金龙羽集团股份有限公司
合并资产负债表
编制单位：金龙羽集团股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 单位: 元
项目 附注 期末余额 年初余额
货币资金 五、1 272,564,141.06 134,191,710.94
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 91,151,651.57 70,475,751.36
应收账款 五、3 781,893,995.71 578,981,113.50
预付款项 五、4 29,218,937.34 14,475,401.67
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 5,794,488.00 8,492,448.33
存货 五、6 629,783,503.20 366,813,170.10
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 149,114,872.21 229,571,760.12
流动资产合计 1,959,521,589.09 1,403,001,356.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、8 190,182,016.98 196,302,783.97
在建工程 五、9 1,508,597.06 3,726,645.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 54,523,220.14 55,516,882.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、11 1,650,208.09 208,333.31
递延所得税资产 五、12 24,296,070.10 19,973,297.26
其他非流动资产
非流动资产合计 272,160,112.37 275,727,941.96
资产总计 2,231,681,701.46 1,678,729,297.98
公司负责人：郑有水 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
1
金龙羽集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
编制单位：金龙羽集团股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 单位: 元
项目 附注 期末余额 年初余额
短期借款 五、13 599,654,245.62 140,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、14 56,360,997.03 34,279,534.90
预收款项 五、15 53,626,755.37 46,262,342.57
应付职工薪酬 五、16 16,778,410.56 22,889,922.13
应交税费 五、17 30,804,618.32 44,875,539.80
应付利息 五、18 642,552.50 222,635.42
应付股利 五、19 135,000.00
其他应付款 五、20 188,248.58 118,627.70
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 758,190,827.98 288,648,602.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 700,400.00
递延所得税负债 五、12 1,839,927.46 1,842,072.58
其他非流动负债
非流动负债合计 2,540,327.46 1,842,072.58
负债合计 760,731,155.44 290,490,675.10
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、21 425,000,000.00 425,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、22 559,815,009.42 559,815,009.42
减：库存股
其他综合收益
2
金龙羽集团股份有限公司
专项储备 五、23 12,945,373.96 11,065,820.37
盈余公积 五、24 42,048,613.21 42,048,613.21
未分配利润 五、25 431,141,549.43 350,309,179.88
归属于母公司所有者权益合计 1,388,238,622.88
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计 1,470,950,546.02 1,388,238,622.88
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,231,681,701.46 1,678,729,297.98
公司负责人：郑有水 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
合并利润表
编制单位：金龙羽集团股份有限公司 2018 半年度 单位: 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 五、26 1,512,965,866.38 957,050,058.21
减：营业成本 五、26 1,268,260,254.54 795,507,361.89
税金及附加 五、27 4,475,263.93 4,514,219.57
销售费用 五、28 39,075,940.43 24,207,284.29
管理费用 五、29 28,781,272.28 27,013,318.01
财务费用（收益以“-”号填列） 五、30 6,672,855.26 6,580,274.11
资产减值损失 五、31 5,588,496.09 3,180,489.71
加：公允价值变动净收益（净损失
五、32 -3,827,264.55 1,414,450.00
以“-”号填列）
投资收益（净损失以“-”号填列） 五、33 4,061,615.44
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填
五、34 -4,022.94 -7,350.721
列）
其他收益 五、35 - 221,000.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 160,342,111.80 97,675,209.91
加：营业外收入 五、36 2,637,276.88 354,941.00
减：营业外支出 五、37 1,909.34 15,772.07
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 162,977,479.34 98,014,378.84
减：所得税费用 五、38 39,645,109.79 26,013,051.29
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 123,332,369.55 72,001,327.55
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 123,332,369.55 72,001,327.55
3
金龙羽集团股份有限公司
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司股东的净利润（净亏损
以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1．重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合 收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综 合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
6.其他
六、综合收益总额
归属于母公司股东的综合收益总额 123,332,369.55 72,001,327.55
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益：
基本每股收益 0.29 0.21
稀释每股收益
公司负责人：郑有水 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
合并现金流量表
4
金龙羽集团股份有限公司
编制单位：金龙羽集团股份有限公司 2018 半年度 单位: 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,524,399,190.30 1,018,308,923.45
收到的税费返还 5,002,330.24 4,781,712.15
收到其他与经营活动有关的现金 五、39 22,073,587.85 8,548,389.70
经营活动现金流入小计 1,551,475,108.39 1,031,639,025.30
购买商品、接受劳务支付的现金 1,714,829,460.42 968,565,789.15
支付给职工以及为职工支付的现金 55,860,115.18 43,259,812.14
支付的各项税费 80,613,429.02 40,163,386.47
支付其他与经营活动有关的现金 五、39 55,492,312.33 30,009,650.40
经营活动现金流出小计 1,906,795,316.95 1,081,998,638.16
经营活动产生的现金流量净额 -355,320,208.56 -50,359,612.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 385,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,956,394.87
处置固定资产、无形资产和其他长期
50,588.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 388,956,394.87 50,588.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
27,336,737.35 6,093,866.00
资产支付的现金
投资支付的现金 185,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 212,336,737.35 6,093,866.00
投资活动产生的现金流量净额 176,619,657.52 -6,043,278.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 466,037,735.85
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 415,000,000.00 240,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 175,295,828.17
筹资活动现金流入小计 590,295,828.17 706,037,735.85
偿还债务支付的现金 130,000,000.00 260,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
48,077,072.01 45,740,550.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股
5
金龙羽集团股份有限公司
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 15,000,000.00 5,197,678.68
筹资活动现金流出小计 193,077,072.01 310,938,228.68
筹资活动产生的现金流量净额 397,218,756.16 395,099,507.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-145,775.00 -150,795.72
影响
五、现金及现金等价物净增加额 218,372,430.12 338,545,820.59
加：期初现金及现金等价物余额 154,191,710.94 217,952,189.91
六、期末现金及现金等价物余额 372,564,141.06 556,498,010.50
公司负责人：郑有水 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
合并股东权益变动表
编制单位：金龙羽集团股份有限公司 单位: 元
2018 半年度
归属于母公司股东权益
其他权益工具 少
其 数
减 股东
项目 他 专 未 股
优 资本 库 盈余 权益合
永 其 综 项储 分配 东
股本 先 公积 存 公积 计
续 他 合 备 利润 权
股 股
债 收 益
益
一、上年 425,00 559,81 11,06 350,3 1,388,2
年末余 0,000. 5,009.4 5,820. 42,048,6 09,17 38,622.
额 00 - - - 2 - - 37 13.21 9.88 88
加：会计
政策变
更 -
前期差
错更正 -
其他 -
二、本年 425,00 559,81 11,06 350,3 1,388,2
年初余 0,000. 5,009.4 5,820. 42,048,6 09,17 38,622.
额 00 - - - 2 - - 37 13.21 9.88 88
三、本年
增减变 1,879, 80,83 82,711,
动金额 - - - - - - - 553.5 - 2,369 923.14
6
金龙羽集团股份有限公司
（减少 9 .55
以“-”号
填列）
（一）综 123,3
合收益 32,36 123,332
总额 9.55 ,369.55
（二）股
东投入
和减少
资本 - - - - - - - - - - -
1、股东
投入的
普通股 -
2、其他
权益工
具持有
者投入
资本 -
3、股份
支付计
入股东
权益的
金额 -
4、其他 -
-42,5
（三）利 00,00 -42,500,
润分配 - - - - - - - - - 0.00 000.00
1．提取
盈余公
积 -
2．对所
有者（或 -42,5
股东）的 00,00 -42,500,
分配 0.00 000.00
3．其他 -
（四）所
有者权
益内部
结转 - - - - - - - - - - -
1．资本
公积转
增资本 -
7
金龙羽集团股份有限公司
（股本）
2．盈余
公积转
增资本
（股本） -
3．盈余
公积弥
补亏损 -
4．其他 -
1,879,
（五）专 553.5 1,879,5
项储备 - - - - - - - 9 - - 53.59
2,100,
1．本期 463.3 2,100,4
提取 2 63.32
2．本期
使用（以 -220,
负号填 909.7 -220,90
列） 3 9.73
四、本年 425,00 559,81 12,94 431,1 1,470,9
年末余 0,000. 5,009.4 5,373. 42,048,6 41,54 50,546.
