高斯贝尔：2017年度内部控制自我评价报告2018-04-24
2017 年度内部控制自我评价报告
高斯贝尔数码科技股份有限公司
2017 年度内部控制自我评价报告
高斯贝尔数码科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合高斯贝尔数码科技股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基
础上，我们对公司 2017 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制
评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价工作的总体情况
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，公司于内部控制评价报告基
准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据
公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
三、 内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
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公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。纳入评价范围的主要单位包括：高斯贝尔数码科技股份有限公司、郴州希典
科技有限公司、成都驰通数码系统有限公司、郴州功田电子陶瓷技术有限公司、深
圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司、深圳市高斯康软件有限公司、郴州希典科技
有限公司迪拜子公司、高斯贝尔数码科技印度有限公司。纳入评价范围单位的资产
总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业
收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购与付款管理、资产管理、生产管理、
销售与收款管理、关联交易、工程项目管理、担保业务、财务报告、信息与沟通、
内部监督等方面。
1、组织架构
公司已按《公司法》、《证券法》和有关监管部门的要求及《公司章程》的规
定，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的内部组织架构，建立了股东大会、
董事会、监事会、经理层“三会一层”的法人治理结构与相应议事规则，明确了决
策、执行、监督等方面的职责权限，已形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公
司董事会由十二名董事组成（包括四名独立董事），下设战略委员会、提名委员会、
审计委员会和薪酬与考核委员会，监事会及审计委员会对公司各项内部控制执行事
项进行审计和监督，以有效推进内控制度的完善和执行。
公司根据职责划分，设立了董事会秘书、证券部、审计部、研发中心、营销中
心、制造中心、财务中心、人力资源部、总裁办等行政和业务管理部门，并制定了
一套完整、合规、有效运行的制度体系，形成各负其责、相互协作、相互牵制的内
部控制机制，公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，保证了公司能够
有效地计划、协调和控制经营活动。
2、发展战略
公司在现有产业布局基础上坚持1个中心（以利润为中心），2个方向（重点经
营运营商市场，重点提供增值服务），3个优化（优化组织结构，优化产品线和优化
客户），以此作为我们的经营策略，具体事业线如下：
数字电视
在以上发展战略的指引下，公司明确运营商是数字电视事业部的重点客户，紧
紧围绕着运营商市场及其增值服务，来优化公司的组织结构和产品结构，通过优化
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资源来更好地服务客户，以达到提升经营质量的目的。加快公司自有CA系统推广步
伐，在除印度以外的其他区域重点投入，在智慧校园、智慧医院、智慧社区等智慧
产品领域进行系统集成和产品研发，利用公司在微波产品领域的技术积累，积极在
环保和家用微波产品领域进行布局。
覆铜板
在公司以利润为中心的指导下，快速的把研发成果转变成商业运营，稳步的推
进这个高频新材料的在通信，军工的应用，同时加大高端碳氢高频板材的开发，抢
占5G市场和汽车电子的制高点。
家居智能
顺应全球智能家居市场的发展趋势，公司在智能家居的发展战略分为三个阶段：
（1）、短期发展战略：聚焦做好操作简便和极致体验的智能家居硬件单品，扎
根于AI+IOT技术与应用领域。智能硬件是智能家居落地的载体，目的是提升高品质
智能硬件设计水平、消化吸收人工智能、IOT技术、通讯技术等软件实力。
（2）、中期发展战略：打造智能家居物联网管理平台“Ulife”，让智能家居
发展有坚实的基础和土壤。 软件平台是智能家居得以发展的关键，公司将持续优化
和完善物联网平台。
（3）、远期发展战略：进行系统集成和打造智能家居生态链。整合业界智能家
居技术和产品，形成整体智能家居系统，为客户提供先进的智能家居解决方案和服
务。
公司将加快业务转型升级的步伐，进一步巩固发展数字电视系统优势，在现有
优势市场区域继续保持行业领先优势外，积极进军智慧城市领域（含智慧校园和智
