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归属卜 U 公司所有I! U 位带
2.055.431.059 73 1.928.298.672 87
少数幢骨、 U~ . 1.1 66.02026
所 {I 西段益介 il 2,054.265.oJ9.52 1.928,298.672.87
髓，缸总il 3.saO.446.2 5O.03 3J78.998.256.53 负值 ~II青 {jit fJ.~~马 ì~ 3.580.446.250.03 J，)78.998.256.5也
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6-1-10
合并利润表
2 022年度
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一、营业总唱~(.，
Jt" ，
、
他收入:-.......
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项 自
户 A。马，
,E 附注
五、 36
2022年度
1,998,708,923.27
1.998.708.923 27
2021 年度
1,920,462 , 194.48
1.920,462 , 194 48 I
、营业总成本
共中 : 营业成本
- 豆、 36
1, 797, 235, 863.39
1.513 ,490,490.15
1, 779,863,93 1.54
1,51 1.01 1,6 72. 43
手提金及 附加 丘 、 37 18.800.315 06 8.98 1.016.34
销售货用 li 、 38 116,026,349 .34 83, 778, 523 .45
管理费用 1i 、 39 84,4 17, 219.27 90, 396, 588 47
研发费用 E 、 40 89,9 12.366.8 1 84 , 132 ,86927
财务费用 丘 、 41 -25 ,410, 877 .24 1, 563 ,26 1.5 8
其 中 利息货 m 19 ,209, 828.41 14,8 12,057.16
利 息收 入 24 ,411 ,097 .21 21 ,820 ,436.7 1
加 : :n: i也 收 益 瓦 、 42 17 ,034.248.64 10 ,387 ,32974
投 资收益 t 品:尖以 u _,. ~J 城列 } li 、 43 -54 ,097 ,414.22 31,288 ,789.34
其 中. 对联营企业 和l 合消企业的技资收益
1;1.摊余成本 i 卡量的金融资卢 终 止 确认收 益
;手做 U 量(:J钢收益\旦失以 " _ " 号 t. 列 }
公允 价 {Il变动收益 ( j品 :k 以 11 _ '. I.-J填 yrJ ) 丘 、 44 -28 ,989 ,775.0 1 3 ,973 ,056 .5 8
信用减值损失 d员失以 U_" l} 填列 〉 丘、 45 1,763 ,426 .32 330, 73 1. 20
资产减值损失 d~ ~足 以 11 .. 弓填纠 J 五、 46 -27 ,6 17 ,824 .3 1 -1 0 , 187,410.85
资严处置 收益(j且火 以"_，， ~tjí frj) 丑 、 47 哼 11 0 ，3 72. 63 1,760,594 97
二、营业利润(亏损以" "号模列) 109, 455,348.67 178, 151 , 353.92
加 . 营业外收入 五 、 48 806 ,650 .4 0 1,276,44705
减 回 营业外支出 五 、 49 533 .5 52.36 1,996,667.93
四、利润总额〈亏损总额以" _ ，，号填列 〉 109, 728,446.71 177, 43I ,l33.04
减 . 所书}税费 JiJ 五 、 50 -4 , 124 ,667.74 13 ,014,405.60
五、净利润(净亏损以"_"号填列〉 113, 853, 11 4.4 5 164, 416 , 727.44
( . ) 技经首 f、于纹性分 类
l. t，衍生作背 t 利润 ( /争 亏损以 _ 弓Jti列 } 113 ,853.114 .4 5 164 ,416, 727 .44
2 . 终止绞昔 1 利润 t 泞1 --;' 损以 U _ " 可均列 )
t 二 J 段 所{ì权 归属分 类
l 归国 F flJ公司所有布 的 净 利 润 o争 亏损以"_ " 号J:li列} 115.019.13471 164.4 16.727 44
2 少数股东』日益 t 汀， 亏 损以 " _ " \;.111 列 } -1 , 166.02026
六、其他综合收益的税后净额
(一〕 归属于得公司所有者的 J ~ 他 t'i.-fr 收越的税后冷翻
l 不能 喧 分 ~j韭 锅益的其他始合收益
2 ， 将亟分类 进 il""- 的其他综合收笛
l -: J 归属于少数股东的 J ~他 约合收益的役后I' 额
七、综合收益总额 113 ,853, 114.45 164,416,72 7 .44
( 一}归属 于 每公 司 所有者的综合收益总额 115 ,019, 134 71 164 ,4 16 ,72744
t 二 〉 归属 l二少 l"l股 东 的 r~合收益总额 -1 , 166.02026
J\ 、每股收益
( -)基本得股收放 ( 7é/J投 J 040 058
( -.)稀籽 f事股收 ~ ( 元/股 J 040 ‘) 1 057
Mfty需在i
主 T营 企，，1:作 负 西 人 t
件琴
会 tll乱构 负由 人:
ft持
321cmm312 moom'2312
6-1-11
2
合并现金流量表
2022 年度
v
JI'仪 . 元币种 : 人民币
项 目 附注 2022年度 2021 年度
一、经营活动严~现金流量
销售商儿提供J~J4Il~"哩' 2,054, 706, 706.91 1,990,858,030.80
收到的被费返还 94 ,384 ,24 3. 83 119 ,566 ,684.52
收到其他与约背活动有关的ijI_金 li 、 51 25 ，453，∞ 7 20 67 ,83 1,222.17
经营 ilo iJJ ijI_金流入小 ìf 2, 174, 543 ,957.94 2,178 ,255,937.49
购买商品 、 tli~ :fj 务支付的JJl~ 1,207, 317, 713.18 1.412 ,546 ,6 10 15
x 付给Ilr.、上 以及-;I!f![文f.t(JiJf姐金 34 1.1 32 .Q99 .4 8 362 ,382 .736.64
Ht 的各项税赞 49,854 ,007.96 40,381 ,917.69
支付其他lj 给背活动何关的现金 五、 51 129,768,239.29 11 0 ,102 ,568 04
纶营 7月'却J 月4金流出小 il 1,728,072,05991 1,925,4 13,832.52
经营活动产生的现金流量冷额 446, 471 , 898.03 252 ,842, 104.97
二、 役资活动产生的现金流量
收护l 把t~ 收到的 IR. 盒
111.向役资收创收到l 的现金 11,535 ,558.72 32 ,715 ,010 .3 7
处置固定~产 、 无形!Ji产 WJl 他 t毛周1 !1i:产收 1"1 的地盆 ηI SI( 1,283 ,923.99 35 ,603 ,3 47.84
处置子公 uJ&Jfl也位业 '肘。收到IJ IYJ JJl金;}I额
收到 Jl 他与役愤rf，!.i)j有关 IYJI且金 li 、 51 1,744 ,456,248.98 1,487 ,062, 133.34
役资 7月硝I阻金流入小 il 1.7 57 ,275 , 73 1.69 1,555 ,380,491 .55
购 if固定!1i:户、无形资产归IJl 他 ~WI !1i:产主付的fl!金 548,017 , 193.77 405 ,205, 887.07
役资支付的JJl金 20，000，000 ∞
取得 F 公 iiJ&Jl 他营业机{亿立付的现金;}，粮
'':dHt 他']役贷 ili ，JJ 犬(f.JIII!金 li 、 51 1,821 ,255 ,921 42 1,927,696,746 .32
投资 j，'i4lJfl!金流出小川 2 ,389 ,273 ,11519 2.332 ,902 ,633 .3 9
投资活动产尘的现金流量净额 -63 1,997,383.50 -777, 522, 14 1.84
三 、筹资活动产盒的现金流量
吸收投资收到的现金 21 , 791 ,49900 17,837,755.50
Jt巾 f 公 uJ 峻收少敷胶东役1ft收到的现金
取得借款收到的现金 1.6 门，69 7.564.1 1 1 ，3 11 ，534 ， 194 ∞ l
收到其他勺 lH'i活动有关的现金 丘、 5 1 68,221 ,455.56
筹资 ;lo ':'/J JJl合流入小 d 1,633 ,489 ,063 11 1,397 ,593 ,40506
偿坯债务 x 付的现金 1, 585 ,486, 145.88 933 ,874 ,440.50
分配股刷、 利 ~~w.:偿付利 ，也止; 付的 现金 34 ,115 ,839 66 39,818,943.60
1【巾 - 子公 1'] Ji.付给少敬股弘的股利、利和l
支 1m 他与簿资活动{f关的I.金 瓦、 51 3 ,99 1, 123 10 5 ,378 ,530 53
尊贷 l，ri z;;lJJI/.企iAWI 小叶 l ‘ 623.593 , 108 64 979,071 ,91463
筹资活动产生的现金流量?jl额 9 ,895,95H7 418,521 ,490A3
四、汇事变动对现金及现金等价物的~响 11,341 .949.34 -4,431 ,8 14.20
五、现金及现金等价物净增加额 - 164,287,58 1.66 -11 0,590,360,64
加 : 期扣'lf吨金&现金等价物余额 438.5 39.315.18 549 , 129.67582
六、期末现金&..现金等价物余额 h 气 J 274,251 ,733.52 ，、
438,5 )\l.3J j5.18 I
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合并所有者权益变动表
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iI 归属于 lU公司所有在极Q:
其他钗益工A !l>披靡东极益 所有者技益合计
飞吗? ! 段丰 黯本公职 减z 库7fJ& 其他t在合收益 专项储备 盈余公狈 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
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287.655ρ11 ∞
- 、上年年末余额
... 1.0 16.95 1,5 15 75 1.936 ,7 52 60 55 ,710 ,656 73 575, 918.24199 1.928.298.6 72.81 1,928, 298 ,672.87
)Jh t il ij(~在i'史
南 m y.'1持业 I1
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川也
二 、本年年初余' 287, 655,01 1.00 1.016.951.515.75 7, 936.752.60 55, 710 ,656.73 575.918.241.99 1.928.298.672.37 1.923.298.672.87
列
二)、本年增减变动金'因{减少以 ι ，号填 1 .367.245.1咱 -7.936.752.60 125.966.366.65
19.563.522.46 7.937.973.47 89, 826.833.33 127.132,336,91 - 1. 166.020.26
舍7.fr收 l:t总嗣 11 5.0IQ, 1347 1 115,019, 134.71 . 1.1(>6.0 2026 113.353.1 14,45
( ) IIi (i r. 役 入 阳减 少~ 小 1 .867.245 ∞ 19.563,522 46 -7.930.75260 29,367.520.06 29.367,520,06
1 所 (j r. 役入的 ft 且D lYl 1 ，951 ， 1 25 ∞ 19 ,840.374 00 -447,9 1920 22,239.4 13.20 22 ,239,418,20
~， 1 1I也t>l他 1 IUl (，r. jl! 入r.t丰
，1. 股份 立 HII . )的"占以 (，\ (!
