)母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—94 页
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审 计 报 告
天健审〔2018〕2-259 号
高斯贝尔数码科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了高斯贝尔数码科技股份有限公司(以下简称高斯贝尔公司)财务
报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了高斯贝尔公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于高斯贝尔公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 关于收入确认
1.事项描述
请参阅财务报表附注三(二十八)所述的会计政策及五(二)1。
高斯贝尔公司及其子公司主要从事机顶盒、网络摄像头等产品的生产和销
售。2017 年度，高斯贝尔公司机顶盒、网络摄像头等产品的主营业务收入为人
民币 1,069,753,173.28 元。其中，境内销售收入 313,731,689.63 元，境外销售
收入 756,021,483.65 元。高斯贝尔公司对于镜内销售的产品产生的收入是在商
品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以产
品验收合格为销售收入的确认时点；境外销售根据贸易条款，在报关、装船后确
认。由于收入是高斯贝尔公司的关键业绩指标之一，从而存在高斯贝尔公司管理
层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，我们将
高斯贝尔公司收入确认识别为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对收入确认的问题，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效
性；
(2) 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的
合同条款与条件，评价高斯贝尔公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要
求；
(3) 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、报关单及出库
单，评价相关收入确认是否符合高斯贝尔公司收入确认的会计政策；
(4) 就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支
持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
(5) 检查本年度重大或满足其他特定风险标准的与收入确认相关的手工会
计分录的相关支持性文件；
(6) 对境内外重要的客户进行现场走访、检查，核实客户的真实性，同时检
查与公司是否存在关联关系；
(7) 对境内外大部分客户进行函证，函证其销售金额，核实其收入的真实性。
(二) 应收账款减值准备
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1.事项描述
如财务报表附注三(十)所述的会计政策及五(一)3 应收账款所示，高斯贝尔
公司以应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末账面价值的
确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金
流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回
性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计
事项。
2. 审计中的应对
我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括：
(1) 测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制；
(2) 复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据；
(3) 对于单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，选取样本复核管理
层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据；
(4) 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用
风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性；
(5) 抽样检查期后回款情况。
(6) 对境内外大部分客户进行函证，函证其期末余额，核实应收账款的真实
性。
(三) 存货的可变现净值
1.事项描述
如财务报表附注三(十一)和五(一)6 存货所示，高斯贝尔公司的存货按照成
本与可变现净值孰低计量。当可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变
现净值以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定。截至 2017 年 12 月 31 日高斯贝尔公司存货账面余额
人民币 236,280,113.50 元，存货跌价准备人民币 19,845,118.91 元。管理层在
确定存货可变现净值时需要运用重大判断，且影响金额重大，为此我们确定存货
跌价准备为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对存货的可变现净值问题，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 评估并测试存货跌价准备及年末确定存货估计售价相关的内部控制；
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(2) 对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开市场价格信息，
并将其与估计售价进行比较；
(3) 对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本，将产品估计售价与
最近或期后的实际售价进行比较；
(4) 选取样本，比较当年同类原材料、在产品至完工时仍需发生的成本，对
高斯贝尔公司估计的至完工时将要发生成本的合理性进行评估；
(5) 对存货进行现场监盘，实地观察存货的状况与质量，检查是否存在减值
风险。
(四) 政府补助
1. 事项描述
如财务报表附注五(二)9 其他收益所示，2017 年度高斯贝尔公司确认政府补
助 15,604,196.92 元，为本期利润的主要来源之一，对财务报表影响较大，政府
补助的真实性以及款项性质对于财务报表具有重要性。为此我们确定政府补助为
关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对政府补助问题，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 检查政府拨款文件、收款凭证、银行流水记录等支持性文件；
(2) 分析补助款项的用途，判断政府补助与资产相关，还是与收益相关；
(3) 对重大政府补助的资金来源、资金性质及资金用途向所拨款单位函证；
(4) 现场走访政府补贴拨款部门，核实款项性质及用途。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
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告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估高斯贝尔公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
高斯贝尔公司治理层(以下简称治理层)负责监督高斯贝尔公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
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计证据，就可能导致对高斯贝尔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致高斯贝尔公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就高斯贝尔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李 剑
(项目合伙人)
中国杭州 中国注册会计师：张恩学
二〇一八年四月二十日
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高斯贝尔数码科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
高斯贝尔数码科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系郴州高斯贝尔数码科
技有限公司(以下简称高斯贝尔有限公司)。高斯贝尔有限公司原名郴州法郎多数码科技有限
公司(以下简称法郎多公司)，法郎多公司系由刘丙宇先生、孙二花女士共同出资组建，于
2001 年 8 月 23 日在郴州市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 4310001002733 的企
业法人营业执照。法郎多公司成立时的注册资本为 100 万元。
高斯贝尔有限公司以 2010 年 6 月 30 日为基准日，整体变更为高斯贝尔数码科技股份有
限公司，股份总数 10,600 万股(每股面值 1 元)。于 2010 年 8 月 28 日在郴州市工商行政管
理局办登记注册，公司总部位于湖南省郴州市。公司现持有统一社会信用代码为
914310007305124548 营业执照，注册资本 16,715.00 万元，股份总数 16,715.00 万股(每股
面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 8,378.77 万股；无限售条件的流通股份 A
股 8,336.23 万股。公司股票已于 2017 年 2 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通讯及其他电子设备制造业。主要经营活动为数字电视机顶盒、高频
头、卫星电视接收天线和接收机、数字电视前端设备、数字电视软件产品、有线电视网络设
备、电视发射机、多路微波分配系统设备、无线广播电视传输设备、数字化用户信息网络终
端产品、网络系统集成、卫星通信终端产品、微波有源和无源器件、微波陶瓷器件、覆铜板、
电子元器件的研发、生产和销售。
本公司主要为境内外客户提供数字电视前端、数字电视软件、数字电视机顶盒和卫星电
视接收机等产品及技术服务。
本财务报表业经公司 2018 年 4 月 20 日第三届第十三次董事会批准对外报出。
本公司将郴州希典科技有限公司(以下简称郴州希典公司)、成都驰通数码系统有限公司
(以下简称成都驰通公司)、郴州功田电子陶瓷技术有限公司(以下简称功田陶瓷公司)、深圳
市高斯贝尔家居智能电子有限公司(以下简称家居智能公司)、深圳市高斯康软件有限公司
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(以下简称高斯康公司)、郴州希典科技有限公司迪拜子公司(以下简称希典迪拜子公司)、高
斯贝尔数码科技印度有限公司(以下简称高斯贝尔印度公司)7 家子公司纳入本期合并财务
报表范围。同时公司参股联营企业 2 家安徽广行贝尔数码科技有限责任公司(以下简称广行
贝尔公司)和尼泊尔有线数字有限责任公司(以下简称尼泊尔公司)。子公司及联营企业具体
情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
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冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单
项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 应收账款金额 200 万元以上(含)、其他应收款 100 万元
标准 以上(含)的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄法组合 账龄分析法
应收出口退税组合 基本无信用风险，不计提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
合并范围内关联往来组合
坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内(含,下同) 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和其他组合的未来现金流量现值存
在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
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对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
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买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
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待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 3-5 4.75-4.85
机器设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
运输工具 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
电子设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33
其他设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
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1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
软 件 3-10
专利权 3-10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
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关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。公司分期收款销售符合实质性融资性质的(通
常收款期限超过一年)，在销售成立时一次确认销售收入，且以公允价值(分期收款总额的现
值与商品采用一次性付款时的售价孰低原则)确认收入金额。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售数字电视机顶盒、高频头、卫星电视接收天线和接收机、网络摄像头、工
业内窥镜、数字电视前端设备等产品。
(1) 内销前端及终端设备产品
公司内销电视机顶盒、高频头、卫星电视接收天线和接收机、网络摄像头、工业内窥镜、
数字电视前端设备等产品收入确认需满足以下条件：1) 公司已根据合同约定将产品交付给
购货方，且产品销售收入金额已确定；2) 根据合同或协议的约定，对方已确认货物符合相
关技术标准和事先约定的标准，客户确认收货；3) 已经收回货款或销售产品相关的经济利
益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 外销前端及终端设备产品
公司外销业务采用贸易术语主要为 FOB 或 CIF，公司外销数字电视前端及终端产品时，
收入确认需满足以下条件：1) 公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产
品销售收入金额已确定；2) 海关电子口岸信息查询外销产品已结关；3) 已经收回货款或销
售产品相关经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(3) 软件产品服务
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根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
(4) 其他产品及服务
其他产品的收入确认，基本参照内销、外销产品具体方法；其他服务收入的确认，在相
关服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
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扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更：
1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准
则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处
置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政
