金龙羽集团财务报表
一.合并资产负债表
编制单位:金龙羽集团股份有限公司
2017 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 536,498,010.50 137,952,189.91
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 50,048,267.26 37,181,240.01
应收账款 六、3 457,841,430.16 364,423,106.79
预付款项 六、4 7,462,513.26 8,877,264.93
应收利息
应收股利 六、5
其他应收款 6,656,205.29 7,830,505.69
存货 六、6 306,706,528.52 241,415,425.15
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 30,613,605.48 87,676,764.41
流动资产合计 1,395,826,560.47 885,356,496.89
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、8 200,155,102.76 208,241,245.66
在建工程 六、9 1,030,756.00 1,030,756.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、10 55,648,546.03 56,518,510.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、11 291,666.65 397,416.73
递延所得税资产 六、12 15,898,223.22 15,849,440.66
其他非流动资产
非流动资产合计 273,024,294.66 282,037,369.84
资产总计 1,668,850,855.13 1,167,393,866.73
流动负债：
短期借款 六、13 287,000,000.00 300,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、14 27,391,645.78 14,644,863.26
预收款项 六、15 43,183,044.12 38,499,302.35
应付职工薪酬 六、16 12,923,933.88 19,023,940.16
应交税费 六、17 21,878,847.81 16,570,788.59
应付利息 六、18 406,000.00 478,500.00
应付股利
其他应付款 六、19 6,561,805.51 74,211.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 399,345,277.10 389,291,605.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 六、11 1,150,647.47 795,200.65
其他非流动负债
非流动负债合计 1,150,647.47 795,200.65
负债合计 400,495,924.57 390,086,806.01
股本 六、20 345,000,000.00
其他权益工具 425,000,000.00
其中：优先股
永续债
资本公积 六、21 559,815,009.42 182,436,409.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备 六、22 9,404,450.09 7,736,507.80
盈余公积 六、23 26,734,965.01 26,734,965.01
未分配利润 六、24 247,400,506.04 215,399,178.49
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,268,354,930.56 777,307,060.72
少数股东权益
股东权益合计 1,268,354,930.56 777,307,060.72
负债和股东权益总计 1,668,850,855.13 1,167,393,866.73
法定代表人：郑有水 主管会计工作负责人：夏斓 会计机构负责人：吉杏丹
二、母公司资产负债表
单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 521,093,872.22 87,223,880.19
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,048,267.26 37,181,240.01
应收账款 十一、1 385,258,884.78 299,625,715.93
预付款项 5,283,381.68 6,361,602.93
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 5,430,770.90 6,390,209.18
存货 228,119,184.15 190,199,246.11
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,249,433.85 81,496,463.00
流动资产合计 1,220,483,794.84 708,478,357.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 313,929,676.70 313,929,676.70
投资性房地产
固定资产 57,678,586.21 59,495,028.17
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,390,008.86 20,799,598.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,328,027.17 6,398,483.64
其他非流动资产
非流动资产合计 398,326,298.94 400,622,787.49
资产总计 1,618,810,093.78 1,109,101,144.84
流动负债：
短期借款 287,000,000.00 300,000,000.00
公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 51,846,797.98 23,284,209.45
预收款项 43,153,813.89 36,860,961.73
应付职工薪酬 8,346,193.04 13,229,856.71
应交税费 18,394,434.14 13,887,514.77
应付利息 406,000.00 478,500.00
应付股利
其他应付款 5,531,019.94 21,492.80
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 414,678,258.99 387,762,535.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,144,379.69 790,767.19
其他非流动负债
非流动负债合计 1,144,379.69 790,767.19
负债合计 415,822,638.68 388,553,302.65
股本 425,000,000.00 345,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 559,815,009.42 182,436,409.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备 9,404,450.09 7,736,507.80
盈余公积 26,734,965.01 26,734,965.01
未分配利润 182,033,030.58 158,639,959.96
股东权益合计 1,202,987,455.10 720,547,842.19
负债和股东权益总计 1,618,810,093.78 1,109,101,144.84
三、合并利润表
单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 六、25 957,050,058.21 763,629,825.01
其中：营业收入 957,050,058.21 763,629,825.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
减：营业总成本 861,002,947.58 702,140,540.74
其中：营业成本 六、25 795,507,361.89 636,741,994.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、26 4,514,219.57 3,069,093.56
销售费用 六、27 24,207,284.29 22,930,177.68
管理费用 六、28 27,013,318.01 28,473,466.85
财务费用 六、29 6,580,274.11 5,450,375.99
资产减值损失 六、30 3,180,489.71 5,475,432.50
加：公允价值变动收益(损失以“-”号
填
六、31 1,414,450.00 1,138,500.00
列）
投资收益(损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
其它收益 六、32 221,000.00
二、营业利润(损失以“-”号填列） 97,682,560.63 62,627,784.27
加：营业外收入 六、33 354,941.00 2,572,279.71
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 六、34 23,122.79 38,692.24
其中：非流动资产处置损失 7,350.72 38,500.07
三、利润总额(损失以“-”号填列） 98,014,378.84 65,161,371.74
减：所得税费用 六、35 26,013,051.29 17,063,328.00
四、净利润(损失以“-”号填列） 72,001,327.55 48,098,043.74
归属于母公司所有者的净利润 72,001,327.55 48,098,043.74
少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的 其他综合收益中享有的份额
……
（二）以后能重分类进损益的其他综合
收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损
益
3、持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、一揽子交易处置对子公司股权投资
在丧失控制权之前产生的投资收益
……
六、综合收益总额 72,001,327.55 48,098,043.74
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益 0.21 0.14
法定代表人：郑有水 主管会计工作负责人：夏斓 会计机构负责人：吉杏丹
四、母公司利润表
单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十一、4 937,761,657.25 741,939,723.00
减：营业成本 十一、4 808,102,905.68 637,244,592.30
税金及附加 2,964,573.88 2,819,297.83
销售费用 20,506,460.19 21,212,162.93
管理费用 17,512,959.15 15,885,958.41
财务费用 6,305,471.52 5,645,115.97
资产减值损失 -281,825.88 2,368,061.44
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,414,450.00 1,138,500.00
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
加：其他收益 221,000.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 84,286,562.71 57,903,034.12
加：营业外收入 260,497.34 2,026,098.51
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 22,965.89 7,138.81
其中：非流动资产处置损失 7,350.72 7,032.13
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 84,524,094.16 59,921,993.82
减：所得税费用 21,131,023.54 15,746,782.40
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 63,393,070.62 44,175,211.42
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的 其他综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综
合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损
益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、一揽子交易处置对子公司股权投资在
丧失控制权之前产生的投资收益
六、综合收益总额 63,393,070.62 44,175,211.42
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
五、合并现金流量表
单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,018,308,923.45 925,730,959.61
收到的税费返还 4,781,712.15 3,745,326.02
收到其他与经营活动有关的现金 六、36 8,548,389.70 13,894,310.80
经营活动现金流入小计 1,031,639,025.30 943,370,596.43
购买商品、接受劳务支付的现金 968,565,789.15 736,102,522.31
支付给职工以及为职工支付的现金 43,259,812.14 40,050,549.21
支付的各项税费 40,163,386.47 44,709,387.07
支付其他与经营活动有关的现金 六、36 30,009,650.40 42,842,496.34
经营活动现金流出小计 1,081,998,638.16 863,704,954.93
经营活动产生的现金流量净额 -50,359,612.86 79,665,641.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 50,588.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,588.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产
6,093,866.00 5,074,503.14
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,093,866.00 5,074,503.14
投资活动产生的现金流量净额 -6,043,278.00 -5,074,503.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 466,037,735.85
取得借款收到的现金 240,000,000.00 260,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 706,037,735.85 265,000,000.00
偿还债务支付的现金 260,000,000.00 328,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,740,550.00 35,956,727.19
其中：子公司支付给少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 5,197,678.68 4,500,000.00
筹资活动现金流出小计 310,938,228.68 368,456,727.19
筹资活动产生的现金流量净额 395,099,507.17 -103,456,727.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -150,795.72 34,973.15
五、现金及现金等价物净增加额 338,545,820.59 -28,830,615.68
加：期初现金及现金等价物余额 217,952,189.91 137,693,107.47
六、期末现金及现金等价物余额 556,498,010.50 108,862,491.79
六、母公司现金流量表
单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,004,222,173.23 882,305,826.70
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 125,397,870.63 243,233,023.28
经营活动现金流入小计 1,129,620,043.86 1,125,538,849.98
购买商品、接受劳务支付的现金 936,353,664.52 735,317,243.51
支付给职工以及为职工支付的现金 29,069,113.60 28,714,353.05
支付的各项税费 33,591,748.69 37,857,941.21
支付的其他与经营活动有关的现金 149,434,216.20 274,577,483.90
经营活动现金流出小计 1,148,448,743.01 1,076,467,021.67
经营活动产生的现金流量净额 -18,828,699.15 49,071,828.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 50,588.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,588.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 2,452,216.00 344,718.80
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,452,216.00 344,718.80
投资活动产生的现金流量净额 -2,401,628.00 -344,718.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 466,037,735.85
取得借款收到的现金 240,000,000.00 215,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 706,037,735.85 220,000,000.00
偿还债务支付的现金 260,000,000.00 278,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,740,550.00 35,255,852.19
支付其他与筹资活动有关的现金 5,197,678.68 4,500,000.00
筹资活动现金流出小计 310,938,228.68 317,755,852.19
筹资活动产生的现金流量净额 395,099,507.17 -97,755,852.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 812.01 19,622.82
五、现金及现金等价物净增加额 373,869,992.03 -49,009,119.86
加：期初现金及现金等价物余额 167,223,880.19 100,781,448.51
六、期末现金及现金等价物余额 541,093,872.22 51,772,328.65
七、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：人民币元
本期
归属于母公司股东权益
项 目 附注 少数 股东
其他权益工具 其他 未分 股东 权益
资本 减：库 专项 盈余
股本 综合 配利 其他 权益 合计
永 公积 存股 储备 公积
优先 其 收益 润
续
股 债 他
一、上年年 182,43 7,736, 26,734 215,39 777,3
345,000, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
末余额 6,409.4 507.8 ,965.0 9,178. 07,06
000.00
2 0 1 49 0.72
加：会计政
策变更 0.00
前期差错
更正 0.00
同一控制下
企业合并
其他
0.00
二、本年年 182,43 7,736, 26,734 215,39 777,3
345,000, 0.00 0.00 0.00
初余额 6,409.4 507.8 ,965.0 9,178. 07,06
000.00
2 0 1 49 0.72
三、本年增
减变动金额 377,37 1,667,
80,000,0 32,001 491,0
（减少以 8,600.0 0.00 942.2
00.00 ,327.5 47,86
“-”号填 0 9
5 9.84
列）
（一）综合 72,001 72,00
收益总额 ,327.5 1,327.
