深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳麦格米特电气股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人童永胜、主管会计工作负责人王涛及会计机构负责人(会计主管
人员)唐玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司未来发展战略和经营目标的实现可能存在宏观经济环境变化、原材料
成本上升、毛利率下降等风险。公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中
“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风
险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 36
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 37
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 38
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 143
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、麦格米特 指 深圳麦格米特电气股份有限公司
株洲电气 指 株洲麦格米特电气有限责任公司，系发行人全资子公司
株洲微朗 指 株洲市微朗科技有限公司，系发行人全资子公司
深圳驱动 指 深圳市麦格米特驱动技术有限公司，系发行人控股子公司
深圳控制 指 深圳市麦格米特控制技术有限公司，系发行人控股子公司
怡和卫浴 指 浙江怡和卫浴有限公司，系发行人控股子公司
会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
董事会 指 深圳麦格米特电气股份有限公司董事会
监事会 指 深圳麦格米特电气股份有限公司监事会
交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《深圳麦格米特电气股份有限公司章程》
报告期、本报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 麦格米特 股票代码 002851
变更后的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳麦格米特电气股份有限公司
公司的中文简称（如有） 麦格米特
公司的外文名称（如有） Shenzhen Megmeet Electrical Co., LTD
公司的外文名称缩写（如有）Megmeet
公司的法定代表人 童永胜
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 王涛
联系地址 深圳市南山区高新区北区朗山路 13 号清华紫光科技园 5 层 A、B、C501-503、D、E
电话 0755-86600637
传真 0755-86600999
电子信箱 irmeg@megmeet.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,030,692,234.29 630,916,509.37 63.36%
归属于上市公司股东的净利润（元） 65,156,047.12 46,414,026.86 40.38%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
51,251,206.58 42,009,912.12 22.00%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -11,848,699.86 21,724,873.99 -154.54%
基本每股收益（元/股） 0.2404 0.1900 26.53%
稀释每股收益（元/股） 0.2404 0.1900 26.53%
加权平均净资产收益率 4.88% 4.45% 0.43%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,660,298,708.55 2,301,016,181.57 15.61%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,360,355,459.09 1,310,047,002.72 3.84%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 738,189.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
10,342,685.36
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 9,960,834.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -734,725.91
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减：所得税影响额 3,185,247.58
少数股东权益影响额（税后） 3,216,895.44
合计 13,904,840.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 公司从事的主要业务
公司以电力电子及相关控制技术为基础，专注于电能的变换、控制和应用以及家电、智能制造领域的各类电气设备核心
部件及整机的研发、制造和销售。
公司目前产品主要包括智能家电电控产品、工业电源、工业自动化、新能源汽车核心部件等几大类，并正在进入智能采
油设备、电击器等新兴领域。其中，智能家电电控产品的主要细分产品包括显示电源、变频家电功率转换器、智能卫浴整机
及部件等；工业电源主要细分产品包括医疗设备电源、通信及电力设备电源、工业导轨电源等；工业自动化主要细分产品包
括伺服、变频驱动器、可编程逻辑控制器、数字化焊机、工业微波设备等；新能源汽车核心部件包括电机驱动器、车载充电
机、DCDC模块、电力电子集成模块（PEU）、充电桩模块等。
公司产品广泛应用于智能电视、变频家电、智能卫浴、医疗、通信、智能装备制造、新能源汽车、轨道交通、智能采油
设备等众多行业，并不断在新领域渗透和拓展。
2. 经营模式
（1）研发模式
公司依靠强大的研发实力和技术储备，持续多年的较高强度研发投入，通过快速响应客户个性化需求，提高公司综合竞
争力。公司基于多年建设的核心技术平台支撑起较强的产品开发能力，并不断向新的技术领域延伸，通过技术交叉应用及延
伸，满足下游客户多元的产品和解决方案需求，为公司构建多样化产品布局，并为跨领域经营模式打下了坚实的技术基础。
（2）供应链管理模式
公司采购体系采取采购认证和采购执行分离的管理模式，通过多渠道、多途径遴选合作供应商，并进行日常绩效考核。
公司采取“以销定产”为主的生产模式，并配合不同产品市场的特点，对畅销产品及战略发展的产品主动保有部分原材料、
半成品和和成品库存，以实现快速交货。
（3）销售模式
公司多年以来形成了以研发为驱动的销售模式，依靠强大的研发实力，快速地响应客户需求。公司在客户新产品研发阶
段就开始和客户进行深度合作，针对客户的需求开发符合其要求的产品，长期的深度合作大大增强了客户的粘性，也形成了
市场、研发深度互动的公司文化。
3. 公司所处行业的发展情况
（1）智能家电领域
公司智能家电电控产品包括显示电源、变频家电电控产品（空调、微波炉、变频热泵、其他家电等）、智能卫浴整机及
部件。近年来，家电产业不断变化，家电电控技术已逐步由我国企业掌握，并随着家电制造产业向低成本地区转移而走向海
外。智能卫浴方面，中国智能坐便器市场尚处于初期，普及率非常低，未来具有很大的发展空间，。
（2）工业电源领域
随着全球工业企业产业升级、智能制造的推动，对工业电源的需求保持稳定增长并不断演化，公司在医疗、通信、电力、
新能源汽车行业的工业电源均有较好的发展前景。随着国内公司的研发、制造水平逐步提升，工业电源的海外市场也有很大
的潜力。
（3）工业自动化产品领域
公司在变频控制器、伺服、PLC、智能焊机、工业微波领域的产品均受益于全球智能制造的趋势，以及由此推动的工业
自动化产品的国产化需求。尤其新能源汽车、注塑机、轨道交通、工程机械、精密机床等行业的快速发展，必然带动其部件
产品的需求。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 主要系对子公司的投资
固定资产 不适用
无形资产 不适用
在建工程 主要系子公司厂房建设
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
MEGMEET
HONGKONG 子公司 50,014,781.26 香港 自主经营 公司章程 正常 3.68% 否
LIMITED
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司在长期经营中逐步形成自己的研发平台、营销服务平台、供应链和制造平台、管理平台，并形成了自己的经营理
念、管理理念和企业文化。公司的战略始终都是不断强化平台建设，并以强大的平台为基础，稳健地向相关领域不断延伸。
公司的主要竞争力也是体现在各项平台建设和积极的战略上，包括持续高强度的研发投入形成的技术积累和人才积累，供应
链和制造平台给予各业务的支持，各项管理措施和管理服务平台向新业务领域拓展延伸等等。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
1、总述
2018年1-6月公司实现营业收入103,069.22万元，同比增长63.36%，营业利润为11,144.89万元，同比增长57.06%，归属于
上市公司股东的净利润为6,515.60万元，同比增长40.38%。其中受公司实施2017年度限制性股票激励计划形成的股份支付的
和重大资产重组影响，期间费用增加1,860.60万元（其中包括管理费用增加1,671.63万元，销售费用增加188.97万元），剔除
该影响因素，营业利润为13,005.49万元，同比增长83.29%，利润总额为12,937.43万元，同比增长81.14%，归属于上市公司
股东的净利润为8,376.20万元，同比增长80.47%。
（1）营业收入增长的原因
2018年上半年公司业务取得较快进展，除了工业微波产品受到下游应用市场发展不及预期的影响有所放缓外，公司各产
品均取得明显增长，其中，新能源汽车核心部件、变频空调控制器、智能卫浴产品、智能焊机等产品涨幅居前。公司多年的
产品布局逐渐取得成果，同时，公司各项产品依然处于较好的市场机遇期，为公司未来进一步稳健增长奠定了基础。
（2）归属于上市公司净利润增幅低于营业收入增幅的原因
2018年1-6月归属于上市公司股东的净利润为6,515.60万元，同比增长40.38%。其中受公司实施2017年度限制性股票激励
计划形成的股份支付的和重大资产重组影响，期间费用增加1,860.60万元，剔除该影响因素，归属于上市公司股东的净利润
为8,376.20万元，同比增长80.47%，高于营业收入增幅。
2、报告期内主要经营工作
2018年公司按照既定战略，结合市场及行业变化，持续推进各方面的工作。报告期内，公司总体经营情况如下：
（1）智能家电电控产品
2018年上半年公司智能家电电控产品销售收入5.72亿元，比2017年上半年增长84.58%，其中变频空调控制器在海外市场
继续规模销售，2018年上半年变频空调控制器增长超过150%；公司智能卫浴整机增长超过90%；显示电源在电视电源领域
取得平稳增长。公司在智能家电方面的布局已经取得明显成效，未来公司将进一步将在智能家电领域持续投入，外延发展、
扩大产能，提升品质，优化产品性价比，进一步满足客户需求。
（2）工业电源产品
2018年上半年公司工业电源产品销售收入1.89亿元，比2018年上半年增长2.5%，其中，新能源汽车DCDC/OBC主要配套
公司下属子公司深圳驱动的PEU产品，本报告将销售归类在工业自动化中统计，如果包含此部分销售，公司工业电源业务销
售增长约40%。除此之外，公司充电桩电源取得初步成果，医疗电源继续稳健增长，通信及电力电源、导轨电源等保持基本
稳定。公司在工业电源持续稳健投入，未来将进一步加大投入，提升产品层次，拓展海外通信电源、导轨电源领域的市场机
会。
（3）工业自动化产品
得益于国家补贴政策的落地，公司在新能源汽车方面的产品和技术积累，取得了初步的成效。公司变频驱动器、伺服和
包括PEU（包含集成在其中的DCDC/OBC）在内的新能源汽车产品取得快速成长，相较去年同期，驱动公司业务增长140%。
公司在新能源汽车行业将进一步拓展更多整车客户，努力将相关技术积累和产品发展更多地转化为市场成果。
公司在电子设备，工程机械，轨道交通空调、机床、供暖、3C、锂电等的过程控制和运动控制行业不断拓展PLC的发展
机遇，2018年上半年PLC业务增长超过50%，各业务之间的协同作用越来越明显。
2018年上半年智能焊机业务增长约60%，尤其是与机器人配套、集装箱制造市场，智能焊机的取得较好的市场增长。公
司将进一步增大研发投入，完善产品系列，稳步提升核心技术能力，努力在中高端智能焊机市场不断稳健前行。
（4）公司近期发展的新产品
公司向非致命警用设备、光伏方面的产品延伸，依然处于产品优化和更新阶段，尚未形成规模销售；公司在潜油设备方
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面的发展已经取得一定进展，已经有部分订单和实际油井的安装运行，但2018年上半年尚未实现规模销售，但预计全年将取
得较明显的进展。
（5）经营管理方面
公司继续贯彻核心资源平台的持续优化和建设，2018年上半年，公司在平台建设上继续加大投入。在研发方面，公司与
高校展开合作，成立了院士专家工作站，增强了研发平台实力；公司在西安设立的研发中心已经形成初步规模，公司设立了
瑞典研发中心；在生产制造领域，公司持续推进MES系统的深入应用，并向子公司推广；管理方面，公司持续强化事业部
领导层的主体责任，落实事业部在全流程的全面落实，激发事业部自主发展意识；同时，不断推进IT系统和管理流程向子公
司及参股企业延伸。
公司展开了重大资产重组，向林普根等6位自然人购买怡和卫浴34.00%的股权、向廖海平等26位自然人购买深圳驱动
58.70%的股权、向林霄舸等12位自然人购买深圳控制46.00%的股权。支付方式为发行股份和支付现金相结合的方式。怡和
卫浴、深圳驱动和深圳控制均为麦格米特控股子公司，本次交易完成后，麦格米特将持有怡和卫浴86.00%股权、深圳驱动
99.70%股权、深圳控制100%股权。本次交易将提升上市公司的整体规模，增厚归母利润，提高上市公司的总体盈利能力。
本次重组已获证监会批文，目前正在进行股权登记方面的程序性工作。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系公司业务规模的
营业收入 1,030,692,234.29 630,916,509.37 63.36%
不断扩大
主要系公司业务规模的
营业成本 730,123,654.21 435,864,493.63 67.51% 不断扩大以及原材料成
本上升所致
主要系公司业务规模的
销售费用 51,776,477.39 33,695,418.36 53.66% 不断扩大及本期确认股
份支付费用所致
主要系本期确认股份支
管理费用 147,812,218.98 92,640,564.55 59.55%
付费用及重组费用
财务费用 -1,467,312.36 1,849,688.85 -179.33% 主要系汇率变动所致
主要系公司业务规模的
所得税费用 9,308,995.60 6,009,863.44 54.90% 不断扩大以及利润总额
的上升
主要系公司新产品的不
研发投入 112,881,435.47 71,328,223.75 58.26%
断开发
经营活动产生的现金流 主要系本期采购额增
-11,848,699.86 21,724,873.99 -154.54%
量净额 大，付款增加所致
投资活动产生的现金流 主要系本期购买银行理
133,287,332.40 -358,364,102.08 -137.19%
量净额 财产品未赎回所致
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筹资活动产生的现金流 主要系上期收到募集资
-28,898,251.91 427,408,477.54 -106.76%
量净额 金所致
现金及现金等价物净增
94,843,399.10 90,024,668.41 5.35%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,030,692,234.29 100% 630,916,509.37 100% 63.36%
分行业
智能卫浴 186,045,692.32 18.05% 96,065,814.34 15.23% 93.66%
电力电子 844,646,541.97 81.95% 534,850,695.03 84.77% 57.92%
分产品
智能家电电控产品 571,954,869.33 55.49% 309,876,234.86 49.12% 84.58%
工业电源 189,336,372.80 18.37% 184,716,423.95 29.28% 2.50%
工业自动化产品及
269,400,992.16 26.14% 136,323,850.56 21.61% 97.62%
其他
分地区
国内销售 798,700,358.02 77.49% 498,567,289.67 79.02% 60.20%
国外销售 231,991,876.27 22.51% 132,349,219.70 20.98% 75.29%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
智能卫浴 186,045,692.32 125,717,736.99 32.43% 93.66% 106.16% -8.08%
电力电子 844,646,541.97 604,405,917.22 28.44% 57.92% 61.23% 2.52%
分产品
智能家电电控产品 571,954,869.33 429,958,130.69 24.83% 84.58% 87.20% -1.05%
工业电源 189,336,372.80 131,097,459.44 30.76% 2.50% 6.47% -2.58%
工业自动化产品及其他 269,400,992.16 169,068,064.08 37.24% 97.62% 103.56% -1.83%
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分地区
国内销售 798,700,358.02 558,395,897.99 30.09% 60.20% 60.72% -0.23%
国外销售 231,991,876.27 171,727,756.22 25.98% 75.29% 94.18% -7.20%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司业务规模的不断扩大，相应的分行业（智能卫浴，电力电子），分产品（智能家电电控产品，工业自动化产品及其他），
分地区（国内，国外）的营业收入和营业成本都有较大幅度的上升。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系购买银行理财产品收
投资收益 9,422,289.00 8.51% 是
益
公允价值变动损益 0.00 0.00% 不适用 不适用
主要系计提坏账准备、存货
资产减值 10,325,286.40 9.32% 是
跌价准备
主要系收到与日常经营业务
营业外收入 109,336.50 0.10% 否
非相关的补贴收益
营业外支出 789,945.91 0.71% 主要系合作支出 否
其他收益 15,393,061.85 13.90% 主要系政府补助 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 245,677,624.14 9.23% 173,386,076.00 8.54% 0.69%
应收账款 583,565,026.70 21.94% 308,051,316.72 15.17% 6.77%
存货 701,728,879.56 26.38% 420,614,725.47 20.71% 5.67%
投资性房地产 32,770,066.04 1.23% 33,667,337.00 1.66% -0.43%
长期股权投资 19,262,982.23 0.72% 8,725,375.96 0.43% 0.29%
固定资产 259,101,209.85 9.74% 223,757,144.51 11.02% -1.28%
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在建工程 18,877,297.55 0.71% 5,953,643.10 0.29% 0.42%
长期借款 22,500,000.00 0.85% 27,500,000.00 1.35% -0.50%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
14,000,000.00 38,748,000.00 -63.87%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
汽车的 http://w
销售与 ww.cnin
湖北东
租赁； 武汉乐 fo.com.