额 00 - - - 2 - - 96 13.21 9.43 02
公司负责人：郑有水 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
合并股东权益变动表（续）
编制单位：金龙羽集团股份有限公司 单位: 元
2017 年度
归属于母公司股东权益
其他权益工 少
具 其 数
减 股东
项目 他 专 未分 股
资本 库 盈余 权益
永 综 项储 配利 东
股本 优 其 公积 存 公积 合计
续 合 备 润 权
先 他 股
债 收 益
股
益
345,0 182,4 7,736 215,3 777,30
一、上年 00,00 36,40 ,507. 26,734, 99,17 7,060.
年末余额 0.00 - - - 9.42 - - 80 965.01 8.49 72
8
金龙羽集团股份有限公司
加：会计
政策变更 -
前期差错
更正 -
其他 -
345,0 182,4 7,736 215,3 777,30
二、本年 00,00 36,40 ,507. 26,734, 99,17 7,060.
年初余额 0.00 - - - 9.42 - - 80 965.01 8.49 72
三、本年
增减变动
金额（减
少以 80,00 377,3 3,329 134,9 610,93
“-”号 0,000. 78,60 ,312. 15,313, 10,00 1,562.
填列） 00 - - - 0.00 - - 57 648.20 1.39 16
（一）综 190,2 190,22
合收益总 23,64 3,649.
额 9.59 59
（二）股 80,00 377,3 457,37
东投入和 0,000. 78,60 8,600.
减少资本 00 - - - 0.00 - - - - - 00
1、股东 80,00 80,000
投入的普 0,000. ,000.0
通股 00 0
2、其他
权益工具
持有者投
入资本 -
3、股份
支付计入
股东权益
的金额 -
377,3 377,37
78,60 8,600.
4、其他 0.00 00
-55,31 -40,00
（三）利 15,313, 3,648. 0,000.
润分配 - - - - - - - - 648.20 20 00
9
金龙羽集团股份有限公司
-15,31
1．提取盈 15,313, 3,648.
余公积 648.20 20 -
2．对所有
者（或股 -40,00 -40,00
东）的分 0,000. 0,000.
配 00 00
3．其他 -
（四）所
有者权益
内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公
积转增资
本（股本） -
2．盈余公
积转增资
本（股本） -
3．盈余公
积弥补亏
损 -
4．其他 -
3,329
（五）专 ,312. 3,329,
项储备 - - - - - - - 57 - - 312.57
3,608
1．本期 ,750. 3,608,
提取 70 750.70
2．本期
使用（以 -279,
负号填 438.1 -279,4
列） 3 38.13
425,0 559,8 11,06 350,3 1,388,
四、本年 00,00 15,00 5,820 42,048, 09,17 238,62
年末余额 0.00 - - - 9.42 - - .37 613.21 9.88 2.88
公司负责人：郑有水 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
10
金龙羽集团股份有限公司
母公司资产负债表
编制单位：金龙羽集团股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 单位: 元
项目 附注 期末余额 年初余额
货币资金 172,459,889.08 101,677,283.87
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 83,361,933.57 69,148,937.36
应收账款 十二、1 722,096,612.55 487,090,850.73
预付款项 12,235,006.42 9,849,400.42
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、2 4,644,813.12 6,692,334.83
存货 429,208,134.94 287,606,278.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 29,140,674.72 44,285,000.79
1,006,350,086.
流动资产合计 1,453,147,064.40
83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
11
金龙羽集团股份有限公司
长期股权投资 十二、4 516,003,053.70 516,003,053.70
投资性房地产
固定资产 55,670,931.70 57,765,291.82
在建工程 213,675.22 1,114,692.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,251,565.61 20,751,786.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,525,208.12
递延所得税资产 13,358,072.02 11,944,601.44
其他非流动资产
非流动资产合计 607,022,506.37 607,579,425.95
1,613,929,512.
资产总计 2,060,169,570.77
78
公司负责人：郑有水 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
母公司资产负债表（续）
编制单位：金龙羽集团股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 单位: 元
项目 附注 期末余额 年初余额
短期借款 452,577,374.41 140,000,000.00
12
金龙羽集团股份有限公司
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 十二、3 150,000,000.00
应付账款 35,532,897.74 80,771,175.49
预收款项 50,182,814.59 46,262,139.27
应付职工薪酬 10,383,947.04 15,624,306.84
应交税费 19,141,293.67 34,766,653.76
应付利息 642,552.50 222,635.42
应付股利 135,000.00
其他应付款 86,695.00 60,800.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 718,682,574.95 317,707,710.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
13
金龙羽集团股份有限公司
预计负债
递延收益 700,400.00
递延所得税负债 872,749.14 1,829,565.27
其他非流动负债
非流动负债合计 1,573,149.14 1,829,565.27
负债合计 720,255,724.09 319,537,276.05
所有者权益（或股东权益）：
股本 425,000,000.00 425,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 559,815,009.42 559,815,009.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备 12,945,373.96 11,065,820.37
盈余公积 42,048,613.21 42,048,613.21
未分配利润 300,104,850.09 256,462,793.73
1,294,392,236.
所有者权益(或股东权益)合计
1,339,913,846.68 73
1,613,929,512.
负债和所有者权益（或股东权益）总计
2,060,169,570.77 78
公司负责人：郑有水 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
14
金龙羽集团股份有限公司
母公司利润表
编制单位：金龙羽集团股份有限公司 2018 半年度 单位: 元
项目 附注 本期金额 上期金额
1,517,761,020.1
一、营业收入 十二、5 937,761,657.25
6
1,334,650,505.5
减：营业成本 十二、5 808,102,905.68
6
税金及附加 3,749,584.66 2,964,573.88
销售费用 37,232,393.24 20,506,460.19
管理费用 18,351,199.08 17,512,959.15
财务费用（收益以“-”号填列） 5,706,868.86 6,305,471.52
资产减值损失 5,653,882.33 -281,825.88
加：公允价值变动净收益（净损失
-3,827,264.55 1,414,450.00
以“-”号填列）
投资收益（净损失以“-”号填
十二、6 478,261.67
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
- -7,350.72
填列）
其他收益 221,000.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 84,279,211.99
109,067,583.55
加：营业外收入 2,629,149.21 260,497.34
减：营业外支出 1,039.89 15,615.17
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 84,524,094.16
15
金龙羽集团股份有限公司
111,695,692.87
减：所得税费用 25,553,636.51 21,131,023.54
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 86,142,056.36 63,393,070.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”
86,142,056.36 63,393,070.62
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1．重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合 收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综 合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 86,142,056.36 63,393,070.62
七、每股收益：
基本每股收益
稀释每股收益
公司负责人：郑有水 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
16
金龙羽集团股份有限公司
母公司现金流量表
编制单位：金龙羽集团股份有限公司 2018 半年度 单位: 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
1,479,964,320.03 1,004,222,173.23
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
74,319,786.74 125,397,870.63
收到其他与经营活动有关的现金
1,554,284,106.77 1,129,620,043.86
经营活动现金流入小计
936,353,664.52
1,574,175,002.03
购买商品、接受劳务支付的现金
35,407,796.15 29,069,113.60
支付给职工以及为职工支付的现金
64,397,386.65 33,591,748.69
支付的各项税费
108,340,605.70 149,434,216.20
支付其他与经营活动有关的现金
1,782,320,790.53 1,148,448,743.01
经营活动现金流出小计
-228,036,683.76 -18,828,699.15
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
40,000,000.00
收回投资收到的现金
373,041.10
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
50,588.00
资产收回的现金净额
17
金龙羽集团股份有限公司
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
40,373,041.10 50,588.00
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
2,743,070.71 2,452,216.00
资产支付的现金
20,000,000.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
22,743,070.71 2,452,216.00
投资活动现金流出小计
17,629,970.39 -2,401,628.00
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
466,037,735.85
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
415,000,000.00 240,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
33,899,630.85
收到其他与筹资活动有关的现金
448,899,630.85 706,037,735.85
筹资活动现金流入小计
130,000,000.00 260,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
47,737,170.91 45,740,550.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
15,000,000.00 5,197,678.68
支付其他与筹资活动有关的现金
192,737,170.91 310,938,228.68
筹资活动现金流出小计
256,162,459.94 395,099,507.17
筹资活动产生的现金流量净额
18
金龙羽集团股份有限公司
四、汇率变动对现金及现金等价物的
26,858.64 812.01
影响
45,782,605.21 373,869,992.03
五、现金及现金等价物净增加额
121,677,283.87 167,223,880.19
加：期初现金及现金等价物余额
167,459,889.08 541,093,872.22
六、期末现金及现金等价物余额
公司负责人：郑有水 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
母公司股东权益变动表
编制单位：金龙羽集团股份有限公司 单位: 元
2018 半年度
其他权益工具
其
减
他 未分 所有
项目 资本 库 专项 盈余
优 永 其 综 配利 者权益
股本 公积 存 储备 公积
先 续 他 合 润 合计
股
股 债 收
益
11,0
425,0 559,8 65,8 42,048 256,4 1,294,
00,00 15,00 20.3 ,613.2 62,79 392,2
一、上年
0.00 - - - 9.42 - - 7 1 3.73 36.73
年末余额
加：会计
-
政策变更
前期差错
-
更正
-
其他
425,0 559,8 11,0 42,048 256,4 1,294,
二、本年
00,00 - - - 15,00 - - 65,8 ,613.2 62,79 392,2
年初余额
19
金龙羽集团股份有限公司
0.00 9.42 20.3 1 3.73 36.73
7
1,87 43,64 45,52
三、本年
增减变动
9,55 2,056 1,609.
