证券代码:002848 证券简称:高斯贝尔 高斯贝尔数码科技股份有限公司 2018 年年度财务决算报告及 2019 年度财务预算报告 第一部分:2018 年度财务决算报告 公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财 务报表附注已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具审计报告。 一、主要会计数据 (一)公司报告期内资产情况如下: 单位:元 本年末比上年末 资 产 2018 年末 2017 年末 增幅(%) 流动资产合计 771,803,855.59 1,055,401,051.13 -26.87 其中:货币资金 45,910,439.64 103,538,695.36 -55.66 应收票据及应收账款 488,040,543.29 566,211,239.65 -13.81 预付账款 13,916,035.84 51,783,757.15 -73.13 其他应收款 19,707,406.50 14,848,621.14 32.72 存货 197,763,045.43 216,434,994.59 -8.63 一年内到期的非流动资产 251,927.68 -100.00 其他流动资产 6,466,384.89 102,331,815.56 -93.68 非流动资产合计 393,629,340.58 269,550,568.56 46.03 其中:长期应收款 131,916,647.89 27,393,839.36 381.56 长期股权投资 22,087,382.35 21,785,800.44 1.38 固定资产 154,891,746.87 153,310,407.55 1.03 在建工程 335,728.15 275,654.41 21.79 无形资产 16,716,639.58 17,311,434.19 -3.44 长期待摊费用 1,054,701.97 100.00 递延所得税资产 40,014,679.99 21,963,312.61 82.19 其他非流动资产 26,611,813.78 27,510,120.00 -3.27 资产合计 1,165,433,196.17 1,324,951,619.69 -12.04 上表资产项目分别占当期末总资产比例如下: 占 2018 年末总资产比 占 2017 年末总资产比 同比上期末所占 资 产 例(%) 例(%) 比例增减(%) 流动资产 合计 66.22 79.66 -13.44 其中:货币资金 3.94 7.81 -3.87 应收票据及应收账款 41.88 42.73 -0.85 预付账款 1.19 3.91 -2.72 其他应收款 1.69 1.12 0.57 存货 16.97 16.34 0.63 一年内到期的非流动资产 0.02 -0.02 其他流动资产 0.55 7.72 -7.17 非流动资产 合计 33.78 20.34 13.44 其中:长期应收款 11.32 2.07 9.25 长期股权投资 1.90 1.64 0.26 固定资产 13.29 11.57 1.72 在建工程 0.03 0.02 0.01 无形资产 1.43 1.31 0.12 长期待摊费用 0.09 - 0.09 递延所得税资产 3.43 1.66 1.77 其他非流动资产 2.28 2.08 0.20 (二)报告期内费用情况 单位:元 项 目 2018 年 费用率(%) 2017 年 费用率(%) 营业费用 83,132,818.39 10.51 83,265,987.58 7.72 管理费用 37,314,235.69 4.72 39,950,606.46 3.71 研发费用 54,543,179.92 6.90 65,805,464.60 6.10 财务费用 -4,598,010.07 -0.58 31,431,011.17 2.92 所得税 -17,553,510.70 -2.22 -2,628,122.89 -0.24 1、研发费用:比上年度减少 1,126.23 万元,主要是本期精减了部分研发项目, 同时优化了人员结构及节约开支所致; 变动说明 2、财务费用:比上年度减少 3,602.90 万元,主要是由于 2018 年人民币以贬趋 势为主,而 2017 年人民币以升值趋势为主,两者反差形成的汇兑损益所致; 3、所得税:比上年度减少 1,492.54 万元,系本期经营结果为亏损所致。 (三)负债结构和偿债能力分析 1、负债结构分析 单位:元 本年比上年增幅 项 目 2018 年 2017 年 (%) 流动负债 合计 542,431,607.06 655,160,910.87 -17.21 其中:短期借款 101,814,840.00 119,842,618.00 -15.04 应付票据及应付账款 314,695,924.05 357,750,095.78 -12.03 预收账款 25,750,555.72 46,720,417.76 -44.88 应付职工薪酬 10,377,837.74 14,826,829.28 -30.01 应交税费 9,443,344.68 10,414,998.32 -9.33 其他应付款 80,061,104.87 105,317,951.73 -23.98 一年内到期的非流动负债 288,000.00 288,000.00 - 非流动负债 合计 20,367,512.62 23,034,966.24 -11.58 其中:长期借款 1,097,500.00 