策变更采用追溯调整法，对公司 2016 年度财务报表无影响。
四、税项
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(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税[注 1] 销售货物或提供应税劳务 5%、12.5%、17%、免税
从价计征的，非职工住房按房产原值一次
房产税 减除 20%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%
按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税[注 2] 应纳税所得额 15%、30%、免税
[注 1]：公司在印度设立的子公司，根据印度当地法律要求，销售电视机顶盒、编码器
等产品的增值税税率为 12.5%、销售其他产品为 5%；公司在迪拜设立的子公司，根据当地政
策，免增值税。
[注 2]：公司在印度设立的子公司，根据当地法律要求，企业所得税适用的税率为 30%；
公司在迪拜设立的子公司，根据当地政策，免征企业所得税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
成都驰通公司 15%
郴州希典公司 15%
家居智能公司 15%
高斯康公司 15%
功田陶瓷公司 15%
高斯贝尔印度公司 30%
希典迪拜子公司 免税
(二) 税收优惠
1．增值税
成都驰通公司于 2013 年 10 月 22 日经四川省信息产业厅审核，再次取得编号为川
R-2013-0378 的软件企业认定证书；高斯康公司于 2013 年 4 月 27 日经深圳市经济贸易和信
息化委员会审核，再次取得编号为深 R-2013-0057 的软件企业认定证书。根据《财政部国家
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税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号文)规定，成都驰通公司与
高斯康公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率缴纳增值税后，对其实际税负
超过 3%的部分可以享受“即征即退”的优惠政策。
2．企业所得税
(1) 2017 年 12 月 1 日，本公司通过高新技术企业重新认定，取得编号为 GR201743001217
的高新技术企业证书，有效期三年。2017-2019 年度继续减按 15%的税率缴纳企业所得税。
(2) 成都驰通公司自 2009 年取得高新技术企业资质，自 2009 年起减按 15%的税率缴纳
企业所得税。 2015 年 10 月成都驰通公司通过高新技术企业重新认定，并再次取得高新技
术企业证书，有效期三年。
(3) 郴州希典公司自 2010 年取得高新技术企业资质，郴州希典公司自 2010 年起减按
15%的税率缴纳企业所得税。2016 年 12 月郴州希典公司通过高新技术企业重新认定，并再
次取得高新技术企业证书，有效期三年。
(4) 功田陶瓷公司于 2013 年取得高新技术企业资质，功田陶瓷公司自 2013 年起减按
15%的税率缴纳企业所得税。2016 年 12 月功田陶瓷公司通过高新技术企业复审，并再次取
得高新技术企业证书，有效期三年。
(5) 家居智能公司于 2015 年 6 月 2 日取得高新技术企业证书，有效期为三年，自 2015
年起减按 15%的税率缴纳收企业所得税。
(6) 高斯康公司于 2015 年 6 月 19 日取得高新技术企业证书，有效期为三年，自 2015
年起减按 15%的税率缴纳企业所得税。
3. 房产税
根据《湖南省房产税施行细则》(湘政发〔2003〕14 号)，本公司职工住房按房产原值
一次减除 20%后余值的 1.2%减半计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 179,714.22 256,661.40
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项 目 期末数 期初数
银行存款 82,772,160.23 129,199,148.73
其他货币资金 20,586,820.91 25,563,454.74
合 计 103,538,695.36 155,019,264.87
其中：存放在境外的款项总额 748,956.30 1,143,795.40
(2) 期末,其他货币资金中票据保证金余额为 9,781,772.25 元；保函保证金余额为
10,755,548.66 元；远期结售汇保证金 49,500.00 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,839,722.83 1,839,722.83
合 计 1,839,722.83 1,839,722.83
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 12,693,655.52
小 计 12,693,655.52
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
2,671,535.80 0.42 1,266,782.83 47.42 1,404,752.97
账准备
按信用风险特征组合计提坏 626,991,035.30 99.18 64,024,271.45 10.21 562,966,763.85
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,536,142.69 0.40 2,536,142.69 100.00
坏账准备
合 计 632,198,713.79 100.00 67,827,196.97 10.73 564,371,516.82
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
642,236,973.84 99.60 54,886,892.57 8.55 587,350,081.27
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,567,090.80 0.40 2,567,090.80 100.00
坏账准备
合 计 644,804,064.64 100.00 57,453,983.37 8.91 587,350,081.27
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 413,282,839.42 20,664,141.97 5.00
1-2 年 137,241,781.86 13,724,178.19 10.00
2-3 年 31,168,981.56 6,233,796.31 20.00
3-4 年 21,415,851.76 6,424,755.53 30.00
4-5 年 13,808,362.50 6,904,181.25 50.00
5 年以上 10,073,218.20 10,073,218.20 100.00
小 计 626,991,035.30 64,024,271.45 10.21
3) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳市汉华安道科技有
限责任公司(以下简称汉 2,671,535.80 1,266,782.83 47.42 [注]
华安道公司)
小 计 2,671,535.80 1,266,782.83 47.42
[注]：公司与汉华安道公司诉讼情形详见附注十(三)之说明。
4) 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
顺平县广播电视台 633,788.00 633,788.00 100.00 预计难以收回
宁乡户户通无线数字网络
373,780.00 373,780.00 100.00 预计难以收回
信息有限公司
盐源县文化影视新闻出版
312,732.00 312,732.00 100.00 预计难以收回
局
巴彦淖尔市硕盈网络有限
271,960.00 271,960.00 100.00 预计难以收回
公司
宿州市宽网有线网络服务
227,500.00 227,500.00 100.00 预计难以收回
有限公司
砀山县广播电视台 85,500.00 85,500.00 100.00 预计难以收回
境外零星应收款项 630,882.69 630,882.69 100.00 预计难以收回
小 计 2,536,142.69 2,536,142.69 100.00
(2) 本期计提坏账准备 10,373,213.60 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
ALTIUS DIGITAL PRIVATE LIMITED 145,626,547.61 23.04 8,864,628.42
EAGLE KINGDOM TECHNOLOGIES LIMITED 34,737,110.05 5.49 1,736,855.50
安徽广电信息网络股份有限公司[注 1] 30,778,427.12 4.87 6,125,785.35
Mantra Industries Limited 28,251,898.13 4.47 1,412,594.91
湖南省有线电视网络(集团)股份有限公
24,489,659.47 3.87 1,516,911.35
司[注 2]
小 计 263,883,642.38 41.74 19,656,775.53
[注 1]：安徽广电信息网络股份有限公司余额包含其控股子公司安徽广行通信科技股份
有限公司款项。
[注 2]：湖南省有线电视网络(集团)股份有限公司余额包含其分子公司集采项目款项。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
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期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 50,795,495.27 95.81 50,795,495.27
1-2 年 794,517.46 1.50 794,517.46
2-3 年 42,420.96 0.08 42,420.96
3 年以上 1,383,808.66 2.61 1,232,485.20 151,323.46
合 计 53,016,242.35 100.00 1,232,485.20 51,783,757.15
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 5,408,126.92 72.48 5,408,126.92
1-2 年 479,275.89 6.42 479,275.89
2-3 年 254,203.21 3.41 254,203.21
3 年以上 1,320,130.43 17.69 1,232,485.20 87,645.23
合 计 7,461,736.45 100.00 1,232,485.20 6,229,251.25
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
深圳新英杰通讯设备有限公司 1,232,485.20 拖欠货款，已提起诉讼。
小 计 1,232,485.20
公司与深圳新英杰通讯设备有限公司(以下简称新英杰通讯公司)诉讼情形详见附注十
(二)之说明。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
沈阳市新利兴有色合金有限公司 12,773,100.00 24.09
湖南亚宏新材料科技有限公司 7,854,000.00 14.81
昆明理工恒达科技股份有限公司 7,032,900.00 13.27
云南大泽电极科技股份有限公司 5,922,300.00 11.17
贵州银泉有色合金有限公司 5,727,900.00 10.80
小 计 39,310,200.00 74.14
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5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
16,949,320.05 97.22 2,100,698.91 12.39 14,848,621.14
账准备
单项金额不重大但单项计提
485,436.90 2.78 485,436.90 100.00
坏账准备
合 计 17,434,756.95 100.00 2,586,135.81 14.83 14,848,621.14
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
41,046,437.14 100.00 4,069,586.76 9.91 36,976,850.38
账准备
合 计 41,046,437.14 100.00 4,069,586.76 9.91 36,976,850.38
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,903,681.51 395,184.09 5.00
1-2 年 1,889,599.62 188,959.96 10.00
2-3 年 1,598,622.91 319,724.58 20.00
3-4 年 631,555.09 189,466.53 30.00
4-5 年 515,927.50 257,963.75 50.00
5 年以上 749,400.00 749,400.00 100.00
小 计 13,288,786.63 2,100,698.91 15.81
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收出口退税组
3,660,533.42
合
小 计 3,660,533.42
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4) 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳市百盛通文化传媒有
485,436.90 485,436.90 100.00 预计难以收回
限公司
(2) 本期计提坏账准备-1,483,450.95 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 11,233,832.65 9,796,805.10
关联方往来 24,365,036.31
出口退税款 3,660,533.42 2,247,173.06
应收暂付款 975,957.24 2,000,000.00
土地转让款 200,000.00 480,000.00
员工借款及备用金 586,884.65 458,168.03
其 他 777,548.99 1,699,254.64
合 计 17,434,756.95 41,046,437.14
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
深圳市国家税务局
应收出口退税 3,660,533.42 1 年以内 21.00
西乡国税分局
云南省广播电视局 487,301.28 1 年以内 2.80 24,365.06
保证金
计划财务处 704,028.00 1-2 年 4.04 70,402.80
内蒙古自治区广播 536,400.00 1-2 年 3.08 53,640.00
电影电视局财务中 保证金
心 333,500.00 3-4 年 1.91 100,050.00
青海省广播电视电
保证金 754,020.00 2-3 年 4.33 150,804.00
视局
广西壮族自治区新
保证金 643,800.00 1 年以内 3.69 32,190.00
闻出版广电局
小 计 7,119,582.70 40.85 431,451.86
6. 存货
(1) 明细情况
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期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,739,670.49 9,244,520.24 78,495,150.25
在产品 14,800,574.03 367,355.41 14,433,218.62
半成品 20,825,518.72 2,337,398.47 18,488,120.25
库存商品 61,368,822.65 6,532,362.28 54,836,460.37
发出商品 48,605,420.56 1,363,482.51 47,241,938.05
委托加工物资 2,940,107.05 2,940,107.05
合 计 236,280,113.50 19,845,118.91 216,434,994.59
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 70,094,481.02 11,150,834.69 58,943,646.33
在产品 17,556,076.34 375,952.59 17,180,123.75
半成品 33,686,098.29 2,882,038.72 30,804,059.57
库存商品 30,266,505.65 7,718,068.10 22,548,437.55
发出商品 78,985,110.21 1,250,367.75 77,734,742.46
委托加工物资 13,919,199.46 13,919,199.46
合 计 244,507,470.97 23,377,261.85 221,130,209.12
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,150,834.69 2,012,015.26 3,918,329.71 9,244,520.24
在产品 375,952.59 181,170.57 189,767.75 367,355.41
