关于广东香山衡器集团股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
华兴专字[2021]21009290010 号
广东香山衡器集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的广东香山衡器集团股份有限公司（以下简称“香山股
份”） 董事会出具的截至 2021 年 6 月 30 日《前次募集资金使用情况报
告》。
一、董事会的责任
香山股份董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中
国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前
次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假
记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任及工作
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对香山股份董事会出具的上述
报告独立地提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号--历史财务
信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我
们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保
证。在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括实地观察、抽查会计
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记录等我们认为必要的审核程序，并对所取得的材料做出了必要的职业判
断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证意见
我们认为，香山股份董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符
合中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规
定》的规定，在所有重大方面如实反映了香山股份截至 2021 年 6 月 30 日
的前次募集资金使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供香山股份再融资时使用，除非事先获得本会计师事务所和
注册会计师的书面同意，不得用于其他目的。如未经同意用于其他目的，本
会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。
附件：《广东香山衡器集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告》
华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 二○二一年八月二十七日
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附件：
广东香山衡器集团股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证
监发行字[2007]500 号），广东香山衡器集团股份有限公司（以下简称“公司”或
“本公司”），编制了截至 2021 年 6 月 30 日止（以下或简称“截止日”）的前次
募集资金使用情况报告。
一、前次募集资金基本情况
（一）前次募集资金的数额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]588 号文核准，并经深圳证券交易所同
意，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,767 万股，发行价格为每股 20.44
元，发行新股募集资金总额为 565,574,800.00 元，扣除承销及保荐费、审计及验资费用、
律师费用、法定信息披露费及其他发行费用合计 78,869,300.00 元后，实际募集资金净
额为 486,705,500.00 元。
上述募集资金已于 2017 年 5 月 10 日全部到位，业经广东正中珠江会计师事务所（特
殊普通合伙）验证，并出具广会验字[2017]G14000490635 号《验资报告》。
（二）前次募集资金在专项账户的存放情况
截至 2021 年 6 月 30 日止，剩余募集资金余额 0.00 元，募集资金专项账户存储余额
0.00 元。首次公开发行上市募集资金已使用完毕，募集资金专户将不再使用，根据《募
集资金三方监管协议》，公司已将募集资金专户注销。募集资金专户注销后，公司及公
司下属子公司广东香山电子科技有限公司（曾用名：中山市香山电子测量科技有限公司）
（以下简称“香山电子”）、中山佳维电子有限公司（以下简称“佳维电子”）与保荐
机构及募集资金专户各银行签订的《募集资金三方监管协议》相应终止。
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司前次募集资金在募集资金专项账户中的存放情况如
下：
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银行账户 截止日
开户银行 银行账号 初始存放金额 备注
开户主体 余额
兴业银行股份有限
香山电子 396000100100429644 245,116,500.00 已注销
公司中山分行
交通银行股份有限
公司中山分行华桂 香山电子 484601200018850203716 205,589,000.00 已注销
支行
中国工商银行股份
有限公司中山孙文 佳维电子 2011028019200172091 36,000,000.00 已注销
支行
说明：本公司募集资金专户（兴业银行股份有限公司中山分行 396000100100425544）
收到募集资金 492,705,100.00 元，扣除到账时尚未支付的发行费用 5,999,600.00 元后，
将实际募集资金净额 486,705,500.00 元分别转至香山电子、佳维电子对应募集资金专户
使用，随后本公司募集资金专户销户。
二、前次募集资金实际使用情况说明
（一）前次募集资金使用情况对照情况