5 55
（二）股东 377,37
80,000,0 45737
投入和减少 8,600.0 0.00
00.00 8600.
资本 0
00
1、股东投 377,37
80,000,0 45737
六、38 8,600.0
入的普通股 00.00 8600.
0
00
2、其他权
益工具持有
者投入资本
3、股份支
付计入股东
权益的金额
4、其他
0.00 0.00 0.00
（三）利润
-40,00 -40,00
分配 0,000. 0,000.
00 00
1、提取盈
-
余公积
2、提取一
般风险准备
3、对股东 -40,00
的分配 0,000.
00
4、其他
（四）股东
权益内部结
转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4、结转重
新计量设定
受益计划净
负债或净资
产所产生的
变动
5．其他
（五）专项 1,667,
1,667,
储备 942.2
942.2
9
9
1．本期提
1,810, 1,810,
取 875.3 875.3
2 2
2．本期使
用（以负号
-142,9 -142,9
填列） 33.03 33.03
（六）其他
四、本年年 559,81 9,404, 26,734 247,40 1,268,
425,000,
5,009.4 450.0 ,965.0 0,506. 354,9
末余额 000.00
2 9 1 04 30.56
上期金额
单位：人民币元
项 目
归属于母公司股东权益
项 目 附注 其他权益工具 少数 股东
减： 其他 未分 股东 权益
资本 专项 盈余
股本 永 库存 综合 配利 其他 权益 合计
优先 其 公积 储备 公积
续 股 收益 润
股 他
债
一、上年年 182,43 16,754 137,39 686,04
345,000, 4,463,
末余额 6,409.4 ,357.1 2,868. 6,766.
000.00 130.93
2 5 79 29
加：会计政
策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年年 182,43 16,754 137,39 686,04
345,000, 4,463,
初余额 6,409.4 ,357.1 2,868. 6,766.
000.00 130.93
2 5 79 29
三、本年增
减变动金额
78,006 91,260
（ 减 少 以 3,273, 9,980,
,309.7 ,294.4
“-”号填 376.87 607.86
0 3
列）
（一）综合 117,98 117,98
收益总额 6,917. 6,917.
56 56
（二）股东
投入和减少
资本
1、股东投
入的普通股
2、其他权
益工具持有
者投入资本
3、股份支
付计入股东
权益的金额
4、其他
（三）利润 -39,98 -30,00
9,980,
分配 0,607. 0,000.
607.86
86 00
1、提取盈
9,980, -9,980,
余公积 607.86 607.86
2、提取一
般风险准备
3、对股东 -30,00
的分配 0,000.
00
4、其他
（四）股东
权益内部结
转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4、结转重
新计量设定
受益计划净
负债或净资
产所产生的
变动
5．其他
（五）专项
3,273, 3,273,
储备
376.87 376.87
1．本期提
3,520, 3,520,
取 256.08 256.08
2．本期使
用（以负号 -246,8 -246,8
填列） 79.21 79.21
（六）其他
四、本年年 182,43 26,734 215,39 777,30
345,000, 7,736,
末余额 6,409.4 ,965.0 9,178. 7,060.
000.00 507.80
2 1 49 72
八、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：人民币元
本期
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配 股东权
其他权益工具
项 目 附注 积 存股 合收益 备 积 利润 益合计
股本
优先 永续
其他
股 债
一、上年年 345,000,00 182,436, 7,736,5 26,734,9 158,639 720,547,
末余额 0.00 409.42 07.80 65.01 ,959.96 842.19
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年 345,000,00 182,436, 7,736,5 26,734,9 158,639 720,547,
初余额 0.00 409.42 07.80 65.01 ,959.96 842.19
三、本年增
减变动金额
80,000,000 377,378, 1,667,9 23,393,
（ 减 少 以 482,439,
.00 600.00 42.29 070.62
“-”号填 612.91
列）
（一）综合
63,393, 63,393,0
收益总额 070.62 70.62
（二）所有
80,000,000 377,378,
者投入和减 457,378,
.00 600.00
少资本 600.00
1、股东投 80,000,000
80,000,0
入的普通股 .00
00.00
2、其他权
益工具持有
者投入资本
3、股份支
付计入股东
权益的金额
4、其他
（三）利润
-40,000, -40,000,
分配 000.00 000.00
1、提取盈余
公积
2、提取一般
风险准备
3、对股东的
-40,000, -40,000,
分配 000.00 000.00
4、其他
（四）股东
权益内部结
转
1、资本公
积转增股本
2、盈余公
积转增股本
3、盈余公
积弥补亏损
4、结转重
新计量设定
受益计划净
负债或净资
产所产生的
变动
5、其他
（五）专项 1,667,9
1,667,94
储备 42.29
2.29
1．本期提 1,810,8
1,810,87
取 75.32
5.32
2．本期使
-142,93 -142,933
用（以负号
3.03 .03
填列）
（六）其他
四、本年年 425,000,00 559,815, 9,404,4 26,734,9 182,033 1,202,98
末余额 0.00 009.42 50.09 65.01 ,030.58 7,455.10
上期金额
单位：人民币元
上期
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配 股东权
其他权益工具
项 目 附注 积 存股 合收益 备 积 利润 益合计
股本
优先 永续
其他
股 债
一、上年年 345,000,0 182,436 4,463,1 16,754, 98,814, 647,468
末余额 00.00 ,409.42 30.93 357.15 489.23 ,386.73
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年 345,000,0 182,436 4,463,1 16,754, 98,814, 647,468
初余额 00.00 ,409.42 30.93 357.15 489.23 ,386.73
三、本年增
减变动金额
3,273,3 9,980,6 59,825, 73,079,
（减少以
76.87 07.86 470.73 455.46
“-”号填
列）
（一）综合 99,806, 99,806,
收益总额 078.59 078.59
（二）所有
者投入和减
少资本
1、股东投
入的普通股
2、其他权
益工具持有
者投入资本
3、股份支
付计入股东
权益的金额
4、其他
（三）利润 9,980,6 -39,980, -30,000,
分配 07.86 607.86 000.00
1、提取盈余 9,980,6 -9,980,6
公积 07.86 07.86
2、提取一般
风险准备
3、对股东的 -30,000, -30,000,
分配 000.00 000.00
4、其他
（四）股东
权益内部结
转
1、资本公
积转增股本
2、盈余公
积转增股本
3、盈余公
积弥补亏损
4、结转重
新计量设定
受益计划净
负债或净资
产所产生的
变动
5、其他
（五）专项 3,273,3 3,273,3
储备 76.87 76.87
1．本期提 3,520,2 3,520,2
取 56.08 56.08
2．本期使
-246,87 -246,87
用（以负号
9.21 9.21
填列）
（六）其他
四、本年年 345,000,0 182,436 7,736,5 26,734, 158,639 720,547
末余额 00.00 ,409.42 07.80 965.01 ,959.96 ,842.19
金龙羽集团股份有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
金龙羽集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系金龙羽集团有限公司（以下简
称“金龙羽有限”）整体变更设立。金龙羽有限原名深圳市金龙羽电缆实业发展有限公司
（以下简称“金龙羽实业”），由自然人郑有水与深圳市尊安实业发展有限公司（以下简
称“尊安实业”）于 1996 年 4 月 9 日约定以货币方式共同出资设立，设立时的注册资本为
200.00 万元，各股东的出资情况如下：郑有水出资 180.00 万元，出资比例为 90.00%，尊
安实业出资 20.00 万元，出资比例为 10.00%。本次出资业经深圳市审计师事务所于 1996
年 4 月 10 日出具深审所验字【1996】275 号《验资报告》验证，并于 1996 年 4 月 12 日
取得注册号为 440301102735459 的《企业法人营业执照》。
2002 年 7 月 1 日，通过股东会决议，同意未出资股东尊安实业退出金龙羽实业，郑有水
将所持公司 68.9%的股权以 137.80 万元的价格转让给郑会杰。同日，郑有水、郑会杰就
本次股权转让事宜签署《股权转让协议》。2002 年 7 月 6 日，金龙羽实业在《深圳法制
报》刊登公告，声明尊安实业并未实际出资，其所持 10.00%金龙羽实业股权系代郑有水
持有。2002 年 7 月 11 日，深圳中鹏会计师事务所出具编号为深鹏会特审字【2002】第
708 号《审计报告》，金龙羽实业的注册资本人民币 200 万元，由股东郑有水先生分期
筹集投入，截至 2002 年 6 月 30 日，金龙羽实业从未收到尊安实业投资款。2013 年 5 月
13 日，尊安实业的上级主管单位甘肃省电力公司出具《确认函》：兹确认尊安实业系本
公司下属企业深圳市华金电子有限公司控股子公司深圳中天商业发展有限公司控制的
企业。尊安实业自设立至今未实际投资金龙羽实业。1996 年金龙羽实业设立时尊安实业
为其显名股东，尊安实业所持金龙羽实业的股权均系代自然人郑有水持有；2002 年尊安
实业将其代持金龙羽实业股权转出系尊安实业代持金龙羽实业股权的还原，不存在纠纷
或潜在的纠纷等情形。2002 年 7 月 16 日，深圳市工商行政管理局对未出资股东尊安实
业退出金龙羽实业、股东郑有水将 68.9%的出资转让给郑会杰等相关事宜予以核准登记，
并核发了注册号为 4403011092709 的《企业法人营业执照》。本次股权变更完成后，各
股东的出资情况如下：郑有水出资 62.20 万元，出资比例为 31.10%,郑会杰出资 137.80 万
元，出资比例为 68.90%。
2002 年 7 月 18 日，通过股东会决议，股东郑有水以机器设备增资 1,177.00 万元，公司注
册资本增加至 1,377.00 万元，本次增资后出资情况如下：郑有水出资 1,239.20 万元,出资
比例为 90%，郑会杰出资 137.80 万元，出资比例为 10%。本次增资业经深圳正风利富会
计师事务所于 2002 年 7 月 30 日出具深正验字【2002】第 253 号《验资报告》验证。2002
年 8 月 5 日，本次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2003 年 8 月 5 日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以机器设备增资 2,423.00 万元，
公司注册资本增加至 3,800.00 万元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资 3419.90 万元，
出资比例为 90.00%，郑会杰出资 380.10 万元，出资比例为 10.00%。本次增资业经深圳市
正风利富会计师事务所于 2003 年 7 月 31 日出具深正验字【2003】第 B123 号《验资报告》
验证。2003 年 8 月 12 日，本次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2005 年 9 月 10 日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资 10,516,786.24
元及资本公积转增 1,483,213.76 元，公司注册资本增加至 5,000.00 万元。本次增资后出资
情况如下：郑有水出资 4,500.00 万元，出资比例为 90.00%，郑会杰出资 500.00 万元，出
资比例为 10.00%。本次增资业经深圳联创立信会计师事务所于 2005 年 9 月 20 日出具深
联创立信验字【2005】第 056 号《验资报告》验证，并于 2012 年 8 月 6 日由亚太（集团）
会计师事务所有限公司出具亚会验字【2012】027 号《2005 年度新增注册资本的验资复
核报告》验证。2012 年 9 月 19 日，金龙羽有限完成了本次出资方式变更的工商备案，
取得了深圳市市场监督管理局核发的编号为【2012】第 4522976 号《备案通知书》。
2006 年 3 月 26 日，通过股东会决议，“深圳市金龙羽电缆实业发展有限公司”更名为“深圳
市金龙羽集团有限公司”。2006 年 4 月 2 日，本次名称变更的工商变更登记手续办理完毕。
2006 年 10 月 13 日，通过股东会决议，“深圳市金龙羽集团有限公司”更名为“金龙羽集团
有限公司” ，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资 8,000.00 万元，公司注册资本增加至
1.3 亿元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资 11,700.00 万元，出资比例为 90.00%，
郑会杰出资 1,300.00 万元，出资比例为 10.00%。本次增资业经深圳万达会计师事务所于
2006 年 12 月 28 日出具深万达验字【2006】第 041 号《验资报告》验证。2007 年 1 月 31
日，金龙羽有限完成了本次增资的工商变更登记，取得了深圳市工商行政管理局换发的
《企业法人营业执照》。
2007 年 5 月 18 日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资 11,420.00 万
元和资本公积转增 580.00 万元，公司注册资本增加至 2.5 亿元。本次增资后出资情况如
下：郑有水出资 22,500.10 万元，出资比例为 90.00%，郑会杰出资 2,499.90 万元，出资比
例为 10.00%。本次增资业经深圳万达会计师事务所于 2007 年 5 月 29 日出具深万达验字
【2007】9 号《验资报告》验证。2007 年 6 月 1 日，本次增资的工商变更登记手续办理
完毕。
2007 年 7 月 5 日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资 5,000.00 万元，
公司注册资本增加至 3 亿元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资 27,000.00 万元，出
资比例为 90.00%，郑会杰出资 3,000.00 万元，出资比例为 10.00%。本次增资业经深圳建
纬会计师事务所于 2007 年 7 月 25 日出具建纬验资报字【2007】45 号《验资报告》验证。
2007 年 7 月 31 日，金龙羽有限取得了深圳市工商行政管理局核发的注册号 为
440301102735459 的《企业法人营业执照》。
2012 年 2 月 17 日，通过股东会决议，股东郑有水将其持有公司的 600.00 万出资额转让
给郑会杰；将其持有公司的 3,000.00 万出资额转让给郑凤兰；将其持有公司的 3,000.00
万元出资额转让给郑会伟，公司注册资本不变，股东出资结构为：郑有水出资 20,400.00
万元，出资比例为 68.00%,郑会杰出资 3,600.00 万元，出资比例为 12.00%，郑凤兰出资
3,000.00 万元，出资比例为 10.00%，郑会伟出资 3,000.00 万元，出资比例为 10.00%。2012