，1.锺余公积~;悴 'J 晶t
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5. Jtf也综合收 监 n. nlìl(l 收位
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( I! l VNif的备
1. ~.{r !Jl取
2. +年使川
(/.、 其他
四、本年年末余额 239.522.256.00 1.036.515,038.21 _jì.6f'8 ,6J5.20 665.745, 130.37 !.055.431.059.73 - 1.166.020.26 2 ,054.265,039.52
1λ 比 lV< 入: I.Tt ~il r I1 负班人: 去 illll r'-l饥 011 人 g
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二 、本年 年初余额 286.255.886.00 998,616,820.99 16,682,8JUO 36,597,228.99 m- - - - - 田
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五、现金及现金等价物冷增加额 -155 ,957.496.91 -89.8.U ,505.23
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六、期末现金及现金等价物余额 149 ,963 ,644.72 305 ,921 , 14 1. 63
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6-1-17
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6-1-18
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2. ~及其摘要
的议案》，以及本公司第二届董事会第十二、十三次会议决议，通过向 160 名股权激励
对象定向发行股票的方式增加注册资本 361.00 万元。本次股权激励实施完成后，本公司
总股本增加至 24,777.539 万股，每股面值 1 元。
9
6-1-20
江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年 1 月，根据本公司于 2019 年 12 月 10 日召开的第二届董事会第二十次会议、
第二届监事会第十五次会议审议通过的《关于向 2018 年股票期权与限制性股票激励计
划激励对象授予预留股票期权及限制性股票相关事项的议案》，通过向 14 名股权激励
对象定向发行股票的方式增加注册资本 92.26 万元。本次股权激励实施完成后，本公司
总股本增加至 24,869.799 万股，每股面值 1 元。
2020 年 2 月，根据本公司召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过的《关于 2018
年股票期权与限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票和在注销部分股票期权的
议案》，以及本公司第二届董事会第二十二次会议决议，本公司《激励计划》的首次授
予激励对象中 16 人已经离职，本公司将上述激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票
合计 227,200.00 股进行回购注销。本次回购注销完成后，本公司总股本减少至 24,847.079
万股，每股面值 1 元。
2020 年 3 月，根据本公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司<2018
年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第二十
二次会议决议，124 名股票期权激励对象行权，行权数量 93.006 万份。本次行权后，本
公司总股本增加至 24,940.085 万股，每股面值 1 元。
2020 年 8 月，根据本公司第二届董事会第十六次会议、第二届董事会第十九次会议、
2019 年第一次临时股东大会、第二届董事会第二十三次会议和 2020 年第三次临时股东
大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏传艺科技股份有限公司非
公开发行股票的批复》（证监许可【2020】906 号）的核准，本公司非公开发行股票不
超过 7,554.1237 万股新股。本公司本次实际向特定投资者发行人民币普通股股票
3,685.5036 万股。本次非公开发行后，本公司总股本增加至 28,625.5886 万股，每股面值
1 元。
2021 年 1 月，根据本公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过的《关于本公司<2018
年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第二十
二次会议决议，1 名股票期权激励对象行权，行权数量 1.8 万份。本次行权后，本公司
总股本增加至 28,627.3886 万股，每股面值 1 元。
2021 年 3 月，根据本公司召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过的《关于 2018
10
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
年股票期权与限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议
案》，以及本公司第三届董事会第二次会议决议，本公司《激励计划》的首次授予激励
对象中 15 人已经离职，本公司将上述激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计
195,120 股进行回购注销。本次回购注销完成后，本公司总股本减少至 28,607.8766 万股，
每股面值 1 元。
2021 年 6 月，根据本公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过的《关于本公司<2018
年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第三届董事会第二次
会议决议，109 名股票期权激励对象行权，行权数量 94.122 万份。本次行权后，本公司
总股本增加至 28,701.9986 万股，每股面值 1 元。
2021 年 6 月，根据公司 2019 第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于向 2018
年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予预留股票期权及限制性股票相关事项
的议案》、第二届董事会第二十八次会议决议，13 名股票期权激励对象行权，行权数量
63.5025 万份。本次行权后，公司总股本增加至 28,765.5011 万股，每股面值 1 元。
2022 年 4 月，根据本公司召开的 2022 年第一次临时股东大会审议通过的《关于 2018
年股票期权与限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议
案》，以及本公司第三届董事会第十一次会议决议，本公司《激励计划》的首次授予激
励对象中 19 人已经离职，本公司将上述激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计
83,880 股进行回购注销。本次回购注销完成后，本公司总股本减少至 28,757.1131 万股，
每股面值 1 元。
2022 年 9 月，根据本公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过的《关于本公司<2018
年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第三届董事会第十一
次会议决议，95 名股票期权激励对象行权，行权数量 135.36 万份。本次行权后，本公
司总股本增加至 28,892.4731 万股，每股面值 1 元。
2022 年 9 月，根据公司 2019 第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于向 2018
年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予预留股票期权及限制性股票相关事项
的议案》、第三届董事会第十次会议决议，12 名股票期权激励对象行权，行权数量 59.7525
万份。本次行权后，公司总股本增加至 28,952.2256 万股，每股面值 1 元。
11
6-1-22
江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
本公司建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层“三会一层“的法人治理结
构，目前设财务部、采购部、业务部、生产事业部、人事行政部和内控审计部等部门。
本公司所处行业属于电子信息零组件，本公司经营范围主要包括：计算机应用软件
研发，印刷柔性线路板、导电按钮生产、销售，键盘的生产和销售，通讯器材(除卫星
天线)、通信设备、电子元器件的生产和销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业
务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 3 月 28 日决议批准
报出。
2. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
序 持股比例%
子公司全称 子公司简称
号 直接 间接
1 重庆营志电子有限公司 重庆营志 100.00
2 传艺香港贸易有限公司 传艺香港 100.00
3 苏州达仁祥电子有限公司 苏州达仁祥 100.00
4 昆山传艺电子科技有限公司 昆山传艺 100.00
5 东莞市崇康电子有限公司 崇康电子 100.00
6 东莞美泰电子有限公司 美泰电子 100.00
7 传艺科技（东莞）有限公司 东莞传艺 100.00
8 江苏胜帆电子科技有限公司 胜帆电子 100.00
9 重庆传艺科技有限公司 重庆传艺 100.00
10 江苏智纬电子科技有限公司 智纬电子 100.00
11 江苏传艺钠离子电池研究院有限公司 钠电研究院 100.00
12 江苏传艺钠电科技有限公司 钠电科技 75.00
13 江苏传艺钠电新材料有限公司 钠电新材料 60.00
14 江苏传艺人机交互设备工业设计研究院有限公司 人机交互研究院 100.00
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
序 纳入合并范
子公司全称 子公司简称 报告期间
号 围原因
1 江苏传艺钠离子电池研究院有限公司 钠电研究院 2022 年度 新设子公司
2 江苏传艺钠电科技有限公司 钠电科技 2022 年度 新设子公司
3 江苏传艺钠电新材料有限公司 钠电新材料 2022 年度 新设子公司
人机交互研
4 江苏传艺人机交互设备工业设计研究院有限公司 2022 年度 新设子公司
究院
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为
记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构
化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体
（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
15
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。
16
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
8. 外币业务
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的月初汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9. 金融工具
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金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
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①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
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该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
（4）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产等，以预期信用损失为基础确认
损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
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其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款
及其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存
在减值客观证据的应收票据、应收账款及其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款及其他应
收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收合并范围内关联交易形成的应收款项
应收账款组合 2 应收其他客户款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 合并范围内关联交易形成的应收款项、员工备用金、应收出口
退税、押金和保证金、代垫款项等
其他应收款组合 2 应收其他款项
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
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预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
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是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
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（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
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B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10. 公允价值计量
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
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能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存
商品、发出商品和低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
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料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品摊销方法：按照预计可使用期限摊销。
12. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他
非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资均为对子公司的权益性投资。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
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意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
15. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
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②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
16. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
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17. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
18. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
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①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 法定使用权
专利权 专利权使用时间 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
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A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延
所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
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含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应
付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
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积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
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予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
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①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职
工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对
负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
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具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
24. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
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权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保
证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符
合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约
义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至
服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户
保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否
为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或
服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相
关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部
分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客
户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履
行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
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本公司与客户之间的销售商品合同的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
本公司国内销售时，在商品已转移并取得货物验收凭据后，相关的收入已经取得或
取得了收款的凭据时视为已将商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。
本公司出口销售时，将产品报关离境并收到海关结关单后确认出口产品销售收入。
25. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
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⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
27. 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资
产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
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①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方
法对该成本进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发
生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
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采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始
直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
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就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
28. 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如
果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司
根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认
库存股和其他应付款。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第 15 号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态
前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”
的规定
2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35
号）（以下简称“解释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前
或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的
会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解
释 15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
四、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 应税收入 6、13
城市维护建设税 应纳流转税额 5，7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率%
本公司 15
苏州达仁祥电子有限公司 20
传艺香港贸易有限公司 16.5
重庆营志电子有限公司 15
昆山传艺电子科技有限公司 25
传艺科技（东莞）有限公司 20
东莞市崇康电子有限公司 20
东莞美泰电子有限公司 15
江苏胜帆电子科技有限公司 15
重庆传艺科技有限公司 15
江苏智纬电子科技有限公司 25
江苏传艺钠离子电池研究院有限公司 20
江苏传艺钠电科技有限公司 20
江苏传艺钠电新材料有限公司 20
江苏传艺人机交互设备工业设计研究院有限公司 20
2. 税收优惠
（1）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税
政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）文件，重庆营志电子有限公司、重庆传艺
科技有限公司经重庆市合川区国家税务局批准，2021 年至 2030 年享受西部大开发企业
所得 15%税率。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
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财税[2019]13 号，苏州达仁祥电子有限公司、传艺科技（东莞）有限公司、东莞市崇康
电子有限公司、江苏传艺钠离子电池研究院有限公司、江苏传艺钠电科技有限公司、江
苏传艺钠电新材料有限公司、江苏传艺人机交互设备工业设计研究院有限公司享受小型
微利企业优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局 2021 年第 12 号公告《关于实施小微企业和个体工商户所得
税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在财税
〔2019〕13 号第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
（3）本公司及子公司经营深加工结转、进料对口、出口贸易等业务，根据《出口
货物退（免）税管理办法》进料对口、出口贸易等业务享受出口增值税“免、抵、退”
优惠政策，深加工结转业务享受出口增值税免税优惠政策。
（4）本公司 2022 年 12 月 12 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税
务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202232016397）；根据
《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2022 年度至 2024 年度）内按
15%的税率征收企业所得税。
（5）重庆营志电子有限公司 2022 年 10 月 12 日取得由重庆市科学技术局、重庆市
财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号
GR202251100049）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2022
年度至 2024 年度）内按 15%的税率征收企业所得税。
（6）东莞美泰电子有限公司 2022 年 12 月 22 日取得由广东省科学技术厅、广东省
财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号
GR202244008037）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2022
年度至 2024 年度）内按 15%的税率征收企业所得税。
（7）江苏胜帆电子科技有限公司 2022 年 12 月 12 日取得由江苏省科学技术厅、江
苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号
GR202232014272）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2022
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年度至 2024 年度）内按 15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
库存现金 112,324.97 73,369.53
银行存款 274,139,408.55 445,665,945.65
其他货币资金 12,667,027.45
合计 286,918,760.97 445,739,315.18
期末，其他货币资金中 12,667,027.45 元为结售汇保证金。除此之外，期末货币资金
中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 交易性金融资产
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
284,232,616.74 300,608,934.28
损益的金融资产
其中：理财产品 284,232,616.74 298,205,579.28
远期外汇合约 2,403,355.00
合计 284,232,616.74 300,608,934.28
3. 应收票据
（1）分类列示
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 8,019,161.19 8,019,161.19 3,204,026.47 3,204,026.47
商业承兑汇票
合计 8,019,161.19 8,019,161.19 3,204,026.47 3,204,026.47
（2）期末无已质押的应收票据
（3）期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据
（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）按坏账计提方法分类披露
类 别 2022 年 12 月 31 日
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账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,019,161.19 100.00 - - 8,019,161.19
其中：银行承兑汇票 8,019,161.19 100.00 - - 8,019,161.19
合计 8,019,161.19 100.00 - - 8,019,161.19
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,204,026.47 100.00 - - 3,204,026.47
其中：银行承兑汇票 3,204,026.47 100.00 - - 3,204,026.47
合计 3,204,026.47 100.00 - - 3,204,026.47
坏账准备计提的具体说明：
按银行承兑汇票计提坏账准备：于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，本公
司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行
承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（6）本期坏账准备无变动
（7）本期无实际核销的应收票据
4. 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内 607,065,007.00 654,426,853.66
1至2年 6,247,164.56 24,700,191.24
2至3年 12,019,125.18 5,708,085.11
3 年以上 3,724,434.26 414,759.35
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
小计 629,055,731.00 685,249,889.36
减：坏账准备 39,300,255.02 41,106,308.43
合计 589,755,475.98 644,143,580.93
（2）按坏账计提方法分类披露
2022 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 3,723,458.94 0.59 3,723,458.94 100.00 -
按组合计提坏账准备 625,332,272.06 99.41 35,576,796.08 5.69 589,755,475.98
组合 2：应收其他客户款
625,332,272.06 99.41 35,576,796.08 5.69 589,755,475.98
项
合计 629,055,731.00 100.00 39,300,255.02 6.25 589,755,475.98
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 3,853,458.94 0.56 3,853,458.94 100.00 -
按组合计提坏账准备 681,396,430.42 99.44 37,252,849.49 5.47 644,143,580.93
组合 2：应收其他客户款
681,396,430.42 99.44 37,252,849.49 5.47 644,143,580.93
项
合计 685,249,889.36 100.00 41,106,308.43 6.00 644,143,580.93
坏账准备计提的具体说明：
于 2022 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
2022 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
张家港康得新光电材料有限公司 390,034.47 390,034.47 100.00
江苏彤明高科汽车电器有限公司 3,008,786.47 3,008,786.47 100.00
普拉达通信设备(福建)有限公司 324,638.00 324,638.00 100.00
合计 3,723,458.94 3,723,458.94 100.00
②于 2022 年 12 月 31 日，按组合 2 应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 例（%）
1 年以内 607,065,007.00 30,353,250.35 5.00 654,426,853.66 32,721,342.68 5.00
1-2 年 6,247,164.56 937,074.68 15.00 23,729,108.13 3,559,366.22 15.00
2-3 年 11,048,042.07 3,314,412.62 30.00 3,240,468.63 972,140.59 30.00
3 年以上 972,058.43 972,058.43 100.00
合计 625,332,272.06 35,576,796.08 5.69 681,396,430.42 37,252,849.49 5.47
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）本期坏账准备的变动情况
2021 年 12 月 本期变动金额
类 别 2022 年 12 月 31 日
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账
款坏账 41,106,308.43 1,783,510.40 22,543.01 39,300,255.03
准备
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 22,543.01
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的比例
单位名称 余额 坏账准备余额
（%）
联宝（合肥）电子科技有
108,635,137.92 17.27 5,431,756.90
限公司
仁宝信息技术(昆山)有限
78,398,411.79 12.46 3,919,920.59
公司
华勤通讯香港有限公司 47,881,711.09 7.61 2,394,085.55
华为终端有限公司 41,832,623.16 6.65 2,091,631.16
达方电子股份有限公司 34,938,629.77 5.55 1,746,931.49
合计 311,686,513.73 49.54 15,584,325.69
（6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
5. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
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2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,333,475.41 74.84 4,067,415.43 86.68
1至2年 549,410.79 17.62 616,942.85 13.15
2至3年 227,159.10 7.29 - -
3 年以上 7,800.00 0.25 7,800.00 0.17
合计 3,117,845.30 100.00 4,692,158.28 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末余额合
单位名称 2022 年 12 月 31 日余额
计数的比例(%)
江苏盆晶科技有限公司 526,081.42 16.87
昆山市新力强塑料科技有限公司 475,868.01 15.26
天旭电子盐城有限公司 369,622.63 11.86
太仓宝谷天商贸有限公司 208,740.00 6.70
上海崧岳新能源科技有限公司 190,000.00 6.09
合计 1,770,312.06 56.78
6. 其他应收款
（1）分类列示
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 4,535,008.52 3,072,294.48