截至 2021 年 6 月 30 日，前次募集资金使用情况详见本报告附表 1、《前次募集资
金使用情况对照表》。
（二）前次募集资金投资项目变更情况
根据 2018 年 11 月 30 日公司第四届董事会第 9 次会议、第四届监事会第 9 次会议及
2018 年 12 月 17 日 2018 年第三次临时股东大会审议通过的《关于终止部分募投项目的
议案》，因产业政策调整和市场环境变化，以及项目实施地经营环境未达预期的原因，
公司终止实施“中高端商用电子衡器新建项目”。 2018 年 12 月 1 日，公司已于指定信
息披露媒体披露《关于终止部分募投项目的公告》（公告编号：2018-089）。
根据 2020 年 4 月 27 日公司第四届董事会第 18 次会议、第四届监事会第 15 次会议
及 2020 年 5 月 22 日 2019 年年度股东大会审议通过的《关于终止实施募投项目并将剩余
募集资金永久补充流动资金的议案》，因市场环境变化及项目实施地经营环境未达预期
的原因，终止实施首次公开发行募集资金投资项目中的“家用衡器及健康智能测量产品
新建项目”及“工程技术研发中心项目”，并将此前已终止的募投项目及本次终止的募
投项目全部剩余募集资金永久补充流动资金。" 2020 年 4 月 29 日，公司已于指定信息
披露媒体披露《关于终止实施募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》（公
告编号：2020-016）。
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（三）前次募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司前次募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金情况如下：
公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于以募集资金置换已预先投入募投
项目自筹资金的议案》，同意以募集资金 97,893,726.64 元置换预先已投入募投项目的
自筹资金。截至 2017 年 5 月 10 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况
如下表所示：
单位:人民币万元
预先投入的
序号 项目名称 募集资金投资额
自筹资金金额
1 家用衡器及健康智能测量产品项目 24,511.65 5,749.21
2 中高端商用衡器项目 20,558.90 3,980.16
3 工程技术研发中心项目 3,600.00 60.00
合计 48,670.55 9,789.37
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对以募集资金置换预先已投入募集资
金项目进行了专项审核，并出具“广会专字[2017]G14000490645 号”鉴证报告。保荐机
构安信证券和公司监事会、独立董事就上述以募集资金置换预先已投入募集资金项目各
自发表独立意见。一致认为，公司本次以募集资金置换募集资金投资项目预先投入自筹
资金事项履行了相应的法律程序，符合深圳证券交易所《深圳证券交易所中小企业板上
市公司规范运作指引》及公司募集资金管理制度等相关规定。
（四）前次募集资金投资项目对外转让情况
截至 2021 年 6 月 30 日，公司不存在前次募集资金投资项目对外转让的情况。
（五）临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金的使用情况
（1）公司第三届董事会第13次会议、第三届监事会第9次会议和2017年第一次临时
股东大会审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保
不影响募集资金项目建设、募集资金使用的情况下，使用不超过35,000万元的闲置募集
资金购买保本型理财产品或进行定期存款、结构性存款，该事项自公司股东大会审议通
过之日起12个月内有效，在决议有效期内可循环滚动使用额度。公司使用募集资金累计
购买理财产品35,000.00万元，累计赎回35,000.00万元。
（2）公司第四届董事会第6次会议、第四届监事会第6次会议和2018年第一次临时股
东大会审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不
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影响募集资金项目建设、募集资金使用的情况下，使用不超过32,000万元的闲置募集资
金购买保本型理财产品或进行定期存款、结构性存款，该事项自公司股东大会审议通过
之日起12个月内有效，在决议有效期内可循环滚动使用额度。公司使用募集资金累计购
买理财产品9,580.00万元，累计赎回9,580.00万元。
（3）公司第四届董事会第13次会议、第四届监事会第11次会议和2018年年度股东大
会审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响
募集资金项目建设、募集资金使用的情况下，使用不超过32,500万元的闲置募集资金购
买保本型理财产品或进行定期存款、结构性存款，该事项自公司股东大会审议通过之日
起12个月内有效，在决议有效期内可循环滚动使用额度。公司使用募集资金累计购买理
财产品4,150.00万元，累计赎回4,150.00万元。
（4）公司于 2020 年 4 月 27 日召开第四届董事会第 18 次会议、第四届监事会第 15
次会议及 2020 年 5 月 22 日召开 2019 年年度股东大会，审议通过《关于终止实施募投项
目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意终止实施首次公开发行募集资金
投资项目中的“家用衡器及健康智能测量产品新建项目”及“工程技术研发中心项
目”，并将剩余募集资金永久补充流动资金。剩余募集资金 30,389.10 万元,占募集资金
总额的比例为 62.44%。
（六）前次募集资金投资项目实现效益情况说明
前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附表2、《前次募集资金投资项目
实现效益情况对照表》。
三、前次募集资金实际情况与已公开披露的信息对照情况
公司募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内