年 3 月 5 日，本次股权转让的工商变更登记手续办理完毕。
2012 年 9 月 17 日，通过股东会决议，股东郑有水将其持有公司的 300.00 万元出资额转
让给深圳市至千里投资有限公司，公司注册资本不变，股东出资结构为：郑有水出资
20,100.00 万元，出资比例为 67.00%，郑会杰出资 3,600.00 万元，出资比例为 12.00%，郑
凤兰出资 3,000.00 万元，出资比例为 10.00%，郑会伟出资 3,000.00 万元，出资比例为 10.00%，
深圳市至千里投资有限公司出资 300.00 万元，出资比例为 1.00%。2012 年 10 月 9 日，本
次股权转让的工商变更登记手续办理完毕。
2013 年 3 月，股东郑会伟持有 10%的股权由郑美银继承，公司注册资本不变，股东出资
结构为：郑有水出资 20,100.00 万元，出资比例为 67.00%，郑会杰出资 3,600.00 万元，出
资比例为 12.00%，郑凤兰出资 3,000.00 万元，出资比例为 10.00%，郑美银出资 3,000.00
万元，出资比例为 10.00%，深圳市至千里投资有限公司出资 300.00 万元，出资比例为
1.00%。2013 年 3 月 20 日，本次股权变更的工商变更登记手续办理完毕。
2013 年 6 月 20 日，通过股东会决议，股东郑有水以货币资金增资 7,000.00 万元，其中
4,500.00 万元增加注册资本，2,500.00 万元计入资本公积，公司注册资本增加至 34,500.00
万元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资 24,600.00 万元，出资比例为 71.30%,郑会
杰出资 3,600.00 万元，出资比例为 10.43%，郑凤兰出资 3,000.00 万元，出资比例为 8.70%，
郑美银出资 3,000.00 万元，出资比例为 8.70%，深圳市至千里投资有限公司出资 300.00
万元，出资比例为 0.87%。本次增资业经亚太（集团）会计师事务所有限公司于 2013 年
7 月 26 日出具亚会验字【2013】029 号《验资报告》验证。2013 年 8 月 13 日，本次增资
的工商变更登记手续办理完毕。
2013 年 10 月，股东深圳市至千里投资有限公司将其持有公司的 300.00 万元出资额转让
给黄丕勇，公司注册资本不变，股东出资结构为：郑有水出资 24,600.00 万元，出资比例
为 71.30%，郑会杰出资 3,600.00 万元，出资比例为 10.43%，郑凤兰出资 3,000.00 万元，
出资比例为 8.70%，郑美银出资 3,000.00 万元，出资比例为 8.70%，黄丕勇出资 300.00 万
元，出资比例为 0.87%。2013 年 12 月 24 日，本次股权转让的工商变更登记手续办理完
毕。
2014 年 9 月，通过股东会决议，金龙羽有限整体变更为股份有限公司，名称变更为“金
龙羽集团股份有限公司”。2014 年 9 月 15 日，本公司全体股东通过发起人协议及章程，
变更前后各股东持股比例不变，并于 2014 年 11 月 17 日取得了深圳市市场监督管理局核
发的《企业法人营业执照》。变更完成后，本公司注册资本变更为 34,500.00 万元，由全
体股东以金龙羽有限截至 2014 年 4 月 30 日止经审计的净资产人民币 587,436,409.42 元，
扣减拟分配的未分配利润的 6,000.00 万元，按 1：0.654107 的比例折合股本 34,500.00 万元，
净资产大于股本部分 182,436,409.42 元转入资本公积。股东出资业经亚太（集团）会计师
事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 10 月 28 日出具亚会 B 验字【2014】058 号《验资报
告》验证。
2017 年 6 月,根据中国证券监督管理委员会《关于核准金龙羽集团股份有限公司首次公开
发行股票的批复》(证监许可【2017】654 号),向社会公开发行人民币普通股(A 股)8,000 万
股,发行价格人民币 6.2 元/股,募集资金合计 496,000,000.00 元.扣除各项发行费用人民币
38,621,400.00 元（不含税），实际募集资金净额为人民币 457,378,600.00 元，,其中 80，
000,000.00 元增加注册股本，377,378,600.00 元计入资本公积，公司注册资本(股本)增加至
425,000,000.00 元。本次注册资本变动业经亚太（集团）会计师事务所有限公司于 2017
年 6 月 19 日出具亚会 A 验字(2017)0006 号《验资报告》验证。
公司统一社会信用代码：91440300192425168B
公司组织架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、采购部、生
产部、总工办、综合部、财务部、内审部等部门，拥有惠州市金龙羽电缆实业发展有限
公司、惠州市金龙羽超高压电缆有限公司、深圳鹏能金龙羽电力有限公司、深圳市金龙
羽电子商务有限公司、深圳市金龙羽国际贸易有限公司五家子公司。
公司经 营范围
一般经营项目：国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目
除外）；兴办实业（具体项目另行申报），经营进出口业务（法律、行政法规、国务院
决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
许可经营项目：生产电线电缆、PVC 管材；普通货运；电线电缆的检测和技术咨询。
公司注册地及总部地址
深圳市龙岗区布吉街道办上水径冷水坑猪肉窝金龙羽工业园
公司业务性质和主要经营活动
公司所处行业为输配电制造业；提供的主要产品为普通电线、特种电线、普通电缆、特
种电缆等。
财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议于 2017 年 8 月 24 日批准。
二、 合并财务报表范围
1、2017 年 1-6 月纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
惠州市金龙羽电缆实
全资子公司 100.00 100.00
业发展有限公司
惠州市金龙羽超高压
全资子公司 100.00 100.00
电缆有限公司
深圳鹏能金龙羽电力
全资子公司 100.00 100.00
有限公司
深圳市金龙羽电子商
全资子公司 100.00 100.00
务有限公司
深圳市金龙羽国际贸
全资子公司 100.00 100.00
易有限公司
2、2016 年度纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
惠州市金龙羽电缆实
全资子公司 100.00 100.00
业发展有限公司
惠州市金龙羽超高压
全资子公司 100.00 100.00
电缆有限公司
深圳鹏能金龙羽电力
全资子公司 100.00 100.00
有限公司
深圳市金龙羽电子商
全资子公司 100.00 100.00
务有限公司
深圳市金龙羽国际贸
全资子公司 100.00 100.00
易有限公司
三、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
本申报财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应
用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国
证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014
年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本申报财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司
持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、公司重要会计政策、会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事电线电缆的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特
点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政
策和会计估计，详见本附注四、20“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断
和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6
月 30 日、2016 年 12 月 31 日合并及公司财务状况以及 2017 年 1-6 月、2016 年度合并及
公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间；本
公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）一揽子交易的判断标准
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股/
资本溢价），资本公积（股/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认
为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损
益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注四、12“长期股权投资”进行会计处
理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司
编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且
同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本
公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量
纳入合并现金流量表，且不调整合并财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对于处
置的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。
子公司的股东（所有者）权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资
产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损
超过了少数股东在该子公司期初股东（所有者）权益中所享有的份额，其余额仍冲减少
数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东（所有者）权益和少数股东权益的账面价
值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允
价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2
号——长期 股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视
情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）
和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用
的原则进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注四、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权
合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于
确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能
使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可
观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重
大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1-6 个月（含 6 个月，以下同） 0.50 5.00
7-12 个月 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提
存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的
影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
（1）投资成本确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及
发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本（资本）溢价；资本公积中的
股本（资本）溢价不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂
不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同
一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原
持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期
股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不
进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的
差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资
产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能
够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
权益法核算的长期股权投资
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企
业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期
股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长
期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应
享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，
公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的
账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面
价值，同时确认投资收益。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法
核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或
重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制
或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转
入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具
确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（3）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其
他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非
对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营
利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并
综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被