半成品 2,882,038.72 672,631.64 1,217,271.89 2,337,398.47
库存商品 7,718,068.10 2,210,017.77 3,395,723.59 6,532,362.28
发出商品 1,250,367.75 193,024.34 79,909.58 1,363,482.51
小 计 23,377,261.85 5,268,859.58 8,801,002.52 19,845,118.91
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三之(十一)存货之说明；本期存货跌价
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准备减少均系随存货的领用或销售而转销。
7. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
长期待摊费用 251,927.68 251,927.68
合 计 251,927.68 251,927.68
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 66,000,000.00 500,000.00
待抵扣增值税进项税额 34,643,255.84 13,330,431.44
预缴企业所得税 1,552,095.14 1,017,121.13
其 他 136,464.58 2,630.22
合 计 102,331,815.56 14,850,182.79
9. 长期应收款
期末数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 区间
分期收款销售商品 30,089,531.92 270,534.52 29,818,997.4 4.75-5.00
未实现融资收益 2,425,158.04 2,425,158.04 4.75-5.00
合 计 27,664,373.88 270,534.52 27,393,839.36
(续上表)
期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 区间
分期收款销售商品 22,887,379.16 22,887,379.16 4.75
未实现融资收益 1,947,555.14 1,947,555.14 4.75
合 计 20,939,824.02 20,939,824.02
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
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期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 29,588,800.44 7,803,000.00 21,785,800.44
合 计 29,588,800.44 7,803,000.00 21,785,800.44
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 32,032,817.73 7,803,000.00 24,229,817.73
合 计 32,032,817.73 7,803,000.00 24,229,817.73
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
广行贝尔公司 29,221,800.05 -451,944.89
尼泊尔公司 2,811,017.68 -1,964,257.85 -27,814.55
合 计 32,032,817.73 -2,416,202.74 -27,814.55
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
广行贝尔公司 28,769,855.16 7,803,000.00
尼泊尔公司 818,945.28
合 计 29,588,800.44 7,803,000.00
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11. 固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 127,487,616.99 66,545,782.55 16,304,308.02 6,068,110.19 16,598,742.33 233,004,560.08
本期增加金额 7,183,975.86 34,651,990.86 2,711,224.66 1,072,738.53 3,201,214.93 48,821,144.84
1) 购置 12,900,442.74 2,000,968.23 1,072,738.53 2,545,838.85 18,519,988.35
2) 在建工程转入 7,183,975.86 21,751,548.12 710,256.43 655,376.08 30,301,156.49
本期减少金额 3,513,388.80 451,872.12 447,881.00 208,158.53 4,621,300.45
处置或报废 3,513,388.80 451,872.12 447,881.00 208,158.53 4,621,300.45
期末数 134,671,592.85 97,684,384.61 18,563,660.56 6,692,967.72 19,591,798.73 277,204,404.47
累计折旧
期初数 40,236,191.55 41,240,092.07 11,377,340.96 4,428,611.13 11,537,917.83 108,820,153.54
本期增加金额 6,365,426.29 7,657,421.90 2,191,823.73 739,802.49 2,106,908.26 19,061,382.67
计提 6,365,426.29 7,657,421.90 2,191,823.73 739,802.49 2,106,908.26 19,061,382.67
本期减少金额 3,093,189.98 424,136.03 425,486.95 191,342.67 4,134,155.63
处置或报废 3,093,189.98 424,136.03 425,486.95 191,342.67 4,134,155.63
期末数 46,601,617.84 45,804,323.99 13,145,028.66 4,742,926.67 13,453,483.42 123,747,380.58
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
减值准备
期初数 109,549.33 109,549.33
本期增加金额 37,067.01 37,067.01
计提 37,067.01 37,067.01
本期减少金额
处置或报废
期末数 146,616.34 146,616.34
账面价值
期末账面价值 88,069,975.01 51,733,444.28 5,418,631.90 1,950,041.05 6,138,315.31 153,310,407.55
期初账面价值 87,251,425.44 25,196,141.15 4,926,967.06 1,639,499.06 5,060,824.50 124,074,857.21
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 4,623,093.96 详见说明
小 计 4,623,093.96
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说明：根据《深圳市人才安居办法》规定，市、区住房保障部门可以将公租房或者安居
型商品房出售给经本级政府批准的企事业单位。公司考虑企业发展及公司人才住房的需求，
向深圳市宝安区住宅局申请配售。经过各项评估本公司符合配售条件，深圳市宝安区住宅局
审核，公司最终成功配售 12 套人才住房。
但依据购房合同，本公司仅拥有房屋有限产权，房屋出卖人深圳市宝安区住宅区拥有强
制回购权(出现违反合同约定情形时)。同时深圳市现未出台明确产权的政策，公司无法办理
房屋产权证。
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
覆铜板车间征
275,654.41 275,654.41 26,636,634.04 26,636,634.04
用改造
合 计 275,654.41 275,654.41 26,636,634.04 26,636,634.04
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
覆铜板车间征
30,000,000.00 26,636,634.04 3,940,176.86 30,301,156.49 275,654.41
用改造
小 计 30,000,000.00 26,636,634.04 3,940,176.86 30,301,156.49 275,654.41
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
覆铜板车间
101.92 99.07 自筹
征用改造
小 计 101.92 99.07
13. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 专利权 合 计
账面原值
期初数 19,151,491.03 1,662,506.23 1,337,200.00 22,151,197.26
本期增加金额 399,864.63 399,864.63
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项 目 土地使用权 软件 专利权 合 计
购置 399,864.63 399,864.63
本期减少金额
期末数 19,151,491.03 2,062,370.86 1,337,200.00 22,551,061.89
累计摊销
期初数 2,774,610.93 1,156,660.03 428,866.67 4,360,137.63
本期增加金额 433,067.52 346,422.55 100,000.00 879,490.07
计提 433,067.52 346,422.55 100,000.00 879,490.07
本期减少金额
期末数 3,207,678.45 1,503,082.58 528,866.67 5,239,627.70
账面价值
期末账面价值 15,943,812.58 559,288.28 808,333.33 17,311,434.19
期初账面价值 16,376,880.10 505,846.20 908,333.33 17,791,059.63
14. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
技术支持服
2,430,389.94 2,178,462.26 251,927.68
务费
合 计 2,430,389.94 2,178,462.26 251,927.68
其他减少系一年内摊销完毕的技术支持服务费，调整到流动资产列报。
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 86,359,563.05 12,953,934.47 79,633,084.79 11,944,962.72
可抵扣亏损 58,148,991.48 8,722,348.72 30,624,161.92 4,593,624.29
尚未取得发票的费用 3,534,639.49 530,195.92 2,437,308.58 365,596.29
内部交易未实现利润 242,927.91 36,439.19 1,031,363.15 154,704.47
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期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
合 计 148,286,121.93 22,242,918.30 113,725,918.44 17,058,887.77
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
未实现融资收益 1,864,037.93 279,605.69 1,947,555.14 292,133.27
印度子公司所得税形
530,443.00 159,132.90 220,010.97 66,003.29
成的暂时性差异
合 计 2,394,480.93 438,738.59 2,167,566.11 358,136.56
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 279,605.69 21,963,312.61 292,133.27 16,766,754.50
递延所得税负债 279,605.69 159,132.90 292,133.27 66,003.29
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 13,351,524.70 14,412,781.72
预计负债 7,780,573.84
可抵扣亏损 13,400,157.30 18,644,537.25
小 计 26,751,682.00 40,837,892.81
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2017 年 2,113,788.86 835,870.34
2018 年 835,870.34 2,315,520.66
2019 年 2,315,520.66 4,150,400.84
2020 年 4,150,400.84 3,984,576.60
2021 年 3,984,576.60 7,358,168.81
小 计 13,400,157.30 18,644,537.25
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16. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付购房款 25,639,720.00 17,639,720.00
预付设备款 1,870,400.00 229,410.00
合 计 27,510,120.00 17,869,130.00
17. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 29,917,150.00
保证借款 99,842,618.00 49,000,000.00
合 计 119,842,618.00 78,917,150.00
18. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 32,535,198.38 64,392,409.79
商业承兑汇票 20,229,112.35
合 计 52,764,310.73 64,392,409.79
19. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款及技术维护费 299,041,957.61 310,396,218.79
设备款 5,943,827.44 8,731,056.86
合 计 304,985,785.05 319,127,275.65
20. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 46,720,417.76 59,474,235.45
合 计 46,720,417.76 59,474,235.45
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21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 24,270,776.78 159,652,976.66 169,212,667.43 14,711,086.01
离职后福利—设定提存计划 189,652.25 7,642,032.77 7,715,941.75 115,743.27
合 计 24,460,429.03 167,295,009.43 176,928,609.18 14,826,829.28
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 23,588,098.59 149,200,357.59 158,551,068.16 14,237,388.02
职工福利费 3,114,649.50 3,114,649.50
社会保险费 166,928.19 3,579,817.44 3,697,747.64 48,997.99
其中：医疗保险费 131,439.52 2,715,610.44 2,808,468.87 38,581.09
工伤保险费 26,287.90 547,705.08 566,276.76 7,716.22
生育保险费 9,200.77 316,501.92 323,002.01 2,700.68
住房公积金 184,500.00 1,343,472.96 1,434,522.96 93,450.00
工会经费和职工教育经费 331,250.00 47,471.69 47,471.69 331,250.00
非货币性福利 1,144,215.84 1,144,215.84
短期带薪缺勤 1,222,991.64 1,222,991.64
小 计 24,270,776.78 159,652,976.66 169,212,667.43 14,711,086.01
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 166,543.35 7,146,752.31 7,205,268.61 108,027.05
失业保险费 23,108.90 495,280.46 510,673.14 7,716.22