合计 4,535,008.52 3,072,294.48
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内 2,336,281.33 1,572,515.65
1至2年 1,303,512.50 160,998.00
2至3年 - 170,060.00
3 年以上 1,017,628.70 1,271,050.76
小计 4,657,422.53 3,174,624.41
减：坏账准备 122,414.01 102,329.93
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账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
合计 4,535,008.52 3,072,294.48
②按款项性质分类情况
款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
押金、保证金 3,110,876.70 2,657,732.60
应收出口退税 -
员工备用金 474,002.32 277,976.46
往来款 991,928.08 175,950.66
代扣社保、餐费等 80,615.43 62,964.69
小计 4,657,422.53 3,174,624.41
减：坏账准备 122,414.01 102,329.93
合计 4,535,008.52 3,072,294.48
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 4,584,604.93 49,596.41 4,535,008.52
第二阶段 -
第三阶段 72,817.60 72,817.60 -
合计 4,657,422.53 122,414.01 4,535,008.52
2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,584,604.93 1.08 49,596.41 4,535,008.52
1.组合 1 3,592,676.85 - 3,592,676.85
2.组合 2 991,928.08 5.00 49,596.41 942,331.67
合计 4,584,604.93 1.08 49,596.41 4,535,008.52
2022 年 12 月 31 日，本公司无处于第二阶段的坏账准备
2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 72,817.60 100.00 72,817.60 -
按组合计提坏账准备 - - - -
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
合计 72,817.60 100.00 72,817.60 -
B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 3,101,806.81 29,512.33 3,072,294.48
第二阶段 - - -
第三阶段 72,817.60 72,817.60 -
合计 3,174,624.41 102,329.93 3,072,294.48
2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 3,101,806.81 0.95 29,512.33 3,072,294.48
1.组合 1 2,925,856.15 - - 2,925,856.15
2.组合 2 175,950.66 16.77 29,512.33 146,438.33
合计 3,101,806.81 0.95 29,512.33 3,072,294.48
2021 年 12 月 31 日，本公司无处于第二阶段的坏账准备
2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 72,817.60 100.00 72,817.60 -
按组合计提坏账准备 - - - -
合计 72,817.60 100.00 72,817.60 -
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
④坏账准备的变动情况
2021 年 12 月 31 本期变动金额 2022 年 12 月
类 别
日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
其他应收款坏账准备 102,329.93 20,084.08 122,414.01
⑤本期无实际核销的其他应收款
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款
款项的性 2022 年 12 月
单位名称 账龄 期末余额合计 坏账准备
质 31 日余额
数的比例(%)
高邮市住房和城乡建
履约保证金 1,000,000.00 1-2 年 21.47
设局
1 年以内 590,000；
高邮市征地管理中心 履约保证金 844,000.00 18.12
1-2 年 254,000
苏州君洁空调净化设
往来款 755,418.70 1 年以内 16.22 37,770.94
备有限公司
高邮市建筑工程管理
履约保证金 600,000.00 3 年以上 12.88
局
国网重庆市电力公司 用电保证
400,000.00 1 年以内 8.59
合川供电分公司 金
合计 3,599,418.70 77.28 37,770.94
⑦期末无涉及政府补助的其他应收款
⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
7. 存货
（1）存货分类
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 113,465,790.89 21,149,167.46 92,316,623.43 143,643,240.66 10,732,807.24 132,910,433.42
在产品 18,498,293.91 1,042,002.53 17,456,291.38 22,883,066.32 599,925.18 22,283,141.14
库存商品 109,939,298.13 29,016,554.22 80,922,743.91 116,736,517.15 20,333,210.03 96,403,307.12
发出商品 88,206,845.30 3,297,705.75 84,909,139.55 96,623,033.93 - 96,623,033.93
低值易耗
25,516,495.43 - 25,516,495.43 31,076,454.01 - 31,076,454.01
品
合计 355,626,723.66 54,505,429.96 301,121,293.70 410,962,312.07 31,665,942.45 379,296,369.62
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
2021 年 12 月 2022 年 12 月
项 目 转回或转
31 日 计提 其他 其他 31 日
销
原材料 10,732,807.24 10,421,951.06 5,590.84 21,149,167.46
62
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
2021 年 12 月 2022 年 12 月
项 目 转回或转
31 日 计提 其他 其他 31 日
销
在产品 599,925.18 442,077.35 - 1,042,002.53
库存商品 20,333,210.03 8,783,252.13 99,907.94 29,016,554.22
发出商品 3,297,705.75 - 3,297,705.75
合计 31,665,942.45 22,944,986.29 - 105,498.78 - 54,505,429.96
8. 其他流动资产
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
定期存单及其利息 555,762,657.54 538,143,630.14
债券投资 20,148.98
增值税借方余额重分类 31,106,688.30 23,537,351.77
预缴企业所得税 13,162,969.98 1,639,600.25
合计 600,032,315.82 563,340,731.14
期末本公司将合计 3 亿元的定期存单质押用于向银行办理借款业务，详见本附注五、
53。
9. 其他非流动金融资产
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
权益工具投资 20,000,000.00
理财产品 10,194,469.64
合计 30,194,469.64
10. 固定资产
（1）分类列示
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
固定资产 733,225,674.13 665,564,645.84
固定资产清理
合计 733,225,674.13 665,564,645.84
（2）固定资产
①固定资产情况
办公设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
其他
一、账面原值：
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
办公设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
其他
1.2021 年 12 月 31 日 333,127,569.03 479,828,139.31 4,693,243.69 24,954,352.15 5,573,577.97 848,176,882.15
2.本期增加金额 100,607,361.06 31,720,444.01 53,629.65 3,083,408.76 969,904.83 136,434,748.31
（1）购置 841,106.12 21,643,886.41 53,629.65 2,088,994.71 899,285.36 25,526,902.25
（2）在建工程转入 99,766,254.94 10,076,557.60 994,414.05 70,619.47 110,907,846.06
3.本期减少金额 - 917,442.39 - 174,694.51 - 1,092,136.90
（1）处置或报废 917,442.39 174,694.51 1,092,136.90
4.2022 年 12 月 31 日 433,734,930.09 510,631,140.93 4,746,873.34 27,863,066.40 6,543,482.80 983,519,493.56
二、累计折旧 -
1.2021 年 12 月 31 日 64,453,248.40 98,660,734.06 2,247,524.28 14,977,561.99 2,273,167.58 182,612,236.31
2.本期增加金额 16,519,738.51 46,598,748.25 803,373.41 3,654,475.63 990,765.44 68,567,101.24
（1）计提 16,519,738.51 46,598,748.25 803,373.41 3,654,475.63 990,765.44 68,567,101.24
3.本期减少金额 - 730,650.39 - 154,867.73 - 885,518.12
（1）处置或报废 730,650.39 154,867.73 885,518.12
4.2022 年 12 月 31 日 80,972,986.91 144,528,831.92 3,050,897.69 18,477,169.89 3,263,933.02 250,293,819.43
三、减值准备 -
四、固定资产账面价值 -
1.2022 年 12 月 31 日 352,761,943.18 366,102,309.01 1,695,975.65 9,385,896.51 3,279,549.78 733,225,674.13
2.2021 年 12 月 31 日 268,674,320.63 381,167,405.25 2,445,719.41 9,976,790.16 3,300,410.39 665,564,645.84
②期末无暂时闲置的固定资产
③未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 2022 年 12 月 31 日账面价值 未办妥产权证书的原因
重庆传艺厂房 97,021,879.67 尚在办理中
期末，固定资产不存在减值情形。
期末，抵押固定资产情况详见附注五、53。
11. 在建工程
（1）分类列示
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
在建工程 383,101,791.96 161,593,901.17
工程物资
合计 383,101,791.96 161,593,901.17
64
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
（2）在建工程
①在建工程情况
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
在安装设备 105,714,869.17 105,714,869.17 12,268,101.71 - 12,268,101.71
消防工程 6,477,064.24 - 6,477,064.24
基建工程 276,591,339.22 276,591,339.22 142,585,340.41 - 142,585,340.41
软件 795,583.57 795,583.57 263,394.81 - 263,394.81
合计 383,101,791.96 - 383,101,791.96 161,593,901.17 - 161,593,901.17
②重要在建工程项目变动情况
本期
2021 年 12 月 本期转入固 其他 2022 年 12 月
项目名称 预算数 本期增加金额
31 日 定资产金额 减少 31 日
金额
重庆传艺厂房
94,315,167.19 73,630,892.12 23,390,987.55 97,021,879.67 -
建设项目
智纬电子厂房
631,721,384.08 75,175,766.65 201,088,232.77 276,263,999.42
建设项目
合计 726,036,551.27 148,806,658.77 224,479,220.32 97,021,879.67 276,263,999.42
（续上表）
工程累计 其中：本期利 本期利息
利息资本化
项目名称 投入占预 工程进度 息资本化金 资本化率 资金来源
累计金额
算比例(%) 额 (%)
重庆传艺厂房建
102.87% 自有资金
设项目
智纬电子厂房建
43.73% 43.73% 自有资金
设项目
合计
12. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物
一、账面原值：
1.2021 年 1 月 1 日 45,657,811.65
2.本期增加金额
65
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋及建筑物
3.本期减少金额 3,742,551.43
4.2022 年 12 月 31 日 41,915,260.22
二、累计折旧
1.2021 年 1 月 1 日 36,317,517.99
2.本期增加金额 2,270,916.01
3.本期减少金额 2,664,615.41
4.2022 年 12 月 31 日 35,923,818.59
三、减值准备 -
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日账面价值 5,991,441.63
2.2021 年 1 月 1 日账面价值 9,340,293.66
13. 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值：
1.2021 年 12 月 31 日 84,295,523.52 6,493,227.62 8,587,516.43 99,376,267.57
2.本期增加金额 15,505,809.76 - 1,123,900.85 16,629,710.61
（1）购置 15,505,809.76 1,123,900.85 16,629,710.61
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.2022 年 12 月 31 日 99,801,333.28 6,493,227.62 9,711,417.28 116,005,978.18
二、累计摊销
1.2021 年 12 月 31 日 3,968,017.08 2,777,055.15 4,020,781.07 10,765,853.30
2.本期增加金额 1,906,458.02 642,809.48 1,692,202.85 4,241,470.35
（1）计提 1,906,458.02 642,809.48 1,692,202.85 4,241,470.35
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.2022 年 12 月 31 日 5,874,475.10 3,419,864.63 5,712,983.92 15,007,323.65
三、减值准备
四、固定资产账面价
值
1.2022 年 12 月 31 日 93,926,858.18 3,073,362.99 3,998,433.36 100,998,654.53
2.2021 年 12 月 31 日 80,327,506.44 3,716,172.47 4,566,735.36 88,610,414.27
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（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权
（3）其他说明
①期末，无形资产不存在减值情形。
③ 期末，抵押无形资产情况详见附注五、53。
14. 商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 2021 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31
的事项 日 企业合并形成的 处置 日
东莞美泰电子有限公司 55,753,290.33 - - 55,753,290.33
东莞市崇康电子有限公司 43,901,412.69 - - 43,901,412.69
合计 99,654,703.02 - - 99,654,703.02
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 2021 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31
的事项 日 计提 处置 日
东莞美泰电子有限公司 4,672,838.02 4,672,838.02
东莞市崇康电子有限公司 43,901,412.69 - - 43,901,412.69
合计 43,901,412.69 4,672,838.02 48,574,250.71
说明：
1）东莞市崇康电子有限公司
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 东莞市崇康电子有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 -
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 无需分摊
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 43,901,412.69
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定
是
的资产组或资产组组合一致
