证券代码:002848 证券简称:高斯贝尔 公告编号:2023-023 高斯贝尔数码科技股份有限公司 关于深圳证券交易所关注函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 高斯贝尔数码科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2023 年 3 月 29 日收到深圳证券交易所上市公司管理二部下发的《关于对高斯贝尔数码科技股份 有限公司的关注函》(公司部关注函【2023】第 186 号)(以下简称“《关注函》”)。 公司董事会对此高度重视,根据《关注函》的要求,公司进行了认真核实和求证, 现就关注函中有关问题的回复如下: 1、你公司于 1 月 30 日披露《2022 年度业绩预告》,请说明你公司预计 2022 年盈利的具体原因,业绩预计是否合理、谨慎、客观、准确,是否存在影响业 绩预计准确性的不确定因素,你公司对其影响程度是否进行了充分的提示和披 露。 回复: 公司 1 月 30 日披露《2022 年度业绩预告》净利润为盈利 240 万元-360 万元, 其中:非经常性损益为 7300 万元,扣除非经常性损益后净利润为亏损: 7,060 万元-6,940 万元。预告盈利的主要原因为 2022 年度出售子公司家居智能公司股 权投资收益 6,496 万元,以及其他收益、营业外收支合计 804 万元。 公司预告数据在所有重大方面都跟审计会计师事务所进行了沟通: (1)在收入、成本及费用方面严格按照会计准则要求确认。 (2)资产减值方面。存货跌价准备:存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 2431.81 万元。无形 资产—校园网收益权:2021 年已经聘请专业机构进行了减值测试,计提了减值 准备 87.44 万元,2022 年由于外部环境变化,预计未来经营环境好转,同时 2022 年收入较 2021 年有大幅增加,基于上述原因在资产负债表日预计该资产未发生 新的减值。 (3)信用减值方面。按照账龄组合计提的部分:编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 2924.25 万元。对于单项计提的 部分,结合历史计提金额,以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 16,958.48 万元。 在资产负债表日,公司根据谨慎性原则、采取客观合理的证据及计提方法计 提了资产减值损失及信用减值损失,不存在重大影响业绩预计准确性的不确定因 素。 2、请分项说明资产减值涉及的主要内容、预计计提金额、计提依据及合理 性,相关会计估计判断和会计处理是否符合《企业会计准则》的规定,并结合 你公司知悉相关事项的时点说明业绩修正是否及时,是否符合本所《股票上市 规则(2023 年修订)》第 5.1.7 条的规定。 回复: 1)公司资产减值主要内容及预计提金额: 年末余额 是否符合 存货跌价准备或 项目 计提比 计提依据 《企业会计 账面余额 合同履约成本减 例 准则》 值准备 相关存货估计售价减去至完 工估计将要发生的成本、估 存货 166,698,757.48 27,068,892.19 16.24% 符合 计的销售费用以及相关税费 后的金额确定可变现净值 无形资产-校园网 9,442,471.31 1,933,675.66 16.24% 评估报告 符合 项目 应收账款账龄法 160,972,063.76 23,161,970.07 14.39% 预期信用损失 符合 应收账款单项 176,065,072.92 143,061,277.73 81.25% 单个客户评估其可回收比例 符合 长期应收款账龄 3,819,482.58 273,406.80 7.16% 预期信用损失 符合 长期应收款单项 38,240,877.82 31,513,693.73 82.41% 单个客户评估其可回收比例 符合 其他应收款账龄 64,231,907.74 5,807,148.78 9.04% 预期信用损失 符合 其他应收款单项 760,893.62 760,893.62 100.00% 单个客户评估其可回收比例 符合 合计: 233,580,958.58 2)业绩预告修正前后资产减值计提对比 预告修正后计 预告修正前计 项目 计提差异 差异原因 提 提 主要是四川叙永项目发出商品减值计提: 该业务正在诉讼中。在审计过程中,通过 存货跌价准备 8,007,269.53 5,256,511.64 2,750,757.89 对该公司的目前经营情况及资产情况预 测,出于谨慎性原则计提了减值损失 275 万元。 结合乐山师范校园网项目 2023 年一季度 无形资产-校园网 1,059,283.16 1,059,283.16 业务实际情况,聘请专业机构评估后,计 项目减值准备 提了减值准备。 结合 2023 年一季度印度客户的回款情 应收账款坏账准备 13,415,995.84 7,842,877.48 5,573,118.36 况、订单情况以及印度目前的经济情况进 行了重新评估预测,对印度单项计提的客 长期应收款坏账准 743,677.32 565,734.75 177,942.57 户补提了信用减值损失。 备 合计: 23,226,225.85 13,665,123.87 9,561,101.98 3)修正后期末资产减值准备分布情况: 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 其 期末余额 计提 转回或转销 其他 他 存货跌价准备 39,538,216.79 8,007,269.53 0 13,602,736.20 6,873,857.93 27,068,892.19 无形资产减值准备 874,392.50 1,059,283.16 1,933,675.66 应收账款坏账准备 179,199,150.39 13,415,995.84 26,391,898.43 166,223,247.80 长期应收款坏账准备 36,309,185.28 743,677.32 5,265,762.07 31,787,100.53 其他应收款坏账准备 4,896,431.73 4,026,155.93 2,354,545.26 6,568,042.40 合计: 260,817,376.69 27,252,381.78 0.00 47,614,941.96 6,873,857.93 233,580,958.58 公司于 3 月 23 日获得审计及评估的初步数据,并于 3 月 24 日与审计会计师 进行了现场沟通确认。