小 计 189,652.25 7,642,032.77 7,715,941.75 115,743.27
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,845,903.65 2,757,863.78
企业所得税 785,457.08 9,754,161.78
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项 目 期末数 期初数
代扣代缴个人所得税 6,978,245.88 417,921.76
城市维护建设税 250,130.65 313,071.36
印花税 324,177.37 337,221.65
教育费附加 178,664.77 226,176.99
房产税 36,753.44 31,651.10
其 他 15,665.48 89,302.23
合 计 10,414,998.32 13,927,370.65
23. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 124,061.18 59,955.36
合 计 124,061.18 59,955.36
24. 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 1,140,150.00
合 计 1,140,150.00
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股权款 98,500,000.00
应付专利技术费 1,530,617.67 1,630,902.00
应付联合开发费 1,250,000.00
拆借款 5,000,000.00
上市引导资金 1,000,000.00 1,000,000.00
应付运杂费 569,884.50 751,064.92
应付押金质保金 389,650.00 717,105.10
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项 目 期末数 期初数
应付预提费用 731,443.82 964,752.49
其 他 1,332,144.56 1,182,895.87
合 计 104,053,740.55 12,496,720.38
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
湖南省财政厅 500,000.00 上市成功后归还
郴州市财政局 500,000.00 上市成功后归还
小 计 1,000,000.00
26. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 288,000.00 288,000.00
合 计 288,000.00 288,000.00
27. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 1,385,500.00 1,673,500.00
国开发展基金投资款 18,000,000.00
国开发展基金投资款应计利息 216,000.00
合 计 1,385,500.00 19,889,500.00
(2) 国开发展基金投资情况详见本财务报表附注七之在其他主体中的权益的说明。
28. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼 7,780,573.84 合同纠纷
合 计 7,780,573.84
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(2) 未决诉讼情况详见财务报表附注十之或有事项中的“上海英立视数字科技有限公司
诉讼事项”的说明。
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的
政府补助 22,091,666.67 500,000.00 1,101,333.33 21,490,333.34
政府补助
合 计 22,091,666.67 500,000.00 1,101,333.33 21,490,333.34
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初 期末数
补助金额 益金额 与收益相关
微波陶瓷覆铜板工程项 与资产相
420,000.00 60,000.00 360,000.00
目补贴 关
微波陶瓷覆铜板工程项 与资产相
105,000.00 15,000.00 90,000.00
目补贴款 关
关于下达 2014 年战略性
新兴产业科技公关与重 与资产相
1,316,666.67 200,000.00 1,116,666.67
大科技成果转化项目补 关
助资金的通知
关于下达 2015 年第二批
工业转型升级资金(用于 与资产相
19,490,000.00 649,666.67 18,840,333.33
工业转型升级强基工程) 关
预算指标的通知
关于下达 2016 年“双创”
与资产相
建设省预算内基建资金 560,000.00 120,000.00 440,000.00
关
的通知
关于下达 2016 年国民经
与资产相
济动员中心建设和管理 200,000.00 40,000.00 160,000.00
关
资金的通知
关于下达 2015 年市本级
与资产相
新型工业化专项资金的 500,000.00 16,666.66 483,333.34
关
通知
小 计 22,091,666.67 500,000.00 1,101,333.33 21,490,333.34
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释
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其他之政府补助说明。
30. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 125,350,000.00 41,800,000.00 41,800,000.00 167,150,000.00
(2) 2017 年 1 月 13 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准高斯贝尔数码科技股份
有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2017〕118 号)核准，公司采用公开发行方
式发行人民币普通股(A 股)股票 41,800,000.00 股。
31. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 149,574,146.41 178,826,450.50 223,901,455.89 104,499,141.02
合 计 149,574,146.41 178,826,450.50 223,901,455.89 104,499,141.02
(2) 本期增加额主要系公司发行新股产生的资本溢价。
(3) 本期减少主要系本期发生同一控制下企业合并，根据企业会计准则的要求，支付对
价与标的公司净资产的差额冲减资本公积。
32. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前发 税后归属于母 期末数
其他综合收益 得税 属于少
生额 公司
当期转入损益 费用 数股东
以后将重分类进损
512,857.28 -1,247,840.54 -1,247,840.54 -734,983.26
益的其他综合收益
外币财务报
512,857.28 -1,247,840.54 -1,247,840.54 -734,983.26
表折算差额
其他综合收益合计 512,857.28 -1,247,840.54 -1,247,840.54 -734,983.26
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33. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,300,427.78 31,300,427.78
合 计 31,300,427.78 31,300,427.78
(2) 期初盈余公积增加 5,968,068.39 元，系同一控制下企业合并产生。
34. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 336,734,963.68 282,028,533.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 5,850,621.49 7,489,187.66
调整后期初未分配利润 342,585,585.17 289,517,721.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,984,571.87 63,977,961.33
减：提取法定盈余公积 5,910,097.27
减：对所有者(或股东)的分配 13,029,000.00 5,000,000.00
期末未分配利润 344,541,157.04 342,585,585.17
(2) 经 公 司 2017 年 第 三 届 第 四 次 董 事 会 审 议 通 过 利 润 分 配 预 案 为 ： 以 总 股 本
167,150,000 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元(含税)，共派发现金股利
1,002.90 万元，送红股 0 股，不以资本公积转增股本。
(3) 2017 年 3 月 10 日，家居智能公司召开了 2016 年股东会，决议通过了将 2016 年可
供分配利润 300 万元按持股比例分配。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,069,753,173.28 838,779,356.00 1,097,822,622.62 807,649,677.75
其他业务收入 8,378,664.08 1,197,088.44 2,775,837.09 904,151.10
合 计 1,078,131,837.36 839,976,444.44 1,100,598,459.71 808,553,828.85
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2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,799,315.64 2,413,889.78
教育费附加 2,727,903.15 1,776,126.97
房产税[注] 891,576.15 577,864.09
土地使用税[注] 849,339.20 566,226.13
印花税[注] 641,895.20 513,889.88
营业税 34,651.19
其 他 17,075.93 10,527.61
合 计 8,927,105.27 5,893,175.65
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税
和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理
费用”项目。
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
安装维护费 24,699,835.01 26,619,755.11
销售人员薪酬 20,394,165.50 18,603,667.37
运费及运杂费 11,011,533.16 12,788,875.59
差旅费 7,198,197.78 6,566,855.50
广告及参展费 6,359,114.79 4,452,368.50
技术使用费 5,388,474.44 4,885,693.51
招待费 3,110,686.39 3,843,248.53
出口信用保险 1,505,469.48 1,333,014.99
其 他 3,598,511.03 8,691,820.31
合 计 83,265,987.58 87,785,299.41
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4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研发费用 65,805,464.60 63,019,008.96
管理人员薪酬 14,177,754.96 14,041,230.74
折旧及摊销 5,475,247.57 5,288,921.52
物业及水电费 4,406,181.25 4,147,860.18
中介费用 4,036,140.45 3,232,677.74
税 金[注] 748,966.45
其 他 11,855,282.23 10,545,402.57
合 计 105,756,071.06 101,024,068.16
[注]: 详见本财务报表附注五(二)2.税金及附加之说明。
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 5,511,072.73 5,447,841.31
减:利息收入 746,963.81 394,522.17
汇兑损益 25,808,100.70 -19,802,990.41
金融机构手续费 858,801.55 959,803.47
合 计 31,431,011.17 -13,789,867.80
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 9,160,297.17 10,939,654.46
存货跌价损失 5,268,859.58 13,868,008.19
长期股权投资减值损失 7,803,000.00
固定资产资减值损失 37,067.01 109,549.33
合 计 14,466,223.76 32,720,211.98
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7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,416,202.74 -2,432,333.44
理财产品收益 1,065,491.34 81,442.74
合 计 -1,350,711.40 -2,350,890.70
8. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
处置固定资产净收益 -288,418.97 -288,418.97
合 计 -288,418.97 -288,418.97
9. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
政府补助 15,604,196.92 12,364,019.21
合 计 15,604,196.92 12,364,019.21
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
10. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
合同违约金收入 5,502,223.11 2,167,777.05 5,502,223.11
罚没收入 121,907.38 121,907.38
政府补助 6,402,773.27
其 他 1,148,111.75 411,470.91 1,148,111.75
合 计 6,772,242.24 8,982,021.23 6,772,242.24
(2) 主要合同违约金收入情况说明
1) 郴州希典公司与 O3 TRADING L.L.C 签订了产品销售协议，根据协议规定，O3 TRADING
第 57 页 共 94 页
L.L.C 预付了郴州希典公司 50 万美元货款。郴州希典公司根据合同用 50 万美元的预付款采
购了相应的芯片等原材料，郴州希典公司与 O3 TRADING L.L.C 仅发生了部分交易，剩余预
收款 301,216.05 美元。由于 O3 TRADING L.L.C 自身原因，导致剩余款项合同违约，后经过
郴州希典公司多次与 O3 TRADING L.L.C 沟通协调，该合同仍不能执行，导致郴州希典公司
积压了 20.33 万片芯片。2017 年 11 月 O3 TRADING L.L.C 与郴州希典公司签订了补充协议，
由剩余的预付款 301,216.05 美元补偿公司的合同损失。
2) 郴州希典公司与 Microville Solution Limited 签订了产品销售协议，根据协议规
定，Microville Solution Limited 预付了郴州希典公司 276,000.00 美元。郴州希典公司
根据合同用 276,000.00 美元采购了相应的原材料，后由于肯尼亚国家政策变动，导致客户
采购的 DVB-T2 机顶盒无法在当地使用。经与客户协商，郴州希典公司与 Microville
Solution Limited 签订了补充协议，预收定金 276,000.00 美元作为抵扣备料损失。
3) 2011 年公司与北京海尔集成电路设计有限公司(以下简称北京海尔公司)签订了《项
目开发合作协议》，根据协议规定，公司与北京海尔公司联合开发“DTMB 数字电视接收机”，
若北京海尔公司完成开发后，则享有国家拨付的项目资金 125 万元。在项目开始后，由于技
术指标变化及项目需求，北京海尔公司开发所需软件及芯片已无法满足要求，故由公司自行
开发。由于北京海尔公司未履行合作协议的相关义务，且导致公司发生大量额外费用。2017
年 10 月，经双方友好协商达成协议：由于北京海尔公司未履行协议，公司不再支付约定的
项目资金 125 万元。
(3) 政府补助明细
2016 年度
与资产相关/
项 目 2016 年 说 明
与收益相关
即征即退增值税 2,396,936.07 与收益相关 即征即退增值税
关于 2016 年企业研究开发资助计
618,000.00 与收益相关 深发〔2016〕7 号
划
市财政局 2014 年第三批移动互联
500,000.00 与收益相关 郴财企指〔2014〕44 号
网产业发展专项资金
郴州财政局关于其他涉外发展服