②商誉减值的过程、方法、结论。
根据管理层的运营计划，东莞市崇康电子有限公司已停止运营，长期资产已进行处
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
置，原资产组已不存在，故将其商誉全额计提减值。
2）东莞美泰电子有限公司
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 东莞美泰电子有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 129,955,547.69
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 无需分摊
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 185,708,838.02
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的
是
资产组或资产组组合一致
②商誉减值的过程、方法、结论。
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理
层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，后续稳定期增长率为 0%。对资产组进行
现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费
用等，上述假设基于东莞美泰电子有限公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以
及管理层对市场发展的预期。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 12.04%。根
据减值测试的结果，本公司因购买东莞美泰电子有限公司形成的商誉所在资产组预计可
回收金额为 18,103.60 万元，商誉发生减值 4,672,838.02 元。
15. 长期待摊费用
2021 年 12 月 31 本期减少 2022 年 12 月
项 目 本期增加
日 本期摊销 其他减少 31 日
租入厂房装修
7,888,145.50 184,391.64 2,944,904.89 5,127,632.25
费用
租入厂房消防
382,452.62 15,094.34 335,808.80 61,738.16
工程
自有厂区装修
4,951,082.68 2,285,320.35 2,319,015.36 4,917,387.67
费用
排污权有偿使
389,747.57 591,579.00 147,417.65 833,908.92
用费
自有厂房消防
205,504.59 19,327.24 186,177.35
工程
合计 13,611,428.37 3,281,889.92 5,766,473.94 - 11,126,844.35
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
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2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 54,505,429.96 8,270,845.86 31,665,942.45 4,758,484.78
信用减值准备 35,699,836.36 5,656,346.61 37,196,954.68 5,965,125.60
内部交易未实现利润 18,624,587.77 2,793,688.18 22,972,058.48 3,445,808.77
可抵扣亏损 40,671,502.59 6,825,673.94 29,624,694.50 7,394,207.32
股权激励费用暂时性差
2,758,617.06 413,792.56
异
公益性捐赠支出 1,000,000.00 250,000.00
递延收益 47,047,170.85 7,057,075.63 47,400,344.88 7,110,051.73
远期结售汇公允价值变
22,784,406.08 3,417,660.91 - -
动
合计 219,332,933.61 34,021,291.13 172,618,612.05 29,337,470.76
（2）未经抵销的递延所得税负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
1,387,266.64 317,188.35 1,388,732.90 310,970.84
并资产评估增值
交易性金融资产公
1,747,086.38 262,062.95 7,952,455.31 1,192,868.30
允价值变动
合计 3,134,353.02 579,251.30 9,341,188.21 1,503,839.14
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 3,722,832.67 4,011,683.68
可抵扣亏损 38,931,622.92 40,254,135.03
合计 42,654,455.59 44,265,818.71
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
2022 2,087,007.21
2023 2,666,556.14 2,666,556.14
2024 18,871,297.09 18,871,764.14
2025 16,566,943.31 16,566,943.31
2026 61,987.24 61,864.23
2027 764,839.14
合计 38,931,622.92 40,254,135.03
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17. 其他非流动资产
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
预付设备款等长期资产款 152,973,152.13 11,089,401.75
18. 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
质押借款 270,500,000.00 54,193,450.00
抵押借款 100,000,000.00 165,935,829.00
保证借款 63,929,200.00 127,514,000.00
信用借款 403,421,066.29 388,176,040.00
小计 837,850,266.29 735,819,319.00
应付利息 3,066,411.96 1,331,111.72
合计 840,916,678.25 737,150,430.72
说明：期末保证借款，由子公司昆山传艺电子科技有限公司和股东邹伟民提供担保；
期末抵押借款，以本公司江苏（2018）高邮市不动产权第 0011499 号、江苏（2018）
高邮市不动产权第 0011504 号、江苏（2020）高邮市不动产权第 0002182 号提供抵押担
保，并由股东邹伟民提供连带保证；
期末质押借款，由本公司定期存单、本公司应收子公司传艺香港贸易有限公司款项
提供质押担保，并由子公司重庆营志电子有限公司提供保证担保。
19. 交易性金融负债
2021 年 12 月 31 2022 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
交易性金融负债 24,288,106.08 24,288,106.08
其中：外汇合约 24,288,106.08 24,288,106.08
20. 应付票据
种 类 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 6,745,654.17 70,000,000.00
商业承兑汇票
合计 6,745,654.17 70,000,000.00
21. 应付账款
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
（1）按性质列示
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付货款 338,952,535.73 362,700,595.42
应付设备工程款 100,367,182.07 95,533,307.29
应付其他 17,074,973.76 19,703,627.50
合计 456,394,691.56 477,937,530.21
22. 合同负债
（1）合同负债情况
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
预收货款 1,956,300.02 985,919.65
23. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2021 年 12 月 2022 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
31 日 日
一、短期薪酬 42,862,823.04 318,587,468.37 328,417,672.86 33,032,618.55
二、离职后福利-设定提存计划 44,054.53 12,683,199.35 12,710,626.90 16,626.98
三、辞退福利 254,650.01 254,650.01 -
合计 42,906,877.57 331,525,317.73 341,382,949.77 33,049,245.53
（2）短期薪酬列示
2021 年 12 月 2022 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
31 日 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 42,813,984.96 296,166,163.19 305,952,275.96 33,027,872.19
二、职工福利费 44,091.72 12,953,785.24 12,997,876.96 -
三、社会保险费 - 6,216,483.19 6,216,483.19 -
其中：医疗保险费 - 5,522,116.61 5,522,116.61 -
工伤保险费 - 552,688.52 552,688.52 -
生育保险费 - 141,678.06 141,678.06 -
四、住房公积金 - 3,078,565.00 3,078,565.00 -
五、工会经费和职工教育经费 4,746.36 172,471.75 172,471.75 4,746.36
合计 42,862,823.04 318,587,468.37 328,417,672.86 33,032,618.55
（3）设定提存计划列示
2021 年 12 月 31 2022 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
71
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
2021 年 12 月 31 2022 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
离职后福利： 44,054.53 12,683,199.35 12,710,626.90 16,626.98
1.基本养老保险 44,054.53 12,263,507.70 12,290,935.25 16,626.98
2.失业保险费 419,691.65 419,691.65 -
合计 44,054.53 12,683,199.35 12,710,626.90 16,626.98
24. 应交税费
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
增值税 4,133,813.86 1,488,197.28
企业所得税 845,191.08 8,235,522.05
个人所得税 747,529.34 484,285.64
城市维护建设税 1,228,975.06 847,993.89
教育费附加及地方教育费附加 1,000,117.01 634,335.61
房产税 763,988.14 574,817.05
土地使用税 338,705.69 328,397.54
其他税种 624,533.75 287,578.93
合计 9,682,853.93 12,881,127.99
25. 其他应付款
（1）分类列示
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 66,700,453.14 46,285,055.69
合计 66,700,453.14 46,285,055.69
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
限制性股票回购义务 7,936,752.60
销售佣金 64,525,182.85 36,341,160.38
往来款 26.77 115,911.21
保证金 1,611,090.07 1,191,830.07
代垫款项 564,153.45 699,401.43
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
合计 66,700,453.14 46,285,055.69
26. 一年内到期的非流动负债
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 29,021,750.00
一年内到期的租赁负债 2,620,295.17 3,253,763.39
合计 31,642,045.17 3,253,763.39
27. 其他流动负债
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
待转销项税额 125,887.87 3,032.36
28. 长期借款
（1）长期借款分类
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
信用借款 29,021,750.00
小计 29,021,750.00
减：一年内到期的长期借款 29,021,750.00
合计
29. 租赁负债
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
租赁付款额 10,533,971.49 15,169,998.04
减：未确认融资费用 860,803.68 1,524,572.59
小计 9,673,167.81 13,645,425.45
减：一年内到期的租赁负债 2,620,295.17 3,253,763.39
合计 7,052,872.64 10,391,662.06
30. 递延收益
（1）递延收益情况
2021 年 12 月 31 2022 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
日 日
政府补助 47,400,344.88 602,199.00 955,373.03 47,047,170.85 政府拨款
（2）涉及政府补助的项目
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
本期计
本期计入 与资产相关
补助项 2021 年 12 月 本期新增 入营业 2022 年 12 月
其他收益 其他变动 /与收益相
目 31 日 补助金额 外收入 31 日
金额 关
金额
项目奖
47,400,344.88 602,199.00 955,373.03 47,047,170.85 与资产相关
励款
31. 股本（单位：万股）
2021 年 12 月 本次增减变动（+、一） 2022 年 12 月
项 目
31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 31 日
股份总数 28,765.5011 195.1125 -8.388 186.7245 28,952.2256
32. 资本公积
2021 年 12 月 31 2022 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
股本溢价 1,008,362,462.64 28,043,682.75 364,039.20 1,036,042,106.19
其他资本公积 8,589,053.11 87,187.66 8,203,308.75 472,932.02
合计 1,016,951,515.75 28,130,870.41 8,567,347.95 1,036,515,038.21
说明：
1）本期资本公积-股本溢价变动原因：
①2022 年 4 月，公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象中 19 人已离
职，已不具备激励对象资格和条件，公司对上述离职人员已获授但尚未解锁的限制性股
票进行了回购和注销，本次回购注销限制性股票合计 83,880 股，减少股本人民币
83,880.00 元，减少资本公积-股本溢价人民币 364,039.20 元。
②2022 年 9 月，公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第
三个期权行权条件成就，95 名激励对象行权，行权数量 1,353,600 份，行权后，增加股
本人民币 1,353,600.00 元，增加资本公积-股本溢价人民币 13,387,104.00 元；
③2022 年 9 月，公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予股票期权第
二个期权行权条件成就，12 名激励对象行权，行权数量 597,525 份，行权后，增加股本
人民币 597,525.00 元，增加资本公积-股本溢价人民币 6,453,270.00 元；
2）本期资本公积-其他资本公积变动原因：
①首次股票期权及限制性股票激励计划按照授予日公允价值在等待期和限售期内
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分摊，增加本期其他资本公积 87,187.66 元；
②因股票期权行权及限制性股票解禁，将其在等待期和限售期内确认的股权激励成
本 8,203,308.75 元结转至资本公积-股本溢价；
33. 库存股
2021 年 12 月 31 2022 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
库存股 7,936,752.60 7,936,752.60
说明：本期库存股发生变动系公司对 2018 年股票期权与限制性股票激励计划中激
励对象离职人员的限制性股票的回购和注销，以及限制性股票达到解禁条件所致。
34. 盈余公积
2022 年 12 月 31
项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少
日
法定盈余公积 55,710,656.73 7,937,978.47 63,648,635.20
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％
提取法定盈余公积金。
35. 未分配利润
项 目 2022 年度 2021 年度
调整前上期末未分配利润 575,918,241.99 464,392,409.51
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -5,169,590.62
调整后期初未分配利润 575,918,241.99 459,222,818.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 115,019,134.71 164,416,727.44
减：提取法定盈余公积 7,937,978.47 19,113,427.74
应付普通股股利 17,254,267.86 28,607,876.60
期末未分配利润 665,745,130.37 575,918,241.99
36. 营业收入及营业成本
2022 年度 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,996,060,828.61 1,512,542,607.23 1,913,140,250.54 1,504,963,869.94