金额（减
少以“-”
- - - - - - - 3.59 - .36 95
号填列）
86,14 86,14
2,056 2,056.
（一）综
合收益总
.36 36
额
（二）股
东投入和
- - - - - - - - - - -
减少资本
1、股东
投入的普
-
通股
2、其他
权益工具
持有者投
-
入资本
3、股份
支付计入
股东权益
-
的金额
-
4、其他
-42,5 -42,50
00,00 0,000.
（三）利
- - - - - - - - - 0.00 00
润分配
20
金龙羽集团股份有限公司
1．提取盈
-
余公积
-42,5 -42,50
2．对所有
00,00 0,000.
者（或股
东）的分
0.00 00
配
-
3．其他
（四）所
有者权益
- - - - - - - - - - -
内部结转
1．资本公
积转增资
-
本（股本）
2．盈余公
积转增资
-
本（股本）
3．盈余公
积弥补亏
-
损
-
4．其他
1,87 1,879,
9,55 553.5
（五）专
- - - - - - - 3.59 - - 9
项储备
2,100,
1．本期 463.3 2,100,4
提取 2 63.32
2．本期
使用（以 -220,
负号填 909.7 -220,9
列） 3 09.73
四、本年
年末余额 425,00 - - - 559,81 - - 12,94 42,048, 300,10 1,339,9
21
金龙羽集团股份有限公司
0,000. 5,009. 5,373. 613.21 4,850. 13,846.
00 42 96 09 68
公司负责人：郑有水 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：金龙羽集团股份有限公司 单位: 元
2017 年度
其他权益工
具 其
所有
减 他 专 未分
项目 资本 盈余公 者权
库 综 项储 配利
股本 优 永 其 公积 积 益合
存 合 备 润
先 续 他 计
股 收
股 债
益
一、上年 345,00 182,43 7,736 158,63 720,54
年末余 0,000. 6,409. ,507. 26,734,96 9,959. 7,842.
额 00 - - 42 - - 80 5.01 96 19
加：会计
政策变
更 -
前期差
错更正 -
其他 -
二、本年 345,00 182,43 7,736 158,63 720,54
年初余 0,000. 6,409. ,507. 26,734,96 9,959. 7,842.
额 00 - - 42 - - 80 5.01 96 19
三、本年
增减变
动金额
（减少 80,000 377,37 3,329 97,822 573,84
以“-”号 ,000.0 8,600. ,312. 15,313,64 ,833.7 4,394.
填列） 0 - - 00 - - 57 8.20 7 54
（一）综 153,13 153,13
合收益 6,481. 6,481.
总额 97 97
（二）股
东投入 80,000 377,37 457,37
和减少 ,000.0 - - - 8,600. - - - - - 8,600.
22
金龙羽集团股份有限公司
资本 0 00 00
1、股东 80,000 80,000
投入的 ,000.0 ,000.0
普通股 0 0
2、其他
权益工
具持有
者投入
资本 -
3、股份
支付计
入股东
权益的
金额 -
377,37 377,37
8,600. 8,600.
4、其他 00 00
-55,31 -40,00
（三）利 15,313,64 3,648. 0,000.
润分配 - - - - - - - - 8.20 20 00
1．提取 -15,31
盈余公 15,313,64 3,648.
积 8.20 20 -
2．对所
有者（或 -40,00 -40,00
股东）的 0,000. 0,000.
分配 00 00
3．其他 -
（四）所
有者权
益内部
结转 - - - - - - - - - - -
1．资本
公积转
增资本
（股本） -
2．盈余
公积转
增资本 -
23
金龙羽集团股份有限公司
（股本）
3．盈余
公积弥
补亏损 -
4．其他 -
3,329
（五）专 ,312. 3,329,
项储备 - - - - - - - 57 - - 312.57
3,608
1．本期 ,750. 3,608,
提取 70 750.70
2．本期
使用（以 -279,
负号填 438.1 -279,4
列） 3 38.13
四、本年 425,00 559,81 11,06 256,46 1,294,
年末余 0,000. 5,009. 5,820 42,048,61 2,793. 392,23
额 00 - - - 42 - - .37 3.21 73 6.73
公司负责人：郑有水 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
24
金龙羽集团股份有限公司
金龙羽集团股份有限公司
财务报表附注
2018 半年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
金龙羽集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系金龙羽集团
有限公司（以下简称“金龙羽有限”）整体变更设立。金龙羽有限原名深圳市金
龙羽电缆实业发展有限公司（以下简称“金龙羽实业”），由自然人郑有水与深
圳市尊安实业发展有限公司（以下简称“尊安实业”）于 1996 年 4 月 9 日约定
以货币方式共同出资设立，设立时的注册资本为 200.00 万元，各股东的出资情
况如下：郑有水出资 180.00 万元，出资比例为 90.00%，尊安实业出资 20.00 万
元，出资比例为 10.00%。本次出资业经深圳市审计师事务所于 1996 年 4 月 10
日出具深审所验字【1996】275 号《验资报告》验证，并于 1996 年 4 月 12 日取
得注册号为 440301102735459 的《企业法人营业执照》。
2002 年 7 月 1 日，通过股东会决议，同意未出资股东尊安实业退出金龙羽
实业，郑有水将所持公司 68.9%的股权以 137.80 万元的价格转让给郑会杰。同
日，郑有水、郑会杰就本次股权转让事宜签署《股权转让协议》。2002 年 7 月 6
日，金龙羽实业在《深圳法制报》刊登公告，声明尊安实业并未实际出资，其所
持 10.00%金龙羽实业股权系代郑有水持有。2002 年 7 月 11 日，深圳中鹏会计师
事务所出具编号为深鹏会特审字【2002】第 708 号《审计报告》，金龙羽实业的
注册资本人民币 200 万元，由股东郑有水先生分期筹集投入，截至 2002 年 6 月
30 日，金龙羽实业从未收到尊安实业投资款。2013 年 5 月 13 日，尊安实业的上
级主管单位甘肃省电力公司出具《确认函》：兹确认尊安实业系本公司下属企业
深圳市华金电子有限公司控股子公司深圳中天商业发展有限公司控制的企业。尊
安实业自设立至今未实际投资金龙羽实业。1996 年金龙羽实业设立时尊安实业
为其显名股东，尊安实业所持金龙羽实业的股权均系代自然人郑有水持有；2002
年尊安实业将其代持金龙羽实业股权转出系尊安实业代持金龙羽实业股权的还
25
金龙羽集团股份有限公司
原，不存在纠纷或潜在的纠纷等情形。2002 年 7 月 16 日，深圳市工商行政管理
局对未出资股东尊安实业退出金龙羽实业、股东郑有水将 68.9%的出资转让给郑
会杰等相关事宜予以核准登记，并核发了注册号为 4403011092709 的《企业法人
营业执照》。本次股权变更完成后，各股东的出资情况如下：郑有水出资 62.20
万元，出资比例为 31.10%,郑会杰出资 137.80 万元，出资比例为 68.90%。
2002 年 7 月 18 日，通过股东会决议，股东郑有水以机器设备增资 1,177.00
万元，公司注册资本增加至 1,377.00 万元，本次增资后出资情况如下：郑有水
出资 1,239.20 万元,出资比例为 90%，郑会杰出资 137.80 万元，出资比例为 10%。
本次增资业经深圳正风利富会计师事务所于 2002 年 7 月 30 日出具深正验字
【2002】第 253 号《验资报告》验证。2002 年 8 月 5 日，本次增资的工商变更
登记手续办理完毕。
2003 年 8 月 5 日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以机器设备增资
2,423.00 万元，公司注册资本增加至 3,800.00 万元。本次增资后出资情况如下：
郑有水出资 3419.90 万元，出资比例为 90.00%，郑会杰出资 380.10 万元，出资
比例为 10.00%。本次增资业经深圳市正风利富会计师事务所于 2003 年 7 月 31
日出具深正验字【2003】第 B123 号《验资报告》验证。2003 年 8 月 12 日，本
次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2005 年 9 月 10 日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资
10,516,786.24 元及资本公积转增 1,483,213.76 元，公司注册资本增加至
5,000.00 万元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资 4,500.00 万元，出资比
例为 90.00%，郑会杰出资 500.00 万元，出资比例为 10.00%。本次增资业经深圳
联创立信会计师事务所于 2005 年 9 月 20 日出具深联创立信验字【2005】第 056
号《验资报告》验证，并于 2012 年 8 月 6 日由亚太（集团）会计师事务所有限
公司出具亚会验字【2012】027 号《2005 年度新增注册资本的验资复核报告》验
证。2012 年 9 月 19 日，金龙羽有限完成了本次出资方式变更的工商备案，取得
了深圳市市场监督管理局核发的编号为【2012】第 4522976 号《备案通知书》。
2006 年 3 月 26 日，通过股东会决议，“深圳市金龙羽电缆实业发展有限公
司”更名为“深圳市金龙羽集团有限公司”。2006 年 4 月 2 日，本次名称变更
的工商变更登记手续办理完毕。
26
金龙羽集团股份有限公司
2006 年 10 月 13 日，通过股东会决议，“深圳市金龙羽集团有限公司”更
名为“金龙羽集团有限公司” ，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资 8,000.00
万元，公司注册资本增加至 1.3 亿元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资
11,700.00 万元，出资比例为 90.00%，郑会杰出资 1,300.00 万元，出资比例为
10.00%。本次增资业经深圳万达会计师事务所于 2006 年 12 月 28 日出具深万达
验字【2006】第 041 号《验资报告》验证。2007 年 1 月 31 日，金龙羽有限完成
了本次增资的工商变更登记，取得了深圳市工商行政管理局换发的《企业法人营
业执照》。
2007 年 5 月 18 日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资
11,420.00 万元和资本公积转增 580.00 万元，公司注册资本增加至 2.5 亿元。
本次增资后出资情况如下：郑有水出资 22,500.10 万元，出资比例为 90.00%，
郑会杰出资 2,499.90 万元，出资比例为 10.00%。本次增资业经深圳万达会计师
事务所于 2007 年 5 月 29 日出具深万达验字【2007】9 号《验资报告》验证。2007
年 6 月 1 日，本次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2007 年 7 月 5 日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资
5,000.00 万元，公司注册资本增加至 3 亿元。本次增资后出资情况如下：郑有
水出资 27,000.00 万元，出资比例为 90.00%，郑会杰出资 3,000.00 万元，出资
比例为 10.00%。本次增资业经深圳建纬会计师事务所于 2007 年 7 月 25 日出具
建纬验资报字【2007】45 号《验资报告》验证。2007 年 7 月 31 日，金龙羽有限
取得了深圳市工商行政管理局核发的注册号为 440301102735459 的《企业法人营
业执照》。
2012 年 2 月 17 日，通过股东会决议，股东郑有水将其持有公司的 600.00
万出资额转让给郑会杰；将其持有公司的 3,000.00 万出资额转让给郑凤兰；将
其持有公司的 3,000.00 万元出资额转让给郑会伟，公司注册资本不变，股东出
资结构为：郑有水出资 20,400.00 万元，出资比例为 68.00%,郑会杰出资 3,600.00
万元，出资比例为 12.00%，郑凤兰出资 3,000.00 万元，出资比例为 10.00%，郑
会伟出资 3,000.00 万元，出资比例为 10.00%。2012 年 3 月 5 日，本次股权转让
的工商变更登记手续办理完毕。
2012 年 9 月 17 日，通过股东会决议，股东郑有水将其持有公司的 300.00
27
金龙羽集团股份有限公司
万元出资额转让给深圳市至千里投资有限公司，公司注册资本不变，股东出资结
构为：郑有水出资 20,100.00 万元，出资比例为 67.00%，郑会杰出资 3,600.00
万元，出资比例为 12.00%，郑凤兰出资 3,000.00 万元，出资比例为 10.00%，郑
会伟出资 3,000.00 万元，出资比例为 10.00%，深圳市至千里投资有限公司出资
300.00 万元，出资比例为 1.00%。2012 年 10 月 9 日，本次股权转让的工商变更
登记手续办理完毕。
2013 年 3 月，股东郑会伟持有 10%的股权由郑美银继承，公司注册资本不变，
股东出资结构为：郑有水出资 20,100.00 万元，出资比例为 67.00%，郑会杰出
资 3,600.00 万元，出资比例为 12.00%，郑凤兰出资 3,000.00 万元，出资比例
为 10.00%，郑美银出资 3,000.00 万元，出资比例为 10.00%，深圳市至千里投资
有限公司出资 300.00 万元，出资比例为 1.00%。2013 年 3 月 20 日，本次股权变
更的工商变更登记手续办理完毕。
2013 年 6 月 20 日，通过股东会决议，股东郑有水以货币资金增资 7,000.00
万元，其中 4,500.00 万元增加注册资本，2,500.00 万元计入资本公积，公司注
册资本增加至 34,500.00 万元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资 24,600.00
万元，出资比例为 71.30%,郑会杰出资 3,600.00 万元，出资比例为 10.43%，郑
凤兰出资 3,000.00 万元，出资比例为 8.70%，郑美银出资 3,000.00 万元，出资
比例为 8.70%，深圳市至千里投资有限公司出资 300.00 万元，出资比例为 0.87%。
本次增资业经亚太（集团）会计师事务所有限公司于 2013 年 7 月 26 日出具亚会