377,100.00 与收益相关 郴财外指〔2016〕34 号
务收入
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与资产相关/
项 目 2016 年 说 明
与收益相关
市经贸信息委关于 2015 年度提升 深经贸信息预算字〔2015〕180 号、
360,763.00 与收益相关
国际化经营能力支持资金 深经贸信息预算字〔2015〕147 号
收成都高新技术产业开发区经贸
局补贴款(模组式数字电视综合 300,000.00 与收益相关 成财企〔2016〕131 号
处理器)
成都高新区推进“三次创业”支
持战略新兴产业企业加快发展的 300,000.00 与收益相关 成都经发〔2014〕74 号
若干政策实施细则
郴州财政局关于省厅下达 2016 年
260,000.00 与收益相关 郴财外指〔2016〕20 号
中央外经贸发展专项资金
深圳市拟发放 2015 年度、2016
224,813.20 与收益相关 深人社规〔2016〕1 号
年度稳岗补贴
市财政局 2015 年湖南省国民经济
200,000.00 与收益相关 郴财建指〔2015〕198 号
动员中心建设和管理资金
微波陶瓷覆铜板研发项目 200,000.00 与资产相关 郴财企指〔2014〕18 号
郴州市苏仙区就业服务局 2016 年
193,800.00 与收益相关 郴人社发〔2015〕53 号
度稳岗补贴
市财政局 2015 年 6-11 月出口信
147,700.00 与收益相关 郴财企外指〔2015〕53 号
用保险扶持资金
《郴州市科技局科技计划项目合
微波陶瓷覆铜板研发项目 60,000.00 与资产相关
同书》
深圳市社会保险基金管理局 2016
45,287.16 与收益相关 深人社规〔2016〕1 号
年稳岗补贴金
境外参展补贴 41,800.00 与收益相关
2016 年双创建设省预算基建基金 40,000.00 与资产相关 湘财建指〔2016〕171 号
财政局拨付商务局支付高斯贝尔 财政局拨付商务局支付高斯贝尔
30,000.00 与收益相关
2015 年中小开资金 2015 年中小开资金
个人所得税三代手续费返还 23,942.32 与收益相关 个人所得税三代手续费返还
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与资产相关/
项 目 2016 年 说 明
与收益相关
深圳市民营及中小企业发展专项
10,970.00 与收益相关 深财科〔2012〕177 号
资金
《湖南省科学技术厅科技计划一
微波陶瓷覆铜板研发项目 15,000.00 与资产相关
般项目合同书》
成都高新区火炬计划统计企业补 《成都高新区火炬计划统计企业
10,000.00 与收益相关
贴资金 补贴资金管理办法》
郴州市科技局创新创业大赛三等 郴州市科技局创新创业大赛三等
10,000.00 与收益相关
奖 奖
2016 年失业动态监测经费/苏财
10,000.00 与收益相关 苏财社指〔2016〕160 号
社指〔2016〕160 号
个税返还款 8,561.52 与收益相关 国税发〔2012〕065 号
收郴州国库关于科技局第五批专
7,800.00 与收益相关 郴财教〔2016〕5 号
利资助
2016 年第 2 批计算机申请资助款 6,300.00 与收益相关 深财规〔2014〕18 号
2016 年深圳市第二批专利申请资
4,000.00 与收益相关 深财规〔2014〕18 号
助拨款
小 计 6,402,773.27
11. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 91,499.91 367,502.61 91,499.91
对外捐赠 1,650,000.00 1,650,000.00
诉讼损失 615,928.16 7,780,573.84 615,928.16
盘亏损毁损失 321,461.44 321,461.44
其 他 10,964.38 63,422.44 10,964.38
合 计 2,689,853.89 8,211,498.89 2,689,853.89
12. 所得税费用
(1) 明细情况
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项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 2,475,305.61 15,726,197.43
递延所得税费用 -5,103,428.50 -2,872,783.66
合 计 -2,628,122.89 12,853,413.77
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 12,356,448.98 76,831,375.10
按母公司适用税率计算的所得税费用 1,853,467.34 11,524,706.27
子公司适用不同税率的影响 318,714.03 494,580.47
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 838,348.68 504,657.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,167,086.08
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
197,868.72 3,727,048.25
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除费用的影响 -4,656,908.00 -3,689,711.60
其他 -12,527.58 292,133.27
所得税费用 -2,628,122.89 12,853,413.77
13. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收票据、保函保证金 26,304,769.29 16,707,130.83
退回投标保证金 13,021,268.04 21,094,511.92
政府补助 11,262,685.87 3,190,837.20
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项 目 本期数 上年同期数
收回诉讼产生冻结款 3,600,000.00
违约金收入 2,016,546.00
利息收入 746,963.81 394,522.17
其他 484,725.01 383,750.75
合 计 55,420,412.02 43,787,298.87
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的销售费用 57,119,948.62 59,223,915.77
付现的管理费用 40,701,349.57 35,455,603.72
票据及保函保证金 21,328,135.46 23,108,343.99
支付保证金 14,448,165.74 17,674,602.07
诉讼产生冻结款 3,600,000.00
支付诉讼赔偿款 8,396,502.00
银行手续费 858,578.82 959,803.47
其他 893,276.21 1,095,324.76
合 计 143,745,956.42 141,117,593.78
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回理财产品 140,500,000.00
收到与资产相关的补贴收入 500,000.00 800,000.00
合 计 141,000,000.00 800,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 206,000,000.00
合 计 206,000,000.00
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5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到资金拆借款 24,365,036.31 10,000,000.00
国开发展基金有限公司投资款项 18,057,405.14
合 计 42,422,441.45 10,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付资金拆借款 5,000,000.00 7,000,000.00
合 计 5,000,000.00 7,000,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,984,571.87 63,977,961.33
加：资产减值准备 14,466,223.76 32,720,211.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
19,061,382.67 16,832,823.29
产折旧
无形资产摊销 879,490.07 795,275.95
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
288,418.97
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 91,499.91 367,502.61
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 5,511,072.73 5,447,841.31
投资损失(收益以“－”号填列) 1,350,711.40 2,350,890.70
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,196,558.11 -2,932,675.06
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 93,129.61 59,891.40
存货的减少(增加以“－”号填列) -573,645.05 -44,296,782.99
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补充资料 本期数 上年同期数
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -61,387,917.10 -168,367,479.61
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -54,648,523.40 74,787,502.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 -65,080,142.67 -18,257,036.66
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 82,951,874.45 107,798,404.99
减：现金的期初余额 107,798,404.99 189,955,616.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,846,530.54 -82,157,211.99
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 82,951,874.45 107,798,404.99
其中：库存现金 179,714.22 256,661.40
可随时用于支付的银行存款 82,772,160.23 107,541,743.59
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 82,951,874.45 107,798,404.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
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(五) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
9,781,772.25 票据保证金
货币资金 10,755,548.66 保函保证金
49,500.00 远期结售汇保证金
固定资产 47,795,605.22 抵押担保
无形资产 5,566,639.21 抵押担保
合 计 73,949,065.34
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 18,843,495.32
其中：美元 2,769,198.70 6.5342 18,094,498.15
欧元 5.24 7.8023 40.88
迪拉姆 240,782.11 1.7790 428,351.37
印度卢比 3,161,784.22 0.1014 320,604.92
应收账款 399,947,212.06
其中：美元 60,237,957.28 6.5342 393,606,860.46
印度卢比 62,528,122.29 0.1014 6,340,351.60
其他应收款 337,466.63
其中：迪拉姆 63,000.00 1.7790 112,077.00
印度卢比 2,222,777.42 0.1014 225,389.63
长期应收款 30,089,531.92
其中：美元 4,604,929.74 6.5342 30,089,531.92
应付账款 56,524,996.99
其中：美元 7,554,580.81 6.5342 49,363,141.93
迪拉姆 1,303,640.00 1.7790 2,319,175.56
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
印度卢比 47,758,180.47 0.1014 4,842,679.50
应付职工薪酬 131,338.55
其中：印度卢比 1,295,251.97 0.1014 131,338.55
应交税费 823,535.29
其中：印度卢比 8,121,649.80 0.1014 823,535.29
其他应付款 492,665.35
其中：迪拉姆 4,070.00 1.7790 7,240.53
其中：印度卢比 4,787,227.02 0.1014 485,424.82
(2) 境外经营实体说明
郴州希典科技有限公司迪拜子公司主要经营地为阿联酋迪拜，记账本外币为迪拉姆；高
斯贝尔数码科技印度有限公司主要经营地为印度孟买，记账本位币为印度卢比。
3. 政府补助
(1) 与资产相关的政府补助-总额法
期初 本期新增补 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项目
微波陶瓷覆铜板工程项 郴州市科技局科技
420,000.00 60,000.00 360,000.00 其他收益
目补贴 计划项目合同
湖南省科学技术厅
微波陶瓷覆铜板工程项
105,000.00 15,000.00 90,000.00 其他收益 科技计划一般项目
目补贴款
合同书
关于下达 2014 年战略性
新兴产业科技公关与重 郴财企指〔2014〕
1,316,666.67 200,000.00 1,116,666.67 其他收益
大科技成果转化项目补 18 号
助资金的通知
关于下达 2015 年第二批
工业转型升级资金(用于 财 建 〔 2015 〕 372
19,490,000.00 649,666.67 18,840,333.33 其他收益
工业转型升级强基工程) 号
预算指标的通知
关于下达 2016 年“双创”
湘财建指〔2016〕
建设省预算内基建资金 560,000.00 120,000.00 440,000.00 其他收益
171 号
的通知
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期初 本期新增补 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项目
关于下达 2016 年国民经
湘财建指〔2016〕
济动员中心建设和管理 200,000.00 40,000.00 160,000.00 其他收益
119 号
资金的通知
关于下达 2015 年市本级
苏财企指〔2015〕
新型工业化专项资金的 500,000.00 16,666.66 483,333.34 其他收益
1524 号
通知
小 计 22,091,666.67 500,000.00 1,101,333.33 21,490,333.34
(2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
关于下达政府奖励及产业引导资金 郴发〔2017〕12 号、
6,000,000.00 其他收益
的通知 郴发〔2017〕14 号
即征即退增值税 3,240,177.72 其他收益 即征即退增值税
关于下达 2016 年度开放型经济发展
583,600.00 其他收益 郴财外指〔2016〕54 号
专项资金的通知
关于下达 2015 年科技基础条件平台
500,000.00 其他收益 郴财教指〔2015〕54 号
建设专项资金的通知
关于下达 2015 年开放型经济发展专
459,800.00 其他收益 郴财外指〔2016〕28 号
项资金的通知
2017 年第一批银证企合作贴息项目 法规处科研深科技创新〔2017〕
358,000.00 其他收益
公示 196 号
2015 年开放型经济发展专项资金 332,800.00 其他收益 郴财外指〔2016〕28 号
2016 年开放型经济发展专项资金 322,000.00 其他收益 郴财外指〔2016〕54 号
关于 2014 年度现代服务业引导资金
300,000.00 其他收益 郴财外指〔2014〕47 号
的通知
成高管发〔2014〕17 号、
经贸发展局补贴 300,000.00 其他收益
成经信财〔2017〕65 号
市经贸信息委关于 2016 年度提升国 深经贸信息预算字〔2015〕180
际化经营能力支持资金第十一至十 270,946.00 其他收益 号、深经贸信息预算字〔2016〕
七批公示的通知 145 号