其他业务 2,648,094.66 947,882.92 7,321,943.94 6,047,802.49
合计 1,998,708,923.27 1,513,490,490.15 1,920,462,194.48 1,511,011,672.43
（1）主营业务收入按分解信息列示如下：
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2022 年度 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
按产品分类
笔记本电脑键盘薄膜开
8,875,745.30 6,340,459.30 30,284,571.91 23,153,755.05
关线路板（MTS）
笔记本电脑触控板及按
597,568,583.59 465,724,808.57 538,185,503.36 432,241,891.34
（Button/Touchpad）
笔记本电脑等消费电子
产品所用柔性印刷线路 244,744,732.76 181,953,617.06 190,940,942.93 151,568,454.06
板（FPC）
笔记本及台式机电脑键
1,105,952,684.08 842,256,729.00 1,083,774,841.59 854,933,817.94
盘等输入设备及配件
手机纹理装饰膜片 - - - -
其他 38,919,082.88 16,266,993.30 69,954,390.75 43,065,951.55
合计 1,996,060,828.61 1,512,542,607.23 1,913,140,250.54 1,504,963,869.94
按地区分类
内销 657,133,694.19 515,736,766.49 439,765,450.33 364,867,332.69
外销 1,338,927,134.42 996,805,840.74 1,473,374,800.21 1,140,096,537.25
合计 1,996,060,828.61 1,512,542,607.23 1,913,140,250.54 1,504,963,869.94
按收入确认时间分类
在某一时点确认收入 1,996,060,828.61 1,512,542,607.23 1,913,140,250.54 1,504,963,869.94
在某段时间确认收入
合计 1,996,060,828.61 1,512,542,607.23 1,913,140,250.54 1,504,963,869.94
（2）履约义务的说明
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履
行供货义务。对于出口销售，在将产品报关离境并收到海关结关单后确认出口产品销售
收入，外销客户一般在开票结算后 90-120 天内收款；对于国内销售，在商品已转移并
取得货物验收凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品控制权
转移给购货方，并确认商品销售收入，内销客户一般在开票结算后 90-150 天内收款。
（3）与剩余履约义务有关的信息
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司剩余履约合同义务主要与产品销售相关，剩余履
约义务预计将于 2023 年度确认为收入。
37. 税金及附加
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项 目 2022 年度 2021 年度
城市维护建设税 7,272,524.19 2,897,123.67
教育费附加及地方教育费附加 5,477,506.60 2,221,497.19
房产税 2,762,370.28 1,844,403.26
城镇土地使用税 1,792,308.50 1,090,646.65
其他税种 1,495,605.49 927,345.57
合计 18,800,315.06 8,981,016.34
38. 销售费用
项 目 2022 年度 2021 年度
销售佣金 79,882,368.28 47,390,939.47
员工薪酬 27,354,408.93 27,606,629.82
检测费 1,936,601.11 2,122,611.67
差旅费 1,033,786.13 1,231,815.03
客户索赔 1,779,851.61 1,121,698.36
招待费 1,955,275.04 1,807,468.30
其他 2,084,058.24 2,497,360.80
合 计 116,026,349.34 83,778,523.45
39. 管理费用
项 目 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 44,850,623.02 54,276,760.49
股份支付 87,187.66 2,758,617.06
中介费 6,692,056.37 5,483,389.93
办公费 3,395,486.45 4,748,681.89
折旧摊销费 18,431,292.91 15,503,923.33
差旅费 2,190,249.83 1,848,995.80
业务招待费 1,912,842.97 980,832.58
租赁费 569,795.45 251,144.65
修理费 1,075,712.83 891,353.53
其他 5,211,971.78 3,652,889.21
合 计 84,417,219.27 90,396,588.47
40. 研发费用
项 目 2022 年度 2021 年度
人工费 31,123,374.80 26,736,354.72
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项 目 2022 年度 2021 年度
材料费 39,126,931.84 41,220,434.90
其他 11,829,804.45 9,775,743.16
折旧费 5,185,865.76 4,585,103.08
无形资产摊销 925,878.81 817,754.14
长期待摊费用摊销 7,706.09 50,314.47
水电燃气费 1,712,805.06 947,164.80
合 计 89,912,366.81 84,132,869.27
41. 财务费用
项 目 2022 年度 2021 年度
利息支出 19,209,828.41 14,812,057.16
其中：租赁负债利息支出 582,943.79 770,331.87
减：利息收入 24,411,097.21 21,820,436.71
利息净支出 -5,201,268.80 -7,008,379.55
汇兑损益 -20,532,695.70 8,312,546.21
手续费及其他 323,087.26 259,094.92
合 计 -25,410,877.24 1,563,261.58
42. 其他收益
项 目 2022 年度 2021 年度
一、计入其他收益的政府补助 16,891,047.15 10,348,964.18
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） 955,373.03 318,123.12
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） 15,935,674.12 10,030,841.06
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 143,201.49 38,365.56
其中：个税扣缴税款手续费 135,401.49 23,415.56
建档立卡贫困人员增值税税收减免 7,800.00 14,950.00
合 计 17,034,248.64 10,387,329.74
43. 投资收益
项 目 2022 年度 2021 年度
理财产品 11,535,558.72 7,983,802.05
期权及期权组合收益 -46,550,894.96 7,163,177.80
外汇合约收益 -19,082,077.98 16,141,809.49
合计 -54,097,414.22 31,288,789.34
44. 公允价值变动收益
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产生公允价值变动收益的来源 2022 年度 2021 年度
交易性金融资产 -1,058,492.90 1,535,226.28
其中：远期外汇合约 -1,270,353.00
理财产品 -1,058,492.90 2,805,579.28
交易性金融负债 -27,931,282.11 2,437,830.30
其中：远期外汇合约 -7,556,113.48 14,309.27
外汇期权 -18,969,113.63 2,423,521.03
合计 -28,989,775.01 3,973,056.58
45. 信用减值损失
项 目 2022 年度 2021 年度
应收账款坏账损失 1,783,510.40 328,121.75
其他应收款坏账损失 -20,084.08 2,609.45
合 计 1,763,426.32 330,731.20
46. 资产减值损失
项 目 2022 年度 2021 年度
存货跌价损失 -22,944,986.29 -10,187,410.85
商誉减值损失 -4,672,838.02 -
合 计 -27,617,824.31 -10,187,410.85
47. 资产处置收益
项 目 2022 年度 2021 年度
处置未划分为持有待售的固定资产的处置利得或
-110,372.63 1,760,594.97
损失
其中：固定资产 -110,372.63 1,760,594.97
合 计 -110,372.63 1,760,594.97
48. 营业外收入
项 目 2022 年度 2021 年度
无需支付的款项 171,942.86 1,230,270.69
赞助款 527,267.00
其他 107,440.54 46,176.36
合 计 806,650.40 1,276,447.05
49. 营业外支出
项 目 2022 年度 2021 年度
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2022 年度 2021 年度
公益性捐赠支出 150,000.00 1,260,000.00
违约金 129,000.00 105,000.00
非流动资产毁损报废损失 2,520.43
赔偿款 110,856.95 208,819.31
罚款 50,000.00 406,000.00
其他 93,695.41 14,328.19
合 计 533,552.36 1,996,667.93
50. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目 2022 年度 2021 年度
当期所得税费用 1,483,740.47 22,390,797.57
递延所得税费用 -5,608,408.21 -9,376,391.97
合计 -4,124,667.74 13,014,405.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2022 年度 2021 年度
利润总额 109,728,446.71 177,431,133.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,459,267.02 26,614,669.96
子公司适用不同税率的影响 -550,310.65 -602,648.31
调整以前期间所得税的影响 86,504.63 84,464.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,177,611.60 352,361.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-116.76 -85,387.24
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
225,991.35 743,683.11
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -13,401,790.06 -13,323,538.10
其他 -8,121,824.87 -769,200.67
所得税费用 -4,124,667.74 13,014,405.60
51. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
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项 目 2022 年度 2021 年度
收到与收益相关的政府补助 16,537,873.12 57,749,309.06
收到银行存款利息及其他 7,734,121.70 7,134,773.04
收到往来款 1,181,012.38 2,947,140.07
合 计 25,453,007.20 67,831,222.17
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2022 年度 2021 年度
支付付现费用 127,693,150.63 107,737,426.33
支付往来款 1,752,001.40 2,106,762.79
支付银行手续费及其他 323,087.26 258,378.92
合 计 129,768,239.29 110,102,568.04
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2022 年度 2021 年度
收到理财产品款 1,558,370,000.00 1,466,030,000.00
收回定期存款 184,562,400.00 20,034,833.34
收到远期外汇期权费 1,503,700.00 997,300.00
收回债券 20,148.98
合计 1,744,456,248.98 1,487,062,133.34
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2022 年度 2021 年度
支付购买理财产品款 1,555,650,000.00 1,616,430,000.00
支付购买定期存款 184,562,400.00 311,246,597.34
支付购买债券 20,148.98
支付外汇合约款项 81,043,521.42
合计 1,821,255,921.42 1,927,696,746.32
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2022 年度 2021 年度
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2022 年度 2021 年度
收到票据贴现款 68,221,455.56
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2022 年度 2021 年度
支付租赁负债的本金和利息 3,543,203.90 4,557,164.13
支付限制性股票回购款 447,919.20 821,366.40
合计 3,991,123.10 5,378,530.53
52. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2022 年度 2021 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 113,853,114.45 164,416,727.44
加：资产减值准备 27,617,824.31 10,187,410.85
信用减值损失 -1,763,426.32 -330,731.20
固定资产折旧 68,567,101.24 52,343,940.21
使用权资产折旧 2,270,916.01 3,074,457.63
无形资产摊销 4,241,470.35 3,149,057.14
长期待摊费用摊销 5,766,473.94 5,837,732.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
110,372.63 -1,760,594.97
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 2,520.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 28,989,775.01 -3,973,056.58
财务费用（收益以“－”号填列） 42,687,408.13 10,450,511.86
投资损失（收益以“－”号填列） 54,097,414.22 -31,288,789.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,683,820.37 -9,946,440.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -924,587.84 570,048.98
存货的减少（增加以“－”号填列） 55,230,089.63 -41,006,793.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -166,539,675.36 -213,430,722.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 216,864,260.34 301,788,209.73
其他 87,187.66 2,758,617.06
经营活动产生的现金流量净额 446,471,898.03 252,842,104.97
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补充资料 2022 年度 2021 年度
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 274,251,733.52 438,539,315.18
减：现金的期初余额 438,539,315.18 549,129,675.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -164,287,581.66 -110,590,360.64
（2）现金和现金等价物构成情况
项 目 2022 年度 2021 年度
一、现金 274,251,733.52 438,539,315.18
其中：库存现金 112,324.97 73,369.53
可随时用于支付的银行存款 274,139,408.55 438,465,945.65
二、现金等价物 -
三、期末现金及现金等价物余额 274,251,733.52 438,539,315.18
53. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2022 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 12,667,027.45 结售汇保证金
其他流动资产 300,000,000.00 质押借款
固定资产 219,355,644.21 抵押借款
无形资产 15,419,467.75 抵押借款
合计 547,442,139.41 /
说明：截止 2022 年 12 月 31 日：
（1）本公司期末其他货币资金中 12,667,027.45 元为结售汇保证金，不能随时用于
支付。
（2）本公司将持有的中国工商银行股份有限公司高邮支行 2.3 亿元定期存单质押用
于向其办理借款业务。
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
（3）本公司将持有的中信银行股份有限公司苏州姑苏支行 7,000 万元定期存单质押
用于向其办理借款业务。
（4）本公司将部分房产和土地抵押给江苏银行股份有限公司高邮支行，为本公司
借款提供 2.5 亿元担保。
54. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
2022 年 12 月 31 日外币 2022 年 12 月 31 日折算
项 目 折算汇率
余额 人民币余额
货币资金 114,878,184.76
其中：美元 16,401,107.50 6.9646 114,227,153.30
欧元 32,351.13 7.4229 240,139.20
港币 245.33 0.8933 219.15
日元 6,766,227.00 0.052358 354,266.11
新台币 248,161.00 0.2273 56,407.00
应收账款 512,906,420.86
其中：美元 73,644,778.00 6.9646 512,906,420.86
其他应收款 55,230.00
其中：韩元 10,000,000.00 0.005523 55,230.00
短期借款 117,850,266.29
其中：美元 16,921,325.89 6.9646 117,850,266.29
应付账款 41,954,582.44
其中：美元 6,008,144.14 6.9646 41,844,320.68
港币 347.00 0.8933 309.96
日元 2,100,000.00 0.052358 109,951.80
其他应付款 64,746,718.46
其中：美元 9,264,736.36 6.9646 64,525,182.85
日元 4,231,170.12 0.052358 221,535.61
55. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的金额 计入当期损益的列
项 目 金额 表列报项
报项目
目 2022 年度 2021 年度
项目奖励款 48,320,667.00 递延收益 955,373.03 318,123.12 其他收益
（2）与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本
费用损失的金额 计入当期损益
项目 金额
的列报项目
2022 年度 2021 年度
2021 年度市级技术改造专项补助资
4,791,600.00 4,791,600.00 - 其他收益
金
2020 年企业技改和高质量奖励资金 4,747,800.00 4,747,800.00 - 其他收益
2019 年度“百亿航母十亿方阵”三年
3,050,000.00 3,050,000.00 - 其他收益
培育行动计划政策性奖励资金
2022 年度省级工业和信息产业转型
835,700.00 835,700.00 - 其他收益
升级专项资金
稳岗补贴 573,126.93 501,506.76 71,620.17 其他收益
一次留工补助 242,750.00 242,750.00 - 其他收益
中央外经贸进口贴息 513,100.00 513,100.00 - 其他收益
2020 年区级工业发展专项资金 227,000.00 227,000.00 - 其他收益
2021 年度市级现代服务业发展专项
210,000.00 210,000.00 - 其他收益
资金
2022 年度市级创新能力建设计划专
200,000.00 200,000.00 - 其他收益
项资金
2021 年承接加工贸易梯度转移专项
100,000.00 100,000.00 - 其他收益
补助金
2020 年度高邮市经济开发区企业开
2,631,800.00 - 2,631,800.00 其他收益
票奖励
2020 年度市级先进制造业发展引导
2,154,000.00 - 2,154,000.00 其他收益
资金
2020 年扬州市级技术改造专项补助
884,800.00 - 884,800.00 其他收益
资金
以工代训补贴 796,500.00 - 796,500.00 其他收益
2021 年度省政策引导类计划专项资
700,000.00 - 700,000.00 其他收益
金
高邮市政府对企业募集资金用于本
500,000.00 - 500,000.00 其他收益
地项目投资的奖励扶持金
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本
费用损失的金额 计入当期损益
项目 金额
的列报项目
2022 年度 2021 年度
2020 年支持企业复工达产专项补助 500,000.00 - 500,000.00 其他收益
2019 年度鼓励科技创新与人才发展
383,750.00 - 383,750.00 其他收益
专项奖励扶持资金
领军人才专项资金 273,000.00 - 273,000.00 其他收益
2020 年度省级工业和信息产业转型
203,200.00 - 203,200.00 其他收益
升级专项资金
高邮市工业企业春节期间留邮外地
198,000.00 - 198,000.00 其他收益
员工相关补贴
高邮经济开发区管委会引导工业企
160,000.00 - 160,000.00 其他收益
业高质量发展奖励金
地方经济贡献、科技人才扶持资金 107,683.65 107,683.65 其他收益
2021 年度省政策引导类计划（引进外
100,000.00 - 100,000.00 其他收益
国人才专项）项目专项资金
其他 882,704.60 516,217.36 366,487.24 其他收益
合计 25,966,515.18 15,935,674.12 10,030,841.06
56. 租赁
（1）本公司作为承租人
与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2022 年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 882,007.92
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁
除外）
租赁负债的利息费用 582,943.79
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 4,425,211.82
售后租回交易产生的相关损益
六、合并范围的变更
1. 其他原因的合并范围变动
本期本公司新设立子公司信息如下：
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
序 号 子公司名称 成立日期 注册资本
1 江苏传艺钠电科技有限公司 2022 年 7 月 1 日 3,000 万元
江苏传艺钠离子电池研究院有
2 2022 年 8 月 9 日 3,000 万元
限公司
3 江苏传艺钠电新材料有限公司 2022 年 9 月 15 日 3,000 万元
江苏传艺人机交互设备工业设
4 2022 年 9 月 29 日 3,000 万元
计研究院有限公司
本期本公司将以上新设子公司纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例(%)
注册
子公司名称 经营 业务性质 取得方式
地 直接 间接
地
苏州达仁祥电子有限公司 苏州 苏州 柔性线路板生产、销售 100.00 设立
传艺香港贸易有限公司 香港 香港 进出口贸易 100.00 设立
重庆营志电子有限公司 重庆 重庆 柔性线路板生产、销售 100.00 设立
非同一控
昆山传艺电子科技有限公司 昆山 昆山 电脑、手机配件生产、销售 100.00
制下合并
非同一控
UV 转印装饰件、按键、纹理防爆
东莞市崇康电子有限公司 东莞 东莞 100.00 制下企业
膜系列产品的研发、生产和销售
合并
键盘、鼠标等计算机外设产品及 非同一控
东莞美泰电子有限公司 东莞 东莞 其零部件、注塑件和相关模具的 100.00 制下企业
生产、销售 合并
手机背板、面板、中框、智能设
传艺科技（东莞）有限公司 东莞 东莞 备的结构件的设计、研发、生产 100.00 设立
和销售
新型电子元器件及其他电子产品
江苏胜帆电子科技有限公司 高邮 高邮 100.00 设立
的研发、制造、加工,销售。
计算机应用软件研发，印刷柔性
线路板、导电按钮生产、销售，
重庆传艺科技有限公司 重庆 重庆 键盘的生产和销售，通讯器材（除 100.00 设立
卫星天线）通信设备、电子元器
件的生产和销售
研发、生产、销售新型电子元器
件、模组、电脑输入产品、电脑
江苏智纬电子科技有限公司 高邮 高邮 精密组件、电脑周边设备，薄膜 100.00 设立
开关、元器件专用材料、成型件，
模具
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
主要 持股比例(%)
注册
子公司名称 经营 业务性质 取得方式
地 直接 间接
地
钠离子及锂离子电池正极材料、
负极材料、电解液等原材料的研
发、生产、销售；锂离子电池、
钠离子电池、电池组、电池管理
江苏传艺钠电科技有限公司 高邮 高邮 系统及零部件、锂离子及钠离子 75.00 设立
电池储能系统、动力电池系统、
锂离子及钠离子电池生产设备、
电力电器产品的研发、生产、销
售；
电子专用材料研发；新材料技术
研发；电子专用材料销售；电子
专用材料制造；包装材料及制品
江苏传艺钠电新材料有限公司 高邮 高邮 销售；塑料制品销售；专用化学 60.00 设立
产品销售（不含危险化学品）；
合成材料销售；高性能纤维及复
合材料制造；新型膜材料销售
检验检测服务；工程和技术研究
和试验发展;技术服务、技术开发、
江苏传艺钠离子电池研究院有
高邮 高邮 技术咨询、技术交流、技术转让、100.00 设立
限公司
技术推广;市场调查（不含涉外调
查）;教育咨询服务
工业设计服务；集成电路设计；
平面设计；专业设计服务；货物
进出口；技术进出口；机械设备
江苏传艺人机交互设备工业设 销售；电子产品销售；技术服务、
高邮 高邮 100.00 设立
计研究院有限公司 技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；咨询策划
服务；标准化服务；通信设备制
造
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的
政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的
账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 49.54%（比
较期：52.52%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
他应收款总额的 77.28%（比较：76.51%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
2022 年 12 月 31 日
项目名称
1 年以内 1-5 年 5 年以上
短期借款 840,916,678.25 -
长期借款 29,021,750.00
交易性金融负债 24,288,106.08
应付票据 6,745,654.17 -
应付账款 456,394,691.56 -
其他应付款 66,700,453.14 -
租赁负债 2,620,295.17 7,052,872.64 -
合计 1,426,687,628.37 7,052,872.64 -
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目名称
1 年以内 1-5 年 5 年以上
短期借款 737,150,430.72 - -
应付票据 70,000,000.00 - -
应付账款 477,937,530.21 - -
其他应付款 46,285,055.69 - -
租赁负债 3,253,763.39 10,391,662.06 -
合计 1,334,626,780.01 10,391,662.06 -
3. 市场风险
（1）外汇风险
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的借款、应收账款和应付账款
有关，本公司主要业务以美元计价结算。
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外
汇风险的目的。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1. 2022 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2022 年 12 月 31 日公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 294,427,086.38 20,000,000.00 314,427,086.38
1.以公允价值计量且变动计入当期损
294,427,086.38 20,000,000.00 314,427,086.38
益的金融资产
（1）权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
2022 年 12 月 31 日公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
（2）衍生金融产品 294,427,086.38 294,427,086.38
（二）交易性金融负债 24,288,106.08 24,288,106.08
1.以公允价值计量且其变动计入当期
24,288,106.08 24,288,106.08
损益的金融负债
（2）衍生金融负债 24,288,106.08 24,288,106.08
上表中权益工具投资系公司对苏州安瑞新材料创业投资合伙企业（有限合伙）的股
权投资，衍生金融产品系公司期末持有的理财产品，衍生金融负债系公司期末持有外汇
合约产品。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人
本公司的实际控人为邹伟民、陈敏夫妻，二人直接持有本公司 50.77%股份，同时
通过扬州承源投资咨询部（有限合伙）间接持有本公司 1.08%股份，合计持股比例为
51.84%。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
苏州市泰凯服饰有限公司 受控股股东控制
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
4. 关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履
担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
昆山传艺电子科技有
20,000 万元 2021/4/16 2022/3/24 是
限公司
邹伟民 25,000 万元 2022/3/25 2025/3/24 否
重庆营志电子有限公
6,000 万元 2021/9/9 2022/10/20 是
司
重庆营志电子有限公
6,000 万元 2022/10/21 2023/8/7 否
司
昆山传艺电子科技有
13,500 万元 2020/10/23 2023/10/22 否
限公司、邹伟民
重庆营志电子有限公
5,000 万元 2021/11/10 2024/11/9 否
司
昆山传艺电子科技有
12,000 万元 2021/8/23 2022/10/18 是
限公司
（2）关键管理人员报酬
单位：人民币万元
项 目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
关键管理人员报酬 1,088.06 1,303.07
5. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
报告期内，不存在应收关联方款项。
（2）应付项目
报告期内，不存在应付关联方款项。
十一、股份支付
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
1. 股份支付总体情况
2022 年度 2021 年度
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 1,951,125.00 股 1,594,245.00 股
公司本期失效的各项权益工具总额 709,065.00 股 1,110,780.00 股
股票期权行权价格为 11.96
元/股，激励对象在授予登记
公司期末发行在外的股份期权行权价
无 日起 12 个月，24 个月，后
格的范围和合同剩余期限
按照 50%、50%的行权比例
分二期期行权
公司期末发行在外的其他权益工具行
无 无
权价格的范围和合同剩余期限
2. 以权益结算的股份支付情况
2022 年度 2021 年度
1、选择 Black-Scholes 模型 1、选择 Black-Scholes 模型
计算期权的公允价值； 计算期权的公允价值；
授予日权益工具公允价值的确定方法 2、限制性股票的公允价值基 2、限制性股票的公允价值基
于授予日股票的收盘价与授 于授予日股票的收盘价与授
予价格的差价确定 予价格的差价确定
1、在等待期的每个资产负债 1、在等待期的每个资产负债
表日，根据最新取得的可行 表日，根据最新取得的可行
权人数变动、业绩指标完成 权人数变动、业绩指标完成
情况等后续信息，修正预计 情况等后续信息，修正预计
可行权的股票期权数量； 可行权的股票期权数量；
可行权权益工具数量的确定依据 2、在限售期的每个资产负债 2、在限售期的每个资产负债
表日，根据最新取得的可解 表日，根据最新取得的可解
除限售人数变动、业绩指标 除限售人数变动、业绩指标
完成情况等后续信息，修正 完成情况等后续信息，修正
预计可解除限售的限制性股 预计可解除限售的限制性股
票数量 票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原
无 无
因
以权益结算的股份支付计入资本公积
29,448,007.42 29,360,819.76
的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费
87,187.66 2,758,617.06
用总额
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
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截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
2023 年 3 月 28 日，本公司第三届董事会第二十次会议，本公司以总股本
289,522,256.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.4 元人民币（含税），共
计派发现金股利 11,580,890.24 元。
2. 股票期权与限制性股票
本公司于 2023 年 3 月 28 日召开第三届董事会第二十次会议，会议审议通过了《关
于 2018 年股票期权与限制性股票激励计划注销部分股票期权的议案》，公司 2018 年股
票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权对应第三个行权期已于 2023 年 1 月 13
日届满，鉴于 7 名激励对象因个人原因已经离职，1 名激励对象退休，不再符合激励条
件，公司董事会同意将上述激励对象持有的已获授但尚未行权的 205,800 份股票期权进
行注销；同时鉴于部分激励对象向公司提交了《股票期权放弃行权声明》，自愿无条件
放弃首次授予股票期权第三个行权期的 141,600 份股票期权，董事会同意公司将前述激
励对象首次授予股票期权对应第三个行权期的 141,600 份股票期权予以注销。
激励对象预留授予股票期权对应第二个行权期已于 2022 年 12 月 9 日届满，鉴于 1
名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，董事会同意公司将其已获授但尚
未行权的 37,500 份股票期权予以注销；同时鉴于部分激励对象向公司提交了《股票期权
放弃行权声明》，自愿无条件放弃预留授予股票期权第二个行权期的 56,925 份股票期权，
董事会同意公司将前述激励对象预留授予股票期权对应第二个行权期的 56,925 份股票
期权予以注销。
3. 向特定对象发行股票
本公司于 2023 年 3 月 28 日召开第三届董事会第二十次会议及第三届监事会第十八
次会议，审议通过了公司 2023 年度向特定对象发行股票的相关议案。
4、 其他资产负债表日后事项说明