验字【2013】029 号《验资报告》验证。2013 年 8 月 13 日，本次增资的工商变
更登记手续办理完毕。
2013 年 10 月，股东深圳市至千里投资有限公司将其持有公司的 300.00 万
元出资额转让给黄丕勇，公司注册资本不变，股东出资结构为：郑有水出资
24,600.00 万元，出资比例为 71.30%，郑会杰出资 3,600.00 万元，出资比例为
10.43%，郑凤兰出资 3,000.00 万元，出资比例为 8.70%，郑美银出资 3,000.00
万元，出资比例为 8.70%，黄丕勇出资 300.00 万元，出资比例为 0.87%。2013
年 12 月 24 日，本次股权转让的工商变更登记手续办理完毕。
2014 年 9 月，通过股东会决议，金龙羽有限整体变更为股份有限公司，名
称变更为“金龙羽集团股份有限公司”。2014 年 9 月 15 日，本公司全体股东通
28
金龙羽集团股份有限公司
过发起人协议及章程，变更前后各股东持股比例不变，并于 2014 年 11 月 17 日
取得了深圳市市场监督管理局核发的《企业法人营业执照》。变更完成后，本公
司注册资本变更为 34,500.00 万元，由全体股东以金龙羽有限截至 2014 年 4 月
30 日止经审计的净资产人民币 587,436,409.42 元，扣减拟分配的未分配利润的
6,000.00 万元，按 1：0.654107 的比例折合股本 34,500.00 万元，净资产大于
股本部分 182,436,409.42 元转入资本公积。股东出资业经亚太（集团）会计师
事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 10 月 28 日出具亚会 B 验字【2014】058 号
《验资报告》验证。
2017 年 5 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准金龙羽集团股份有
限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕654 号），公司获准向社
会公开发售人民币普通股（A 股）8,000 万股，每股面值人民币 1 元，公司于 2017
年 6 月 15 日成功发行 8,000 万股，并于 2017 年 7 月 17 日在深圳证券交易所
上市交易，本次发行后的公司股本总额为人民币 42,500 万元。本次增资业经亚
太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 6 月 19 日出具亚会 A 验字
（2017）0006 号《验资报告》验证。
公司统一社会信用代码：91440300192425168B
公司组织架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、
采购部、生产部、总工办、综合部、财务部、内审部等部门，拥有惠州市金龙羽
电缆实业发展有限公司、惠州市金龙羽超高压电缆有限公司、深圳鹏能金龙羽电
力有限公司、深圳市金龙羽电子商务有限公司、深圳市金龙羽国际贸易有限公司
五家子公司。
公司经营范围
一般经营项目：国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经
批准的项目除外）；兴办实业（具体项目另行申报），经营进出口业务（法律、
行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
许可经营项目：生产电线电缆、PVC 管材；普通货运；电线电缆的检测和技
术咨询。
公司注册地及总部地址
29
金龙羽集团股份有限公司
深圳市龙岗区吉华街道吉华路 288 号金龙羽工业园
公司业务性质和主要经营活动
公司所处行业为输配电制造业；提供的主要产品为普通电线、特种电线、普
通电缆、特种电缆等。
财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议于 2018 年 3 月 23 日批
准。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能
力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2018 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2018 年半年度的合并及公司经
营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
4、记账本位币
30
金龙羽集团股份有限公司
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）一揽子交易的判断标准
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，
除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合
并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差
额调整资本公积（股/资本溢价），资本公积（股/资本溢价）不足冲减的，调整
留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。在购买日，本公司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负
债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损
益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
31
金龙羽集团股份有限公司
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带
来的经济利益能够实现的，则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33
号——合并财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导
致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的
被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方
的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差
额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日当期投资
收益。
6、合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公
司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资
料由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期
间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
32
金龙羽集团股份有限公司
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并
现金流量表，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企
业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并财务报表的
期初数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公司将该子公司合并当期
期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。
子公司的股东（所有者）权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权
益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股
东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少
数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东（所有者）权益
中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控
制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东（所有者）权益和少
数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调
整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时除了在该原有子公司重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对
该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
33
金龙羽集团股份有限公司
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）和“因处置部分股权投
资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行
会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生
的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交
易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
34
金龙羽集团股份有限公司
存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认
时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类
金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明
确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，
均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率
法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损
失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行
后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币
货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变
35
金龙羽集团股份有限公司
动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融
资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类
金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同
及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其
公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允
价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规
定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具
定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
36
金龙羽集团股份有限公司
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现
行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估
值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠
性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值
时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同
金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该
金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指
金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且
企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记
至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当
期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑
相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减
37
金龙羽集团股份有限公司
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公
允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为
可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值
和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金
融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确
认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一
方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）
38
金龙羽集团股份有限公司
以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款
项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）
以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏
账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1-6 个月（含 6 个月，以下同） 0.50 5.00
7-12 个月 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采
39