关于下达 2016 年中小企业国际市场
223,000.00 其他收益 郴财外指〔2017〕25 号
开拓资金的通知
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项 目 金额 列报项目 说明
关于下达 2017 年国民经济动员中心
200,000.00 其他收益 郴财建指〔2017〕84 号
建设和管理资金的通知
通信用介质腔体滤波器研发及产业
200,000.00 其他收益 苏财教指〔2017〕529 号
化
经济发展局补贴 200,000.00 其他收益 成财教〔2017〕114 号
展会补贴 133,000.00 其他收益
促进就业、预防失业工作 112,200.00 其他收益 郴人社发〔2015〕53 号
关于下达 2012 年郴州市高技术服务
100,000.00 其他收益 郴财教指〔2013〕21 号
业项目补助资金的通知
关于下达 2016 年度现代服务业引导
100,000.00 其他收益 郴财外指〔2016〕55 号
资金的通知
宝安区 2016 年科技企业资质认定补
100,000.00 其他收益 深宝发〔2016〕5 号
贴项目拟立项公示
监管局补贴 100,000.00 其他收益 成高经发〔2017〕50 号
关于下达 2016 年 5-11 月出口信用保
62,400.00 其他收益 郴财外指〔2017〕2 号
险扶持资金的通知
市社保局关于你发放 2015 至 2017 年 深人社规〔2016〕1 号、
49,438.69 其他收益
度稳岗补贴企业名单公示 深人社发〔2016〕131 号
支持企业稳定岗位工作 37,565.83 其他收益 深人设规〔2016〕131 号
关于进一步做好失业保险促进就业
37,500.00 其他收益 郴人社发〔2015〕53 号
预防失业工作的通知
关于开展第一批科技创新券兑付工
25,000.00 其他收益 郴科发〔2017〕45 号
作的通知
关于办理拨付 2017 年深圳市民营及
中小企业发展专项资金企业国内市
场开拓项目资助计划、2017 年中央中 深财科〔2012〕177 号、深经贸
22,040.00 其他收益
小企业发展专项资金(双创示范)企 信息中小字〔2016〕217 号
业国内市场开拓项目资助计划资助
资金的通知
关于做好失业保险支持企业稳定岗
20,711.82 其他收益 深人社规〔2016〕号
位有关工作的通知
专利补助 17,200.00 其他收益 成知字〔2016〕2 号
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项 目 金额 列报项目 说明
专利资助款项 14,000.00 其他收益
关于安排 2017 年宝安区知识产权项 深宝发〔2016〕5 号、
10,500.00 其他收益
目资助资金的通知 深宝发〔2016〕8 号
关于做好失业保险支持企业稳定岗
10,149.01 其他收益 深人社规〔2016〕号
位有关工作的通知
关于下达 2017 年失业保险征管和失
10,000.00 其他收益 郴财社指〔2017〕6 号
业动态监测经费的通知
湖南省知识产权局 2017 年重点发明
9,000.00 其他收益
专利维持资助
2017 年科技局第二批、湖南省知识产
8,200.00 其他收益
权局第三批专利资助
深圳市市场和质量监督管理委员会
关于公布 2016 年深圳市第三批专利 7,000.00 其他收益 深财规〔2014〕18 号
申请资助拨款名单的通知
关于安排 2017 年宝安区知识产权各 深宝发〔2016〕5 号、
5,400.00 其他收益
项资助资金的通知 深宝发〔2016〕8 号
成都高新区火炬计划统计企业
新经济发展局补贴 5,000.00 其他收益
补贴专项资金实施细则
成都高新区关于加快国际科技
财政局补贴 4,800.00 其他收益
金融创新中心建设的若干政策
深科技创新券计字〔2017〕4506
关于科技创新券受理结果的通知 3,250.00 其他收益
号
2017 年第一批专利资助 3,000.00 其他收益
深圳市市场和质量监督管理委员会
关于公布 2017 年深圳市第一批专利 3,000.00 其他收益 深财规〔2014〕18 号
申请资助拨款名单的通知
深圳市宝安区地方税务局 2,184.52 其他收益
小 计 14,502,863.59
(3) 本期计入当期损益的政府补助金额为 15,604,196.92 元。
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六、合并范围的变更
同一控制下企业合并
1. 本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
同受实际控制人 完成工商变更，支付
家居智能公司 100.00% 2017-9-30
刘潭爱控制 股权款，实施控制。
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
家居智能公司 159,918,488.29 12,467,050.75 155,648,395.21 3,847,319.57
2. 合并成本
项 目 家居智能公司
合并成本 226,000,000.00
现金 226,000,000.00
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
家居智能公司
项 目
合并日 上期期末
资产 106,925,542.66 122,565,363.97
货币资金 9,490,470.78 13,794,770.43
应收款项 37,293,142.72 36,061,748.16
预付账款 1,511,350.80 1,140,195.77
其他应收款 1,843,247.61 26,174,624.60
存货 32,613,066.58 32,013,091.80
其他流动资产 12,800,000.00 503,593.12
固定资产 8,611,901.32 8,896,817.19
无形资产 68,933.49 90,108.59
递延所得税资产 2,693,429.36 3,890,414.31
负债 60,327,487.74 87,532,903.91
借款 2,614,500.00 9,000,000.00
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家居智能公司
项 目
合并日 上期期末
应付票据 13,070,000.00 9,430,000.00
应付款项 26,105,756.18 52,045,247.09
预收账款 1,708,984.65 4,113,511.06
应付职工薪酬 2,667,721.03 2,940,177.44
应交税费 6,957,326.55 2,876,417.06
应付股利 1,140,150.00
其他应付款 4,317,549.33 5,166,051.26
一年内到期的非流动负债 288,000.00 288,000.00
长期借款 1,457,500.00 1,673,500.00
实收资本(或股本) 20,000,000.00 20,000,000.00
资本公积 5,312,314.29 3,213,770.18
盈余公积 5,968,068.39 5,968,068.39
未分配利润 15,317,672.24 5,850,621.49
净资产 46,598,054.92 35,032,460.06
减：少数股东权益
取得的净资产 46,598,054.92 35,032,460.06
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都驰通公司 成 都 成 都 制造业 100 同一控制下企业合并
功田陶瓷公司 郴 州 郴 州 制造业 100 同一控制下企业合并
郴州希典公司 郴 州 郴 州 制造业 100 出资设立方式
家居智能公司 深 圳 深 圳 制造业 100 同一控制下企业合并
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
高斯康公司 深 圳 深 圳 制造业 100 同一控制下企业合并
阿联酋 阿联酋
希典迪拜子公司 商 业 100 出资设立方式
迪 拜 迪 拜
印 度 印 度
高斯贝尔印度公司 商 业 100 出资设立方式
孟 买 孟 买
2. 其他说明
2015 年 12 月，公司与国开基金公司签署《投资合同》《抵押合同》《担保合同》，国
开基金公司向功田陶瓷公司增资 1,800 万元，出资后，国开基金公司拥有功田陶瓷公司 30%
的出资额。合同约定国开基金公司不向功田陶瓷公司委派董事、监事和高级管理人员。
2015 年 12 月功田陶瓷公司收到国开基金公司资金 1,800 万元，合同约定资金使用期限
自首笔款项缴付完成之日起 17 年，国开基金公司在资金使用期限内的平均年化投资收益率
最高不超过 1.2%，每年通过公司现金分红等方式取得。
国开基金公司对功田陶瓷公司投资本质为债权投资，公司将其列报为负债。2017 年 4
月 5 日，功田陶瓷公司归还国开基金公司资金 1,800 万元。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
合营企业或联营 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
广行贝尔公司 合肥 合肥 商业 49.00 权益法核算
尼泊尔公司 加德满都 加德满都 商业 25.00 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
广行贝尔公司 尼泊尔公司 广行贝尔公司 尼泊尔公司
流动资产 42,828,713.41 18,772,542.50 43,614,645.62 7,498,113.74
其中：现金和现金等价物 9,525,639.40 6,712.83 16,242,472.91 2,870,622.56
非流动资产 103,283.19 12,654,977.38 126,399.02 1,771,230.24
资产合计 42,931,996.60 31,427,519.88 43,741,044.64 9,269,343.98
流动负债 142,496.28 23,988,479.09 29,207.81 1,834,745.77
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期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
广行贝尔公司 尼泊尔公司 广行贝尔公司 尼泊尔公司
非流动负债 3,821,642.90
负债合计 142,496.28 27,810,121.99 29,207.81 1,834,745.77
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 42,789,500.32 3,617,397.89 43,711,836.83 7,434,598.21
按持股比例计算的净资产份额 20,966,855.16 904,349.47 21,418,800.05 1,858,649.55
调整事项
商誉 7,803,000.00 2,976,135.62 7,803,000.00 2,976,135.62
内部交易未实现利润 -3,033,725.26 -2,052,932.75
其他 -7,803,000.00 -27,814.55 -7,803,000.00 29,165.26
对合营企业权益投资的账面价
20,966,855.16 818,945.28 21,418,800.05 2,811,017.68
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入 487,009.49 79,880.19
财务费用 -80,594.50 332,340.24 -719,191.53 267.16
所得税费用 37.50
净利润 -922,336.51 -3,933,861.36 -444,597.20 -696,059.32
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -922,336.51 -3,933,861.36 -444,597.20 -696,059.32
本期收到的来自合营企业的股
利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
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市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项等。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收账款
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司具有存在一定的信用风险集中风险，
本公司应收账款的 41.74%(2016 年 12 月 31 日：40.38%)源于前五大客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 1,839,722.83 1,839,722.83
长期应收款 27,393,839.36 27,393,839.36
小 计 29,233,562.19 29,233,562.19
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
长期应收款 20,939,824.02 20,939,824.02
小 计 20,939,824.02 20,939,824.02
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
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项说明。
3. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业
务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
短期借款 119,842,618.00 122,896,346.21 122,896,346.21
应付票据 52,764,310.73 52,764,310.73 52,764,310.73
应付账款 304,985,785.05 304,985,785.05 304,985,785.05
应付利息 124,061.18 124,061.18 124,061.18
其他应付款 104,053,740.55 104,053,740.55 104,053,740.55
一年内到期
288,000.00 288,000.00 288,000.00
的非流动负债
长期借款 1,385,500.00 1,563,639.37 1,563,639.37
小 计 583,444,015.51 586,675,883.09 585,112,243.72 1,563,639.37
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
短期借款 78,917,150.00 81,361,633.01 81,361,633.01
应付票据 64,392,409.79 64,392,409.79 64,392,409.79
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期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 319,127,275.65 319,127,275.65 319,127,275.65
应付利息 59,955.36 59,955.36 59,955.36
其他应付款 12,496,720.38 12,496,720.38 12,496,720.38
一年内到期
288,000.00 288,000.00 288,000.00
的非流动负债
长期借款 19,889,500.00 23,345,500.00 23,345,500.00
小 计 495,171,011.18 501,071,494.19 477,725,994.19 23,345,500.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币121,516,118.00元
(2016年12月31日：99,094,650.00人民币元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、
可能的50个基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司存在一定规模的外币资产和负债，且主要以美元计价。因此，当美元汇率出现大
幅波动时，本公司将承担一定外汇风险。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
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1. 本公司的实际控制人
本公司的实际控制人为刘潭爱。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。报告期与本公
司发生关联方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
尼泊尔公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市高斯宝电气技术有限公司(以下简称高
同受实际控制人刘潭爱控制
斯宝公司)
郴州高视伟业科技有限公司(以下简称高视科
同受实际控制人刘潭爱控制
技)
深圳高视伟业创业投资有限公司(以下简称高
公司股东
视伟业公司)
深圳市高视安监控系统有限公司(以下简称高 公司股东深圳高视伟业创业投资有限公司
视安公司) 的参股公司
公司股东深圳高视伟业创业投资有限公司
汉华安道公司
的参股公司
Gospell Smarthome Electronic C0.Ltd 同受实际控制人刘潭爱控制