结合期后回款情况,并聘请专业机构对重要资产进行了评 估,从谨慎性原则出发,增加了部分信用减值及资产减值准备的计提金额。于 3 月 28 日披露业绩修正公告。公告前未提前向特定对象单独披露、透露或者泄露 信息。符合交易所《股票上市规则(2023 年修订)》第 5.1.7 条的规定。 3、你公司于 2023 年 2 月 4 日、2 月 22 日披露公司副总经理马刚、邓万能 以及董事、总经理游宗杰计划减持公司股份。请你公司董监高说明是否及时、 全面了解和关注了公司经营情况和财务信息,就业绩预告及修正公告的准确性 进行了审慎判断,你公司信息披露是否存在配合股东减持的行为。 回复: 2023 年 1 月 30 日披露的《2022 年度业绩预告》中的数据是基于公司管理层 会议讨论分析以及财务部初步测算的结果,并提交至董事会及监事会获悉。 2023 年 2 月底会计师审计现场工作开启,会计师事务所执行审计工作相关 程序,了解公司生产经营基本情况及未来的发展方向、对公司的对应收账款的计 提依据进行函证和访谈。在上述相关事项得到了进一步落实后,2023 年 3 月 24 日,公司财务部将上述判断事项整理并与年审会计师逐项沟通讨论,最终确定补 提部分信用减值及资产减值准备等事项。2023 年 3 月 27 日财务部门按照上述调 整事项,将调整结果提交公司管理层审核,公司管理层审核后将此事项报告公司 董事会。公司董事会认为上述事项进行调整后,对 2022 年度经营业绩产生重大 影响,与公司披露的《2022 年度业绩预告》存在较大差异,按照《深圳证券交 易所上市公司规范运作指引》等要求,于 2023 年 3 月 28 日披露《2022 年度业 绩预告修正公告》,第一时间履行了信息披露义务,不存在配合股东减持的行为。 4、你公司披露业绩预告公告前股票交易发生异常波动,请就内幕信息知情 人 1 月份以来的交易情况进行自查,明确说明公司控股股东、董监高及其他持 股 5%以上的股东是否存在利用内幕信息进行交易的情况。 回复: 公司已报送本次业绩修正的内幕信息知情人名单,并根据《深圳证券交易所 股票上市规则》、《上市公司自律监管指引第 1 号 ——主板上市公司规范运作》 等法律、法规及规范性文件的要求,对 2023 年 1 月份以来的交易情况进行自查 (即 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 28 日,以下简称“自查期间”),具体情 况如下: 1、核查的范围与程序 本次自查的核查对象为公司董事、监事、高级管理人员、5%以上股东以及 《2022 年度业绩预告公告》以及《2022 年度业绩预告修正公告》的内幕信息知 情人。公司通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司系统查询,以及电话、 邮件等形式与董监高、5%以上股东进行沟通确认。 2、核查对象买卖公司股票的情况说明 公司已通过电话、通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司查询等形 式与董事、监事、高级管理人员以及 5%以上股东确认,以下股东在自查期间进 行交易情况如下: 证券代 变更摘 姓名 职务 成交日期 证券简称 变更股数 结余股数 码 要 2023-02-27 002848 高斯贝尔 -100,000 1,841,800 卖出 副总经 马刚 2023-02-28 002848 高斯贝尔 -120,000 1,721,800 卖出 理 2023-03-01 002848 高斯贝尔 -265,450 1,456,350 卖出 副总经 邓万能 2023-02-27 002848 高斯贝尔 -5,200 15,725 卖出 理 2023-03-21 002848 高斯贝尔 -10,000 3,251,600 卖出 游宗杰 总经理 2023-03-22 002848 高斯贝尔 -100,000 3,154,600 卖出 2023-03-23 002848 高斯贝尔 -340,000 2,811,600 卖出 马刚、邓万能、游宗杰减持系基于自身资金需求独立判断并决策,且在业绩 预告修正前 30 日即公告了减持计划。公司亦严格按照《深圳证券交易所上市公 司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的规定进行披露,上述 减持系依照上述减持计划完成减持,符合《证券法》《深圳证券交易所股票上市 规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运 作》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 10 号——股份变动管理》等相关法律、法规及规范性文件的规 定。 由于公司在 2023 年 3 月 28 日披露了《2022 年业绩预告修正公告》,导致 游宗杰的减持时间处于业绩修正的敏感期。经公司核查,游宗杰目前因身体抱恙 需住院治疗,处于病休状态,在本次减持前均没有提前获悉公司 2022 年度业绩 修正等信息,不存在内幕交易的情形。针对本次敏感期交易,公司致以诚挚的歉 意。公司董事会再次向公司董监高进一步说明有关买卖公司股票的规定,要求今 后认真学习、严格规范买卖公司股票的行为,谨慎操作,杜绝此类情况的发生。 除上述人员在自查期间有减持公司股票外,其余人员不存在在自查期间买卖 公司股票,不存在泄露内幕消息或利用内幕信息进行交易的情形。 特此公告。 高斯贝尔数码科技股份有限公司 董 事 会 2023 年 4 月 4 日