慧家居市场）。在通讯及军工领域，已完成各类型产品试产，取得了军工资质的基
础上，进一步完善工艺，扩大量产，实现盈利。
3、人力资源
人才是高斯贝尔的资本，公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政
策，《高斯贝尔员工守则》明确了以德为先原则，将职业道德修养和专业胜任能力
作为选拔和聘用员工的重要标准。每年制定相关培训计划，切实加强员工培训和继
续教育，建立轮岗、交流机制，不断提升员工素质。公司每月进行绩效考核，考核
结果为薪金调整、优才甄选与培养、团队优化等提供依据。公司严格遵守《劳动法》
等相关规定，制定了系统的人力资源管理制度，如《招聘管理制度》、《员工培训
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管理制度》、《绩效考核管理制度》、《职工权益保护制度》等一系列相关制度，
实行优胜劣汰、能上能下的人才竞争机制，增强了员工的创造性和公司的凝聚力，
为公司可持续发展提供了人力资源保障。
4、社会责任
公司始终秉持“承担社会责任、以人为本”的理念，建立了严格的质量、环保、
安全管理体系。全员参与，恪守社会责任，开拓创新，领先数码科技，精益求精，
满足顾客需求，持续改进，倡导节能降耗，遵守法律法规，建设绿色产业，注重安
全，坚持安全生产，关注健康，促进和谐发展。
5、企业文化
公司一直积极倡导和运用高斯贝尔人的共享哲学“团结友爱 共享未来”，令
每一位员工都能够始终遵循自己的方式做事，并且持续改进。为加强对企业文化的
宣传和推广，《高斯贝尔员工守则》已广泛下发至员工手中，通过这种价值观、企
业精神的宣导与学习，创造了倡导协作和团队精神的良好氛围。
为让所有员工及时了解公司及行业发展动态、体会内部发生的平凡及感人事迹、
展现公司优良的企业文化，企业内刊—高斯贝尔报（全公司范围内进行意见和稿件
征集）不断优化中，丰富的内容被及时刊发使得员工反响热烈。
6、资金活动
公司依据国家相关法律法规建立了《资金活动管理制度》，内容包括货币资金
使用审批、票据管理、印章管理等方面，对于一般性交易如购销业务、费用报销等
方面采取各职能部门主管、分管副总、财务负责人、总经理和董事长分级审批制度，
对重大非经营性交易事项需报经董事会或股东大会审批，以确保各类业务按程序进
行，形成相互制约的工作机制，确保公司资金使用的合理性、效率性和安全性，为
公司持续发展提供支持。
7、采购与付款管理
公司制定了《采购管理控制程序》、《供应商管理控制程序》、《工具设备采
购控制程序》及《采购其它管理制度》等规范性文件，设置专门的采购部门负责原
材料及工具设备的采购，明确了采购部门与其它职能部门的权责及相互制约措施，
在询价与确定供应商、采购审批、合同签订、供方评价、款项支付等方面做了详细
规定，加强了管控力度，有效防范了采购与付款过程中的差错和舞弊，以切实提高
公司整体采购能力，实现采购降本目标，提高公司敏捷性。
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8、资产管理
为加强对公司资产的管理，公司制订了较为完善的财产物资管理制度，如《固
定资产管理制度》、《存货管理内控制度》及《仓库管理规定》等规范性文件，对
财产物资的购置审批、验收登记、处置以及相关财务核算进行了明确规定，并对从
事财产物资管理业务的相关岗位制订了岗位责任制，实行定期财产清查和不定期抽
查相结合的方式进行控制，确保公司财产物资的安全完整。
9、生产管理
公司制造中心专门负责公司产品的投产、调试及完工产品入库和成品的库存管
理。制造中心下属计划部根据销售订单确定产品、产量及品种等需求后，向资材部
门下达订单下单通知，资材部门根据下单通知及库存状况向采购部门下达物料请购
计划。采购部门按交期进行原材料的备料、采购并经仓库办理完验收入库后，资材
部再制定生产排程交由生产部门领料投产，按照既定的生产工艺流程进行严格的质
量把关、调试、测试完成后完工入库。
公司在生产环节有很严格和规范的管理制度，对保证产品质量起到非常关键的
控制作用，如《生产计划控制程序》、《生产过程控制程序》、《产品检验与试验
控制程序》、《成品验货控制程序》、《不合格品控制程序》、《事故、事件和不
符合控制程序》、《设备控制程序》、《环境运行控制程序》等。
成本控制方面主要由研发、采购、生产及成本控制中心负责对成本相关流程的
管控与优化。成本管控以 ERP 系统的产品 BOM 为基础，对产品运作全过程成本信息
进行计划管理和动态跟踪记录。产品确定后，由中试部按 ERP 系统要求录入产品结
构代码，采购部负责新物料采购价的导入，生产部门除负责产品生产外还必须对工
单的超耗进行管控，财务部应对制造费用进行合理分摊并按要求分析制费对产品成
本的影响。成本控制中心在产品完结后负责纵向及横向的成本对比、分析，并对发
现的问题进行核查与反馈。
10、销售与收款管理
公司依据《企业内部控制基本规范》等相关规定，结合自身实际情况制定了《销
售系统内控制度》、《销售授权审批制度》、《合同商务评审流程》、《销售出货
作业流程》、《销售发票管理制度》、《应收账款管理制度》、《应收票据管理制
度》、《客户信用管理制度》等内部控制制度，并遵循合约明晰、授权审批和不相
容职务相分离的原则，对各部门职责分工、合同的订立、发票的开具、销售款回收
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等有关内容做出了规定，同时制度体系中也设计了复核、检查监督机制，完善了对
业务过程的管控。
11、关联交易
为维护公司、公司股东、其它投资者及债权人的合法权益，公司制定了《关联