投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价
值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权
投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具体的
计提资产减值的方法见附注四、17。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法、计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率
如下：
使用年限
类别 残值率% 年折旧率%
（年）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 5-10 5 9.50-19.00
研发设备 5-10 5 9.50-19.00
办公设备及其他 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、17。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、17。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使
用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必
须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间
发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继
续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、财务软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 40-50 直线法
财务软件 5 直线法
商标 10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、17。
17、长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1
年）的各项费用。长期待摊费用发生时按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。本公
司长期待摊费用为装修费用，该类费用在 3 年内平均摊销。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公
司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会
经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）辞退福利
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益。
（3）离职后福利
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划主要为
设定提存计划。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本
公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
20、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部
作为销售商品处理。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
根据不同的销售模式及销售区域，发行人商品销售收入确认的具体原则为：
①国内销售
直销模式：公司通过招投标等方式获得订单并签订合同，按照合同约定，将商品发送至
约定地点，经客户验收合格后，在收到货款或预计很可能收回货款，且成本能够可靠计
量之时确认收入。
经销商销售模式：公司每年与经销商签订《电线电缆经销协议书》，每月根据经销商要
求逐笔发货，每月定期与经销商对账并确认收入。
②国外销售
公司发出商品并完成出口报关及商品成功装船后，在收到货款或预计很可能收回货款，
且成本能够可靠计量之时确认收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）
政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定
项目的，作为与收益相关的政府补助。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关
系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、
所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所
产生的公允价值变动的有效性。本公司预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有
效，同时本公司会持续地对该等套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期
关系的会计报告期间内确实高度有效。
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因
不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值
变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本公司下述的政策核算。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部分
的公允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当
期损益。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，
调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价值重估，相关
的利得或损失计入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对
其账面价值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工
具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。摊销可以在调整起开始进
行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后
续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允
价值变动也计入当期损益。
当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或
本公司撤销套期关系的指定，本公司将终止使用公允价值套期会计。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和
假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然
而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的
重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先
估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计
提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估
计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场
波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，
其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可
收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营
成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量
的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的
估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终
认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递
延所得税产生影响。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2017 年 5 月 10 日，财政部发布《企业会计准则第 16 号——政府补助》(财会(2017)15 号)
准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至
本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整，本公司执行该规定的主要影响
如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
在利润表中增加“其他收益”科目 其他收益
将自 2017 年 1 月 1 日起的“与企业日常活动 调增其他收益本年金额 221,000 元
相关的政府补助”，从“营业外收入”的调
整计入“其他收益”，比较数据不予调整。 调减营业外收入本年金额 221,000 元
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17[注 1]
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7[注 2]
企业所得税 应纳税所得额 25、20[注 3]
[注 1]出口货物享受“免、抵、退”税收政策，主要线缆产品退税率为 17%、钢芯铝绞线退
税率 13%、裸铜线退税率为 0%。
[注 2]子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司、惠州市金龙羽超高压电缆有限公司的
城市维护建设税适用税率为 5%。
[注 3]根据财税〔2015〕34 号，子公司深圳市金龙羽电子商务有限公司为符合条件的小型
微利企业，应纳税所得额减半征收，再按照 20%的税率计算所得税额。
六、合并财务报表项目注释
本财务报表的报告期为 2017 年度 1-6 月，附注中期末指 2017 年 6 月 30 日，本期指 2017
年度 1-6 月。
1、 货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 199,453.34 81,542.03
人民币 199,453.34 81,542.03
银行存款： 532,803,089.48 134,620,962.35
人民币 529,411,462.57 131,137,602.73
美元 41,016.38 6.7744 277,861.38 159,840.21 6.9370 1,108,811.54
港元 3,587,618.13 0.86792 3,113,765.53 2,654,579.68 0.89451 2,374,548.08
其他货币资 3,495,467.68 3,249,685.53
金：
人民币 3,495,467.68 3,249,685.53
3,495,467.68
合 计 536,498,010.50 137,952,189.91
其他货币资金是指存放在银行的银行承兑汇票保证金、保函保证金及期货保证金。其中
银行承兑汇票保证金、保函保证金使用受到限制，详情请参见附注六、38。
2、 应收票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 31,205,416.64 17,664,173.89
商业承兑汇票 18,842,850.62 19,517,066.12
种 类 50,048,267.26 37,181,240.01
（1）期末公司无质押的应收票据
（2）期末公司已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,000,000.00
合 计 7,000,000.00
（3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
3,704,316.94 0.76 2,056,452.96 55.52 1,647,863.98
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 481,270,652.40 99.03 25,077,086.22 5.21 456,193,566.18
组合小计 481,270,652.40 99.03 25,077,086.22 5.21 456,193,566.18
单项金额虽不重大但单项
1,000,000.00 0.21 1,000,000.00 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 485,974,969.34 100.00 28,133,539.18 5.79 457,841,430.16
应收账款按种类披露（续）
期初余额
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
3,704,316.94 0.94 2,056,452.96 55.52 1,647,863.98
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 386,080,760.88 98.80 23,305,518.07 6.04 362,775,242.81
组合小计 386,080,760.88 98.80 23,305,518.07 6.04 362,775,242.81
单项金额虽不重大但单项
1,000,000.00 0.26 1,000,000.00 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 390,785,077.82 100.00 26,361,971.03 6.75 364,423,106.79
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末数
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
预计部分无法
惠州市金羽环保科技有限公司 3,704,316.94 2,056,452.96 55.52
收回
②期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末数
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
江苏省华建建设股份有限公司深圳
1,000,000.00 1,000,000.00 100% 预计无法收回
分公司
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
金 额 坏账准备 金 额 坏账准备
例% 例%
1-6 个月 341,521,825.91 1,707,609.13 0.50 291,608,782.09 1,458,043.91 0.50
7-12 个月 85,238,314.08 4,261,915.71 5.00 25,301,743.10 1,265,087.16 5.00
1至2年 26,865,893.52 2,686,589.35 10.00 40,155,608.55 4,015,560.86 10.00
2至3年 6,029,873.72 1,808,962.12 30.00 6,563,766.45 1,969,129.94 30.00
3至5年 14,005,470.52 7,002,735.26 50.00 15,706,328.98 7,853,164.49 50.00
5 年以上 7,609,274.65 7,609,274.65 100.00 6,744,531.71 6,744,531.71 100.00
合 计 481,270,652.40 25,077,086.22 5.21 386,080,760.88 23,305,518.07 6.04
（2）本期计提、转回、核销及收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,771,568.15 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