容不存在差异。
四、前次募集资金使用及披露中存在的问题
公司已按《深圳证券交易所股票上市规则》、原《深圳证券交易所中小企业板上
市公司规范运作指引（2015年修订）》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020
年修订）》以及《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
的相关规定，及时、真实、准确、完整的披露募集资金的使用及存放情况，不存在募集
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资金管理违规情形。
五、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2021年8月27日批准报出。
附表1：前次募集资金使用情况对照表
附表2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
广东香山衡器集团股份有限公司董事会
二○二一年八月三十日
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附表 1：
前次募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金总额：48,670.55 已累计使用募集资金总额：48,670.55
各年度使用募集资金总额：48,670.55 万元，其中：
变更用途的募集资金总额：30,389.10 2017 年度：14,638.58
2018 年度：3,334.43
2019 年度：304.39
变更用途的募集资金总额比例：62.44%
2020 年度：30,393.16
募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到
实际投资金额与 预定可使
承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺 募集后承诺 募集前承诺投 募集后承诺 实际投资金
实际投资金额 募集后承诺投资 用状态日
投资金额 投资金额 资金额 投资金额 额 期
金额的差额
家用衡器及健康智能测 家用衡器及健康智能测
24,511.65 24,511.65 10,682.49 24,511.65 24,511.65 10,682.49 -13,829.16 不适用
量产品新建项目 量产品新建项目
中高端商用电子衡器新 中高端商用电子衡器新
20,558.90 20,558.90 6,748.75 20,558.90 20,558.90 6,748.75 -13,810.15 不适用
建项目 建项目
工程技术研发中心项目 工程技术研发中心项目 3,600.00 3,600.00 850.21 3,600.00 3,600.00 850.21 -2,749.79 不适用
永久补充流动资金 30,389.10 30,389.10 30,389.10 不适用
合计 48,670.55 48,670.55 48,670.55 48,670.55 48,670.55 48,670.55 -
根据 2018 年 11 月 30 日公司第四届董事会第 9 次会议、第四届监事会第 9 次会议，2018 年 12 月 17 日公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过
的《关于终止部分募投项目的议案》，因产业政策调整和市场环境变化，以及项目实时地经营环境未达预期的原因，公司终止实施 “中高端商用
实际投资金额与募集 电子衡器新建项目”。
后承诺投资金额的差 根据 2020 年 4 月 27 日公司第四届董事会第 18 次会议、第四届监事会第 15 次会议及 2020 年 5 月 22 日 2019 年年度股东大会审议通过的《关于终
额 止实施募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，因市场环境变化及项目实施地经营环境未达预期的原因，终止实施首次公开发行
募集资金投资项目中的“家用衡器及健康智能测量产品新建项目”及“工程技术研发中心项目” ，并将此前已终止的募投项目及本次终止的募投
项目全部剩余募集资金永久补充流动资金。
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附表 2：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
单位：人民币万元
截止日投资 承诺效益
最近三年实际效益（净利润） 截止日累计
实际投资项目 项目累计产 （净利润/ 是否达到预期效益
实际效益
能利用率 年） 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1-6 月
家用衡器及健康智能测量产品新建项目 不适用 6,094.53 220.40 346.16 164.13 730.70 否（注 1）
中高端商用电子衡器新建项目 不适用 5,341.78 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
工程技术研发中心项目 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
永久补充流动资金 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
注 1：根据 2020 年 4 月 27 日公司第四届董事会第 18 次会议、第四届监事会第 15 次会议及 2020 年 5 月 22 日 2019 年年度股东大会审议通过的《关于终止实施募投
项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，因市场环境变化及项目实施地经营环境未达预期的原因，终止实施首次公开发行募集资金投资项目中的“家用
衡器及健康智能测量产品新建项目”及“工程技术研发中心项目” ，并将此前已终止的募投项目及本次终止的募投项目全部剩余募集资金永久补充流动资金。
注 2：中高端商用电子衡器新建项目于 2018 年 11 月终止，故未产生效益，不涉及效益测算。
注 3：工程技术研发中心项目不涉及效益测算。
注 4：补充流动资金不涉及效益测算。
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