格新能 新能源 2018 年
新能源 5,000,0 自有资 创世纪 -103,13 cn/cninf
源汽车 新设 31.94% 长期 汽车及 完成 0.00 否 01 月 23
汽车及 00.00 金 科技有 8.97 o-new/d
科技有 零部件 日
零部件 限公司 isclosur
限公司
的技术 e/szse_s
研发， me/bull
14
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
技术咨 etin_det
询及技 ail/true/
术转 120435
让；新 2266?an
能源汽 nounce
车零部 Time=2
件及电 018-01-
子产品 23
的销售
5,000,0 -103,13
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
00.00 8.97
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 49,026.95
报告期投入募集资金总额 448.49
已累计投入募集资金总额 30,148.78
募集资金总体使用情况说明
15
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
经中国证监会《关于核准深圳麦格米特电气股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]197 号）核准，并经
深圳证券交易所《关于深圳麦格米特电气股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2017]149 号）同意，公司
已向社会公众首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 4,450 万股，并于 2017 年 3 月 6 日在深圳证券交易所中小板上市交
易，发行价为每股人民币 12.17 元，共计募集资金人民币 54,156.50 万元，扣除发行费用后公司本次募集资金净额为人民币
49,026.95 万元。上述募集资金到位时间为 2017 年 2 月 28 日，募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
验证，并由其出具“中汇会验[2017]0382 号”《验资报告》。截止 2018 年 6 月 30 日，累计使用募集资金 30,148.78 万元(含
置换自筹资金预先投入金额 3,418.48 万元)。截至 2018 年 6 月 30 日止，结余募集资金(含利息收入扣除银行手续费的净额)
余额为 19,758.74 万元(其中购买理财产品未到期金额 17,470 万元)。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2019 年
麦格米特株洲基地二
否 18,173.82 18,173.82 448.49 4,863.34 26.76% 04 月 30 545.9 是 否
期建设项目
日
2019 年
营销和服务平台建设 否 7,795 7,795 0 2,083.61 26.73% 04 月 30 是 否
日
补充营运资金 否 23,058.13 23,058.13 0 23,201.83 100.00% 是 否
承诺投资项目小计 -- 49,026.95 49,026.95 448.49 30,148.78 -- -- 545.9 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 49,026.95 49,026.95 448.49 30,148.78 -- -- 545.9 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
报告期内，项目可行性未发生重大变化。
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
募集资金投资项目实
以前年度发生
施地点变更情况
2017 年 3 月 24 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于变更部分募投项目实施地点的议
16
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
案》，同意公司将原计划在武汉建设的营销和技术服务中心变更为在长沙建设，建设长沙营销和技术
服务中心，负责华中地区(湖北、江西、湖南和安徽)的营销和技术服务工作。
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
公司首次公开发行股票募集资金到位前，公司已预先投入募集资金投资项目“麦格米特株洲基地二期
建设项目”的自筹资金为人民币 34,184,805.92 元，此事项业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)于
募集资金投资项目先 2017 年 3 月 21 日出具的《关于深圳麦格米特电气股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴
期投入及置换情况 证报告》(中汇会鉴[2017]0784 号)鉴证。2017 年 3 月 24 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过
《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用首次公开发行人民币
普通股(A 股)股票募集资金人民币 34,184,805.92 元置换公司已预先投入募集资金投资项目“麦格米特
株洲基地二期建设项目”的自筹资金人民币 34,184,805.92 元。募集资金置换工作于 2017 年 4 月完成。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未到期的理财产品金额为 17,470.00 万元，其余资金存放在募集资金专户中。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
具体内容详见 2018 年 8 月 23 日刊登于
《证券时报》、《上海证券报》、《中国证
券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
详见公司《2018 年上半年度募集资金存
2018 年 08 月 23 日 （www.cninfo.com.cn）上的《深圳麦格
放与实际使用情况的专项报告》
米特电气股份有限公司 2018 年上半年
度募集资金存放与实际使用情况的专
项报告》（公告编号：2018-086）。
17
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
深圳市麦格 电机及电气控制技
米特驱动技 子公司 术相关产品研发及 10,000,000.00 380,115,378.88 98,949,786.50 199,484,894.66 32,211,635.07 28,945,813.45
术有限公司 销售
浙江怡和卫 智能卫浴产品的研
子公司 30,000,000.00 233,400,191.25 122,190,791.14 186,045,692.32 44,465,252.63 38,242,268.90
浴有限公司 发、生产和销售
电力电子产品、电
株洲麦格米
器产品、机电一体
特电气有限 子公司 30,000,000.00 1,108,417,887.94 83,935,285.89 615,029,070.63 -1,147,645.77 -931,078.01
化设备的研发、设
责任公司
计、生产、销售
可编程逻辑控制
器、人机界面、运
深圳市麦格
动控制器、数控系
米特控制技 子公司 10,000,000.00 46,529,408.38 36,067,539.95 22,732,083.98 7,385,539.35 7,008,501.70
统、传感器及其它
术有限公司
工业自动化相关产
品的研发及销售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
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深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
深圳市麦格米特驱动软件技术有限公司 新设 无明显影响
主要控股参股公司情况说明
不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
30.00% 至 60.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10,956.73 至 13,485.20
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
8,428.25
元）
业绩变动的原因说明 公司持续加大投入，收入平稳增长，整体净利润水平得到有效提升。
十、公司面临的风险和应对措施
（一）宏观经济形势变化
随着中美贸易摩擦不断升级，美国对部分中国商品加征关税，公司受到的直接影响并不明显，但宏观经济形势的变化增
加了进出口形势的不确定性，存在一定风险。
对此公司将采取以下几点措施应对：时刻关注市场动态，不断丰富和完善产品结构，以市场需求为导向，提升产品层级，
同时适当调整海外销售布局，拓展不同区域的海外市场，发挥平台优势，增强抵御局部地区经济风险的能力。
（二）原材料成本上升
自2017年以来，受外界环境影响，在全球范围内，各类上游原材料陆续涨价，包括贴片电容、贴片电阻、电解电容、半
导体、包装材料等。原材料成本的持续上升，一定程度压缩了企业利润。
对此公司将采取以下几点措施应对：加大与供应商的谈判力度，强化与核心供应商的合作关系，在保证原材料品质的基
础上，最大限度地抑制价格上涨。同时，增加研发投入，通过设计优化、改善工艺水平，提升产品附加值，提高公司综合竞
争力。
（三）毛利率下降的风险
公司主营业务各项产品均处于充分竞争的行业，尤其在智能家电电控部件、新能源汽车部件等领域，未来依然将面对激
烈市场竞争，毛利率下降的风险始终存在。
同时，公司不同产品毛利率比例不同，低毛利率产品销售占比上升，也有可能导致公司整体毛利率下降。2018年1-6月公
司主营业务毛利率为29.12%，较2017年1-6月下降1.72个百分点，主要是因为：一、低毛利的智能家电电控产品快速增长，
尤其是海外市场增长迅猛，推动变频空调控制器销售增长超过150%，导致低毛利产品的销售占比提升，拉低了公司整体毛
利水平；二、新能源汽车电驱电控部件由板件销售为主，逐步向集成部件（PEU）为主转换，整体产品单价上升，但毛利率
下降。
19
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对此公司将采取以下几点措施应对：始终坚持较高的研发投入，不断追求技术创新和成本优化，同时不断强化供应链平
台和制造平台的建设，提升产品的附加值，为客户带来更多价值，以此降低市场对产品毛利率的压力。
20
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2017 年年度股东
大会决议公告》（公
告编号：2018-049），
刊登于 2018 年 4 月
25 日《证券时报》、
2017 年年度股东大会 年度股东大会 66.80% 2018 年 04 月 24 日 2018 年 04 月 25 日
《上海证券报》、 中
国证券报》、 证券日
报》及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
股东李升付、 详见招股说 自公司股票 12 个月内已
张志、YUN 股份限售承 明书“重大事 2018 年 03 月 在证券交易 履行完毕，24
首次公开发行或再融资时所作承诺
GAO（高云）、诺 项提示”之 06 日 所上市交易 个月正常履
王晓蓉、陈养 “一、股份流通 之日起，12 个 行中。
21
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
德、严钦彬、 限制及自愿 月内、24 个月
王涛、桂成 锁定股份的 内。
才、代新社、 承诺”
方旺林、蓝裕
民、詹星、王
勇峰、谢伟
佳、李伟、高
军、陈杰、邱
鹏飞、周满
枝、林德福、
赵英军、官继
红、李顺才、
陈利强、丰学
义、管晶晶、
徐进、唐玲、
朱明军、吴清
平、冉洪江、
祖志立、金成
英、陈小敏、
黄小丽、张
晓、刘勇、胡
新星、刘战
锋、刘小波、
赵林、付芝
琼、周律律、
孟祥光、朱灿
辉、张尚宇、
陈柱春、赵万
栋、韩龙飞、
闵阳、汪红英
公司股东复 详见招股说
星创泓、金石 明书"重大事 自公司股票
投资、金陵华 项提示"之" 在证券交易
股份限售承 2017 年 03 月
软、华轩投 一、股份流通 所上市交易 已履行完毕
诺 06 日
资、邢世平、 限制及自愿 之日起 12 个
王长颖和戴 锁定股份的 月内
婷婷 承诺"
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
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深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
(万元) 预计负债 进展 结果及影响 执行情况
河南靖道缆业有限公
司诉株洲麦格米特、
11.22 否 待开庭 待定 无
深圳麦格米特债权人
代位权纠纷案
麦格米特与东莞市米
待广东省
町源电子科技有限公
212.96 否 高院对管 待定 无
司、袁双全专利权纠
辖的裁定
纷二案
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
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深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露
交易 易金额 过获批 易结算 披露索引
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 日期
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
东莞市 巨潮资讯网
2018
国研电 采购 （www.cnin
联营企 采购商 27.03 元 27.50 元 年 04
热材料 陶瓷 市场价 603.60 0.75% 8,000 否 电汇 fo.com.cn），
业 品 /PCS /PCS 月 12
有限公 管 公告编号：
日
司 2018-046
合计 -- -- 603.60 -- 8,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 报告期内实际履行未超过预计数
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司展开了重大资产重组，向林普根等6位自然人购买怡和卫浴34.00%的股权、向廖海平等26位自然人购买深圳驱动
58.70%的股权、向林霄舸等12位自然人购买深圳控制46.00%的股权。支付方式为发行股份和支付现金相结合的方式。怡和
卫浴、深圳驱动和深圳控制均为麦格米特控股子公司，本次交易完成后，麦格米特将持有怡和卫浴86.00%股权、深圳驱动
99.70%股权、深圳控制100%股权。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
关于筹划重大事项停牌的公告（公告编号：
2018 年 01 月 09 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
2018-001）
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
关于筹划重大资产重组的停牌公告（公告编
2018 年 01 月 23 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
号：2018-005）
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
关于筹划重组停牌期满申请继续停牌的公
2018 年 02 月 09 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
告（公告编号：2018-009）
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
关于筹划重组停牌期满申请继续停牌的公
2018 年 03 月 09 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
告（公告编号：2018-015）
（www.cninfo.com.cn）
公司发行股份及支付现金购买资产并募集
配套资金暨关联交易报告书（草案）及其摘 2018 年 04 月 03 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
要
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
关于重大资产重组的一般风险提示公告（公
2018 年 04 月 03 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
告编号：2018-041）
（www.cninfo.com.cn）
关于公司股票暂不复牌的公告（公告编号： 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
2018 年 04 月 03 日
2018-042） 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
25
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（www.cninfo.com.cn）