郴州相山物业服务有限公司(以下简称相山物
同受实际控制人刘潭爱控制
业公司)
郴州相山瀑布水电有限公司(以下简称相山瀑
同受实际控制人刘潭爱控制
布公司)
深圳市视晶无线技术有限公司(以下简称视晶 公司股东深圳高视伟业创业投资有限公司
无线公司) 的参股公司
郴州高视伟业房地产开发有限公司(以下简称 公司股东深圳高视伟业创业投资有限公司
高视地产公司) 的参股公司
孙二花 参股股东、实际控制人配偶
欧阳健康 参股股东
杨长义 参股股东
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(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
相山物业公司 物业费 159,603.78
相山瀑布公司 水 费 450,157.29 579,339.91
租 金 673,043.01 700,848.15
高视科技公司
物业费 1,834,503.17 1,707,186.38
高斯宝公司 材 料 957,414.96 1,241,610.81
小 计 3,915,118.43 4,388,589.03
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
租 金 32,914.32 36,205.71
高视地产公司
电 费 15,386.32
尼泊尔公司 商 品 7,314,129.67 17,637,817.86
高斯宝公司 商 品 615,716.59
高视安公司 商 品 392,593.69 1,110,325.14
视晶无线公司 商 品 463,489.64 260,019.78
高视科技公司 电 费 302,186.06 317,083.25
高视伟业公司 商 品 129,914.53 90,424.00
汉华安道公司 商 品 663.33
小 计 8,635,227.91 20,083,641.98
(3) 关联方资金代收款
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
Gospell Smarthome
代收货款 12,109,900.00
Electronic C0.Ltd
小 计 12,109,900.00
2. 关联担保情况
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
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担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
刘潭爱 200,000,000.00 2015.03.16 2025.03.15 否
刘潭爱 100,000,000.00 2014.10.08 2019.10.07 否
刘潭爱 50,000,000.00 2017.8.17 2018.9.21 否
刘潭爱、孙二花 65,000,000.00 2017.8.30 2018.8.11 否
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 5,201,851.00 5,724,400.00
4. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
关联方资金拆
高斯宝公司 5,000,000.00 2016.12.31 2017.1.18
借未支付利息
拆出
高视伟业公司 2,000,000.00 2016.6.30 2017.4.11
高视伟业公司 1,000,000.00 2016.9.19 2017.4.11
关联方资金拆
高视伟业公司 11,222,898.17 2015.6.30 2017.8.25
借未收取利息
高视伟业公司 7,251,934.63 2016.5.20 2017.8.25
高视伟业公司 2,890,203.51 2016.10.21 2017.8.26
关联方资金拆借系家居智能公司与高斯宝公司、高视伟业公司产生。公司 2017 年对家
居智能公司并购，由于并购为同一控制下企业合并，调整期初比较报表，因此产生关联方资
金拆借事项。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
汉华安道公司 2,671,535.80 1,266,782.83 2,671,535.80 155,898.86
应收账款 视晶无线公司 369,141.92 18,457.10 86,774.46 4,338.72
尼泊尔公司 2,123,615.00 168,558.33 1,262,534.00 63,126.70
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
高视安公司 451,688.82 22,584.44
高视伟业公司 129,914.53 6,495.73
小 计 5,745,896.07 1,482,878.43 4,020,844.26 223,364.28
预付账款 视晶无线公司 591,852.80 591,852.80
小 计 591,852.80 591,852.80
长期应收账款 尼泊尔公司 20,470,460.75 270,534.52 16,304,166.16
小 计 20,470,460.75 270,534.52 16,304,166.16
其他应收款 高视伟业公司 24,365,036.31 2,020,253.538
小 计 24,365,036.31 2,020,253.538
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 高斯宝公司 221,244.79 116,832.47
小 计 221,244.79 116,832.47
应付股利 高视伟业公司 1,140,150.00
小 计 1,140,150.00
高视伟业公司 37,434,925.00
刘潭爱 3,447,500.00
其他应付款 欧阳健康 20,931,250.00
杨长义 20,926,325.00
高斯宝公司 5,000,000.00
小 计 82,740,000.00 5,000,000.00
(四) 关联方收购
2017 年 9 月 15 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，会议通过了《关于变更部
分募集资金用途用于收购相关资产暨关联方交易的议案》，公司以现金方式购买家居智能公
司 100%股权，交易对价为 2.5 亿元。家居智能公司于 2017 年 9 月 22 日办理了工商变更登
记。2018 年 3 月 16 日，公司召开第三届董事会第十二次会议，会议通过了对《关于调整收
购深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司 100%股权方案暨关联交易的议案》，调整后公司收
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购家居智能的对价为 2.26 亿元。
十、或有事项
(一) 上海英立视数字科技有限公司诉讼事项
2015年4月13日，上海英立视数字科技有限公司因与公司《浏览器移植和销售合同书》
纠纷事宜向上海知识产权法院提起诉讼，请求法院判决公司支付浏览器软件授权费用
8,870,004.00元、支付逾期付款违约金(以应付授权费8,870,004.00元为基数，按照0.1%/
日的标准，自2015年1月1日起计算至实际支付日止)及承担本案的诉讼费。2015年4月30日，
上海知识产权法院向公司发出《应诉通知书》(〔2015〕沪知民初字第258号)，受理上海英
立视数字科技有限公司起诉公司计算机软件著作权许可合同纠纷一案。
2016年12月6日，公司收到上海知识产权法院关于本案出具的《民事判决书》，主要判决
内容如下：
1. 公司向原告(反诉被告)上海英立视数字科技有限公司支付截止至2015年12月29日止
的河北省内浏览器软件授权费用人民币6,364,916.00元；
2. 公司向原告(反诉被告)上海英立视数字科技有限公司支付计算至2016年11月30日的
逾期付款违约金1,251,883.64元；以及以人民币6,364,916.00元为基数、自2016年12月1日
起至本判决生效日止、按每日万分之五计算的逾期付款违约金。
3. 驳回公司的反诉诉讼请求。本诉案件受理费94,546.00元，由上海英立视数字科技有
限公司负担29,428.00元，公司负担人民币65,118.00元；反诉案件受理费人民币9,375.00
元由公司负担。
公司于 2016 年 12 月 19 日已向上海知识产权法院提交了上诉状及相关证据材料，上诉
至上海市高级人民法院，公司于 2016 年计提了 7,780,573.84 元预计负债。
2017 年 7 月 17 日，上海市最高人民法院向公司发出《民事判决书》(〔2017〕沪民初
终 12 号)，驳回公司上诉，维持原判，支付上海英立视数字科技有限公司浏览器软件授权费
用、违约金等 8,396,502.00 元，公司本期补提了 615,928.16 元诉讼损失（计入营业外支出）。
公司已于 2017 年 9 月份支付了上述款项，并于 2018 年 1 月 10 日向中华人民共和国最
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高人民法院邮寄了再审申请书和相关诉讼证据资料，现等待最高院下达再审裁定。
(二) 新英杰电子有限公司诉讼事项
2014年4月10日，家居智能公司对新英杰通讯公司、新英杰电子有限公司(以下简称新英
杰电子公司)、吕大林、吕宁思就买卖合同纠纷提起诉讼。2014年10月8日，广东省深圳市福
田区人民法院(以下福田法院)向公司发出《民事判决书》(〔2014〕深福法民二初字第3118
号)，主要判决内容如下：
1. 解除公司与新英杰电子公司之间的买卖合同；
2. 新英杰电子公司应于判决生效之日起十日内向公司返还货款1,232,485.20元，并支
付利息(利息以1,232,485.20元，按照中国人民银行同期贷款利率标准计算,自2012年3月16
日起计判决确定应清偿之日止)。
3. 吕大林对新英杰电子公司上述债务负连带清偿责任。
2015年6月17日，根据福田法院执行裁定书(〔2015〕深福法执字第429号)，家居智能公
司与被执行人达成和解协议，和解协议内容如下：
1. 双方确认被执行人尚欠申请执行人150万元(含利息27万元)，被执行人于2015年6月
17日前向申请执行人在招商银行深圳南山支行账户支付23万元，余款分三期付至上述账户，
即分别于2015年12月26日前支付50万元、于2016年1月31日前支付50万元和于2016年4月30
日前支付27万元；
2. 被执行人于2015年6月17日前支付案件执行费17,400.00元，该款项付至福田法院执
行款账户；
3. 如被执行人不能如期履行第一、二项，福田法院将按〔2014〕深福法民二初字第3118
号民事判决书强制执行剩余债务。
2017年6月14日，家居智能公司与吕大林、游军翔签订了一份《执行担保及和解协议》，
但协议签订后对方未按期付款，2018年3月7日，担保人游军翔仅支付了利息款30万元。2018
年3月19日，家居智能公司和担保人游军翔再次签订了一份《执行担保及和解协议》，约定对
方于2018年4月30日前支付剩余债务。现本案处于执行和解过程中，律师继续跟进对方还款。
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截至 2017 年 12 月 31 日，家居智能公司尚未收到上述货款。家居智能公司仍在积极催
收该款项，同时，基于谨慎性原则，家居智能公司已对该笔款项全额计提了减值准备。
(三) 汉华安道公司诉讼事项
2017 年 12 月 28 日，家居智能公司对汉华安道公司提起了民事起诉，诉讼请求如下：
1. 判令汉华安道公司支付货款和利息共计 2,693,306.00 元；
2. 判令汉华安道公司支付利息 108,850.35 元(利息按每月 21,770.07 元为标准，从
2017 年 8 月暂计算至 2017 年 12 月，要求计算至实际清偿之日止)；
3. 判令汉华安道公司承担本案的全部诉讼费用。
同时家居智能公司已向法院申请财产保全措施，请求法院查封冻结汉华安道公司的银行
存款、债权、机器设备或其它财产，保全财产金额为人民币 2,802,156.35 元，目前法院已
冻结汉华安道公司账上银行存款 1,404,752.97 元。
家居智能公司委托律师于 2017 年 12 月 28 日向深圳市南山区人民法院提交了《民事起
诉状》，深圳市南山区人民法院于 2018 年 1 月 2 日立案受理了本案，同时申请了财产保全并
交纳了相关诉讼费用，同时法院向家居智能公司邮寄了传票，确定于 2018 年 5 月 2 日在南
山法院开庭审理此案。
家居智能公司预计能胜诉并收回货款，家居智能公司对汉华安道公司的应收往来的未冻
结款项部分计提了坏账准备。
(四) 深圳市盈广现代网络设备有限公司诉讼事项
公司与盈广现代网络设备有限公司(以下简称盈广网络公司)于 2014 年 11 月 3 日签订了
《战略框架协议》(以下简称协议)，该协议约定由双方合作推广 Spdie 无线通讯技术，公司
负责进行多行业推广，包括销售无线通讯模块以及为行业应用开发平台提供技术支持服务。
盈广网络公司签收后严重违约，不按约定履行付款义务，公司催告盈广网络支付货款被拒。
2017 年 8 月 2 日公司向深圳市南山区法院起诉，要求盈广网络公司向公司支付货款及
利息。2017 年 8 月 10 日，南山法院向公司送达《受理通知书》((2017)粤 0305 民初 14473
号)。盈广网络公司于答辩期间向南山法院提出管辖权异议，2017 年 10 月 19 日南山法院作
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出《民事裁定书》(2017 粤 0305 民初 14473 号)驳回了被告的管辖权异议。2017 年 11 月 8
日，盈广网络公司不服前述裁定，向深圳市中级人民法院提起了上诉，目前该案等待法院排
期开庭。同时公司已向法院提请财产保全措施，请求法院查封(或者冻结) 盈广网络公司财
产共计 430,080.66 元。
公司预计能胜诉并收回货款，对盈广网络公司的期末应收货款仍按账龄法计提坏账准
备。
十一、资产负债表日后事项
根据公司与家居智能原股东签订的《业绩承诺与补偿协议》，2017 年应实现净利润不低
于 2,450 万元,家居智能公司未能完成业绩指标。根据《业绩承诺与补偿协议》，双方于每年
目标公司审计报告出具日后十日内确认盈利预测补偿金额。
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，家居智能公司 2017 年实现净利润 1,389.36
万元。根据《业绩承诺与补偿协议》，家居智能原股东需向公司补偿或扣减公司需要支付的
股权款。
十二、其他重要事项
(一) 重大合同说明
2017 年 11 月 21 日，公司与四环锌储科技股份有限公司(以下简称四环锌储公司)签订
了《四环锌储科技股份有限公司工业自动化升级改造及系统集成服务项目》，合同金额为
7,648.96 万元。根据合同约定，四环锌储公司在签订合同 5 日内支付合同金额 15%的预付款，
余款按照季度（分 12 个季度）支付。该项目由四环锌储公司负责招标决定供应商，其产品
的交付、技术及质量等问题与公司无关联，公司应保证供应商货款及时支付。
2017 年 11 月 21 日，公司与汉源四环锌储科技有限公司(以下简称汉源四环锌储公司)
签订了《汉源四环锌储科技有限公司工业自动化升级改造及系统集成服务项目》，合同金额
为 9,028.73 万元，汉源四环锌储公司在签订合同 5 日内支付合同金额 15%的预付款，余款
按照季度（分 12 个季度）支付。该项目由汉源四环锌储公司负责招标决定供应商，其产品
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的交付、技术及质量等问题与公司无关联，公司应保证供应商货款及时支付。
截至 2017 年 12 月 31 日，公司收到了四环锌储公司项目款 10,316,000.00 元，汉源四
环锌储公司项目款 12,176,850.00 元，同时公司为了四环锌储公司和汉源四环锌储公司两个
合同项目支付供应商货款 44,985,660.00 元。
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
项目名称 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
数字电视产品 848,689,705.41 671,428,470.28 1,192,059,557.76 594,323,260.75
家居智能产品 205,477,537.73 163,412,507.38 288,611,627.47 143,892,795.92
其他 101,490,712.72 85,713,782.39 142,552,806.96 71,072,403.22
分部间抵销 85,904,782.58 81,775,404.05 298,272,372.50 131,092,582.78
合 计 1,069,753,173.28 838,779,356.00 1,324,951,619.69 678,195,877.11
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提
456,441,013.12 99.45 49,650,151.50 10.88 406,790,861.62
坏账准备
单项金额不重大但单项计
2,505,758.93 0.55 2,505,758.93 100.00
提坏账准备
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
合 计 458,946,772.05 100.00 52,155,910.43 11.36 406,790,861.62
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