占应收账款
单位名称 金额 已计提坏账准备
总额的比例%
深圳供电局有限公司 22,092,398.22 697,868.09 4.55
中建三局第一建设工程有限责任公司 17,000,835.67 243,765.69 3.50
深圳市粤网电力建设发展有限公司光
16,610,801.72 664,649.38 3.42
明服务公司
深圳市福供供电服务有限公司 15,167,081.60 869,862.29 3.12
伯恩光学（惠州）有限公司 12,726,988.89 63,634.94 2.62
合 计 83,598,106.10 846,279.15 17.20
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 6,407,513.26 85.86 8,772,294.83 98.82
1至2年 1,055,000.00 14.14 104,970.10 1.18
2至3年
3 年以上
合 计 7,462,513.26 100.00 8,877,264.93 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额 预付款
单位名称 期末金额 未结算原因
的比例（%） 时间
上海鸿盛鸿机电科技有限 1,178,400.00 15.79 1至2年 合同尚未执行完毕
占预付款项总额 预付款
单位名称 期末金额 未结算原因
的比例（%） 时间
公司
江苏苏阳电工机械有限公
1,168,000.00 15.65 1 年以内 合同尚未执行完毕
司
深圳市数视文化传媒有限
1,009,708.73 13.53 1 年以内 合同尚未执行完毕
公司
深圳江铜营销有限公司 709,458.19 9.51 1 年以内 合同尚未执行完毕
深圳市香江置业有限公司 609,082.00 8.16 1 年以内 合同尚未执行完毕
中洲万豪酒店分公司
合 计 4,674,648.92 62.64
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
,
应收款
其中：账龄组合 8,611,890.46 100.00 1,955,685.17 22.71 6,656,205.29
组合小计 8,611,890.46 100.00 1,955,685.17 22.71 6,656,205.29
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 8,611,890.46 100.00 1,955,685.17 22.71 6,656,205.29
其他应收款按种类披露（续）
期初余额
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 9,839,236.02 100.00 2,008,730.33 20.42 7,830,505.69
组合小计 9,839,236.02 100.00 2,008,730.33 20.42 7,830,505.69
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 9,839,236.02 100.00 2,008,730.33 20.42 7,830,505.69
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例% 金 额 坏账准备 计提比例%
1 年以内 5,240,579.89 262,028.99 5.00 5,921,367.65 296,068.38 5.00
1至2年 751,435.00 75,143.50 10.00 1,472,992.80 147,299.28 10.00
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例% 金 额 坏账准备 计提比例%
2至3年 999,625.57 299,887.67 30.00 827,875.57 248,362.67 30.00
3至5年 603,250.00 301,625.00 50.00 600,000.00 300,000.00 50.00
5 年以上 1,017,000.00 1,017,000.00 100.00 1,017,000.00 1,017,000.00 100.00
合 计 8,611,890.46 1,955,685.17 22.71 9,839,236.02 2,008,730.33 20.42
（2）本期计提、转回、核销及收回的坏账准备情况
本期转回坏帐准备 53,045.16 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
投标保证金 7,500,625.57 7,697,249.03
厂房租金 123,042.72 119,062.50
其他 988,222.17 2,022,924.49
合 计 8,611,890.46 9,839,236.02
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例% 期末余额
广州供电局有限公司 投标保证金 1,150,000.00 1 年以内 13.35 57,500.00
广东电网有限责任公司
1,100,000.00 1 年以内 55,000.00
物流服务中心 投标保证金 12.77
中电技国际招标责任有
投标保证金 1,000,000.00 5 年以上 1,000,000.00
限公司 11.61
中国南方电网有限责任
投标保证金 600,000.00 3至5年 300,000.00
公司招标服务中心 6.97
华润万家有限公司 投标保证金 520,000.00 1至2年 6.04 151,000.00
合 计 4,370,000.00 50.74 1,563,500.00
6、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,060,650.10 - 15,060,650.10 14,362,973.27 14,362,973.27
在产品 78,583,299.76 - 78,583,299.76 69,996,165.15 20,113.52 69,976,051.63
库存商品 210,208,227.10 1,754,825.90 208,453,401.20 152,279,842.93 272,745.66 152,007,097.27
周转材料 4,609,177.46 - 4,609,177.46 5,069,302.98 - 5,069,302.98
委托加工物资
合 计 308,461,354.42 9 1,754,825.90 306,706,528.52 241,708,284.33 292,859.18 241,415,425.15
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待认证/待抵扣进项税 2,989,562.86 2,743,201.22
期货套保工具 3,451,698.00 1,496,463.00
应收出口退税 2,374,608.77 3,437,100.19
短期保本型理财产品[注] 20,000,000.00 80,000,000.00
其它 1,797,735.85
合 计 30,613,605.48 87,676,764.41
[注]本期末购买的理财产品已于 2017 年 7 月 5 日赎回 2000 万元。
8、固定资产
（1）固定资产情况
办公及其他
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 研发设备 合计
设备
一、账面原值合计
1． 期初余额 198,968,496.13 202,413,115.29 15,047,892.11 6,505,932.41 6,693,236.48 429,628,672.42
2． 本期增加金额 4,056,820.58 1,192,884.63 183,760.71 232,555.04 5,666,020.96
购置 4,056,820.58 1,192,884.63 183,760.71 232,555.04 5,666,020.96
3． 本期减少金额 63,700.00 63,700.00
处置或报废 63,700.00 63,700.00
4． 期末余额 198,968,496.13 206,469,935.87 16,240,776.74 6,689,693.12 6,862,091.52 435,230,993.38
二、累计折旧
1． 期初余额 53,833,955.00 149,205,393.93 10,118,332.65 4,577,118.94 3,652,626.24 221,387,426.76
2． 本期增加金额 3,367,562.64 8,571,059.71 1,170,569.46 271,491.91 320,891.81 13,701,575.53
计提 3,367,562.64 8,571,059.71 1,170,569.46 271,491.91 320,891.81 13,701,575.53
3． 本期减少金额 13,111.67 13,111.67
处置或报废 13,111.67 13,111.67
4． 期末余额 57,201,517.64 157,776,453.64 11,288,902.11 4,848,610.85 3,960,406.38 235,075,890.62
三、减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额
处置或报废
4． 期末余额
四、账面价值合计
1． 期末账面价值
141,766,978.49 48,693,482.23 4,951,874.63 1,841,082.27 2,901,685.14 200,155,102.76
2． 期初账面价值 145,134,541.13 53,207,721.36 4,929,559.46 1,928,813.47 3,040,610.24 208,241,245.66
注：本期折旧额 13,701,575.53 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况，详情请参见附注六、38。
（3）暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
机器设备 64,104,319.46 52,221,001.61 11,883,317.85
合计 64,104,319.46 52,221,001.61 11,883,317.85
9、在建工程
（1）在建工程明细
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
研发中心建设项目 1,030,756.00 1,030,756.00 1,030,756.00 1,030,756.00
合 计 1,030,756.00 1,030,756.00 1,030,756.00 1,030,756.00
（2）重大在建工程项目本期变动情况
本期转入固定
工程名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
资产
研发中心建设项目 1,030,756.00 1,030,756.00
合 计 1,030,756.00 1,030,756.00
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 财务软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 72,360,317.88 500,000.00 200,928.82 73,061,246.70
2.本期增加金额 31,000.00 31,000.00
(1)购置 31,000.00 31,000.00
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4. 期末余额 72,360,317.88 500,000.00 231,928.82 73,092,246.70
二、累计摊销
1. 期初余额 15,937,640.22 404,166.87 200,928.82 16,542,735.91
2.本期增加金额 874,931.40 25,000.02 1,033.34 900,964.76
(1)计提 874,931.40 25,000.02 1,033.34 900,964.76
(2)企业合并增加
(3)其他转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
项目 土地使用权 商标权 财务软件 合计
4.期末余额 16,812,571.62 429,166.89 201,962.16 17,443,700.67
三、减值准备
1. 期初余额
2.本期增加金额
4. 期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 55,547,746.26 70,833.11 29,966.66 55,648,546.03
2.期初账面价值 56,422,677.66 95,833.13 56,518,510.79
注：本期摊销额 900,964.76 元。
（2）所有权受到限制的无形资产情况，详情请参见附注六、38。
11、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
办公楼装修 397,416.73 105,750.08 291,666.65
合 计 397,416.73 105,750.08 291,666.65
12、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 31,844,050.25 7,960,068.73 28,663,560.54 7,165,420.16
可抵扣亏损 10,986,936.96 2,746,734.24 10,986,936.96 2,746,734.24
资产折旧 17,218,909.91 4,304,727.48 17,218,909.91 4,304,727.48
内部交易未实现
3,546,771.08 886,692.77 6,530,235.12 1,632,558.78
利润
合计 63,596,668.20 15,898,223.22 63,399,642.53 15,849,440.66
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
期货套保工具
4,577,518.76 1,144,379.69 3,163,068.76 790,767.19
公允价值变动
内部交易未实
25,071.12 6,267.78 17,733.82 4,433.46
现费用
合计 4,602,589.88 1,150,647.47 3,180,802.58 795,200.65
（3）未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 40,920,695.07 40,920,695.07
项目 期末余额 期初余额
合计 40,920,695.07 40,920,695.07
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 期初余额 备注
2017 13,433,270.99 13,433,270.99 预计没有足够可抵扣金额
2018 19,085,312.47 19,085,312.47 预计没有足够可抵扣金额
2019 8,402,111.61 8,402,111.61 预计没有足够可抵扣金额
合计 40,920,695.07 40,920,695.07
13、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 280,000,000.00 300,000,000.00
质押借款 7,000,000.00
合 计 287,000,000.00 300,000,000.00
（2）期末，本公司为取得平安银行股份有限公司深圳分行共 50,000,000.00 元借款以价值
75,000,000.00 元的铜材（铜杆、铜线）、裸铜线、电线电缆现有及将有物作抵押，并由
本公司股东郑有水及子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司、惠州市金龙羽超高压
电缆有限公司提供保证担保；本公司为取得中国银行股份有限公司深圳布吉支行共
230,000,000.00 元的借款，以本公司账面价值 20,319,175.75 元元的土地使用权及账面价值
44,409,196.85 元的房屋建筑物、子公司惠州市金龙羽电缆实业有限公司的账面价值
23,974,238.65 元的土地使用权及账面价值 91,461,706.78 元的房屋建筑物提供抵押担保，并
由本公司股东郑有水、郑会杰、郑凤兰、郑美银及子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有