麦格米特关于深圳证券交易所《关于对深圳 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
麦格米特电气股份有限公司的重组问询函》 2018 年 04 月 19 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
的回复（公告编号：2018-049） （www.cninfo.com.cn）
公司发行股份及支付现金购买资产并募集
配套资金暨关联交易报告书（草案）及其摘 2018 年 04 月 19 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
要（修订稿）
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
关于公司股票复牌的提示性公告（公告编
2018 年 04 月 19 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
号：2018-048）
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
关于收到《中国证监会行政许可申请受理
2018 年 05 月 18 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
单》的公告（公告编号：2018-055）
（www.cninfo.com.cn）
关于实施 2017 年度分红方案后调整本次重 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
组之发行价格和发行数量的公告（公告编 2018 年 06 月 08 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
号：2018-057） （www.cninfo.com.cn）
关于对《中国证监会行政许可项目审查一次 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
反馈意见通知书》（180561 号）反馈回复的 2018 年 06 月 08 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
公告（公告编号：2018-058） （www.cninfo.com.cn）
关于中国证监会上市公司并购重组审核委
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
员会审核公司发行股份及支付现金购买资
2018 年 06 月 15 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
产并募集配套资金暨关联交易事项的停牌
（www.cninfo.com.cn）
公告（公告编号：2018-059）
关于调整发行股份及支付现金购买资产并 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
募集配套资金暨关联交易方案的公告（公告 2018 年 06 月 15 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
编号：2018-062） （www.cninfo.com.cn）
关于发行股份及支付现金购买资产暨关联 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
交易报告书（草案）修订说明的公告（公告 2018 年 06 月 15 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
编号：2018-063） （www.cninfo.com.cn）
关于对《中国证监会行政许可项目审查一次 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
反馈意见通知书》（180561 号）反馈回复的 2018 年 06 月 15 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
公告（公告编号：2018-064） （www.cninfo.com.cn）
关于发行股份及支付现金购买资产暨关联
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
交易事项获得中国证监会上市公司并购重
2018 年 06 月 23 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
组审核委员会审核通过暨公司股票复牌的
（www.cninfo.com.cn）
公告（公告编号：2018-066）
关于发行股份及支付现金购买资产暨关联 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
交易事项获得中国证监会核准批文的公告 2018 年 07 月 31 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
（公告编号：2018-078） （www.cninfo.com.cn）
关于发行股份及支付现金购买资产暨关联 2018 年 07 月 31 日 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
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深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
交易报告书修订说明的公告（公告编号： 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
2018-079） （www.cninfo.com.cn）
公司发行股份及支付现金购买资产暨关联
2018 年 07 月 31 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
交易报告书及其摘要
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
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2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
浙江思科韦尔科 2016 年 05 月 18 连带责任保
3,000 2,250 五年 否 否
技有限公司 日 证
深圳麦格米特电 2017 年 08 月 31 连带责任保
30,000 11,223.52 一年 否 否
气股份有限公司 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
13,723.52
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
33,000 13,473.52
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
13,723.52
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
33,000 13,473.52
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.90%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
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（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
见下页表格
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十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 136,166,247 75.37% 48,522,366 -39,121,514 9,400,852 145,567,099 53.72%
3、其他内资持股 131,486,547 72.78% 47,352,441 -36,781,664 10,570,777 142,057,324 52.42%
其中：境内法人持股 23,187,602 12.83% -23,187,602 -23,187,602
境内自然人持股 108,298,945 59.95% 47,352,441 -13,594,062 33,758,379 142,057,324 52.42%
4、外资持股 4,679,700 2.59% 1,169,925 -2,339,850 -1,169,925 3,509,775 1.30%
境外自然人持股 4,679,700 2.59% 1,169,925 -2,339,850 -1,169,925 3,509,775 1.30%
二、无限售条件股份 44,499,900 24.63% 41,810,707 39,121,514 80,932,221 125,432,121 46.28%
1、人民币普通股 44,499,900 24.63% 41,810,707 39,121,514 80,932,221 125,432,121 46.28%
三、股份总数 180,666,147 100.00% 90,333,073 0 90,333,073 270,999,220 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1. 2018年3月23日，首次公开发行前股份40,527,857股解除限售，上市流通，具体情况详见公司于2018年3月21日披露在巨潮
资讯网（http://www.chinfo.com.cn）的《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》（公告编号：2018-020）；
2. 2018年5月22日，经第三届董事会第十三次会议和2017年年度股东大会审议通过的2017年度利润分配方案实施，具体情况
详见公司于2018年5月16日披露在巨潮资讯网（http://www.chinfo.com.cn）的《2017年度权益分配实施公告》（公告编号：
2018-054）
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1. 2018年4月2日，第三届董事会第十三次会议审议通过《关于公司2017年度利润分配预案的议案》
2. 2018年4月24日，2017年年度股东大会审议通过《关于公司2017年度利润分配预案的议案》
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2017年度权益分派实施完成后，资本公积金转增股份已于2018年5月22日直接计入股东证券账户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2018年5月22日公司实施2017年度权益分配，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，公司总股本由18,066.6147万股变更为
27,099.9220万股。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定：
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派发股票股利、公积金转增股本、拆股或并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，应当
按调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。经重新计算后，2017年 1-6月基本每股收益为0.1900，2018年1-6月基本每
股收益为0.2404。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
上海复星创泓股
首次公开发行部分
权投资基金合伙 10,897,354 10,897,354 0 2018 年 3 月 22 日
限售股上市流通
企业（有限合伙）
首次公开发行部分
李升付 10,515,400 2,103,080 4,206,160 12,618,480 2018 年 3 月 22 日
限售股上市流通
金石投资有限公 首次公开发行部分
6,145,124 6,145,124 0 2018 年 3 月 22 日
司 限售股上市流通
首次公开发行部分
张志 9,420,400 1,884,080 4,749,130 12,285,450 限售股上市流通、 2018 年 3 月 22 日
高管限售
首次公开发行部分
YUN GAO 4,679,700 2,339,850 1,169,925 3,509,775 2018 年 3 月 22 日
限售股上市流通
华轩（上海）股
首次公开发行部分
权投资基金有限 4,096,749 4,096,749 0 2018 年 3 月 22 日
限售股上市流通
公司
首次公开发行部分
王晓蓉 3,858,800 1,929,400 964,700 2,894,100 2018 年 3 月 22 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
陈养德 3,730,800 1,865,400 932,700 2,798,100 2018 年 3 月 22 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
严钦彬 2,202,800 1,101,400 550,700 1,652,100 2018 年 3 月 22 日
限售股上市流通
常州金陵华软创
首次公开发行部分
业投资合伙企业 2,048,375 2,048,375 0 2018 年 3 月 22 日
限售股上市流通
（有限合伙）
其他首次公开发 首次公开发行部分
行部分限售股合 11,660,545 6,117,045 3,899,844 9,443,344 限售股上市流通、 2018 年 3 月 22 日
计 高管限售
合计 69,256,047 40,527,857 16,473,159 45,201,349 -- --
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3、证券发行与上市情况
不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 20,905 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有无限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内 持有有限售
持股比 售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通
例 普通股数 股份状态 数量
数量 情况 股数量
量
童永胜 境内自然人 24.54% 66,501,450 2,216,715 66,501,450 0 质押 13,275,000
王萍 境内自然人 10.88% 29,473,800 9,824,600 29,452,200 21,600 质押 10,875,000
上海复星创泓
股权投资基金
境内非国有法人 6.03% 16,346,031 5,448,677 0 16,346,031
合伙企业（有限
合伙）
李升付 境内自然人 5.82% 15,773,100 5,257,700 12,618,480 3,154,620 质押 2,753,550
张志 境内自然人 5.21% 14,130,600 4,710,200 12,285,450 1,845,150 质押 5,526,750
YUN GAO 境外自然人 2.59% 7,019,550 2,339,850 3,509,775 3,509,775
金石投资有限
境内非国有法人 2.40% 6,507,816 362,692 0 6,507,816
公司
王晓蓉 境内自然人 2.13% 5,783,935 1,925,135 2,894,100 2,889,835
陈养德 境内自然人 2.07% 5,596,200 1,865,400 2,798,100 2,798,100 质押 3,828,600
全国社保基金
境内非国有法人 2.05% 5,557,765 2,082,855 0 5,557,765
四零四组合
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 童永胜先生与王萍女士系夫妻关系，为一致行动人，童永胜先生为公司控股股东、实际
说明 控制人。截至报告期末，两人共同持有公司 35.42%的股份。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
上海复星创泓股权投资基金合伙
16,346,031 人民币普通股 16,346,031
企业（有限合伙）
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金石投资有限公司 6,507,816 人民币普通股 6,507,816
全国社保基金四零四组合 5,557,765 人民币普通股 5,557,765
YUN GAO 3,509,775 人民币普通股 3,509,775
华轩（上海）股权投资基金有限公
3,436,384 人民币普通股 3,436,384
司
李升付 3,154,620 人民币普通股 3,154,620
王晓蓉 2,889,835 人民币普通股 2,889,835
陈养德 2,798,100 人民币普通股 2,798,100
王治富 2,317,111 人民币普通股 2,317,111
招商银行股份有限公司－鹏华新
2,035,845 人民币普通股 2,035,845
兴产业混合型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 1. 公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。2.