金龙羽集团股份有限公司
用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已
计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。
12、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管
部门批准后方可出售的，已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签
订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约
惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
40
金龙羽集团股份有限公司
影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产核算。
（1）投资成本确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所
有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、
所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股
本（资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢价不足冲减的，调整留存收益（通
过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的
其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本
作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券
41
金龙羽集团股份有限公司
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货
币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身
的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和。
（2）后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照
初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。
权益法核算的长期股权投资
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一
部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体
间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的
损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股
权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
42
金龙羽集团股份有限公司
部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进
行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方
面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比
例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，
按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采
用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损
43
金龙羽集团股份有限公司
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确
认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
（3）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回
报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，
则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净
资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约
定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一
种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位
财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投
资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者
44
金龙羽集团股份有限公司
权益账面价值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产
减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，
计提减值准备。具体的计提资产减值的方法见附注三、18。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够
可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法、计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始
计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑
减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各
类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 5-10 5 9.50-19.00
研发设备 5-10 5 9.50-19.00
办公设备及其他 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累
计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残
值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
45
金龙羽集团股份有限公司
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固
定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当
期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工
程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用
等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目
分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资
产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
46
金龙羽集团股份有限公司
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本
化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、财务软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿
命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的
经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预
期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 40-50 直线法
财务及办公软件 5 直线法
商标 10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将
该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
47
金龙羽集团股份有限公司
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
18、长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工
程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、
金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹
象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减
值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相
应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其
账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在 1 年
以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用发生时按实际成本计价，并按预计
受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价
48
金龙羽集团股份有限公司
值全部计入当期损益。本公司长期待摊费用为装修费用，该类费用在 3 年内平均
摊销。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月
内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）辞退福利
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或
者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公
司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（3）离职后福利
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除
劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后
福利计划主要为设定提存计划。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；
在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
21、收入
（1）一般原则
49
金龙羽集团股份有限公司
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按
完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可
靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可
靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量
时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
根据不同的销售模式及销售区域，发行人商品销售收入确认的具体原则为：
①国内销售
直销模式：公司通过招投标等方式获得订单并签订合同，按照合同约定，将
商品发送至约定地点，经客户验收合格后，在收到货款或预计很可能收回货款，
且成本能够可靠计量之时确认收入。
经销商销售模式：公司每年与经销商签订《电线电缆经销协议书》，每月根
50
金龙羽集团股份有限公司
据经销商要求逐笔发货，每月定期与经销商对账并确认收入。
②国外销售
公司发出商品并完成出口报关及商品成功装船后，在收到货款或预计很可能
收回货款，且成本能够可靠计量之时确认收入。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相
关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关
或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收
益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均
作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性
差异是在以下交易中产生的：
51
金龙羽集团股份有限公司
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公
司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来
很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产
或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为
融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现
52
金龙羽集团股份有限公司
融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确
认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公
司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定相关的套期关系，并有正式的文件
记录套期关系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关
被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期
项目归属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本公司预期该等套期
在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本公司会持续地对该等套期关系的有效