限公司、惠州市超高压电缆有限公司提供保证担保。
（3）2017 年 5 月 26 日，公司将收到的银行承兑汇票 7,000,000.00 元贴现，截止 6 月 30 日，
前述票据尚未到期。
14、应付账款
项 目 期末余额 期初余额
货款 26,202,645.78 13,660,863.26
其他 1,189,000.00 984,000.00
合 计 27,391,645.78 14,644,863.26
15、预收款项
项 目 期末余额 期初余额
货款 43,183,044.12 38,499,302.35
合 计 43,183,044.12 38,499,302.35
账龄超过一年的重要预收款项
客 户 期末余额 未结转的原因
深圳市市政工程总公司 800,000.00 尚未发货
深圳市美多五金线材有限公司 471,579.73 尚未发货
深圳深业物流集团股份有限公司 423,922.04 尚未发货
深圳市第一建筑工程有限公司 306,869.63 尚未发货
深圳市利宏伟电子有限公司 286,031.30 尚未发货
合 计 2,288,402.70
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 19,023,940.16 34,263,725.25 40,363,731.53 12,923,933.88
设定提存计划 3,263,996.35 3,263,996.35
短期辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 19,023,940.16 37,527,721.60 43,627,727.88 12,923,933.88
（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 11,594,313.90 29,254,833.66 35,994,030.06 4,855,117.50
（2）职工福利费 1,684,933.93 1,683,733.93 1,200.00
（3）社会保险费 910,374.44 910,374.44
其中：①医疗保险费 680,967.41 680,967.41
②工伤保险费 144,160.51 144,160.51
③生育保险费 85,246.52 85,246.52
（4）住房公积金 1,265,638.56 1,265,638.56
（5）工会经费和职工教育经费 7,429,626.26 1,147,944.66 509,954.54 8,067,616.38
合 计 19,023,940.16 34,263,725.25 40,363,731.53 12,923,933.88
（3）设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 3,144,488.60 3,144,488.60
失业保险费 119,507.75 119,507.75
合 计 3,263,996.35 3,263,996.35
17、应交税费
税 项 期末余额 期初余额
增值税 3,321,392.89 1,186,488.74
企业所得税 17,347,978.25 14,522,420.72
个人所得税 184,726.12 152,772.15
土地使用税 241,403.93 241,403.93
税 项 期末余额 期初余额
房产税 181,433.48 167,371.46
教育费附加及地方教育费附加 166,069.64 59,324.44
城市维护建设税 232,497.50 78,951.15
其他 203,346.00 162,056.00
合 计 21,878,847.81 16,570,788.59
18、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 406,000.00 478,500.00
合 计 406,000.00 478,500.00
19、其他应付款
（1）按款项性质列示的其他应付款情况
项 目 期末余额 期初余额
押金及保证金 43,069.80
其他 6,561,805.51 31,141.20
合 计 6,561,805.51 74,211.00
20、股本
期初余额 期末余额
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
郑有水 246,000,000.00 71.30 246,000,000.00 57.88
郑会杰 36,000,000.00 10.43 36,000,000.00 8.47
郑凤兰 30,000,000.00 8.70 30,000,000.00 7.06
郑美银 30,000,000.00 8.70 30,000,000.00 7.06
黄丕勇 3,000,000.00 0.87 3,000,000.00 0.71
社会公众普通股
80,000,000.00 80,000,000.00 18.82
（A 股）股东
合计 345,000,000.00 100.00 80,000,000.00 425,000,000.00 100.00
2017 年 6 月,根据中国证券监督管理委员会《关于核准金龙羽集团股份有限公司首次公开
发行股票的批复》(证监许可【2017】654 号),本公司向社会公开发行人民币普通股(A
股)8,000 万股,发行价格人民币 6.2 元/股,募集资金合计 496,000,000.00 元，扣除各项发行
费用人民币 38,621,400.00 元，实际募集资金净额为人民币 457,378,600.00 元，其中，计
入股本为人民币 80,000,000.00 元，差额 377,378,600.00 元，计入资本公积。
21、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 182,436,409.42 377,378,600.00 559,815,009.42
合计 182,436,409.42 377,378,600.00 559,815,009.42
2017 年资本公积变动系本公司首次公开发行股票所致，详情请参见附注六、20。
22、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期未余额
安全生产费 7,736,507.80 1,810,875.32 142,933.03 9,404,450.09
合计 7,736,507.80 1,810,875.32 142,933.03 9,404,450.09
本期提取安全生产费 1,810,872.32 元，本期使用 142,933.03 元。
23、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,734,965.01 26,734,965.01
合计 26,734,965.01 26,734,965.01
24、未分配利润
项 目 本期 上期
期初未分配利润 215,399,178.49 137,392,868.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 72,001,327.55 117,986,917.56
减：提取法定盈余公积 9,980,607.86
提取任意盈余公积
提取一般风险基金
应付普通股股利 40,000,000.00 30,000,000.00
转作股本的普通股股利
利润归还投资
其他利润分配
净资产折股
期末未分配利润 247,400,506.04 215,399,178.49
25、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 956,115,214.34 762,179,428.20
其他业务收入 934,843.87 1,450,396.81
主营业务成本 795,197,723.83 635,772,747.21
其他业务成本 309,638.06 969,246.95
26、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 18,755.51
城市维护建设税 1,102,763.19 1,760,795.33
教育费附加及地方教育费附加 812,625.74 1,289,542.72
项 目 本期发生额 上期发生额
印花税 903,961.80
土地使用税 710,695.93
房产税 968,962.95
车船税 15,209.96
合 计 4,514,219.57 3,069,093.56
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
27、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
宣传广告费 5,434,054.65 6,129,230.66
咨询服务费 4,390,143.48 5,225,126.31
职工薪酬 2,640,689.61 2,611,501.33
运输费用 4,305,090.58 1,796,720.28
业务招待费 2,100,756.33 1,784,215.50
差旅费 632,820.57 1,060,957.40
折旧费 598,319.77 545,508.83
办公费 848,334.95 1,383,118.86
汽车费用 1,144,030.76 1,135,415.45
其他 2,113,043.59 1,258,383.06
合 计 24,207,284.29 22,930,177.68
28、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,147,407.64 9,747,669.08
折旧 1,966,628.93 2,037,892.22
摊销 1,006,714.84 993,732.69
业务招待费 1,555,876.54 692,327.40
税金 - 1,912,609.23
保险费 38,776.21 47,422.08
办公费 737,638.74 948,353.66
差旅费 991,321.74 394,694.00
水电费 333,121.89 392,552.43
安全生产费 1,804,375.32 1,760,128.02
顾问费 1,109,068.89 839,950.90
工会经费与职工教育经费 1,148,644.66 1,091,182.29
停工损失[注] 3,518,267.59 4,785,626.94
其他 4,655,475.02 2,829,325.91
合 计 27,013,318.01 28,473,466.85
[注]：停工损失系子公司惠州市金龙羽超高压电缆有限公司订单减少所致。
29、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,777,483.67 5,955,436.90
减：利息收入 418,710.15 414,459.49
汇兑损益 280,049.39 -201,410.25
手续费及其他 941,451.20 110,808.83
合 计 6,580,274.11 5,450,375.99
30、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,718,522.99 5,475,432.50
存货跌价损失 1,461,966.72
合 计 3,180,489.71 5,475,432.50
31、公允价值变动损益
项 目 本期发生额 上期发生额
其他流动资产 1,414,450.00 1,138,500.00
其中：套保工具 1,414,450.00 1,138,500.00
合 计 1,414,450.00 1,138,500.00
32、其它收益
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 221,000.00
合计 221,000.00
1.根据深发改[2016]675 号文件《市经贸信息委关于补充发放深圳市电机能效提升扶持项
目资金（第八批）通知》本公司已于 2017 年 3 月 31 日收到深圳市经济贸易和信息化委
员会拨付的该项扶持资金 137,000 元, 2.根据深发改[2017]321 号文件《深圳市发民和改革
委员会、深圳市财政委员会关于下达深圳市循环经济与节能减排专项资金 2017 年第二
批资助计划的通知》本公司已于 2017 年 5 月 8 日收到深圳市经济贸易和信息化委员会拨
付的该项扶持资金 84,000 元。
33、营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
政府补助 2,000,000.00
无法支付款项
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 354,941.00 572,279.71
合 计 354,941.00 2,572,279.71
营业外收入中其他项目主要构成说明：
2017 年度，本公司收到深圳市龙岗区地方税务局代扣代缴税款手续费返还 260,102.98 元；
子公司惠州电缆卖废品收入：35,662.39 元；子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司
（以下简称电缆实业）与惠州市金羽环保科技有限公司（以下简称金羽环保）于 2012
年签订了《场地租赁合同》，根据合同约定，合同违约方应向对方支付 540,000.00 违约
金，金羽环保于 2015 年单方面违约，电缆实业于 2016 年 1 月向博罗县人民法院提起民
事诉讼，根据广东省博罗县人民法院于 2016 年 6 月 28 日出具的（2016）粤 1322 民初 376
号民事调解书，金羽环保担保人梁建舟、王志强同意向电缆实业支付剩余违约金 17 万
元（梁建舟、王志强已于 2015 年 11 月代金羽环保合计偿还 100 万元，其中拖欠租金 63
万元、违约金 37 万元），2016 年电缆实业已收到违约金确认营业外收入 352,380.95 元。
本期已收到违约金 52857.34 确认为营业外收入。
（2）政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额
区政府扶持资金项目补助
优化外贸结构扶持资金
民营及中小企业发展专项资金企业改制上市培育项目
1,000,000.00
资助
出口信用保险资助资金
市产业转型升级专项资金品牌培育项目资助 1,000,000.00
广东省名牌产品扶持项目补助
黄标车提前报废奖励补贴
失业稳岗补贴
合 计 2,000,000.00
本期政府补助按新会计准则计入其他收益详见附注六.32
34、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 7,350.72 38,500.07
其中：固定资产处置损失 7,350.72 38,500.07
对外捐赠
其他 15,772.07 192.17
合 计 23,122.79 38,692.24
35、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 25,707,268.55 19,107,989.21
递延所得税调整 305,782.74 -2,044,661.21
合 计 26,013,051.29 17,063,328.00
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 98,014,378.84 65,161,371.74
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 24,503,594.71 16,290,342.94
子公司适用不同税率的影响 -5,002.26 7,695.86
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失 765,289.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 1,514,458.84
其他
所得税费用 26,013,051.29 17,063,328.00
36、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,082,664.54 3,824,910.20
收回保证金及押金 5,095,961.43 5,301,204.42
利息收入 418,710.15 414,459.49
其他 951,053.58 4,353,736.69
合 计 8,548,389.70 13,894,310.80
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款 404,011.04 454,600.00
支付保证金及押金 6,212,278.00 10,385,100.00
付现费用 18,571,681.92 26,375,023.28
其他支出 4,821,679.44 5,627,773.06