股股东和前 10 名普通股股东之间 公司前 10 名股东与公司前 10 名无限售股东不存在关联关系，也不属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
数（股） （股）*注 1
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） 票数量（股）
董事长、总
童永胜 现任 44,334,300 0 0 66,501,450 0 0 0
经理
董事、副总
张志 现任 9,420,400 0 0 14,130,600 0 0 0
经理
王长颖 董事 现任 229,418 0 0 344,127 0 0 0
张波 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王玉涛 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
王勇峰 现任 320,000 0 0 480,000 0 0 0
席
刘健 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
毛栋材 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
首席财务
王涛 官、董事会 现任 2,000,000 0 0 3,000,000 0 0 0
秘书
首席技术
沈楚春 现任 0 0 0 0 0 0 0
官
合计 -- -- 56,304,118 0 0 84,456,177 0 0 0
*注 1：期初持股数与期末持股数差异系公司 2017 年度权益分派
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳麦格米特电气股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 245,677,624.14 150,834,225.04
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 116,495,841.58 143,656,118.54
应收账款 583,565,026.70 426,213,776.88
预付款项 15,441,554.12 8,990,065.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 23,179,587.63 9,731,458.32
买入返售金融资产
存货 701,728,879.56 482,720,836.46
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持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 49,500.40 103,911.70
其他流动资产 406,570,055.84 554,151,761.18
流动资产合计 2,092,708,069.97 1,776,402,153.66
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 31,700,000.00 23,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,262,982.23 14,801,527.55
投资性房地产 32,770,066.04 33,218,701.52
固定资产 259,101,209.85 248,677,793.88
在建工程 18,877,297.55 8,701,126.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,185,039.07 70,274,971.82
开发支出
商誉 55,166,564.56 55,166,564.56
长期待摊费用 18,154,907.20 20,604,228.76
递延所得税资产 19,031,733.55 14,401,840.53
其他非流动资产 44,340,838.53 35,567,273.11
非流动资产合计 567,590,638.58 524,614,027.91
资产总计 2,660,298,708.55 2,301,016,181.57
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 261,917,837.74 159,193,903.55
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应付账款 702,199,175.29 499,044,537.84
预收款项 23,663,840.33 19,229,741.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 31,903,975.64 59,398,495.88
应交税费 8,602,818.70 18,034,559.76
应付利息
应付股利
其他应付款 71,415,133.03 71,863,768.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,099,702,780.73 826,765,006.89
非流动负债：
长期借款 22,500,000.00 25,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 3,729,677.62 3,166,929.00
递延收益 22,192,689.11 20,501,471.35
递延所得税负债 33,062.50
其他非流动负债
非流动负债合计 48,422,366.73 48,701,462.85
负债合计 1,148,125,147.46 875,466,469.74
所有者权益：
股本 270,999,220.00 180,666,147.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 584,952,403.61 663,115,122.45
减：库存股 62,119,580.00 62,119,580.00
其他综合收益 226,007.19 144,030.05
专项储备
盈余公积 40,555,506.67 40,555,506.67
一般风险准备
未分配利润 525,741,901.62 487,685,776.55
归属于母公司所有者权益合计 1,360,355,459.09 1,310,047,002.72
少数股东权益 151,818,102.00 115,502,709.11
所有者权益合计 1,512,173,561.09 1,425,549,711.83
负债和所有者权益总计 2,660,298,708.55 2,301,016,181.57
法定代表人：童永胜 主管会计工作负责人：王涛 会计机构负责人：唐玲
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 165,082,816.36 106,779,155.85
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 26,192,901.71 66,644,664.27
应收账款 260,874,098.37 180,656,598.33
预付款项 2,427,674.94 1,006,029.97
应收利息
应收股利
其他应收款 638,438,121.66 624,077,715.13
存货 32,260,151.53 22,060,264.08
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 49,500.40 103,911.70
其他流动资产 191,660,892.69 227,300,101.09
流动资产合计 1,316,986,157.66 1,228,628,440.42
41
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非流动资产：
可供出售金融资产 31,700,000.00 23,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 173,184,595.57 164,509,842.97
投资性房地产 32,770,066.04 33,218,701.52
固定资产 20,783,372.69 19,073,770.38
在建工程 145,011.47 43,245.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,816,601.90 4,027,177.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,517,844.03 8,684,809.84
递延所得税资产 5,249,928.83 4,126,138.55
其他非流动资产 33,518,266.51 31,518,289.42
非流动资产合计 308,685,687.04 288,401,975.68
资产总计 1,625,671,844.70 1,517,030,416.10
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 241,919,823.02 140,272,248.50
应付账款 98,747,328.66 79,165,493.26
预收款项 5,846,718.84 7,497,014.02
应付职工薪酬 8,681,460.16 24,475,886.88
应交税费 1,301,344.31 843,733.74
应付利息
应付股利
其他应付款 64,219,079.50 66,640,715.72
持有待售的负债
42
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 420,715,754.49 318,895,092.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,406,678.69 1,133,987.52
递延收益 6,252,455.24 7,140,359.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,659,133.93 8,274,347.46
负债合计 428,374,888.42 327,169,439.58
所有者权益：
股本 270,999,220.00 180,666,147.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 587,596,624.07 665,759,342.91
减：库存股 62,119,580.00 62,119,580.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,555,506.67 40,555,506.67
未分配利润 360,265,185.54 364,999,559.94
所有者权益合计 1,197,296,956.28 1,189,860,976.52
负债和所有者权益总计 1,625,671,844.70 1,517,030,416.10
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
43
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一、营业总收入 1,030,692,234.29 630,916,509.37
其中：营业收入 1,030,692,234.29 630,916,509.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 944,796,881.29 568,180,622.38
其中：营业成本 730,123,654.21 435,864,493.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,226,556.67 3,646,803.51
销售费用 51,776,477.39 33,695,418.36
管理费用 147,812,218.98 92,640,564.55
财务费用 -1,467,312.36 1,849,688.85
资产减值损失 10,325,286.40 483,653.48
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
9,422,289.00 3,014,755.54
列）
其中：对联营企业和合营企业
-538,545.32 -22,624.04
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
738,189.79 -1,322,898.79
列）
其他收益 15,393,061.85 6,529,961.37
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,448,893.64 70,957,705.11
加：营业外收入 109,336.50 535,418.14
减：营业外支出 789,945.91 70,233.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 110,768,284.23 71,422,889.29
减：所得税费用 9,308,995.60 6,009,863.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 101,459,288.63 65,413,025.85
44
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（一）持续经营净利润（净亏损以
101,459,288.63 65,413,025.85
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 65,156,047.12 46,414,026.86
少数股东损益 36,303,241.51 18,998,998.99
六、其他综合收益的税后净额 94,128.52 -139,362.30
归属母公司所有者的其他综合收益
81,977.14 -119,738.53
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
81,977.14 -119,738.53
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 81,977.14 -119,738.53
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
12,151.38 -19,623.77
税后净额
七、综合收益总额 101,553,417.15 65,273,663.55
归属于母公司所有者的综合收益
65,238,024.26 46,294,288.33
总额
归属于少数股东的综合收益总额 36,315,392.89 18,979,375.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2404 0.1900
（二）稀释每股收益 0.2404 0.1900
45
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：童永胜 主管会计工作负责人：王涛 会计机构负责人：唐玲
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 578,151,611.55 374,205,733.40
减：营业成本 497,909,617.45 307,983,076.12
税金及附加 901,566.14 834,146.08
销售费用 16,897,971.05 13,530,075.95
管理费用 50,091,513.13 34,707,830.50
财务费用 -4,514,769.85 1,098,564.45
资产减值损失 4,002,943.01 -1,054,349.81
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,161,348.17 1,935,121.08
列）
其中：对联营企业和合营企
-538,545.32 -22,624.04
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
-6,295.63
填列）
其他收益 7,625,487.07 2,966,599.07
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,643,310.23 22,008,110.26
加：营业外收入 46,000.00 93,459.61
减：营业外支出 100.00 377,844.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
24,689,210.23 21,723,725.78
列）
减：所得税费用 2,323,662.58 1,625,528.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,365,547.65 20,098,197.34
（一）持续经营净利润（净亏损
22,365,547.65 20,098,197.34
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
46
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 22,365,547.65 20,098,197.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 825,804,672.75 533,613,064.15
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
47
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处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,383,535.67 2,368,273.88
收到其他与经营活动有关的现金 16,188,963.05 7,907,802.08
经营活动现金流入小计 860,377,171.47 543,889,140.11
购买商品、接受劳务支付的现金 552,667,811.35 301,153,423.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
173,641,284.39 130,783,779.09
金
支付的各项税费 66,497,058.80 39,136,783.03
支付其他与经营活动有关的现金 79,419,716.79 51,090,280.94
经营活动现金流出小计 872,225,871.33 522,164,266.12
经营活动产生的现金流量净额 -11,848,699.86 21,724,873.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,583,540,000.00 1,109,260,000.00
取得投资收益收到的现金 10,203,168.57 3,037,379.58
处置固定资产、无形资产和其他
12,000.00 1,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,800,000.00 195,774.48
投资活动现金流入小计 1,595,555,168.57 1,112,494,654.06
购建固定资产、无形资产和其他
28,976,836.17 29,650,756.14
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,419,791,000.00 1,441,208,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
13,500,000.00
的现金净额
48
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,462,267,836.17 1,470,858,756.14
投资活动产生的现金流量净额 133,287,332.40 -358,364,102.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 512,994,287.25
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 512,994,287.25
偿还债务支付的现金 2,500,000.00 72,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
26,398,251.91 1,270,259.71
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,815,550.00
筹资活动现金流出小计 28,898,251.91 85,585,809.71
筹资活动产生的现金流量净额 -28,898,251.91 427,408,477.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,303,018.47 -744,581.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额 94,843,399.10 90,024,668.41
加：期初现金及现金等价物余额 150,834,225.04 82,611,407.59
六、期末现金及现金等价物余额 245,677,624.14 172,636,076.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 463,754,754.55 297,710,595.10
收到的税费返还 16,074,963.80 1,456,863.88
收到其他与经营活动有关的现金 4,068,223.22 1,171,605.01
经营活动现金流入小计 483,897,941.57 300,339,063.99
购买商品、接受劳务支付的现金 322,119,736.55 206,564,679.11
支付给职工以及为职工支付的现 43,983,360.29 43,294,885.11
49
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金
支付的各项税费 12,159,457.29 13,046,228.46
支付其他与经营活动有关的现金 47,431,645.78 27,532,608.52
经营活动现金流出小计 425,694,199.91 290,438,401.20
经营活动产生的现金流量净额 58,203,741.66 9,900,662.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 718,700,000.00 656,660,000.00
取得投资收益收到的现金 4,942,227.74 1,957,745.12
处置固定资产、无形资产和其他
1,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 723,642,227.74 658,619,245.12
购建固定资产、无形资产和其他
5,752,370.17 11,579,669.76
长期资产支付的现金
投资支付的现金 681,101,000.00 823,460,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
13,500,000.00 38,748,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 181,738,200.00
投资活动现金流出小计 700,353,370.17 1,055,525,869.76
投资活动产生的现金流量净额 23,288,857.57 -396,906,624.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 512,994,287.25
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 512,994,287.25
偿还债务支付的现金 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,813,078.30 546,287.50
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,815,550.00
筹资活动现金流出小计 25,813,078.30 79,361,837.50
筹资活动产生的现金流量净额 -25,813,078.30 433,632,449.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,624,139.58 -452,753.49
影响
50
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五、现金及现金等价物净增加额 58,303,660.51 46,173,734.41
加：期初现金及现金等价物余额 106,779,155.85 34,592,935.84
六、期末现金及现金等价物余额 165,082,816.36 80,766,670.25
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
180,66 1,425,5
663,115 62,119, 144,030 40,555, 487,685 115,502
一、上年期末余额 6,147. 49,711.
,122.45 580.00 .05 506.67 ,776.55 ,709.11
00 83
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
180,66 1,425,5
663,115 62,119, 144,030 40,555, 487,685 115,502
二、本年期初余额 6,147. 49,711.
,122.45 580.00 .05 506.67 ,776.55 ,709.11
00 83
三、本期增减变动 90,333
-78,162, 81,977. 38,056, 36,315, 86,623,
金额（减少以“－” ,073.0
718.84 14 125.07 392.89 849.26
号填列） 0
（一）综合收益总 81,977. 65,156, 36,315, 101,553
额 14 047.12 392.89 ,417.15
（二）所有者投入 12,170, 12,170,
和减少资本 354.16 354.16
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 12,170, 12,170,
所有者权益的金 354.16 354.16
51
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-27,099, -27,099,
（三）利润分配
922.05 922.05
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -27,099, -27,099,
股东）的分配 922.05 922.05
4．其他
90,333
（四）所有者权益 -90,333,
,073.0
内部结转 073.00
0
90,333
1．资本公积转增 -90,333,
,073.0
资本（或股本） 073.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
270,99 1,512,1
584,952 62,119, 226,007 40,555, 525,741 151,818
四、本期期末余额 9,220. 73,561.
,403.61 580.00 .19 506.67 ,901.62 ,102.00
00 09
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
133,22
144,475 462,885 33,838, 377,349 74,076, 763,427
一、上年期末余额 5,147.
,403.10 .88 632.74 ,302.13 219.26 ,590.11
00
52
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
133,22
144,475 462,885 33,838, 377,349 74,076, 763,427
二、本年期初余额 5,147.
,403.10 .88 632.74 ,302.13 219.26 ,590.11
00
三、本期增减变动 47,441
518,639 62,119, -318,85 6,716,8 110,336 41,426, 662,122
金额（减少以“－” ,000.0
,719.35 580.00 5.83 73.93 ,474.42 489.85 ,121.72
号填列） 0
（一）综合收益总 -318,85 117,053 38,897, 155,631
额 5.83 ,348.35 431.66 ,924.18
47,441
（二）所有者投入 518,639 62,119, 21,329, 525,290
,000.0
和减少资本 ,719.35 580.00 058.19 ,197.54
0
47,441
1．股东投入的普 507,857 62,119, 21,329, 514,508
,000.0
通股 ,770.20 580.00 058.19 ,248.39
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
12,908, 12,908,
所有者权益的金
388.89 388.89
额
-2,126,4 -2,126,4
4．其他
39.74 39.74
6,716,8 -6,716,8 -18,800 -18,800,
（三）利润分配
73.93 73.93 ,000.00 000.00
6,716,8 -6,716,8
1．提取盈余公积
73.93 73.93
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -18,800 -18,800,
股东）的分配 ,000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
53
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
180,66 1,425,5
663,115 62,119, 144,030 40,555, 487,685 115,502
四、本期期末余额 6,147. 49,711.