1,385,500.00 -20.79 预计负债 递延收益 19,056,333.33 21,490,333.34 -11.33 递延所得税负债 213,679.29 159,132.90 34.28 负债 合计 562,799,119.68 678,195,877.11 -17.02 上表负债项目分别占当期末总资产比例情况如下: 占 2018 年末总资产 占 2017 年末总资产 同比上期末所占比 项目 比例(%) 比例(%) 例增减(%) 流动负债 合计 46.54 49.45 -2.91 其中:短期借款 8.74 9.05 -0.31 应付票据及应付账款 27.00 27.00 - 预收账款 2.21 3.53 -1.32 应付职工薪酬 0.89 1.12 -0.23 应交税费 0.81 0.79 0.02 其他应付款 6.87 7.95 -1.08 一年内到期的非流动负债 0.02 0.02 - 非流动负债 合计 1.75 1.74 0.01 其中:长期借款 0.09 0.10 -0.01 预计负债 - - - 递延收益 1.64 1.62 0.02 递延所得税负债 0.02 0.01 0.01 负债 合计 48.29 51.19 -2.90 2、偿债能力分析 项 目 2018 年 2017 年 本年比上年增减(%) 流动比率 (次) 1.42 1.61 -11.80 速动比率(次) 1.06 1.28 -17.19 资产负债率(当年末) 48.29 51.19 -2.90 利息保障倍数 -14.44 3.24 -545.68 备注:1、利息保障倍数(企业利息支付能力),是指企业息税前利润与利息费用之比。它是衡量 企业支付负债利息 能力的指标。倍数越大,说明企业支付利息费用的能力越强。2、利息保障倍 数=(利润总额+利息费用)/利息费用。 (四)现金流量情况 单位:元 项 目 2018 年 2017 年 本年比上年增减(%) 经营活动产生的现金流净额 -55,034,641.26 -64,580,142.67 14.78 投资活动产生的现金流净额 43,832,974.72 -222,278,201.98 119.72 筹资活动产生的现金流净额 -33,021,190.61 262,634,543.03 -112.57 每股经营活动产生的现金流净 -0.33 -0.39 14.78 额(元/股) (五)公司研发费用投入及成果分析 单位:元 项目 2018 年 2017 年 本年比上年增减(%) 研发支出 54,543,179.92 65,805,464.60 -17.11 占主营业务收入比重 6.90% 6.10% 0.80 (六)公司最近两年现金分红情况 单位:元 现金分红金额 分红年度合并报表中归属于 占合并报表中归属于上市公 分红年度 (含税) 上市公司股东的净利润 司股东的净利润的比率 2018 年 - -74,378,519.88 - 2017 年 - 14,984,571.87 - 注:以上所有数据均为合并数据。 第二部分:2019 年度财务预算报告 一、2019 年度财务预算编制说明 本预算报告是公司本着谨慎性的原则,结合市场和业务拓展计划,在公司预 算的基础上,按合并报表要求编制的,预算报告所选用的会计政策在各重要方面 均与本公司实际采用的相关会计政策一致。 二、预算编制基本假设 1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规及产业政策无重大变 化; 2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变,所在行 业形势、市场行情、主要产品和原料的市场价格和供求关系无异常变化; 3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率无重大改变; 4、公司所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大改变; 5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行,不受政府政 策的重大影响; 6、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。 三、主要财务指标预测 公司根据以前年度的财务指标测算,结合市场情况,本着审慎原则,并充分 考虑资产利用率、新产能投放情况等,经营层 2019 年营业总收入目标为 89,000 万元,净利润目标为 3,000 万元。 上述财务预算、经营计划、经营目标并不代表上市公司对 2019 年度的盈利 预测,能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素,存在很 大的不确定性,请投资者特别注意。 四、确保财务预算的措施 1、公司力争进一步开拓市场,加大市场销售渠道的多元化建设,加强产品 技术研发投入与力度,提高公司产品市场占有率; 2、加强公司内控管理,加强绩效考核,提升公司整体管理效率; 3、结合市场需求,引进人才增强公司创新能力,提高公司核心竞争力; 4、强化财务管理,加强成本控制分析、预算执行、资金运行况监管等方面 的工作,建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制,降低财务风险,及时 发现问题并持续改进,保证财务指标的实现。 高斯贝尔数码科技股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 19 日