合 计 30,009,650.40 42,842,496.34
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 4,500,000.00
上市费用 5,197,678.68
合 计 5,197,678.68 4,500,000.00
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 72,001,327.55 48,098,043.74
加：资产减值准备 3,180,489.71 5,475,432.50
固定资产折旧、投资性房地产折旧 13,681,641.28 13,603,114.17
无形资产摊销 900,964.76 907,232.70
长期待摊费用摊销 105,750.08 44,833.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
7,350.72 38,500.07
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,414,450.00 -1,138,500.00
财务费用（收益以“－”号填列） 5,795,169.66 5,679,706.43
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -48,782.56 -2,329,396.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 355,037.46 284,735.63
存货的减少（增加以“－”号填列） -66,751,432.66 -4,988,216.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -105,467,866.70 14,739,495.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,049,812.52 -2,509,467.12
其他 1,804,375.32 1,760,128.02
经营活动产生的现金流量净额 -50,359,612.86 79,665,641.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 536,498,010.50 93,862,491.79
减：现金的期初余额 137,952,189.91 86,893,107.47
加：现金等价物的期末余额 20,000,000.00 15,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 80,000,000.00 50,800,000.00
现金及现金等价物净增加额 338,545,820.59 -28,830,615.68
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金
项 目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 199,453.34 81,542.037
可随时用于支付的银行存款 532,803,089.48 134,620,962.35
可随时用于支付的其他货币资金 3,495,467.68 3,249,685.53
二、现金等价物 20,000,000.00 80,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 556,498,010.50 217,952,189.91
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 期末余额 期初余额
期末货币资金 536,498,010.50 137,952,189.91
减：使用受到限制的存款
加：现金等价物 20,000,000.00 80,000,000.00
期末现金及现金等价物余额 556,498,010.50 217,952,189.91
38、股东权益变动表项目注释
2017 年 6 月,根据中国证券监督管理委员会《关于核准金龙羽集团股份有限公司首次公开
发行股票的批复》(证监许可【2017】654 号),向社会公开发行人民币普通股(A 股)8,000 万
股 , 发 行 价 格 人 民 币 6.2 元 / 股 , 募 集 资 金 合 计 股 票 发 行 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币
496,000,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 38,621,400.00 元（不含税），实际募集资金
净额为人民币 457,378,600.00 元，其中，计入股本为人民币 80,000,000.00 元（大写：人民
币捌仟万元整），差额 377,378,600.00 元（大写：人民币叁亿柒仟柒佰叁拾柒万捌仟陆佰
元整）计入贵公司资本公积。
39、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 期初账面价值
存货[注 1] 75,000,000.00 75,000,000.00
固定资产[注 2] 139,025,293.59 139,025,293.59
无形资产[注 3] 45,032,318.14 45,032,318.14
合计 259,057,611.73 259,057,611.73
[注 1] 于 2017 年 6 月 30 日，本公司以账面价值为 75,000,000.00 元铜材（铜杆、铜线）、
裸铜线、电线电缆现有及将有物作为抵押物向平安银行深圳观澜支行借款。
[注 2]于 2017 年 6 月 30 日，本公司以账面价值为 44,409,196.85 元的房屋建筑物及子公司
惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司以账面价值为 91,461,706.78 元的房屋建筑物作为抵
押物向中国银行布吉支行借款。
[注 3]于 2017 年 6 月 30 日，本公司以账面价值为 20,319,175.75 元土地使用权及子公司惠
州市金龙羽电缆实业发展有限公司以账面价值为 23,974,238.65 元的土地使用权作为抵押
物向中国银行深圳布吉支行借款。
40、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 41,016.38 6.7744 277,861.38
港币 3,587,618.13 0.86792 3,113,765.53
应收账款
其中：美元 66,004.84 6.7744 447,143.19
港币 3,152,373.76 0.86792 2,736,008.23
合计 6,574,778.33
外币货币性项目（续）
项 目 期初外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 159,840.21 6.9370 1,108,811.54
港币 2,654,579.68 0.89451 2,374,548.08
应收账款
其中：美元 90,924.26 6.9370 630,741.59
港币 3,415,724.38 0.89451 3,055,399.62
合计 7,169,500.83
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
业务性 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司 惠州市 惠州市 制造业 100.00 投资设立
惠州市金龙羽超高压电缆有限公司 惠州市 惠州市 制造业 77.56 22.44 投资设立
深圳鹏能金龙羽电力有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 投资设立
深圳市金龙羽电子商务有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 投资设立
深圳市金龙羽国际贸易有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 投资设立
八、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人为郑有水，所持股份及变化情况如下：（单位：人民币万元）
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
在公司
实际控 占 注 表 决 占 注 表 决 占 注 表 决
出资金 出资金 出资金 内担任
制人 册 资 权 比 册 资 权 比 册 资 权 比
额 额 额 职务
本 的 例% 本 的 例% 本 的 例%
比例% 比例% 比例%
郑有水 24,600.00 57.88 57.88 24,600.00 71.30 71.30 24,600.00 71.30 71.30 董事长
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1 在子公司的权益。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
深圳市金瑞涛贸易有限公司 股东郑美银儿子郑永坚控制的公司
深圳市金俊业贸易有限公司 股东郑会杰儿子郑永城控制的公司
旭东环保科技（惠州）有限公司 股东郑会杰女婿谢旭东控制的公司
深圳市金安业房地产开发有限公司 同一实际控制人
吴玉花 股东郑有水配偶
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
出售商品、提供劳务：
关联交 2016 年 1-6 月发生额
易定价
关联交易内
关联方 方式及 占同类交易金
容 金额
决策程 额的比例％
序
深圳市金安业房地产开发有限公司 商品销售 市场价 8,814.00 0.001
合 计 8,814.00 0.001
（2）关联租赁情况
公司出租情况：
租赁资产种 期间确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁截止日
类 租赁收益
惠州市金龙羽电
旭东环保科技（惠
缆实业发展有限 厂房 2017/1/1 2017/6/30 488,244.12
州）有限公司
公司
惠州市金龙羽电
旭东环保科技（惠
缆实业发展有限 厂房 2016/1/1 2016/6/30 425,504.76
州）有限公司
公司
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
郑有水、郑会杰、郑凤兰、郑美银 50,000,000.00 2016/3/23 2017/3/23 是
郑有水、郑会杰、郑凤兰、郑美银 50,000,000.00 2016/5/4 2017/5/4 是
郑有水、郑会杰、郑凤兰、郑美银 35,000,000.00 2016/6/2 2017/6/2 是
郑有水、郑会杰、郑凤兰、郑美银 35,000,000.00 2016/6/30 2017/6/30 是
郑有水 30,000,000.00 2016/10/18 2017/10/17 否
郑有水 20,000,000.00 2016/11/30 2017/11/29 否
郑有水、郑会杰、郑凤兰、郑美银 40,000,000.00 2016-12-13 2017-8-13 否
郑有水、郑会杰、郑凤兰、郑美银 50,000,000.00 2017-2-23 2018-2-23 否
郑有水、郑会杰、郑凤兰、郑美银 50,000,000.00 2017-3-7 2018-3-7 否
郑有水、郑会杰、郑凤兰、郑美银 40,000,000.00 2017-4-5 2018-4-5 否
郑有水、郑会杰、郑凤兰、郑美银 60,000,000.00 2017-5-2 2018-5-2 否
郑有水、郑会杰、郑凤兰、郑美银 40,000,000.00 2016-12-13 2017-8-13 否
（5）支付关键管理人员薪酬
本公司 2017 年关键管理人员 15 人，2016 年关键管理人员 16 人，支付薪酬情况见下表：
单位：万元 币种：人民币
项目名称 2017年1-6月 2016年1-6月
关键管理人员薪酬 150.77 146.50
注:2016 年独立董事离职变更并补充一人。
（6）其他关联交易情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
旭东环保科技（惠州）有限公司 代缴水电费 1,137,013.39 1,338,761.53
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其 他 应 收 旭东环保科技（惠
85442.72 4272.14 81,462.50 4,073.13
款 州）有限公司
九、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2017 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2017 年 06 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十、 资产负债表日后事项
截至 2017 年 8 月 25 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 394,375,641.22 98.72 13,239,789.24 3.36 381,135,851.98
组合小计 394,375,641.22 98.72 13,239,789.24 3.36 381,135,851.98
单项金额虽不重大但单项
5,123,032.80 1.28 1,000,000.00 19.52 4,123,032.80
计提坏账准备的应收账款
合 计 399,498,674.02 100.00 14,239,789.24 3.56 385,258,884.78
应收账款按种类披露（续）
期初余额
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 311,302,008.78 99.06 13,627,333.68 4.38 297,674,675.10
组合小计 311,302,008.78 99.06 13,627,333.68 4.38 297,674,675.10
单项金额虽不重大但单项
2,951,040.83 0.94 1,000,000.00 33.89 1,951,040.83
计提坏账准备的应收账款
合 计 314,253,049.61 100.00 14,627,333.68 4.65 299,625,715.93
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 计提比
金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例%
例%
1-6 个月 315,466,996.96 1,577,334.99 0.5 234,918,821.82 1,174,594.11 0.50
7-12 个月 40,239,001.21 2,011,950.06 5 23,652,453.62 1,182,622.68 5.00
1至2年 24,110,658.90 2,411,065.89 10 37,809,850.36 3,780,985.04 10.00
2至3年 5,916,810.44 1,775,043.13 30 5,573,089.82 1,671,926.95 30.00
3至5年 6,355,557.08 3,177,778.54 50 7,061,176.53 3,530,588.27 50.00
5 年以上 2,286,616.63 2,286,616.63 100 2,286,616.63 2,286,616.63 100.00
合 计 394,375,641.22 13,239,789.24 3.36 311,302,008.78 13,627,333.68 4.38
②期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末数
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
江苏省华建建设股份有限公司深圳
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回
分公司
深圳市金龙羽国际贸易有限公司 2,383,520.35
深圳鹏能金龙羽电力有限公司 1,098,302.84
深圳市金龙羽电子商务有限公司 641,209.61
合计 5,123,032.80
（2）本期计提、转回、核销及收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 387,544.44 元
（3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