477,853,188.85 99.47 41,767,522.84 8.74 436,085,666.01
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,542,776.61 0.53 2,542,776.61 100.00
坏账准备
合 计 480,395,965.46 100.00 44,310,299.45 9.22 436,085,666.01
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 270,222,357.45 13,511,117.87 5.00
1-2 年 123,761,270.01 12,376,127.00 10.00
2-3 年 29,150,113.52 5,830,022.70 20.00
3-4 年 9,545,729.90 2,863,718.97 30.00
4-5 年 9,994,189.22 4,997,094.61 50.00
5 年以上 10,072,070.35 10,072,070.35 100.00
小 计 452,745,730.45 49,650,151.50 10.97
3) 组合中，合并范围内关联往来坏账准备计提情况
期末数
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来 3,695,282.67
小 计 3,695,282.67
4) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
顺平县广播电视台 633,788.00 633,788.00 100.00 预计难以收回
宁乡户户通无线数字网络
373,780.00 373,780.00 100.00 预计难以收回
信息有限公司
第 86 页 共 94 页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
盐源县文化影视新闻出版
312,732.00 312,732.00 100.00 预计难以收回
局
巴彦淖尔市硕盈网络有限
271,960.00 271,960.00 100.00 预计难以收回
公司
宿州市宽网有线网络服务
227,500.00 227,500.00 100.00 预计难以收回
有限公司
砀山县广播电视台 85,500.00 85,500.00 100.00 预计难以收回
境外零星应收款项 600,498.93 600,498.93 100.00 预计难以收回
小 计 2,505,758.93 2,505,758.93 100.00
(2) 本期计提坏账准备 7,845,610.98 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
ALTIUS DIGITAL PRIVATE LIMITED 145,626,547.61 31.73 8,864,628.42
EAGLE KINGDOM TECHNOLOGIES LIMITED 34,737,110.05 7.57 1,736,855.50
安徽广电信息网络股份有限公司[注 1] 30,778,427.12 6.71 6,125,785.35
湖南省有线电视网络(集团)股份有限公
24,489,659.47 5.34 1,516,911.35
司[注 2]
Jamshed Electronics 16,665,289.57 3.63 1,150,311.88
小 计 252,297,033.82 54.98 19,394,492.50
[注 1]：安徽广电信息网络股份有限公司余额包含其控股子公司安徽广行通信科技股份
有限公司款项。
[注 2]：湖南省有线电视网络(集团)股份有限公司余额包含其分子公司集采项目款项。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组合
9,910,688.44 95.33 1,501,269.20 15.15 8,409,419.24
计提坏账准备
第 87 页 共 94 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额不重大但单
485,436.90 4.67 485,436.90 100.00
项计提坏账准备
合 计 10,396,125.34 100.00 1,986,706.10 19.11 8,409,419.24
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组
10,021,694.61 100.00 1,555,082.98 15.52 8,466,611.63
合计提坏账准备
合 计 10,021,694.61 100.00 1,555,082.98 15.52 8,466,611.63
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,564,132.94 278,206.65 5.00
1-2 年 1,584,085.50 158,408.55 10.00
2-3 年 1,430,870.00 286,174.00 20.00
3-4 年 611,600.00 183,480.00 30.00
4-5 年 250,000.00 125,000.00 50.00
5 年以上 470,000.00 470,000.00 100.00
小 计 9,910,688.44 1,501,269.20 15.15
3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳市百盛通文化传媒有
485,436.90 485,436.90 100.00 预计难以收回
限公司
(2) 本期计提坏账准备金额 431,623.12 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 9,455,819.18 7,275,382.40
应收暂付款 2,000,000.00
第 88 页 共 94 页
款项性质 期末数 期初数
备用金 250,630.40
土地转让款 200,000.00 480,000.00
其 他 489,675.76 266,312.21
合 计 10,396,125.34 10,021,694.61
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
云南省广播电视局 保证金 487,301.28 1 年以内 4.69 24,365.06
计划财务处 保证金 704,028.00 1-2 年 6.77 70,402.80
内蒙古自治区广播 保证金 536,400.00 1-2 年 5.16 53,640.00
电影电视局财务中
心 保证金 333,500.00 3-4 年 3.21 100,050.00
青海省广播电视电
保证金 754,020.00 2-3 年 7.25 150,804.00
视局
广西壮族自治区新
保证金 643,800.00 1 年以内 6.19 32,190.00
闻出版广电局
广东省新闻出版广
保证金 569,850.00 1 年以内 5.48 28,492.50
电局
小 计 4,028,899.28 38.75 459,944.36
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 166,968,668.79 166,968,668.79
对联营企业投资 29,588,800.44 7,803,000.00 21,785,800.44
合 计 196,557,469.23 7,803,000.00 188,754,469.23
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 120,370,613.87 120,370,613.87
对联营企业投资 32,032,817.73 7,803,000.00 24,229,817.73
合 计 152,403,431.60 7,803,000.00 144,600,431.60
第 89 页 共 94 页
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
郴州希典公司 50,000,000.00 50,000,000.00
成都驰通公司 30,464,563.43 30,464,563.43
家居智能公司 46,598,054.92 46,598,054.92
功田陶瓷公司 39,855,603.22 39,855,603.22
高斯贝尔印度子
50,447.22 50,447.22
公司
小 计 120,370,613.87 46,598,054.92 166,968,668.79
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
广行贝尔公司 29,221,800.05 -451,944.89
尼泊尔公司 2,811,017.68 -1,964,257.85 -27,814.55
合 计 32,032,817.73 -2,416,202.74 -27,814.55
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
广行贝尔公司 28,769,855.16 7,803,000.00
尼泊尔公司 818,945.28
合 计 29,588,800.44 7,803,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 501,613,426.77 378,371,011.85 596,997,654.32 404,920,124.70
第 90 页 共 94 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务收入 7,987,397.06 2,044,256.00 4,916,188.31 2,853,340.82
合 计 509,600,823.83 380,415,267.85 601,913,842.63 407,773,465.52
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,416,202.74 -2,432,333.44
理财产品收益 999,974.15
合 计 -1,416,228.59 -2,432,333.44
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -333,911.02
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家
11,626,758.04
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
委托他人投资或管理资产的损益 1,028,107.58
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 12,467,050.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,146,114.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 29,934,120.02
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 2,510,412.74
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 27,423,707.29
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.93 0.0935 0.0935
第 91 页 共 94 页
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.43 -0.0777 -0.0777
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
(1) 加权平均净资产收益率
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 14,984,571.87
非经常性损益 B 27,423,707.29
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -12,439,135.42
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 649,323,016.64
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E 220,126,450.50
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 10
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 -10,029,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 8
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 -3,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 9
其他综合收益 I1 -1,247,840.54
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
同一控制下的企业合并 I2 -223,901,455.89
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
其他 I3 500,000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 0
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 776,151,316.22
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.93%
(2) 扣除非经常损益加权平均净资产收益率
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 14,984,571.87
非经常性损益 B 27,423,707.29
第 92 页 共 94 页
项 目 序号 本期数
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -12,439,135.42
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 553,546,585.25
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E 220,126,450.50
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 10
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 -10,029,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 8
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 -3,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 9
其他综合收益 I1 -1,247,840.54
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
同一控制下的企业合并 I2 -176,803,400.97
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
其他 I3 500,000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 0
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 866,959,515.37
H/K±I×J/K
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -1.43%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 14,984,571.87
非经常性损益 B 27,423,707.29
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -12,439,135.42
期初股份总数 D 125,350,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 41,800,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 10
因回购等减少股份数 H
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项 目 序号 本期数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 160,183,333.33
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.0935
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.0777
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
高斯贝尔数码科技股份有限公司
二〇一八年四月二十日
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