,122.45 580.00 .05 506.67 ,776.55 ,709.11
00 83
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
180,666, 665,759,3 62,119,58 40,555,50 364,999 1,189,860
一、上年期末余额
147.00 42.91 0.00 6.67 ,559.94 ,976.52
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
180,666, 665,759,3 62,119,58 40,555,50 364,999 1,189,860
二、本年期初余额
147.00 42.91 0.00 6.67 ,559.94 ,976.52
三、本期增减变动
90,333,0 -78,162,7 -4,734,3 7,435,979
金额（减少以“－”
73.00 18.84 74.40 .76
号填列）
（一）综合收益总 22,365, 22,365,54
额 547.65 7.65
（二）所有者投入 12,170,35 12,170,35
和减少资本 4.16 4.16
54
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
12,170,35 12,170,35
所有者权益的金
4.16 4.16
额
4．其他
-27,099, -27,099,9
（三）利润分配
922.05 22.05
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -27,099, -27,099,9
股东）的分配 922.05 22.05
3．其他
（四）所有者权益 90,333,0 -90,333,0
内部结转 73.00 73.00
1．资本公积转增 90,333,0 -90,333,0
资本（或股本） 73.00 73.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
270,999, 587,596,6 62,119,58 40,555,50 360,265 1,197,296
四、本期期末余额
220.00 24.07 0.00 6.67 ,185.54 ,956.28
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
133,225, 144,993,1 33,838,63 304,547 616,604,6
一、上年期末余额
147.00 83.82 2.74 ,694.54 58.10
加：会计政策
55
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
其他
133,225, 144,993,1 33,838,63 304,547 616,604,6
二、本年期初余额
147.00 83.82 2.74 ,694.54 58.10
三、本期增减变动
47,441,0 520,766,1 62,119,58 6,716,873 60,451, 573,256,3
金额（减少以“－”
00.00 59.09 0.00 .93 865.40 18.42
号填列）
（一）综合收益总 67,168, 67,168,73
额 739.33 9.33
（二）所有者投入 47,441,0 520,766,1 62,119,58 506,087,5
和减少资本 00.00 59.09 0.00 79.09
1．股东投入的普 47,441,0 507,857,7 62,119,58 493,179,1
通股 00.00 70.20 0.00 90.20
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
12,908,38 12,908,38
所有者权益的金
8.89 8.89
额
4．其他
6,716,873 -6,716,8
（三）利润分配
.93 73.93
6,716,873 -6,716,8
1．提取盈余公积
.93 73.93
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
56
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
180,666, 665,759,3 62,119,58 40,555,50 364,999 1,189,860
四、本期期末余额
147.00 42.91 0.00 6.67 ,559.94 ,976.52
三、公司基本情况
深圳麦格米特电气股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在深圳市麦格米特电气技术有限公司的基础上整体变更设
立，于2003年7月29日在深圳市市场监督管理局登记注册，统一社会信用代码为914403007525239714。公司注册地：深圳市
南山区高新区北区朗山路13号清华紫光科技园5层A;B;C501-C503;D;E。法定代表人：童永胜。公司现有注册资本为人民币
27,099.9220万元，总股本为27,099.9220万股，每股面值人民币1元。公司股票于2017年3月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)证监许可[2017]197号文核准，本公司于2017年2月22日向社会首次公开
发行人民币普通股(A股)4,450万股，发行后公司股本为17,772.5147万股。2017年4月28日，公司完成相关工商变更手续。
根据本公司2017年6月16日召开的2017年度第三次临时股东大会决议，2017年9月实施限制性股票激励计划增加股本294.1
万股，总股本变更为18,066.6147万股，其中公司2017年限制性股票首次授予110名激励对象，共280.1万股限制性股票；预留
部分授予10名激励对象，共14万股限制性股票。2017年9月14日，新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
登记完成。2017年11月8日，公司完成相关工商变更手续。
根据本公司2018年4月24日召开的2017年年度股东大会决议，本公司以2017年末总股本18,066.6147万股为基数，向全体
股东以资本公积金每10股转增5股，共计转增9,033.3073万股。此次资本公积转增股本后，公司总股本变更为27,099.9220万股。
2018年5月22日，新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司登记完成。2018年8月16日，公司完成相关工商变更手续。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的规范
的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公
司下设研发部、中试部、制造中心、市场部、计划部、采购部、品质部、产品线管理部、售后服务部、财务部、人事行政部、
审计部等主要职能部门。
本公司属电力电子元器件制造行业。经营范围为：研究、开发、设计、生产和销售(生产由分支机构经营)电力电子产品、
电气产品、机电一体化设备，包括家用电器电源、工业与通信电源、节能灯及高频镇流器、便携式设备电源、医疗设备电源、
电机及变频驱动器和可编程逻辑控制器、触摸屏、工业自动化软件，并为经营上述产品及业务提供必要的工程服务、技术咨
询服务、售后维修服务、电池采购并配套销售服务；经营上述各项产品及系统的采购、零售(不设店铺)、批发、进出口。(法
律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营)。主要产品为智能家电电控产品、工业电
源和工业自动化产品三大系列。
本公司将株洲麦格米特电气有限责任公司、深圳市麦格米特驱动技术有限公司、深圳市麦格米特控制技术有限公司、浙江怡
和卫浴有限公司等21家子公司纳入报告期合并财务报表范围，详见本财务报告“九、在其他主体中的权益”。本期合并财务报
表范围增加1家，详见本财务报告“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
57
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续经营
公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，判断以持续经营为基础编制财务报表是合理的，符合公司的实际经营状况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具
体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际编制期间为2018年1月1日至2018年6月30日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币决定其记账本
位币，编制财务报表时折算成人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并
中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方
控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资
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方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购
买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起
12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负
债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日
后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易
是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司
控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集
团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、
经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司
的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期
内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控
制时点起一直存在。
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本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目
和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量
纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除
了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本财务报告五、14“长期股权投资”或本财务报告五、10“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和
“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易
计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合
营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本财务报
告五、14“长期股权投资”之3、(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下
列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给
第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第
8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；
对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般
是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的当月月初汇率折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事
项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与
该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因
导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少
数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及
现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负
债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，
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但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消
除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理
或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未
领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出
的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金
融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部
分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融
资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将
该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出
售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金
融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移
和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入
所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变
动使企业面临的风险水平。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件
的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产
的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对
于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本
进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后
按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)
之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的
新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销
权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一
项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本
公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
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6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为
一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得
或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具
与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌
入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进
行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企
业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生
严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的
考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，
导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营
所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的
公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大
的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或
摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收
款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损
失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素
判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计
量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权
益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计
入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
8．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额 100 万元以上(含)的款项；其他应收款——
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额 50 万元以上(含)的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本
和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资
产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资
产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按
被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存
货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净
值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货
跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提
的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
13、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值
的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要
求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律
约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从
持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组
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划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产
或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债
的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负
债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第
42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适
用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分
为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持
有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适
用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组
中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营
企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融
资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本财务报告五、10“金融工具”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利
的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资
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成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或
为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买
日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合
并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价
作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企
业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持
有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入
当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价
款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证
券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和
换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应
支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投
资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不
一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照
应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权
投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
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在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权
投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长
期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归
属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的
公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向
合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合
营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得
或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核
算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外
的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新
的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用
于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产
转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以
公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会
计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本
能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时
计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.38%-4.75%
房屋装修费用 年限平均法 10 0% 10%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输工具 年限平均法 4 5% 23.75%
电子设备 年限平均法 3 5% 31.67%
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%
模具 年限平均法 3 0% 33.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司；(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定
资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应
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付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律
师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款
费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或
生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购
建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产
的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期
间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在
资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
19、生物资产
不适用
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20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换
出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外
的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别
作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
2.无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形
资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得
的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供
劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及
公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持
有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复
核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转
入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和
知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将
研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶
段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的
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意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入
当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，存在下列
迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资