占应收账款
单位名称 金额 已计提坏账准备
总额的比例%
深圳供电局有限公司 21,761,774.69 367,244.56 5.52%
中建三局第一建设工程有限责任公司 17,000,835.67 243,765.69 4.31%
伯恩光学（惠州）有限公司 12,726,988.89 63,634.94 3.23%
深圳市安飞达电线电缆有限公司 10,386,325.75 51,931.63 2.63%
深圳市安泰达实业有限公司 9,474,023.50 47,370.12 2.40%
合 计 71,349,948.50 773,946.94 17.86%
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种 类 期末余额
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 6,032,673.47 100.00 601,902.57 9.98 5,430,770.90
组合小计 6,032,673.47 100.00 601,902.57 9.98 5,430,770.90
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 6,032,673.47 100.00 601,902.57 9.98 5,430,770.90
其他应收款按种类披露（续）
期初余额
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 7,034,739.46 100.00 644,530.28 9.16 6,390,209.18
组合小计 7,034,739.46 100.00 644,530.28 9.16 6,390,209.18
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 7,034,739.46 100.00 644,530.28 9.16 6,390,209.18
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例% 金 额 坏账准备 比例%
1 年以内 4,357,797.90 217,889.90 5.00 4,796,375.51 239,818.78 5.00
1至2年 655,000.00 65,500.00 10.00 1,393,488.38 139,348.84 10.00
2至3年 999,625.57 299,887.67 30.00 827,875.57 248,362.67 30.00
3至5年 3,250.00 1,625.00 50.00
5 年以上 17,000.00 17,000.00 100.00 17,000.00 17,000.00 100.00
合 计 6,032,673.47 601,902.57 9.98 7,034,739.46 644,530.28 9.16
（3）其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
投标保证金 5,380,625.57 5,757,249.03
其他 652,047.90 1,277,490.43
合 计 6,032,673.47 7,034,739.46
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例% 余额
广州供电局有限公司 投标保证金 1年以内 19.06% 57,500.00
1,150,000.00
广东电网有限责任公
投标保证金 1年以内 18.23% 55,000.00
司物流服务中心 1,100,000.00
华润万家有限公司 投标保证金 520,000.00 3年以内 8.62% 151,000.00
湖北正信电力工程咨 投标保证金 500,000.00 1至2年 8.29% 50,000.00
询有限公司
中建三局集团有限公
投标保证金 500,000.00 1年以内 8.29% 25,000.00
司
合 计 3,770,000.00 -- 62.49% 338,500.00
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 323,979,001.62 10,049,324.92 313,929,676.70 323,979,001.62 10,049,324.92 313,929,676.70
合计 323,979,001.62 10,049,324.92 313,929,676.70 323,979,001.62 10,049,324.92 313,929,676.70
对子公司投资
本期 本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备 末余额
惠州市金龙羽电缆实
176,447,113.01 176,447,113.01
业发展有限公司
惠州市金龙羽超高压
121,485,795.16 121,485,795.16 10,049,324.92
电缆有限公司
深圳鹏能金龙羽电力
20,046,093.45
有限公司 20,046,093.45
深圳市金龙羽国际贸
5,000,000.00 5,000,000.00
易有限公司
深圳市金龙羽电子商
1,000,000.00 1,000,000.00
务有限公司
合计 323,979,001.62 323,979,001.62 10,049,324.92
4、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 924,912,524.34 733,413,409.83
其他业务收入 12,849,132.91 8,526,313.17
主营业务成本 795,376,375.32 628,755,782.73
其他业务成本 12,726,530.36 8,488,809.57
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益 -7,350.72 -38,500.07
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 2,000,000.00
享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
项 目 本期发生额 上期发生额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 339,168.93 572,087.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 331,818.21 2,533,587.47
减：非经常性损益的所得税影响数 82,954.55 633,396.87
非经常性损益净额 248,863.66 1,900,190.60
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
合计 248,863.66 1,900,190.60
3、 净资产收益率和每股收益
（1）2017 年 1-6 月
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.08 0.2087 0.2087
扣除非经常性损益后归属于公司普通
9.04 0.2080 0.2080
股股东的净利润
（2）2016 年 1-6 月
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.87 0.1394 0.1394
扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.60 0.1339 0.1339
股股东的净利润
4、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）2017.6.30 合并资产负债表
变动比例
报表项目 期末余额 期初余额 变动金额 注释
（%）
*1
货币资金 536,498,010.50 137,952,189.91 398,545,820.59 288.90
*2
其他流动资产 30,613,605.48 87,676,764.41 -57,063,158.93 -65.08
应付账款 27,391,645.78 14,644,863.26 12,746,782.52 87.04 *3
应付职工薪酬 12,923,933.88 19,023,940.16 -6,100,006.28 -32.06 *4
应交税费 21,878,847.81 16,570,788.59 5,308,059.22 32.03 *5
其他应付款 6,561,805.51 74,211.00 6,487,594.51 8742.09 *6
递延所得税负债 1,150,647.47 795,200.65 355,446.82 44.70 *7
资本公积 559,815,009.42 182,436,409.42 377,378,600.00 206.85 *8
变动比例
报表项目 期末余额 期初余额 变动金额 注释
（%）
应收票据 50,048,267.26 37,181,240.01 12,867,027.25 34.61 *9
*1 2017 年 6 月 30 日货币资金较 2016 年 12 月 31 日增加 398,545,820.59 元，增幅 288.90%，
主要系公司发行新股获得募集资金所致。
*2 2017 年 6 月 30 日其他流动资产较 2016 年 12 月 31 日减少-5,7063,158.93 元，减幅-65.08%，
主要原因系公司期末公司持有银行理财产品较期初大幅减少所致。
*3 2017 年 6 月 30 日应付账款较 2016 年 12 月 31 日增加 12,935,182.52 元，增幅 88.33%，
主要系公司二季度销售量大幅增加，增加原材料备货所致。
*4 2017 年 6 月 30 日应付职工薪酬较 2016 年 12 月 31 日减少 6,100,006.28 元，减幅 32.06%，
主要系上年末计提年度奖金尚未发放所致。
*5 2017 年 6 月 30 日应交税费较 2016 年 12 月 31 日增加 5,308,059.22 元，增幅 32.03%，
主要原因系本公司销售收入增加，2017 年第二季度企业所得税计提未缴纳所致。
*6 2016 年 6 月 30 日其他应付款较 2017 年 12 月 31 日增加 6487594.51 元，增幅 8704.09%，
发行股票部分发行费用尚未支付所致。
*7 2017 年 6 月 30 日递延所得税负债较 2016 年 12 月 31 日增加 355,446.82 元，增幅 44.70%，
主要系公司本期期货套期交易行成的公允价值变动损益大幅度增加所致。
*8 2017 年 6 月 30 日资本公积较 2016 年 12 月 31 日增加 377,378,600.00，增幅 206.85%，
主要系公司向社会公众溢价发行股票所致。。
9* 2017 年 6 月 30 日应收票据较 2016 年 12 月 31 日增加 12867027.25,增幅 34.61%,主要系
公司本期销售额增加较大，为了降低应收账款损失风险和加强资金周转，公司同意部分
客户以银行承兑汇票结算货款。
（2）2017 年 1-6 月合并利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动比例（%） 注释
税金及附加 4,514,219.57 3,069,093.56 1,445,126.01 47.09 *1
营业外收入 354,941.00 2,572,279.71 -2,217,338.71 -86.20 *2
营业外支出 23,122.79 38,692.24 -15,569.45 -40.24 *3
所得税费用 26,013,051.29 17,063,328.00 8,949,723.29 52.45 *4
资产减值损失 3,180,489.71 5,475,432.50 -2,294,942.79 -41.91 *5
其他收益 221,000.00 *6
*1 2017 年 1-6 月税金及附加较 2016 年 1-6 月增加 1,445,126.01 元，增幅 47.09%。主要原
因系根据财政部 2016 年 12 月发布的《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会
[2016]22 号）及 2017 年 2 月发布的《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》相
关要求，利润表中的“营业税金及附加”科目应调整为“税金及附加”项目；同时，将
房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”科目调整至“税金及附加”
科目所致。
*2 2017 年 1-6 月年度营业外收入较 2016 年 1-6 月减少 2,217,338.71 元，减幅 86.20%。主
要系本期收到政府补助比上期减少、且根据最新规定计入其他收益所致。
*3 2017 年 1-6 月营业外支出较 2016 年 1-6 月减少 15,569.45 元，减幅 40.24%。主要系
本期发生的处置固定资产减少所致。
*4 2017 年 1-6 月所得税费用较 2016 年 1-6 月增加 8,949,723.29 元，增幅 52.45%。主要系
本公司利润增加导致应交所得税增加。
*5 2017 年 1-6 月资产减值损失减少 2,294,942.79 元，减幅 41.91%。主要原因系本期应收
账款回款增加，冲减上期计提的坏账准备所致。
*6 2017 年 1-6 月其他收益新增加 221,000 元，主要系根据企业会计准则第 16 号--政府
补助规定，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助属于与企业日常经营
活动相关的政府补助，将原计入“营业外收入”的政府补助转入“其他收益”所致。
（3）2017 年 1-6 月合并现金流量表
变动比
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 注释
例（%）
收到其他与经营活动有关的现
*1
金 8,548,389.70 13,894,310.80 -5,345,921.10 -38.48
支付其他与经营活动有关的现
金 30,009,650.40 42842496.34 -12832845.94 29.95 *2
购买商品、接受劳务支付的现金 968,565,789.15 736,102,522.31 232,463,266.84 31.58 *3
吸收投资收到的现金 466,037,735.85 466,037,735.85 *4
收到其他与筹资活动有关的现
*5
金 5,000,000.00 -5,000,000.00 100
汇率变动对现金及现金等价物
*6
的影响 -150,795.72 34,973.15 -185,768.87 -531.18
*1 2017 年 1-6 月收到其他与经营活动有关的现金较 2016 年 1-6 月减少 5,345,921.10 元，
减幅 38.48%。主要系上年同期收回期货保证金及收到财政补助款所致。
*2 2017 年 1-6 月支付其他与经营活动有关的现金较 2016 年 1-6 月减少 12832845.94 元，减
幅 29.95%。主要系本期付保证金减少所致。
*3 2017 年 1-6 月购买商品、接受劳务支付的现金较 2016 年 1-6 月增加 232,463,266.84
元，增幅 31.58%。主要系本期销售增加，相应的原材料铜的采购量增加。
*4 2017 年 1-6 月吸收投资收到的现金较 2016 年 1-6 月增加 466,037,735.85 元，主要原因
系 2017 年 6 月,根据中国证券监督管理委员会《关于核准金龙羽集团股份有限公司首次
公开发行股票的批复》(证监许可【2017】654 号),向社会公开发行人民币普通股(A 股)8,000
万 股 , 发 行 价 格 人 民 币 6.2 元 / 股 , 募 集 资 金 合 计 股 票 发 行 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币
496,000,000.00 元，扣除发行及承销费人民币 29,962,264.15 元（不含税），实际募集资金
净额为人民币 466,037,735.85 元。
*5 2017 年 1-6 月收到其他与筹资活动有关的现金较 2016 年 1-6 月减少 5,000,000.00 元，
减幅 100%，主要系本期末没有未到期的银行承兑汇票，因而没有相应的保证金。去年
同期有应付票据到期及承兑汇票的保证金所致。
*6 2017 年 1-6 月汇率变动对现金及现金等价物的影响较 2016 年 1-6 月减少 185,768.87，减
幅 531.18%。
金龙羽集团股份有限公司
2017 年 8 月 25 日