性进行评估，以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经
济套期，但因不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工
具处理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本公司下
述的政策核算。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项
目中某部分的公允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一特定
风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的
风险所产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍生金
融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用
53
金龙羽集团股份有限公司
套期会计对其账面价值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。任
何对被套期金融工具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。
摊销可以在调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其
公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允
价值累计后续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期损益。
套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的
条件，又或本公司撤销套期关系的指定，本公司将终止使用公允价值套期会计。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成
对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计
估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期
又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大
调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
54
金龙羽集团股份有限公司
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账
面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价
值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、
信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销
55
金龙羽集团股份有限公司
费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新
而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进
行调整。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
27、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(2)重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7、5
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 25、20
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加 3
计征
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
地方教育费附加 2
计征
2、税收优惠
出口货物享受“免、抵、退”税收政策，主要线缆产品退税率为 17%、钢芯
铝绞线退税率 13%、裸铜线退税率为 0%。
根据财税〔2015〕34 号，子公司深圳市金龙羽电子商务有限公司为符合条
件的小型微利企业，应纳税所得额减半征收，再按照 20%的税率计算所得税额。
56
金龙羽集团股份有限公司
3、其他
子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司、惠州市金龙羽超高压电缆有限
公司的城市维护建设税适用税率为 5%。
五、合并财务报表项目注释
1．货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 77,068.67 26,071.30
银行存款 253,867,637.89 129,715,494.89
其他货币资金 18,619,434.50 4,450,144.75
合 计 272,564,141.06 134,191,710.94
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 66,515,461.52 47,474,499.54
商业承兑票据 24,636,190.05 23,001,251.82
合 计 91,151,651.57 70,475,751.36
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 28,039,010.15
（3）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例% 金额
例%
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
57
金龙羽集团股份有限公司
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 818,180,191.37 99.56 36,286,195.66 4.43 781,893,995.71
账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 3,642,714.46 0.44 3,642,714.46 100.00 0.00
应收账款
合 计 821,822,905.83 100.00 39,928,910.12 4.86 781,893,995.71
应收账款分类披露（续）
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比
金额 比例% 金额
例%
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
610,029,382.91 99.41 31,048,269.41 5.09 578,981,113.50
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 3,642,714.46 0.59 3,642,714.46 100.00
账款
合 计 613,672,097.37 100.00 34,690,983.87 5.65 578,981,113.50
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1-6 个月 617,527,005.89 3,087,635.03 0.5
7-12 个月 105,871,099.67 5,293,554.98 5
1至2年 60,077,393.69 6,007,739.37 10
2至3年 12,930,315.01 3,879,094.50 30
3至4年 4,423,275.44 2,211,637.72 50
4至5年 3,089,135.22 1,544,567.61 50
5 年以上 14,261,966.45 14,261,966.45 100
合计 818,180,191.37 36,286,195.66 4.43%
②期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末数
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例%
58
金龙羽集团股份有限公司
江苏省华建建设股份有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 100 预计无法收回
深圳分公司
惠州市金羽环保科技有限公司 2,642,714.46 2,642,714.46 100 预计无法收回
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,237,926.25 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
深圳市炜东科技有限公司 83,616,998.57 10.17% 418,084.99
深圳供电局有限公司 63,273,020.55 7.70% 645,335.52
广西纵览线缆集团有限公司 27,835,666.44 3.39% 139,178.33
中国建筑第二工程局有限公
25,036,951.05 3.05% 384,058.33
司
中建三局第一建设工程有限
23,327,449.08 2.84% 181,275.46
责任公司
合计 223,090,085.69 27.15% 1,767,932.63
4．预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 29,216,685.20 99.99 14,475,401.67 100.00
1至2年 2,252.14 0.01
2至3年
3 年以上
合计 29,218,937.34 100.00 14,475,401.67 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计数的
预付对象 期末余额
比例（%）
尼霍夫机械制造（常州）
有限公司 3,810,500.00 13.04
浙江明日控股集团股份
有限公司 3,189,448.26 10.92
深圳前海万达易富供应
链有限公司 2,964,085.25 10.14
广东信宏建设工程有限 2,935,000.00 10.04
59
金龙羽集团股份有限公司
公司
合肥神马科技集团有限
公司 2,851,882.47 9.76
合计 15,750,915.98 53.91
5.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
金额 比例% 金额
比例%
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款 7,971,574.17 100.00 2,177,086.17 27.31% 5,794,488.00
合计 7,971,574.17 100.00 2,177,086.17 27.31% 5,794,488.00
其他应收款分类披露（续）
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提
金额 比例% 金额
比例%
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 10,721,400.84 100.00 2,228,952.51 20.79 8,492,448.33
应收款
合计 10,721,400.84 100.00 2,228,952.51 20.79 8,492,448.33
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 4,248,669.60 212,433.48 5
1至2年 931,594.00 93,159.40 10
60
金龙羽集团股份有限公司
2至3年 171,435.00 51,430.50 30
3至4年 1,599,625.57 799,812.79 50
4至5年 50
5 年以上 1,020,250.00 1,020,250.00 100
合计 7,971,574.17 2,177,086.17
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 51,866.34 元；
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 5,311,625.57 9,215,225.57
厂房租金 183,893.36
其他 2,659,948.60 1,322,281.91
合计 7,971,574.17 10,721,400.84
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
期末余额
占其他应
单位名称 收款合计
款项性质 其他应收款 账龄 坏账准备
数的比
例%
深圳广播电影
电视集团 广告保证金 1,154,716.99 1 年以内 14.49 57,735.85
国网物资有限
公司（原中电
技国际招标责
任有限公司） 投标保证金 1,000,000.00 5 年以上 12.54 1,000,000.00
中国南方电网
有限责任公司
招标服务中心 投标保证金 600,000.00 3至4年 7.53 300,000.00
华润万家有限
公司 投标保证金 500,000.00 3至4年 6.27 250,000.00
中建三局集团
有限公司 投标保证金 500,000.00 1至2年 6.27 50,000.00
合计 3,754,716.99 47.10 1,657,735.85
6.存货
（1）存货分类
项目 期末余额 期初余额
61
金龙羽集团股份有限公司
跌价准
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
原材料 20,831,973.38 20,831,973.38
28,250,559.68 0 28,250,559.68
在产品 85,948,637.54 85,948,637.54
131,454,252.81 0 131,454,252.81
1,328,663.3
库存商品 466,489,388.22 1,731,099.52 464,758,288.70
256,713,307.53 255,384,644.19
4
周转材料 4,474,064.69 4,474,064.69
5,320,402.01 0 5,320,402.01
委托加工物
173,850.30 173,850.30
资 0.00 0 0.00
1,328,663.3
合计 368,141,833.44 366,813,170.10
631,514,602.72 1,731,099.52 629,783,503.20 4
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,328,663.34 402,436.18 1,731,099.52
合计 1,328,663.34 1,731,099.52