产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择
恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉
以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者
中较短的期限平均摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利
的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全
支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
对于设定提存计划，本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束
后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退
人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如
正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计
划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资
产成本。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能
导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范
围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确
认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳
估计数对该账面价值进行调整。
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本公司综合考虑未来的售后保修风险，本着谨慎性原则，对在保修期(18个月)内的产品按销售收入(不含税)的0.15%提取产品
质量保证金。
26、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值
计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增
加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工
的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不
考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进
行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金
额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消
以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的
权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，
在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份
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支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长
期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个
别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很
可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交
易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并
按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时
间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负
债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的
当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、
实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成
合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分
和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作
量的比例/实际测定的完工进度。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货
跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
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2．本公司收入的具体确认原则
本公司收入主要为商品销售收入，商品销售收入的具体确认原则：
国内销售(不需要安装调试的产品)：一般客户在收到货物后，公司按月与客户对账确认验收合格的商品数量及结算金额，确
认无误后在对账当月确认销售收入的实现；销售合同明确约定以客户实际使用量结算的，公司按月与客户结算，按客户的供
应商门户系统(或客户提供的使用清单)显示的结算期间实际领用的合格商品数量，在约定的结算时间，按协议价格确认销售
收入的实现；零星销售在客户确认收货后确认销售收入的实现。
国内销售(需要安装调试的产品)：对于需要安装调试，且安装调试工作属于销售合同重要组成部分的(部分工业微波设备)，
在产品发出，安装调试验收合格后确认销售收入的实现。
国外销售：公司国外销售在产品已发货运抵装运港、出口报关手续办理完毕并取得出口报关单，确认销售收入的实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专
门借款的财政贴息等。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形
成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补
助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的
相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可
靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的
政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
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(1)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相
关的政府补助。
(2)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补
助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的
相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可
靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成
本。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公
司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接
在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产
生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所
得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期
间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得
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税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部
分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余
值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租
赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一
年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 16%、6%、5%、3%
增值额
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%；20%；16.5%；8.84%、15-39%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
MEGMEET HONGKONG LIMITED 16.5%
MEGMEET USA,INC. 8.84%、15%-39%
深圳市麦格米特焊接技术有限公司 20%
2、税收优惠
增值税：
1．本公司之孙公司南京麦格米特驱动软件技术有限公司于2012年5月14日被江苏省经济和信息化委员会认定为软件企业，根
据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的有关规定，销售其自行开发生产的软件产
品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2．本公司之孙公司南京麦格米特控制软件技术有限公司于2016年5月27日被江苏省经济和信息化委员会认定为软件企业，根
据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的有关规定，销售其自行开发生产的软件产
品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策
所得税：
1．经重新评审，本公司于2017年10月31日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方
税务局联合认定为国家级高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司自2017年1月1日起三个
年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策，故本公司本期实际适用企业所得税税率为15%。
2．经重新评审，本公司之子公司深圳市麦格米特驱动技术有限公司(以下简称深圳驱动公司)于2017年10月31日被深圳市深
圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为国家级高新技术企业。根据《中
华人民共和国企业所得税法》的有关规定，深圳驱动公司自2017年1月1日起享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政
策，故深圳驱动公司报告期实际适用企业所得税税率为15%。
3．经重新评审，本公司之子公司深圳市麦格米特控制技术有限公司(以下简称深圳控制公司)于2016年11月21日被深圳市工
贸和信息化委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为国家级高新技术企业。根据《中华人
80
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
民共和国企业所得税法》的有关规定，深圳控制公司自2016年1月1日起三个年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优
惠政策，故深圳控制公司本期实际适用税率为15%。
4．本公司之孙公司南京麦格米特控制软件技术有限公司于2016年5月27日被江苏省经济和信息化委员会认定为软件企业，根
据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)的有关
规定，自第一个获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
南京麦格米特控制软件技术有限公司本期免征企业所得税。
5．经重新评审，本公司之子公司浙江怡和卫浴有限公司(以下简称怡和卫浴公司)于2017年11月13日被浙江省科学技术厅、
浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合认定为国家级高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税
法》的有关规定，怡和卫浴公司自2017年1月1日起三个年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策，故怡和卫浴
公司本期实际适用企业所得税税率为15%。
6．本公司之子公司株洲市微朗科技有限公司(以下简称株洲微朗公司)于2015年10月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政
厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合认定为国家级高新技术企业。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所
得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)的有关规定，在通过重新认定前，株洲微朗公司本期企业
所得税暂按15%的税率预缴。
7．本公司之子公司株洲麦格米特电气有限责任公司(以下简称株洲电气公司)于2016年12月6日被湖南省科学技术厅、湖南省
财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合认定为国家级高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的
有关规定，株洲电气公司自2016年1月1日起三个年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策，故株洲电气公司本
期实际适用企业所得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 155,102.04 137,345.40
银行存款 245,522,522.10 150,696,879.64
合计 245,677,624.14 150,834,225.04
其中：存放在境外的款项总额 12,732,328.78 9,141,471.37
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
81
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 100,608,254.36 130,041,987.13
商业承兑票据 15,887,587.22 13,614,131.41
合计 116,495,841.58 143,656,118.54
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 294,436,130.68
商业承兑票据 11,018,531.35
合计 305,454,662.03
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 6,008,78 6,008,78 6,008,7 6,008,786
0.96% 100.00% 0.00 1.31% 100.00% 0.00
独计提坏账准备的 6.93 6.93 86.93 .93
82
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收账款
按信用风险特征组
618,174, 34,609,8 583,565,0 452,265 26,052,09 426,213,77
合计提坏账准备的 99.02% 5.60% 98.63% 5.76%
869.25 42.55 26.70 ,875.04 8.16 6.88
应收账款
单项金额不重大但
144,740. 144,740. 260,740 260,740.0
单独计提坏账准备 0.02% 100.00% 0.00 0.06% 100.00% 0.00
00 00 .00 0
的应收账款
624,328, 40,763,3 583,565,0 458,535 32,321,62 426,213,77
合计 100.00% 6.53% 100.00% 7.05%
396.18 69.48 26.70 ,401.97 5.09 6.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
公司经营困难，多次催
广州众信实业有限公司 2,528,220.80 2,528,220.80 100.00%
收未能收回
公司经营困难，多次催
浙江忆丰科技有限公司 1,323,591.20 1,323,591.20 100.00%
收未能收回
浙江天乐数码电器有限 公司经营困难，多次催
2,156,974.93 2,156,974.93 100.00%
公司 收未能收回
合计 6,008,786.93 6,008,786.93 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 591,256,135.21 29,562,509.04 5.00%
1 年以内小计 591,256,135.21 29,562,509.04 5.00%
1至2年 16,685,931.34 1,668,593.13 10.00%
2至3年 4,847,606.11 969,521.22 20.00%
3至4年 3,608,395.68 1,082,518.70 30.00%
4至5年 900,200.91 450,100.46 50.00%
5 年以上 876,600.00 876,600.00 100.00%
合计 618,174,869.25 34,609,842.55 5.60%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,441,744.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额261,042,424.66元，占应收账款期末余额合计数的比例41.81%，相应计提
的坏账准备期末余额汇总金额13,052,121.23元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,005,946.74 84.23% 8,712,782.58 96.92%
1至2年 2,238,835.77 14.50% 230,023.46 2.56%
2至3年 107,072.61 0.69% 47,259.50 0.53%
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3 年以上 89,699.00 0.58%
合计 15,441,554.12 -- 8,990,065.54 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额5,271,670.85元，占预付款项期末余额合计数的比例34.14%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
24,399,5 1,219,97 23,179,58 10,243, 512,182.0 9,731,458.3
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
65.94 8.31 7.63 640.36 4 2
其他应收款
24,399,5 1,219,97 23,179,58 10,243, 512,182.0 9,731,458.3
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
65.94 8.31 7.63 640.36 4 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 24,399,565.94 1,219,978.31 5.00%
1 年以内小计 24,399,565.94 1,219,978.31 5.00%
合计 24,399,565.94 1,219,978.31 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 707,796.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
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款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口补贴款 14,331,117.96 2,338,271.32
押金保证金 931,304.56 1,098,315.41
其他 9,137,143.42 6,807,053.63
合计 24,399,565.94 10,243,640.36
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
其他应收款一 出口退税 14,331,117.96 1 年以内 58.74% 716,555.90
其他应收款二 租金 1,189,584.00 1 年以内 4.88% 59,479.20
其他应收款三 社会保险费 534,279.70 1 年以内 2.19% 26,713.99
其他应收款四 保证金 460,000.00 1 年以内 1.89% 23,000.00
其他应收款五 押金 336,121.60 1 年以内 1.38% 16,806.08
合计 -- 16,851,103.26 -- 69.06% 842,555.17
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 299,950,552.05 1,985,581.37 297,964,970.68 218,169,124.84 1,062,517.49 217,106,607.35
在产品 120,930,318.15 39,200.84 120,891,117.31 77,642,956.94 33,215.10 77,609,741.84
库存商品 160,028,050.46 194,798.72 159,833,251.74 105,633,218.92 88,221.23 105,544,997.69
发出商品 103,874,406.14 856,688.64 103,017,717.50 66,378,738.12 862,882.70 65,515,855.42
委托加工物资 20,021,822.33 20,021,822.33 16,943,634.16 16,943,634.16
合计 704,805,149.13 3,076,269.57 701,728,879.56 484,767,672.98 2,046,836.52 482,720,836.46
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,062,517.49 923,063.88 1,985,581.37
在产品 33,215.10 5,985.74 39,200.84
库存商品 88,221.23 106,577.49 194,798.72
发出商品 862,882.70 -6,194.06 856,688.64
合计 2,046,836.52 1,029,433.05 3,076,269.57
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
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其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期待摊费用 49,500.40 103,911.70
合计 49,500.40 103,911.70
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 370,259,800.00 533,260,000.00
留抵和预付税金 36,310,255.84 20,891,761.18
合计 406,570,055.84 554,151,761.18
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 31,700,000.00 31,700,000.00 23,200,000.00 23,200,000.00
按公允价值计量的 31,700,000.00 31,700,000.00 23,200,000.00 23,200,000.00
合计 31,700,000.00 31,700,000.00 23,200,000.00 23,200,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
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位 单位持股 红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
比例
沈阳晶格
自动化技
200,000.00 200,000.00 20.00%
术有限公
司
上海瞻芯
21,500,000 21,500,000
电子科技 10.75%
.00 .00
有限公司
湖州麦格
米特电气 1,000,000. 1,000,000.
10.00%
科技有限 00 00
公司
深圳惠牛
3,500,000. 4,000,000.
科技有限 500,000.00 14.00%
00 00
公司
株洲国创
5,000,000. 5,000,000.
轨道科技 5.00%
00 00
有限公司
23,200,000 8,500,000. 31,700,000
合计 --
.00 00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
东莞市国
研电热材 8,933,223 133,980.9 9,067,204
料有限公 .90 8 .88
司
唐山惠米
智能家居 5,868,303 -569,401. 5,298,901
科技有限 .65 86 .79
公司
湖北东格 5,000,000 -103,124. 4,896,875
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新能源汽 .00 44 .56
车科技有
限公司
14,801,52 5,000,000 -538,545. 19,262,98
小计
7.55 .00 32 2.23
14,801,52 5,000,000 -538,545. 19,262,98
合计
7.55 .00 32 2.23
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 37,779,828.90 37,779,828.90
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 37,779,828.90 37,779,828.90
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 4,561,127.38 4,561,127.38
2.本期增加金额 448,635.48 448,635.48
（1）计提或摊销 448,635.48 448,635.48
3.本期减少金额
（1）处置
92
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（2）其他转出
4.期末余额 5,009,762.86 5,009,762.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 32,770,066.04 32,770,066.04
2.期初账面价值 33,218,701.52 33,218,701.52
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
办公设备及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 模具 合计
其他
一、账面原值：
1.期初余额 176,345,819.39 57,867,525.38 5,352,450.91 47,094,700.99 27,136,252.42 22,206,790.16 336,003,539.25
2.本期增加
金额
93
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（1）购置 40,000.00 4,759,814.13 1,685,622.94 9,714,716.95 3,574,382.03 4,544,212.82 24,318,748.87
（2）在建
4,156,370.16 4,156,370.16
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
149,908.00 290,620.49 55,000.00 93,648.93 235,514.92 1,785,446.17 2,610,138.51
或报废
4.期末余额 176,235,911.39 66,493,089.18 6,983,073.85 56,715,769.01 30,475,119.53 24,965,556.81 361,868,519.77
二、累计折旧
1.期初余额 19,148,008.26 11,021,000.97 2,618,651.80 26,411,282.85 15,888,020.32 12,238,781.17 87,325,745.37
2.本期增加
金额
（1）计提 3,048,539.95 3,279,206.25 766,283.34 5,410,027.84 2,341,528.53 1,245,973.04 16,091,558.95
3.本期减少
金额
（1）处置
105,292.23 52,249.92 41,010.24 153,441.47 298,000.54 649,994.40
或报废
4.期末余额 22,196,548.21 14,194,914.99 3,332,685.22 31,780,300.45 18,076,107.38 13,186,753.67 102,767,309.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
94
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四、账面价值
1.期末账面
154,039,363.18 52,298,174.19 3,650,388.63 24,935,468.56 12,399,012.15 11,778,803.14 259,101,209.85
价值
2.期初账面
157,197,811.13 46,846,524.41 2,733,799.11 20,683,418.14 11,248,232.10 9,968,008.99 248,677,793.88
