股票代码：002870           股票简称：香山股份          公告编号：2021-007


                 广东香山衡器集团股份有限公司
             关于对深圳证券交易所关注函的回复公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。


    广东香山衡器集团股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）于 2021
年 1 月 29 日披露了《关于变更会计师事务所的公告》，拟将 2020 年度审计机构
由致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同事务所”）更换为华兴会
计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华兴事务所”），并于 2021 年 1 月 30
日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对广东香山衡器集团股份
有限公司的关注函》（中小板关注函【2021】第 55 号），上市公司及相关中介机
构对有关问题进行了认真分析与核查，现就相关事项回复如下：

    1、2020 年 11 月 16 日，你公司召开股东大会审议通过续聘致同会计师事务
所担任公司 2020 年财务报告审计机构。请你公司说明短期内更换 2020 年度审
计机构的具体原因，以及此次变更审计机构，是否有利于保障上市公司审计工
作的质量。

    回复：

    公司于 2020 年 11 月 26 日召开第四届董事会第 21 次会议，审议通过重大资
产购买方案，拟以现金购买宁波均胜群英汽车系统股份有限公司（以下简称“均
胜群英”）51%的股份，于 2020 年 12 月 15 日召开第四届董事会第 22 次会议，审
议通过了关于修改重大资产购买方案的议案，并于 2020 年 12 月 31 日召开 2020
年第二次临时股东大会，审议通过了重大资产购买的相关议案。公司本次重大资
产重组已于 2020 年底前完成交割，交割后将导致 2020 年度合并报表范围增加，
审计工作量加大，同时，原负责本公司现场审计的致同事务所主要审计人员拟转
入华兴事务所，其中杨*已辞职转入华兴事务所，签字注册会计师及现场负责人
潘*琴于 2021 年 1 月辞职，转所手续正在办理之中。致同事务所考虑到上述情况，


                                     1
预计审计工作安排可能难以满足公司计划，为不影响公司年报审计工作安排，经
公司与致同事务所充分沟通后双方达成一致，公司不再聘请致同事务所为公司提
供 2020 年度审计服务。

    拟聘任的华兴事务所具有证券、期货相关业务执业资格，具备多年为上市公
司提供审计服务的经验与能力。华兴事务所自 2020 年 12 月底进场开展尽职调查、
风险评估工作，目前已完成对公司的尽职调查、风险评估等工作，并结合公司实
际情况制定了 2020 年度审计工作安排，配备充足的具有专业能力和素质的审计
人员，确保审计工作时效和质量，能够保障上市公司审计工作的质量。

    2、本次变更会计师事务所尚需提交 2021 年 2 月 22 日召开的股东大会审议。
请结合你公司业务结构、资产规模、子公司情况、变更会计师事务所的原因及
工作进展，说明你公司是否与华兴事务所就上述情况进行充分沟通，华兴事务
所是否能够在剩余时间内保证你公司年审工作质量以及年报如期披露。请华兴
事务所核查并作出说明。

    回复：

    公司收购均胜群英 51%股权的重大资产重组事项于 2020 年 12 月 31 日完成
交割。完成交割后，公司业务包括衡器和汽车零部件两大板块。截至 2020 年 9
月 30 日，公司备考合并总资产为 65.68 亿元，其中衡器业务总资产 10.41 亿元、
汽车配件业务总资产 39.10 亿元。2020 年度，公司衡器业务合并范围内共有 8
家公司（含母公司），汽车零部件业务子公司为公司 2020 年度收购的均胜群英，
均胜群英合并范围内共有 22 家子公司。

    公司将于 2021 年 2 月 22 日召开 2021 年第一次临时股东大会审议《关于变
更会计师事务所的议案》，并拟于 2021 年 4 月 29 日披露 2020 年年度报告。为保
障审计工作进度和质量，公司前期已与华兴事务所就前述情况进行了充分沟通。
华兴事务所已提前做了充足的人员安排及审计工作安排。经综合评估，公司认为
华兴事务所具备足够的时间和资源履行审计职责，能够在保证审计质量的同时按
时完成公司的年报审计工作。

    华兴事务所核查说明：


                                     2
    华兴事务所已对公司 2020 年度审计项目开展了必要的尽职调查、风险评估
等工作，比较全面地了解了公司的合并报表范围及其变化情况、业务结构、资产
规模、子公司情况、变更会计事务所的具体原因及工作进展情况等，并根据了解
的情况制定了总体审计策略及具体审计计划，组建了项目审计团队。鉴于以下因
素考虑：1、本次重组合并日为 2020 年 12 月 31 日，转让方上市公司均胜电子
2020 年仍需合并均胜群英的利润表，公司 2020 年仅合并均胜群英的资产负债表；
2、均胜群英收购基准日和上年度财务报表均由毕马威华振会计师事务所（特殊
普通合伙）进行审计，对均胜群英较为熟悉；3、本次重组业绩承诺期间为
2021-2023 年，均胜群英 2020 年度由毕马威华振事务所进行审计不会影响业绩
承诺期间的盈利真实性。综合考虑上述情况，同时华兴事务所考虑工作量和时间
进度，经与公司管理层、治理层沟通后，2020 年度均胜群英财务报表继续由毕
马威华振事务所进行审计，华兴事务所将按照集团审计的要求执行审计工作。

    综上，华兴事务所将在确保公司审计质量的前提下如期完成 2020 年年报审
计工作任务。

    3、请说明致同事务所已开展年审工作的具体内容、工作进度，公司管理层
与致同事务所就年审相关事项是否存在重大分歧，审计过程是否存在审计范围
受限或其他不当情形，并请你公司独立董事就本次更换会计师事务所的具体原
因进行核查，并说明是否存在其他原因或事项导致会计师事务所变更。

    回复：

    致同事务所尚未开展实质性的年报审计工作，故未达到与公司管理层、治理
层沟通审计意见阶段，公司管理层与致同事务所就年审相关事项不存在重大分歧、
审计范围受限或其他不当情形，亦不存在其他原因或事项导致会计师事务所变更。

    公司独立董事就更换会计师事务所事项再次与公司管理层、会计师事务所进
行沟通，同时审阅了致同事务所出具的陈述意见等文件，经审查后认为：公司本
次改聘会计师事务所原因与实际情况相符，不存在因重大分歧、审计范围受限或
其他不当情形，不存在其他原因或事项导致会计师事务所变更。

    4、你公司认为应当说明的其他事项。


                                   3
回复：

公司无其他应说明事项。




特此公告。

                         广东香山衡器集团股份有限公司董事会

                                    2021 年 2 月 3 日




                         4