交易管理办法》，就关联交易的定义、标准、审批权限、审议程序、信息披露等事
项进行了明确规定，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保证公司关联
交易的公允性，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。
12、工程项目管理
为了加强公司对工程项目的内部控制，防范工程项目管理中的差错与舞弊，提
高资金使用效益，根据国家有关法律法规和《公司章程》的有关规定，制定了《工
程项目管理制度》、《工程项目外包管理规定》等，制度对工程审批、项目实施与
执行、工程验收、监督检查等流程作了规范，确保工程成本能正确地记录在合理的
会计期间。
13、担保业务
按照证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等相关要求，公司制定
了《对外担保管理办法》，明确规定了董事会或股东大会各自对外担保的批准执行
权限，及担保业务评审、要求、执行等环节的控制要求。原则上公司除因重要业务
关系或控股子公司，不对外提供担保。公司为他人提供担保，应当采取反担保等必
要的措施规避风险，反担保的提供方应具备实际承担能力。公司对外担保实行统一
管理，非经公司董事会或股东大会批准，任何人无权以公司名义签署对外担保的合
同、协议或其他类似的法律文件。
14、财务报告
为了指导公司规范财务报告编制，防范不当编制行为可能对财务报告产生的重
大影响，保证会计信息的真实可靠，根据国家有关法律法规和《公司章程》的有关
规定，公司制定了《财务报告管理制度》，该制度对财务报告的编制基础，主要会
计政策和会计估计等进行了明确的规定。本公司以持续经营为基础，根据实际发生
的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项准则的规定进行确认和
计量，在此基础上编制会计报告。
15、信息与沟通
公司建立了 ERP 信息系统。公司与财务报告相关的信息系统，能适应公司的业
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务流程，并要求各项收入、支出、资产、负债和所有者权益均需纳入与财务报告相
关的信息系统。财务部门须按照会计准则的规定组织会计核算，列报和披露财务报
告信息。公司通过工作流、内部局域网等现代化信息平台，建立、健全了上下沟通、
反馈的信息渠道，鼓励公司员工积极参与公司的经营管理，提出合理化建议，对公
司各种不合理、不合规的行为、制度进行监督，确保了在内部管理、部门协作、员
工沟通等方面的工作信息传递的迅速、便捷和畅通。
公司重视对外与客户、供应商、中介机构、相关监管部门等进行信息的沟通和
反馈，并通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。
公司对收集的各种内部信息和外部信息进行了合理的筛选、核对、整合，形成
了便捷、高效的信息与沟通机制和有用信息的收集、处理和传递程序，确保了信息
的及时流转，从而促进内部控制有效运行。
按照中国证监会和深圳证券交易所关于信息披露的规定，公司制订了《重大信
息内部报告制度》、《信息披露事务管理制度》、《控股股东及实际控制人行为规
范》、《投资者关系管理制度》等，对涉及信息披露的内容及披露标准、信息披露
责任人及管理部门、信息披露程序等进行了具体规定，进一步确保重大信息在收集、
处理和传递方面的迅捷，并严格控制重大信息流转范围，确保了公司重大信息在收
集、处理和传递方面的安全。
16、内部监督
公司依照法律法规和相关规范性文件设立了监事会、董事会审计委员会、审计
部等机构负责公司内部监督工作。
监事会是公司的监督机构，负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进
行监督, 对公司的财务状况进行审查，对公司依法运作情况进行监督，对公司的计
划、决策及其实施进行监督。监事会向股东大会负责并报告工作，根据公司章程规
定行使职权，保障股东、公司、员工合法权益不受侵犯。
审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责对公司内、外部审计的沟
通、监督和核查工作。审计委员会对公司内部审计制度及其实施进行监督，对公司
的财务信息及其披露进行审核，对公司内控制度进行审查，对重大关联交易进行审
计，确保了董事会对经理层的有效监督。审计委员会对董事会负责，并配合监事会
监督审计活动。
审计部是审计委员会下设部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制
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制度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会
报告工作，并负责审计委员会日常工作联络等工作。公司内部的审计工作，有效防
范公司经营风险和财务风险，增强了公司的风险防范能力。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1） 财务报告缺陷认定的定量判断标准如下：
财务报告内部控制缺陷评价的定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标：
a-内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润相关的，以营业收入指标衡量，