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自制及待安装设
2,173,844.51 2,173,844.51 1,999,500.72 1,999,500.72
备
房屋改造及装修 16,703,453.04 16,703,453.04 6,701,625.46 6,701,625.46
合计 18,877,297.55 18,877,297.55 8,701,126.18 8,701,126.18
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
自制及
1,999,50 4,145,95 3,971,61 2,173,84
待安装 其他
0.72 8.96 5.17 4.51
设备
房屋改
6,701,62 10,186,5 184,754. 16,703,4
造及装 0.00 其他
5.46 82.57 99 53.04
修
8,701,12 14,332,5 4,156,37 18,877,2
合计 -- -- --
6.18 41.53 0.16 97.55
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
96
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 70,985,933.77 1,646,916.96 10,600.00 8,138,753.26 80,782,203.99
2.本期增加
金额
（1）购置 267,279.46 267,279.46
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 70,985,933.77 1,646,916.96 10,600.00 8,406,032.72 81,049,483.45
二、累计摊销
1.期初余额 5,949,516.75 647,193.49 10,600.00 3,899,921.93 10,507,232.17
2.本期增加
金额
（1）计提 869,160.54 87,807.66 400,439.82 1,357,408.02
3.本期减少
金额
（1）处置
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4.期末余额 6,818,677.29 735,001.15 10,600.00 4,300,165.94 11,864,444.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
64,167,256.48 911,915.81 4,105,866.78 69,185,039.07
价值
2.期初账面
65,036,417.02 999,723.47 4,238,831.33 70,274,971.82
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
98
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浙江怡和卫浴有
15,711,269.81 15,711,269.81
限公司
深圳市麦格米特
能源技术有限公 7,632,238.35 7,632,238.35
司
杭州乾景科技有
14,833,198.20 14,833,198.20
限公司
沃尔吉国际科技
发展(深圳)有限 16,989,858.20 16,989,858.20
公司
合计 55,166,564.56 55,166,564.56
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租赁固定资产
8,656,681.07 629,030.78 1,157,366.46 8,128,345.39
改良支出
绿化工程 77,670.47 38,835.12 38,835.35
长期租赁款 10,463,424.27 1,609,757.60 8,853,666.67
其他 1,406,452.95 272,393.16 1,134,059.79
合计 20,604,228.76 629,030.78 3,078,352.34 18,154,907.20
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
99
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资产减值准备 44,224,760.67 6,679,522.09 34,228,205.41 5,255,718.50
内部交易未实现利润 2,753,667.66 268,663.75 2,233,670.28 335,050.54
可抵扣亏损 33,774,748.24 7,753,636.52 25,580,251.69 6,395,062.91
预计负债的所得税影响 3,729,677.62 568,099.73 3,166,929.00 479,750.25
股份支付的影响 25,078,743.05 3,761,811.46 12,908,388.89 1,936,258.33
合计 109,561,597.24 19,031,733.55 78,117,445.27 14,401,840.53
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
220,416.67 33,062.50
产评估增值
合计 220,416.67 33,062.50
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 19,031,733.55 14,401,840.53
递延所得税负债 33,062.50
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
100
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预付长期租赁款 16,626,738.40 17,019,362.20
预付长期资产款项 27,714,100.13 18,547,910.91
合计 44,340,838.53 35,567,273.11
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 261,917,837.74 159,193,903.55
合计 261,917,837.74 159,193,903.55
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
101
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35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 692,905,936.35 495,603,801.14
1至2年 7,411,842.45 1,896,020.72
2至3年 566,496.52 992,328.57
3 年以上 1,314,899.97 552,387.41
合计 702,199,175.29 499,044,537.84
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 21,157,048.44 16,493,076.76
1至2年 1,179,810.18 1,619,165.88
2至3年 940,459.79 872,297.77
3 年以上 386,521.92 245,201.02
合计 23,663,840.33 19,229,741.43
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
102
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其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 59,251,141.14 132,285,252.66 159,844,650.61 31,691,743.19
二、离职后福利-设定提
147,354.74 9,591,878.57 9,527,000.86 212,232.45
存计划
合计 59,398,495.88 141,877,131.23 169,371,651.47 31,903,975.64
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
56,946,810.29 116,416,526.11 144,190,152.63 29,173,183.77
补贴
2、职工福利费 2,939,950.09 2,939,950.09
3、社会保险费 22,865.41 6,039,202.51 6,000,481.91 61,586.01
其中：医疗保险费 5,033,243.09 4,996,787.06 36,456.03
工伤保险费 22,865.41 678,451.90 678,928.71 22,388.60
生育保险费 327,507.52 324,766.14 2,741.38
4、住房公积金 3,657,774.90 3,641,198.90 16,576.00
5、工会经费和职工教育
239,322.79 882,224.40 921,577.83 199,969.36
经费
劳务派遣人员费用 2,042,142.65 2,349,574.65 2,151,289.25 2,240,428.05
合计 59,251,141.14 132,285,252.66 159,844,650.61 31,691,743.19
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 142,273.53 9,332,349.58 9,269,766.70 204,856.41
2、失业保险费 5,081.21 259,528.99 257,234.16 7,376.04
合计 147,354.74 9,591,878.57 9,527,000.86 212,232.45
其他说明：
103
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38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,428,405.34 11,279,279.66
企业所得税 4,928,056.74 3,828,752.25
个人所得税 1,398,516.04 685,114.57
城市维护建设税 128,685.39 876,756.80
教育费附加 55,150.88 375,752.92
地方教育附加 36,767.25 250,501.93
房产税 100,694.16 101,609.64
土地使用税 0.00 292.50
印花税 385,605.71 522,722.03
水利建设专项基金 111,045.26 94,892.14
其他 29,891.93 18,885.32
合计 8,602,818.70 18,034,559.76
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
104
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项目 期末余额 期初余额
库存股回购安排 62,119,580.00 62,119,580.00
预提费用 5,860,686.95 6,294,125.45
押金保证金 813,000.00 741,000.00
政府借款 1,000,000.00 1,000,000.00
其他 1,621,866.08 1,709,062.98
合计 71,415,133.03 71,863,768.43
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
105
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证抵押借款 22,500,000.00 25,000,000.00
合计 22,500,000.00 25,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
106
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 3,729,677.62 3,166,929.00
合计 3,729,677.62 3,166,929.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司综合考虑未来的售后保修风险，本着谨慎性原则，对在保修期内的产品按销售收入(不含税)的0.15%提取产品质量保
证金。
107
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51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,501,471.35 3,000,000.00 1,308,782.24 22,192,689.11 与资产相关
合计 20,501,471.35 3,000,000.00 1,308,782.24 22,192,689.11 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
纯电动汽车
车载 DC/DC
764,222.78 74,706.27 689,516.51 与资产相关
转换器产业
化项目
数字化电源
技术中心项 254,906.66 113,780.54 141,126.12 与资产相关
目
物联网高压
直流终端集
98,206.58 38,097.72 60,108.86 与资产相关
中控制系统
产业化项目
应用于智能
电网的电力
627,697.33 134,533.32 493,164.01 与资产相关
操作电源模
块开发制造
节水节能型
智能坐便器
控制系统关 536,143.29 116,638.56 419,504.73 与资产相关
键技术的研
发
深圳窄间隙
焊机工程实
4,859,183.30 410,148.29 4,449,035.01 与资产相关
验室环保项
目
株洲高新技
术产业开发 10,551,960.1 10,405,405.1
146,554.98 与资产相关
区产业引导 6 8
资金
纯电动汽车 124,833.32 21,000.00 103,833.32 与资产相关
108
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系统总成控
制器的研发
集成运动控
制的可编程
355,464.56 23,876.64 331,587.92 与资产相关
控制器的研
发
轨道交通空
调高效节能
3,000,000.00 5,107.28 2,994,892.72 与资产相关
控制器关键
技术研发
高精度智能
伺服驱动器
367,508.37 64,500.00 303,008.37 与资产相关
项目专项资
金
新能源汽车
高压大功率
部件集成化 1,961,345.00 159,838.64 1,801,506.36 与资产相关
关键技术研
发
20,501,471.3 22,192,689.1
合计 3,000,000.00 1,308,782.24 --
5 1
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 180,666,147.00 90,333,073.00 90,333,073.00 270,999,220.00
其他说明：
109
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 650,206,733.56 90,333,073.00 559,873,660.56
其他资本公积 12,908,388.89 12,170,354.16 25,078,743.05
合计 663,115,122.45 12,170,354.16 90,333,073.00 584,952,403.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1.本期增加系确认当期的股份支付费用。
2.本期减少系转增股本。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 62,119,580.00 62,119,580.00
合计 62,119,580.00 62,119,580.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 226,007.1
144,030.05 94,128.52 81,977.14 12,151.38
合收益 9
110
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226,007.1
外币财务报表折算差额 144,030.05 94,128.52 81,977.14 12,151.38
9
226,007.1
其他综合收益合计 144,030.05 94,128.52 81,977.14 12,151.38
9
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,555,506.67 40,555,506.67
合计 40,555,506.67 40,555,506.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 487,685,776.55 377,349,302.13
调整后期初未分配利润 487,685,776.55 377,349,302.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 65,156,047.12 117,053,348.35
减：提取法定盈余公积 6,716,873.93
应付普通股股利 27,099,922.05
期末未分配利润 525,741,901.62 487,685,776.55
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
111
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,027,810,654.91 728,481,762.37 628,569,677.94 434,703,110.51
其他业务 2,881,579.38 1,641,891.84 2,346,831.43 1,161,383.12
合计 1,030,692,234.29 730,123,654.21 630,916,509.37 435,864,493.63
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,056,180.28 1,214,350.10
教育费附加 880,944.53 520,485.74
房产税 857,637.40 649,626.89
土地使用税 375,112.62 372,945.14
车船使用税 2,708.00 2,071.48
印花税 946,500.14 540,366.99
地方教育费附加 587,296.34 346,957.17
其他 520,177.36
合计 6,226,556.67 3,646,803.51
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,122,545.38 15,768,781.54
运输费 11,256,742.32 5,685,614.46
产品质量保证金 3,020,079.10 1,810,590.52
股份支付 1,889,662.50
佣金 1,855,364.99 755,208.83
差旅费 3,468,321.05 2,789,585.78
业务招待费 2,195,030.99 1,791,924.24
销售服务费 1,994,403.50 1,546,130.27
租赁费 817,006.25 470,929.04
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推广费 2,629,910.01 1,634,968.97
其他 3,527,411.30 1,441,684.71
合计 51,776,477.39 33,695,418.36
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 112,881,435.47 71,328,223.75
职工薪酬 12,655,248.81 7,999,790.74
专业服务费 10,200,326.63 2,558,168.94
办公费 1,343,295.41 1,103,034.86
业务招待费 732,678.35 1,430,446.57
折旧费 1,627,246.40 1,314,500.73
无形资产摊销 1,137,859.63 1,143,912.30
其他 7,234,128.28 5,762,486.66
合计 147,812,218.98 92,640,564.55
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 585,173.61 1,270,259.71
减：利息收入 506,711.05 389,074.87
汇兑损失 2,507,048.93 484,658.79
减：汇兑收益 4,527,688.75 22,186.51
手续费支出 474,380.18 506,031.73
合计 -1,467,312.36 1,849,688.85
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,295,853.35 1,168,017.68
113
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二、存货跌价损失 1,029,433.05 -684,364.20
合计 10,325,286.40 483,653.48
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -538,545.32 -22,624.04
投资理财产品取得的投资收益 9,960,834.32 3,037,379.58
合计 9,422,289.00 3,014,755.54
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时
738,189.79 -1,322,898.79
确认的收益
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 15,393,061.85 6,529,961.37
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 54,116.50 495,300.00 54,116.50
赔偿款 55,220.00 38,053.30 55,220.00
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其他 2,064.84
合计 109,336.50 535,418.14 109,336.50
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失 45,179.00 45,179.00
对外捐赠 60,000.00 70,000.00 60,000.00
其他 684,766.91 233.96 684,766.91
合计 789,945.91 70,233.96 789,945.91
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,938,720.90 7,700,548.20
递延所得税费用 -4,629,725.30 -1,690,684.76
合计 9,308,995.60 6,009,863.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 110,768,284.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,615,242.63
子公司适用不同税率的影响 -2,258,082.73
调整以前期间所得税的影响 -264,940.20
非应税收入的影响 80,781.80
115
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 260,711.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-372,039.12
损的影响
加计扣除的影响 -4,752,678.26
所得税费用 9,308,995.60
其他说明
74、其他综合收益
详见附注七、57。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,338,558.35 5,861,395.80
利息收入 376,366.98 389,074.87
往来款及其他 5,474,037.72 1,657,331.41
合计 16,188,963.05 7,907,802.08
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 72,084,411.27 45,735,262.46
承兑汇票保证金 336,432.01 750,000.00
往来款及其他 6,998,873.51 4,605,018.48
合计 79,419,716.79 51,090,280.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合并子公司收到的现金 195,774.48
与资产相关的政府补助 1,800,000.00
116
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合计 1,800,000.00 195,774.48
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买子公司少数股权 3,000,000.00
支付上市费用 8,815,550.00
合计 11,815,550.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 101,459,288.63 65,413,025.85
加：资产减值准备 10,325,286.40 483,653.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
17,966,515.32 12,663,729.18
物资产折旧
无形资产摊销 1,357,408.02 1,276,108.33
长期待摊费用摊销 3,182,264.04 3,019,012.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-738,189.79 1,322,898.79
的损失（收益以“－”号填列）
117
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财务费用（收益以“－”号填列） -1,717,844.86 1,270,259.71
投资损失（收益以“－”号填列） -9,422,289.00 -3,014,755.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,629,893.02 -1,636,296.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -33,062.50 -54,388.62
存货的减少（增加以“－”号填列） -220,037,476.15 -72,878,689.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-174,658,626.06 -54,463,238.63
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
265,097,919.11 68,321,773.51
列）
其他 1,781.43
经营活动产生的现金流量净额 -11,848,699.86 21,724,873.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 245,677,624.14 172,636,076.00
减：现金的期初余额 150,834,225.04 82,611,407.59
现金及现金等价物净增加额 94,843,399.10 90,024,668.41
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
118
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（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 245,677,624.14 150,834,225.04
其中：库存现金 155,102.04 137,345.40
可随时用于支付的银行存款 245,522,522.10 150,696,879.64
三、期末现金及现金等价物余额 245,677,624.14 150,834,225.04
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 142,799,779.96 银行授信抵押
无形资产 64,167,256.48 银行授信抵押
合计 206,967,036.44 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 19,197,451.85 6.6166 127,021,859.90
欧元 46,829.14 7.6515 358,313.16
港币 75,598.28 0.8431 63,736.91
瑞典克朗 1,269,214.81 1.3647 1,732,097.45
应收账款 -- --
其中：美元 9,895,946.62 6.6166 65,477,520.41
欧元
港币
119
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
120
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
121
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2018年2月，本公司之子公司深圳市麦格米特驱动技术有限公司出资设立了全资子公司深圳市麦格米特驱动软件技术有
限公司。该公司于2018年2月12日完成工商设立登记，注册资本为人民币50万元。自该公司成立之日起，将其纳入合并财务
报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市麦格米特
驱动技术有限公 深圳市 深圳市 制造业 41.00% 设立
司
麦格米特应用技
术(上海)有限公 上海市 上海市 制造业 24.60% 设立
司
南京麦格米特驱
动软件技术有限 南京市 南京市 软件业 41.00% 设立
公司
122
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
株洲力慧科技有
株洲市 株洲市 制造业 41.00% 设立
限公司
深圳市麦格米特
驱动软件技术有 深圳市 深圳市 软件业 41.00% 设立
限公司
株洲麦格米特电
株洲市 株洲市 制造业 100.00% 设立
气有限责任公司
株洲市微朗科技
株洲市 株洲市 制造业 100.00% 设立
有限公司
深圳市麦格米特
控制技术有限公 深圳市 深圳市 制造业 54.00% 设立
司
南京麦格米特控
制软件技术有限 南京市 南京市 软件业 54.00% 设立
公司
MEGMEET
HONGKONG 香港 香港 贸易 100.00% 设立
LIMITED
MEGMEET
California California 贸易 64.71% 企业合并
USA,INC.
MEGMEET
瑞典 瑞典 研发 100.00% 设立
SWEDEN AB.