7.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待认证/待抵扣进项税 26,811,318.03 1,603,419.83
期货套保工具 4,423,660.00 4,236,720.00
应收出口退税 2,879,894.18 3,621,609.27
短期理财产品 115,000,000.00 220,000,000.00
预缴税费 110,011.02
合计 149,114,872.21 229,571,760.12
其他说明：本期购买的理财产品已于 2018 年 7 月 2 日赎回 6500 万元；2018 年 7
月 17 日赎回 1000 万元；2018 年 7 月 23 日赎回 4000 万元
8.固定资产
（1）固定资产情况
62
金龙羽集团股份有限公司
房屋及建筑 办公及其
项目 机器设备 运输设备 研发设备 合计
物 他设备
一、账面
原值
1.期初余
额 198,968,496.13 213,970,405.79 14,448,090.91 6,877,385.41 7,242,538.73 441,506,916.97
2.本期增
加金额 0.00 5,601,626.43 -1,517.21 18,461.54 1,922,896.87 7,541,467.63
（1）购置 0.00 1,370,023.35 -1,517.21 18,461.54 1,922,896.87 3,309,864.55
（2）在建
工程转入 0.00 4,231,603.08 0.00 0.00 0.00 4,231,603.08
3.本期减
少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 80,458.80 80,458.80
（1）处置
或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 80,458.80 80,458.80
4.期末余
额 198,968,496.13 219,572,032.22 14,446,573.70 6,895,846.95 9,084,976.80 448,967,925.80
二、累计
折旧
1.期初余
额 60,569,080.28 166,138,493.86 9,187,010.85 5,125,149.88 4,184,398.13 245,204,133.00
2.本期增
加金额 3,367,562.76 8,595,717.96 1,055,485.62 290,107.05 349,338.29 13,658,211.68
（1）计提 3,367,562.76 8,595,717.96 1,055,485.62 290,107.05 349,338.29 13,658,211.68
3.本期减
少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 76,435.86 76,435.86
（1）处置
或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 76,435.86 76,435.86
4.期末余
额 63,936,643.04 174,734,211.82 10,242,496.47 5,415,256.93 4,457,300.56 258,785,908.82
三、账面
价值
1.期末账
面价值 135,031,853.09 44,837,820.40 4,204,077.23 1,480,590.02 4,627,676.24 190,182,016.98
2.期初账
面价值 138,399,415.85 47,831,911.93 5,261,080.06 1,752,235.53 3,058,140.60 196,302,783.97
（2）所有权受到限制的固定资产情况，详情请参见附注五、40。
（3）暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
63
金龙羽集团股份有限公司
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
机器设备 64,104,319.46 58,310,912.39 5,793,407.07
合计 64,104,319.46 58,310,912.39 5,793,407.07
9.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
高阻燃耐火特种
电线电缆建设项 1,581,196.58 1,581,196.58
目 264,165.84 264,165.84
研发中心建设项
1,030,756.00 1,030,756.00
目 1,030,756.00 1,030,756.00
电缆成型机组设
备工程 213,675.22 213,675.22
食堂装修工程 1,114,692.72 1,114,692.72
合计 3,726,645.30 3,726,645.30
1,508,597.06 1,508,597.06
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其
期初余 本期增加 期末余
项目名称 预算数 固定资产 他减少
额 金额 额
金额 金额
高阻燃耐火
特 种 电 线 电 167,914,900.00 1,581,196.58 2,914,572.34 4,231,603.08
缆建设项目 264,165.84
研发中心建
53,403,400.00 1,030,756.00
设项目 1,030,756.00
食堂装修工 11,114,692
2,385,049.12 1,114,692.72 0.00
程 .72
合计 223,778,135.44 3,726,645.30
重要在建工程项目本期变动情况（续）
利息资 其中：本期 本期利
工程进
项目名称 本化累 利息资本化 息资本 资金来源
度
计金额 金额 化率
高阻燃耐火特 建设阶 募投资金
种电线电缆建 段 及自筹资
64
金龙羽集团股份有限公司
设项目 金
募投资金
研发中心建设 建设阶
及自筹资
项目 段
金
合计
（3）截至 2018 年 6 月 30 日，在建工程不存在有明显减值迹象而需计提
减值准备的情形。
10.无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 财务及办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 72,360,317.88 500,000.00 1,043,894.63 73,904,212.51
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）购置 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 72,360,317.88 500,000.00 1,043,894.63 73,904,212.51
二、累计摊销 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 17,687,503.02 454,166.91 245,660.46 18,387,330.39
2.本期增加金额 874,931.40 25,000.02 93,730.56 993,661.98
（1）计提 874,931.40 25,000.02 93,730.56 993,661.98
（2）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 18,562,434.42 479,166.93 339,391.02 19,380,992.37
65
金龙羽集团股份有限公司
项目 土地使用权 商标权 财务及办公软件 合计
三、账面价值 0.00 0.00 0.00
1.期末账面价值 53,797,883.46 20,833.07 704,503.61 54,523,220.14
2.期初账面价值 54,672,814.86 45,833.09 798,234.17 55,516,882.12
注：本期摊销额 993,661.98 元。
（2）所有权受到限制的无形资产情况，详情请参见附注五、40。
11．长期待摊费用
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 期初余额 期末余额
额 额 额
办公楼装修 208,333.31
83,333.34 124,999.97
食堂装修工程 1,715,049.12 189,841.00 1,525,208.12
合计 208,333.31
1,715,049.12 273,174.34 1,650,208.09
12.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 43,837,095.81 10,844,425.88 38,248,599.72 9,561,207.42
可抵扣亏损 13,014,500.74 3,253,625.19 13,014,500.74 3,253,625.19
资产折旧 21,859,285.52 5,464,821.38 21,859,285.52 5,464,821.38
内部交易未实现
6,774,573.06 1,693,643.27
利润 18,932,790.60 4,733,197.65
合计 97,643,672.67 24,296,070.10 79,896,959.04 19,973,297.26
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
期货套保工具公允
3,490,996.54 872,749.14 7,318,261.09 1,829,565.27
价值变动
66
金龙羽集团股份有限公司
内部交易未实现费
52,089.16 13,022.29 50,029.20 12,507.31
用
固定资产加速折旧
3,816,624.12 954,156.03
差异
合计 3,543,085.70 1,839,927.46 7,368,290.29 1,842,072.58
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 7,985,348.69 10,230,173.77
合计 7,985,348.69 10,230,173.77
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 本期发生额 上期发生额 备注
预计没有足够可抵扣
2017 13,433,270.99
金额
预计没有足够可抵扣
2018 19,085,312.47 19,085,312.47
金额
预计没有足够可抵扣
2019 8,402,111.61 8,402,111.61
金额
预计没有足够可抵扣
2020 4,453,970.69
金额
合计 31,941,394.77 40,920,695.07
13.短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 300,000,000.00 130,000,000.00
保证借款 125,000,000.00 10,000,000.00
质押借款 147,076,871.21
信用借款 27,577,374.41
合计 599,654,245.62 140,000,000.00
（2）期末，本公司为取得中国银行股份有限公司深圳布吉支行共
300,000,000.00 元的借款，以本公司账面价值为 19,549,995.55 元的土地使用
权及账面价值为 40,919,846.81 元的房屋建筑物、子公司惠州市金龙羽电缆实业
有 限 公 司 的 账 面 价 值 为 23,265,611.50 元 的 土 地 使 用 权 及 账 面 价 值 为
67
金龙羽集团股份有限公司
88,642,276.90 元的房屋建筑物提供抵押担保，并由本公司股东郑有水、郑会杰、
郑凤兰、郑美银及子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司、惠州市超高压电
缆有限公司提供保证担保；为取得招商银行股份有限公司深圳分行
25,000,000.00 元借款，由本公司股东郑有水提供保证担保；为取得交通银行股
份有限公司深圳燕南支行 100,000,000.00 元借款，由本公司股东郑有水及其配
偶吴玉花提供保证担保；子公司惠州市金龙羽电缆实业有限公司取得
150,000,000.00 元的票据贴现款(其中未分摊的票据贴现利息 2,923,128.79
元），该银行承兑汇票由母公司开具给子公司惠州市金龙羽电缆实业有限公司;
本公司将收到的银行承兑汇票 28,039,010.15 元贴现(其中未分摊的票据贴现利
息 461,635.74 元）。
14.应付账款
（1）应付账款列示
款项性质 期末余额 期初余额
货款 43,202,347.66 21,213,286.31
其他 13,158,649.37 13,066,248.59
合计 56,360,997.03 34,279,534.90
15.预收款项
（1）预收款项列示
款项性质 期末余额 期初余额
货款 53,626,755.37 46,262,342.57
合计 53,626,755.37 46,262,342.57
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市科德尔电子实业有限公司 500,000.00 合同尚未履行完毕
深圳市市政工程总公司 441,351.00 合同尚未履行完毕
深圳深业物流集团股份有限公司 423,922.04 合同尚未履行完毕
深圳市奥德康建设工程有限公司 494,050.21 合同尚未履行完毕
16.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
68
金龙羽集团股份有限公司
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,889,922.13 45,983,174.80 52,094,686.37 16,778,410.56
二、离职后福
利-设定提存
计划 3,752,639.32 3,752,639.32
三、辞退福利 459,072.50 459,072.50
合计 22,889,922.13 50,194,886.62 56,306,398.19 16,778,410.56
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、
津贴和补贴 14,061,002.00 38,353,705.28 45,267,320.36 7,147,386.92
2、职工福利费 3,509,412.43 3,509,262.43 150.00
3、社会保险费 1,185,442.19 1,185,442.19
其中：医疗保
险费 863,223.76 863,223.76
工伤保险费 179,596.83 179,596.83
生育保险费 139,357.60 139,357.60
4、住房公积金 1,451,798.35 1,451,798.35
5、工会经费和
职工教育经费 8,828,920.13 1,482,816.55 680,863.04 9,630,873.64
合计 22,889,922.13 45,983,174.80 52,094,686.37 16,778,410.56