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的
0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 2%，则认定为重要缺
陷；如果超过营业收入的 2%，则认定为重大缺陷；
b-内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量，如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的
0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 2%，则认定为重要缺
陷；如果超过资产总额的 2%，则认定为重大缺陷。
注：定量标准中所指的财务指标均为公司上一年度经审计后的合并报表数据。
（2） 财务报告缺陷认定的定性判断标准如下：
重大缺陷：一项内部控制缺陷的单独作用或多项内部控制缺陷的共同作用，极
可能导致不能及时防制、发现或纠正财务报告中的严重错报。例如：
a-公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
b-公司更正已公布的财务报告，更正原因属舞弊或错误导致的重大错报；
c-注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
d-审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制的监督无效；
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e-内部控制评价中发现的重大缺陷在经过合理的时间后，并未加以纠正。
重要缺陷：一项内部控制缺陷的单独作用，或多项内部控制缺陷的共同作用，
可能导致不能及时防止、发现或纠正财务报告中的错报，虽未构成严重错报但仍应
引起董事会和管理层重视的错报。例如：
a-未依照企业会计准则选择和应用会计政策；
b-未建立反舞弊程序和控制措施；
c-对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
有相应的补偿性控制；
d-对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标；
e-未对财务报告流程中涉及的信息系统进行有效控制。
一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）非财务报告缺陷认定的定量判断标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定
量标准执行。
（2）非财务报告缺陷认定的定性判断标准如下：
重大缺陷定性标准：a-违反国家法律法规或规范性文件；b-违反决策程序，导
致重大决策失误；c-重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；d-内部控制评价中
发现的重大缺陷未得到及时整改；e-核心管理人员或关键技术人员流失严重；f-其
他对公司负面影响重大的情形；
重要缺陷定性标准：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，
但仍有可能导致公司偏离内部控制目标；
一般缺陷定性标准：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（三）内部控制评价的程序和方法
内部控制的评价工作按照《企业内部控制基本规范》、公司相关制度等规定的
程序执行。评价过程中，我们实施了包括审阅公司内部控制文件、检查财务会计资
料及合同资料、个别访谈、调查问卷、实地查验、等我们认为必要的程序和方法，
为评价内部控制有效性取得充分、恰当的评价证据。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
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1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报
告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、 内部控制有效性结论
本公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所中小
板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的规定，结合行业特点和公司自身实际
经营情况，建立健全了完整的、合理的内部控制制度。公司的内部控制制度涵盖公
司治理、机构设置、人力资源管理、企业文化以及公司所有营运环节，能够有效预
防、发现和纠正公司经营管理中的风险和出现的问题，在一定程度上降低了管理风
险。公司内部控制制度总体执行良好，能合理保证公司经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实、准确、完整。公司内部控制的建立和实施基本符合
有关法律法规和有关监管部门对上市公司内部控制管理的要求，公司内部控制的设
计和运行基本有效，能够及时提示和防范风险，能够确保公司规范运作，实现公司
发展战略。
高斯贝尔数码科技股份有限公司
董事会
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