截至 2023 年 3 月 28 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
十四、其他重要事项
分部信息
本公司收入主要来自于中国境内及保税区，主要资产亦位于中国境内，报告期内主
营业务收入主要来源于电子信息零组件制造业，不存在跨行业情况，存在一定同质性，
且基于管理团队的同一性，本集团无需披露分部数据。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内 600,942,317.36 688,582,203.48
1至2年 11,219,839.82 1,684,568.03
2至3年 1,024,749.31 5,435,463.54
3 年以上 3,331,511.84 90,121.35
小计 616,518,418.33 695,792,356.40
减：坏账准备 11,032,854.82 10,470,781.57
合计 605,485,563.51 685,321,574.83
（2）按坏账计提方法分类披露
2022 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 3,398,820.94 0.55 3,398,820.94 100 -
按组合计提坏账准备 613,119,597.39 99.45 7,634,033.88 0.77 605,485,563.51
其中：组合 1 应收合
并范围内关联交易形 477,925,877.36 77.52 - - 477,925,877.36
成的应收款项
组合 2 应收其他客户
135,193,720.03 21.93 7,634,033.88 5.56 127,559,686.15
款项
合计 616,518,418.33 100.00 11,032,854.82 1.37 605,485,563.51
（续上表）
类 别 2021 年 12 月 31 日
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账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 3,528,820.94 0.51 3,528,820.94 100.00 -
按组合计提坏账准备 692,263,535.46 99.49 6,941,960.63 1.00 685,321,574.83
其中：组合 1 应收合
并范围内关联交易形 568,446,771.78 81.70 - - 568,446,771.78
成的应收款项
组合 2 应收其他客户
123,816,763.68 17.79 6,941,960.63 5.61 116,874,803.05
款项
合计 695,792,356.40 100.00 10,470,781.57 1.50 685,321,574.83
坏账准备计提的具体说明：
①于 2022 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明
2022 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
张家港康得新光电
390,034.47 390,034.47 100.00 预计无法收回
材料有限公司
江苏彤明高科汽车
3,008,786.47 3,008,786.47 100.00 预计无法收回
电器有限公司
合计 3,398,820.94 3,398,820.94 100.00
②于 2022 年 12 月 31 日，按组合 1 应收合并范围内关联交易形成的应收款项计提
坏账准备的应收账款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账 龄 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 例（%）
1 年以内 466,729,497.77 567,824,893.66
1-2 年 11,196,379.59 621,878.12
合计 477,925,877.36 568,446,771.78
③于 2022 年 12 月 31 日，按组合 2 应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账 龄 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 例（%）
1 年以内 134,212,819.59 6,710,640.98 5.00 120,757,309.82 6,037,865.49 5.00
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账 龄 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 例（%）
1-2 年 23,460.23 3,519.03 15.00 91,606.80 13,741.02 15.00
2-3 年 53,666.20 16,099.86 30.00 2,967,847.06 890,354.12 30.00
3 年以上 903,774.01 903,774.01 100.00
合计 135,193,720.03 7,634,033.88 5.65 123,816,763.68 6,941,960.63 5.61
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）本期坏账准备的变动情况
本期变动金额
2021 年 12 月 2022 年 12 月
类 别 其他变
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
动
应收账
款坏账 10,470,781.57 562,073.25 11,032,854.82
准备
（4）本期无实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的比例
单位名称 余额 坏账准备余额
（%）
传艺香港贸易有限公司 407,904,005.38 66.16 -
东莞美泰电子有限公司 46,835,943.27 7.60 -
华为终端有限公司 41,832,623.16 6.79 2,091,631.16
达丰（重庆）电脑有限公
28,415,520.98 4.61 1,420,776.05
司
FUJITSU CLIENT
15,591,404.17 2.53 779,570.21
COMPUTING Ltd.
合计 540,579,496.96 87.68 4,291,977.42
（6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
2. 其他应收款
（1）分类列示
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 252,833,576.39 189,631,088.70
合计 252,833,576.39 189,631,088.70
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内 161,625,534.61 33,701,263.20
1至2年 26,262,990.44 134,152,061.76
2至3年 45,258,647.55 2,320,188.98
3 年以上 25,092,061.36 24,853,943.09
小计 258,239,233.96 195,027,457.03
减：坏账准备 5,405,657.57 5,396,368.33
合计 252,833,576.39 189,631,088.70
②按款项性质分类情况
款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
押金、保证金 704,763.50 744,133.50
员工备用金 391,337.00 218,620.38
往来款 257,143,133.46 194,064,703.15
小计 258,239,233.96 195,027,457.03
减：坏账准备 5,405,657.57 5,396,368.33
合计 252,833,576.39 189,631,088.70
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 252,742,618.37 9,289.24 252,733,329.13
第二阶段 - - -
第三阶段 5,496,615.59 5,396,368.33 100,247.26
合计 258,239,233.96 5,405,657.57 252,833,576.39
2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
100
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 252,742,618.37 - 9,289.24 252,733,329.13
组合 1 合并范围内关联
交易形成的应收款项、员
工备用金、应收出口退 252,556,833.62 - - 252,556,833.62
税、押金和保证金、代垫
款项等
组合 2 应收其他款项 185,784.75 5.00 9,289.24 176,495.51
合计 252,742,618.37 0.00 9,289.24 252,733,329.13
2022 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的坏账准备
2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 5,496,615.59 98.18 5,396,368.33 100,247.26
按组合计提坏账准备 - - - -
合计 5,496,615.59 98.18 5,396,368.33 100,247.26
按单项计提坏账准备的其他应收款：
2022 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
苏州达仁祥电
5,423,797.99 5,323,550.73 98.15 预计无法收回
子有限公司
姚顺朝 72,817.60 72,817.60 100.00 预计无法收回
合计 5,496,615.59 5,396,368.33 98.18
B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 189,375,718.94 - 189,375,718.94
第二阶段 - - -
第三阶段 5,651,738.09 5,396,368.33 255,369.76
合计 195,027,457.03 5,396,368.33 189,631,088.70
2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 189,375,718.94 - - 189,375,718.94
组合 1 合并范围内关联 189,375,718.94 - - 189,375,718.94
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江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
交易形成的应收款项、员
工备用金、应收出口退
税、押金和保证金、代垫
款项等
合计 189,375,718.94 - - 189,375,718.94
2021 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的坏账准备
2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 5,651,738.09 95.48 5,396,368.33 255,369.76
按组合计提坏账准备 - - - -
合计 5,651,738.09 95.48 5,396,368.33 255,369.76
按单项计提坏账准备的其他应收款：
2021 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
苏州达仁祥电
5,578,920.49 5,323,550.73 95.42 预计无法收回
子有限公司
姚顺朝 72,817.60 72,817.60 100.00 预计无法收回
合计 5,651,738.09 5,396,368.33 95.48
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
④坏账准备的变动情况
2021 年 12 本期变动金额 2022 年 12
类 别
月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 月 31 日
5,396,368.33 9,289.24 5,405,657.57
⑤本期无实际核销的其他应收款
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
2022 年 12 月
单位名称 款项的性质 账龄 末余额合计数的 坏账准备
31 日余额
比例(%)
江苏胜帆电子
往来款 120,295,045.78 3 年以内 46.58 -
科技有限公司
江苏智纬电子 往来款 89,270,553.29 1 年以内 34.57 -
102
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占其他应收款期
2022 年 12 月
单位名称 款项的性质 账龄 末余额合计数的 坏账准备
31 日余额
比例(%)
科技有限公司
490,205.09 元
传艺香港贸易 3 年以内；
往来款 23,010,465.16 8.91 -
有限公司 22,520,260.07
元 3 年以上
传艺科技（东
往来款 11,957,486.49 1-2 年 4.63 -
莞）有限公司
重庆传艺科技
往来款 6,000,000.00 1 年以内 2.32
有限公司
合计 250,533,550.72 97.02 -
3. 长期股权投资
项 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子
公司 816,911,333.42 73,590,166.83 743,321,166.59 433,510,571.42 72,859,639.97 360,650,931.45
投资
（1）对子公司投资
2022 年 12 月
2021 年 12 月 本期减 2022 年 12 月 本期计提
被投资单位 本期增加 31 日减值准
31 日 少 31 日 减值准备
备余额
苏州达仁祥电
500,000.00 - - 500,000.00 - 500,000.00
子有限公司
传艺香港贸易
406,800.00 - - 406,800.00 - -
有限公司
重庆营志电子
20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
有限公司
昆山传艺电子
11,493,108.42 - - 11,493,108.42 - -
科技有限公司
传艺科技（东
20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - 14,661,247.11
莞）有限公司
东莞市崇康电
89,993,800.00 - - 89,993,800.00 730,526.86 58,428,919.72
子有限公司
东莞美泰电子
164,517,625.00 - - 164,517,625.00 - -
有限公司
江苏胜帆电子
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
科技有限公司
重庆传艺科技
- - - - - -
有限公司
103
6-1-114
江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
2022 年 12 月
2021 年 12 月 本期减 2022 年 12 月 本期计提
被投资单位 本期增加 31 日减值准
31 日 少 31 日 减值准备
备余额
江苏智纬电子
116,599,238.00 383,400,762.00 - 500,000,000.00 - -
科技有限公司
合计 433,510,571.42 383,400,762.00 - 816,911,333.42 730,526.86 73,590,166.83
4. 营业收入和营业成本
2022 年度 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,604,239,485.97 1,347,565,578.69 1,461,794,899.96 1,217,068,845.96
其他业务 42,172,789.86 41,824,847.48 4,823,535.08 4,666,450.28
合计 1,646,412,275.83 1,389,390,426.17 1,466,618,435.04 1,221,735,296.24
5. 投资收益
项 目 2022 年度 2021 年度
子公司分红收益 65,000,000.00
理财产品收益 10,529,783.01 6,014,681.64
期权及期权组合收益 -46,550,894.96 7,163,177.80
外汇合约收益 -14,653,257.98 10,714,083.49
合计 -50,674,369.93 88,891,942.93
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2022 年度 2021 年度 说明
非流动资产处置损益 -110,372.63 1,758,074.54
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 16,891,047.15 10,348,964.18
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 10,477,065.82 31,288,789.34
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、衍 -93,564,255.05 3,973,056.58
生金融资产、其他非流动金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出 416,299.53 -679,334.89
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6-1-115
江苏传艺科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2022 年度 2021 年度 说明
非经常性损益总额 -65,890,215.18 46,689,549.75
减：非经常性损益的所得税影响数 -9,868,963.73 6,085,641.31
非经常性损益净额 -56,021,251.45 40,603,908.44
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 21,340.43
归属于公司普通股股东的非经常性损益
净额 -56,042,591.88 40,603,908.44
2. 净资产收益率及每股收益
①2022 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.83 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 8.66 0.59 0.59
②2021 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.97 0.58 0.57
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 6.75 0.43 0.43
公司名称：江苏传艺科技股份有限公司
日期：2023 年 3 月 28 日
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