浙江怡和卫浴有
台州市 台州市 制造业 52.00% 企业合并
限公司
浙江思科韦尔科
台州市 台州市 制造业 100.00% 设立
技有限公司
杭州乾景科技有
杭州市 杭州市 制造业 51.00% 企业合并
限公司
淄博恒沃机电科
淄博市 淄博市 制造业 26.02% 企业合并
技有限公司
沃尔吉国际科技
发展(深圳)有限 深圳市 深圳市 制造业 55.00% 企业合并
公司
深圳市麦格米特
能源技术有限公 深圳市 深圳市 制造业 51.00% 企业合并
司
深圳市麦格米特
焊接技术有限公 深圳市 深圳市 制造业 53.70% 设立
司
123
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳市麦格米特
焊接软件有限公 深圳市 深圳市 软件业 53.70% 设立
司
西安麦格米特电
西安市 西安市 研发 100.00% 设立
气有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
2015年6月19日，本公司与王建方签订了《一致行动协议》，王建方将其持有的深圳驱动公司11.6%股权所对应的表决权全
部委托给本公司行使，本公司合计拥有深圳驱动公司52.6%的表决权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市麦格米特驱动技
59.00% 17,078,029.94 58,380,374.03
术有限公司
深圳市麦格米特控制技
46.00% 3,223,910.78 16,591,068.36
术有限公司
浙江怡和卫浴有限公司 48.00% 18,093,789.07 58,651,579.74
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
2015年6月19日，本公司与王建方签订了《一致行动协议》，王建方将其持有的深圳驱动公司11.6%股权所对应的表决权全
部委托给本公司行使，本公司合计拥有深圳驱动公司52.6%的表决权。
其他说明：
上表中深圳市麦格米特驱动技术有限公司数据系合并了二级子公司麦格米特应用技术(上海)有限公司、南京麦格米特驱动软
件技术有限公司、深圳市麦格米特驱动软件技术有限公司及株洲力慧科技有限公司的数据；深圳市麦格米特控制技术有限公
司数据系合并了二级子公司南京麦格米特控制软件技术有限公司的数据。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市 364,723, 15,391,8 380,115, 278,503, 2,661,49 281,165, 247,225, 11,593,1 258,818, 186,059, 2,755,11 188,814,
麦格米 996.95 66.65 863.60 898.92 9.18 398.10 847.88 50.01 997.89 693.88 7.84 811.72
124
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
特驱动
技术有
限公司
深圳市
麦格米
44,662,2 1,867,14 46,529,4 6,945,58 3,516,28 10,461,8 31,294,5 1,769,71 33,064,3 3,447,40 557,859. 4,005,26
特控制
61.17 7.21 08.38 8.41 0.02 68.43 90.13 2.49 02.62 4.56 81 4.37
技术有
限公司
浙江怡
和卫浴 201,895, 31,504,2 233,400, 110,577, 632,306. 111,209, 119,141, 27,198,1 146,340, 62,390,8 516,438. 62,907,2
有限公 934.17 57.08 191.25 093.48 63 400.11 983.98 52.48 136.46 00.87 35 39.22
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市麦格
199,484,894. 28,946,298.1 28,946,298.1 -26,048,503.1 82,001,898.9 14,219,132.8 14,219,132.8 13,531,528.8
米特驱动技
66 7 7 0 7 6 6 5
术有限公司
深圳市麦格
22,732,083.9 14,617,221.1
米特控制技 7,008,501.70 7,008,501.70 9,866,731.28 2,955,648.25 2,955,648.25 -2,504,063.89
8 2
术有限公司
浙江怡和卫 186,045,692. 38,242,268.9 38,242,268.9 31,893,148.9 96,073,225.4 18,165,080.3 18,165,080.3
-210,643.25
浴有限公司 32 0 0 2 7 7 7
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
125
深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 19,262,982.23
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -538,545.32
其他说明
126
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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深圳麦格米特电气股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
截至2018年6月30日，童永胜持有本公司24.54%的股份，为本公司的控股股东及实际控制人。
本企业最终控制方是童永胜。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
东莞市国研电热材料有限公司 联营企业
唐山惠米智能家居科技有限公司 联营企业
湖北东格新能源汽车科技有限公司 联营企业
其他说明
128
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
沈阳晶格自动化技术有限公司 参股企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
东莞市国研电热材
采购材料 6,035,973.08 80,000,000.00 否 1,728,813.80
料有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
沈阳晶格自动化技术有限公司 出售商品 6,670.94 149,636.74
唐山惠米智能家居科技有限公
出售商品 6,634,152.13 0.00
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
129
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承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,228,302.00 1,285,000.00
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
沈阳晶格自动化技
应收账款 2,911,269.64 726,300.31 3,403,464.64 787,799.73
术有限公司
唐山惠米智能家居
应收账款 4,001,836.30 200,091.82 0.00 0.00
科技有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
东莞市国研电热材料有限公
应付账款 1,674,779.80
司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
首次授予价格 21.18 元/股、预留授予价格 19.96/股；
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 第一次解锁期还剩余 3 个月、第二次解锁期还剩余
15 个月、第三次解锁期还剩余 27 个月
其他说明
2017年6月16日，本公司2017年度第三次临时股东大会审议通过了《关于<公司2017年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的
议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年限制性股票激励计划有关事项的议案》。2017年7月12日，本公
司召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》以及《关于向激励对象授予激
131
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励计划预留部分限制性股票的议案》，同意以2017年7月12日为授予日，授予110名首次授予激励对象280.10万股限制性股票，
授予价格21.18元/股；授予10名预留授予激励对象14万股限制性股票，授予价格19.96/股。
在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股权
激励计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：
(1)第一次解锁期为自授予日起12个月后的首个交易日起至相应的授予日起24个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量
占限制股票总数的30%；
(2)第二次解锁期为自授予日起24个月后的首个交易日起至相应的授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量
占限制股票总数的30%；
(3)第三次解锁期为自授予日起36个月后的首个交易日起至相应的授予日起48个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量
占限制股票总数的40%。
本次股权激励计划授予登记的股票共计294.1万股，于2017年9月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登
记。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
采用授予日限制性股票的收盘价格减去限制性股票授予价
授予日权益工具公允价值的确定方法
格计算确定
第一个解锁期解除限售条件为相比 2014-2016 度年度归属
于母公司净利润平均值，2017 年度归属于母公司净利润(不
含股份支付费用)增长率不低于 75%。2017 年度归属于母
可行权权益工具数量的确定依据 公司净利润(不含股份支付费用)为 129,961,737.24 元，
2014-2016 年度归属于母公司净利润平均值为
67,981,045.01 元，增长率为 91.17%，超过 75%。第一个解
锁期可解除限售条件已满足。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,078,743.05
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,170,354.16
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
132
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
1、株洲麦格米特电气有限责任公司以其所拥有的土地使用权及地上房产抵押给中国银行股份有限公司深圳前海蛇口分行，
作为本公司申请综合授信的担保。
2、浙江思科韦尔科技有限公司以其所拥有的土地使用权及地上房产抵押给中国建设银行股份有限公司台州经济开发区支行，
作为其申请借款的担保。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司合并范围内公司之间的保证担保情况：
1、子公司（株洲麦格米特电气有限责任公司）以其所拥有的土地使用权及地上房产与子公司（深圳市麦格米特驱动技术有
限公司）共同为本公司向中国银行股份有限公司深圳前海蛇口分行申请综合授信额度提供不超过人民币3亿元整的担保。
2、本公司为子公司（浙江思科韦尔科技有限公司）向中国建设银行股份有限公司台州经济开发区支行长期借款提供担保，
借款总金额为3000万元整，截止报告期末借款余额为2250万元整。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
6,008,78 6,008,78 6,008,7 6,008,786
独计提坏账准备的 2.17% 100.00% 0.00 3.10% 100.00%
6.93 6.93 86.93 .93
应收账款
按信用风险特征组
270,873, 9,998,99 260,874,0 187,436 6,780,362 180,656,59
合计提坏账准备的 97.78% 3.69% 96.77% 3.62%
096.02 7.65 98.37 ,960.87 .54 8.33
应收账款
单项金额不重大但
144,740. 144,740. 260,740 260,740.0
单独计提坏账准备 0.05% 100.00% 0.00 0.13% 100.00%
00 00 .00 0
的应收账款
277,026, 16,152,5 260,874,0 193,706 13,049,88 180,656,59
合计 100.00% 5.83% 100.00% 6.74%
622.95 24.58 98.37 ,487.80 9.47 8.33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
公司经营困难，多次催
广州众信实业有限公司 2,528,220.80 2,528,220.80 100.00%
收未能收回
公司经营困难，多次催
浙江忆丰科技有限公司 1,323,591.20 1,323,591.20 100.00%
收未能收回
浙江天乐数码电器有限 公司经营困难，多次催
2,156,974.93 2,156,974.93 100.00%
公司 收未能收回
合计 6,008,786.93 6,008,786.93 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 185,675,632.79 9,283,781.64 5.00%
1至2年 3,541,368.70 354,136.87 10.00%
2至3年 1,080,873.06 216,174.61 20.00%
3至4年 146,315.10 43,894.53 30.00%
4至5年 202,020.00 101,010.00 50.00%
合计 190,646,209.65 9,998,997.65 5.24%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,102,635.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
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单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额163,696,906.06元，占应收账款期末余额合计数的比例59.09%，相应计提
的坏账准备期末余额汇总金额4,420,830.76元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
639,323, 885,463. 638,438,1 624,275 197,646.1 624,077,71
合计提坏账准备的 100.00% 0.14% 100.00% 0.03%
584.81 15 21.66 ,361.29 6 5.13
其他应收款
639,323, 885,463. 638,438,1 624,275 197,646.1 624,077,71
合计 100.00% 0.14% 100.00% 0.03%
584.81 15 21.66 ,361.29 6 5.13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 17,709,263.00 885,463.15 5.00%
合计 17,709,263.00 885,463.15 5.00%
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 687,816.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 621,594,321.81 620,322,438.01
押金、保证金 931,304.56 476,333.90
应收出口退税款 14,331,117.96 2,338,271.32
其他 2,466,840.48 1,138,318.06
合计 639,323,584.81 624,275,361.29
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
其他应收款一 往来 570,597,542.81 1 年内 89.30%
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其他应收款二 往来 33,496,779.00 1 年内 5.20%
其他应收款三 往来 17,500,000.00 1 年内 2.70%
其他应收款四 出口退税 14,331,117.96 1 年内 2.20% 716,555.90
其他应收款五 往来 1,189,584.00 1 年内 0.20% 59,479.20
合计 -- 637,115,023.77 -- 99.65% 776,035.10
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 153,921,613.34 153,921,613.34 149,708,315.42 149,708,315.42
对联营、合营企
19,262,982.23 19,262,982.23 14,801,527.55 14,801,527.55
业投资
合计 173,184,595.57 173,184,595.57 164,509,842.97 164,509,842.97
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳市麦格米特
驱动技术有限公 4,100,000.00 4,100,000.00
司
MEGMEET
HONGKONG 6,785.80 6,785.80
LIMITED
株洲麦格米特电 33,309,711.81 2,996,422.92 36,306,134.73
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气有限责任公司
深圳市麦格米特
控制技术有限公 7,100,000.00 7,100,000.00
司
株洲市微朗科技
15,443,750.00 701,250.00 16,145,000.00
有限公司
浙江怡和卫浴有
24,748,067.81 515,625.00 25,263,692.81
限公司
浙江思科韦尔科
10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司
深圳市麦格米特
能源技术有限公 15,000,000.00 15,000,000.00
司
西安麦格米特电
3,000,000.00 3,000,000.00
气有限公司
杭州乾景科技有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
深圳市麦格米特
焊接技术有限公 2,000,000.00 2,000,000.00
司
沃尔吉国际科技
发展（深圳）有限 15,000,000.00 15,000,000.00
公司
合计 149,708,315.42 4,213,297.92 153,921,613.34
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
东莞市国
研电热材 8,933,223 133,980.9 9,067,204
料有限公 .90 8 .88
司
唐山惠米 5,868,303 -569,401. 5,298,901
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智能家居 .65 86 .79
科技有限
公司
湖北东格
新能源汽 5,000,000 -103,124. 4,896,875
车科技有 .00 44 .56
限公司
14,801,52 5,000,000 -538,545. 19,262,98
小计
7.55 .00 32 2.23
14,801,52 5,000,000 -538,545. 19,262,98
合计
7.55 .00 32 2.23
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 576,772,741.50 497,459,106.97 371,853,950.23 307,062,976.73
其他业务 1,378,870.05 450,510.48 2,351,783.17 920,099.39
合计 578,151,611.55 497,909,617.45 374,205,733.40 307,983,076.12
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -538,545.32 -22,624.04
投资理财产品取得的投资收益 4,699,893.49 1,957,745.12
合计 4,161,348.17 1,935,121.08
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 738,189.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,342,685.36
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 9,960,834.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -734,725.91
减：所得税影响额 3,185,247.58
少数股东权益影响额 3,216,895.44
合计 13,904,840.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.88% 0.2404 0.2404
扣除非经常性损益后归属于公司
3.84% 0.1891 0.1891
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、公司出具的财务报告；
三、报告期内在中国证监会指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿；
四、载有公司董事长签名的2018年半年度报告原件。
以上备查文件的备置地点：公司总部董事会秘书办公室。
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