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保
险 3,634,094.88 3,634,094.88
2、失业保险费 118,544.44 118,544.44
合计 3,752,639.32 3,752,639.32
17.应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,510,384.07 20,576,696.69
企业所得税 27,933,678.81 21,412,473.32
69
金龙羽集团股份有限公司
个人所得税 426,634.18 169,505.32
土地使用税 96,561.57
房产税 349,765.91 167,371.46
教育费附加及地方教育费
1,028,834.82
附加 84,447.51
城市维护建设税 104,364.99 1,320,359.49
其他 298,781.28 200,298.70
合计 30,804,618.32 44,875,539.80
18.应付利息
应付利息分类
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 642,552.50 222,635.42
合计 642,552.50 222,635.42
19.应付股利
应付股利分类
项目 期末余额 期初余额
应付股东股利 135,000.00
合计 135,000.00
说明：股东黄丕勇所持公司股份中 1,500,000 股被司法冻结，出于谨慎原则，
公司暂未发放其 2017 年度股利，待司法裁决生效后再依法院裁定支付到法院指
定账户
20.其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 60,800.00
其他 188,248.58 57,827.70
合计 188,248.58 118,627.70
21.股本
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
70
金龙羽集团股份有限公司
发行新 公积金 小
送股 其他
股 转股 计
股份总数 425,000,000.00 425,000,000.00
22.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 559,815,009.42 559,815,009.42
合计 559,815,009.42 559,815,009.42
23.专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 11,065,820.37 2,100,463.32 220,909.73 12,945,373.96
合计 11,065,820.37 2,100,463.32 220,909.73 12,945,373.96
24.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,048,613.21 42,048,613.21
合计 42,048,613.21 42,048,613.21
25.未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 350,309,179.88 215,399,178.49
调整后期初未分配利润 350,309,179.88
215,399,178.49
加：本期归属于母公司所有
123,332,369.55 190,223,649.59
者的净利润
减：提取法定盈余公积 15,313,648.20
应付普通股股利 42,500,000.00
40,000,000.00
期末未分配利润 431,141,549.43
350,309,179.88
26.营业收入和营业成本
71
金龙羽集团股份有限公司
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,511,042,933.73 1,267,785,376.94 956,115,214.34 795,197,723.83
其他业务 1,922,932.65 474,877.60 934,843.87 309,638.06
合计 1,512,965,866.38 1,268,260,254.54 957,050,058.21 795,507,361.89
27.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,328,521.46 1,102,763.19
教育费附加及地方教育费
附加 961,274.00 812,625.74
印花税 1,649,066.68
903,961.80
土地使用税 96,561.57
710,695.93
房产税 425,733.41
968,962.95
车船税 7,904.16
15,209.96
其他 6,202.65
合计 4,475,263.93 4,514,219.57
28.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
宣传广告费 7,126,061.47 5,434,054.65
咨询服务费 13,000,048.72 4,390,143.48
职工薪酬 4,191,970.14 2,640,689.61
运输费用 8,023,039.60 4,305,090.58
业务招待费 1,692,973.02 2,100,756.33
差旅费 415,113.19 632,820.57
折旧费 728,901.54 598,319.77
72
金龙羽集团股份有限公司
办公费 1,284,263.90 848,334.95
汽车费用 1,641,380.28 1,144,030.76
其他 972,188.57 2,113,043.59
合计 39,075,940.43 24,207,284.29
29.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,499,179.72 8,147,407.64
折旧 1,853,069.34 1,966,628.93
摊销 993,661.98 1,006,714.84
业务招待费 1,214,793.60 1,555,876.54
保险费 1,471.70 38,776.21
办公费 473,711.21 737,638.74
差旅费 303,465.18 991,321.74
水电费 449,487.81 333,121.89
安全生产费 2,100,463.32 1,804,375.32
顾问费 414,220.13 1,109,068.89
工会经费与职工教育经费 1,482,816.55 1,148,644.66
停工损失[注] 4,115,302.98 3,518,267.59
其他 4,879,628.76 4,655,475.02
合计 28,781,272.28 27,013,318.01
[注] 停工损失系子公司惠州市金龙羽超高压电缆有限公司订单减少所致。
30.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,701,376.79 5,777,483.67
73
金龙羽集团股份有限公司
减：利息收入 395,091.47 418,710.15
汇兑损益 6,932.38 280,049.39
其他 359,637.56 941,451.20
合计 6,672,855.26 6,580,274.11
31.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一．坏账损失 5,186,059.91 1,718,522.99
二、存货跌价准备 402,436.18 1,461,966.72
合计 5,588,496.09 3,180,489.71
32.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
期货套期保值工具
-3,827,264.55 1,414,450.00
合计 -3,827,264.55 1,414,450.00
33.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 4,061,615.44
合计 4,061,615.44
34.资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -4,022.94 -7,350.72
合计 -4,022.94 -7,350.72
35.其他收益
74
金龙羽集团股份有限公司
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 221,000.00
合计
政府补助明细：
项目 本期发生额 上期发生额
市电机能效提升扶持补助 137,000.00
市循环经济与节能减排专
84,000.00
项资金补助
合计 221,000.00
36.营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
政府补助 2,600,000.00 2,600,000.00
罚款收入 1,300.00 1,300.00
其他收入 35,976.88 354,941.00 35,976.88
合计 2,637,276.88 354,941.00 2,637,276.88
政府补助明细：
项目 本期发生额 上期发生额
深圳市龙岗区经济促进局
2,400,000.00
上市培育项目资助
深圳市经济贸易和信息化
委员会产业转型升级项目 200,000.00
资助
合计 2,600,000.00
① 根据《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法》和《深圳市龙岗
区经济与科技发展专项资金支持工业和服务业发展实施细则》，本公司已
于 2018 年 02 月 12 日收到深圳市龙岗区经济促进局上市培育专项扶持资
金 2,400,000.00 元；
② 根据《深圳市产业转型升级专项资金暂行管理办法》及有关规定已于 2018
年 05 月 31 日收到深圳市经济贸易和信息化委员会国家级两化融合管理体
75
金龙羽集团股份有限公司
系贯标试点企业扶持资金 200,000.00 元。
37.营业外支出
计入当期非经
项目 本期发生额 上期发生额 常性损益的金
额
其他 1,909.34 15,772.07 1,909.34
合计 1,909.34 15,772.07 1,909.34
38.所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
一．当期所得税费用 25,707,268.55
42,158,158.79
二、递延所得税费用 305,782.74
-2,513,049.00
合计 26,013,051.29
39,645,109.79
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 162,977,479.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 40,744,369.83
子公司适用不同税率的影响 -5,048.89
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响 -2,048,367.18
76
金龙羽集团股份有限公司
研发费加计扣除的影响
其它 954,156.03
所得税费用 39,645,109.79
39.现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 379,567.12 2,082,664.54
收回保证金及押金 9,499,100.29 5,095,961.43
利息收入 394,531.94 418,710.15
其他 11,800,388.50 951,053.58
合计 22,073,587.85 8,548,389.70
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,561,504.82 404,011.04
支付保证金及押金 9,203,491.96 6,212,278.00
付现费用 41,292,772.07 18,571,681.92
其他支出 2,434,543.48 4,821,679.44
合计 55,492,312.33 30,009,650.40
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
未到期银行承兑汇票贴
175,295,828.17
现款
合计 175,295,828.17
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 15,000,000.00
发行费用 5,197,678.68
合计 15,000,000.00 5,197,678.68
77
金龙羽集团股份有限公司
40. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为
经营活动现金流量：
净利润 123,332,369.55 72,001,327.55
加：资产减值准备 5,588,496.09 3,180,489.71
固定资产折旧、油气
资产折耗、生产性生物资 13,606,033.84 13,681,641.28
产折旧
无形资产摊销 993,661.98 900,964.76
长期待摊费用摊销 273,174.34 105,750.08
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产的
4,022.94 7,350.72
损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失
3,827,264.55 -1,414,450.00
（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以
6,846,190.19 5,795,169.66
“－”号填列）
投资损失（收益以
-4,061,615.44
“－”号填列）
递延所得税资产减
4,322,772.84 -48,782.56
少（增加以“－”号填列
递延所得税负债增
-2,145.12 355,037.46
加（减少以“－”号填列
存货的减少（增加以
-263,365,388.74 -66,751,432.66
“－”号填列）
78
金龙羽集团股份有限公司
经营性应收项目的
减少（增加以“－”号填 -226,736,991.95 -105,467,866.70
列）
经营性应付项目的
增加（减少以“－”号填 -21,832,347.22 25,490,812.52
列）
其他 1,884,293.59 1,804,375.32
经营活动产生的现
-355,320,208.56 -50,359,612.86
金流量净额
2．不涉及现金收支
的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价
物净变动情况：
现金的期末余额 257,564,141.06 536,498,010.50
减：现金的期初余额 134,191,710.94 137,952,189.91
加：现金等价物的期末余
115,000,000.00 20,000,000.00
额
减：现金等价物的期初余
20,000,000.00 80,000,000.00
额
现金及现金等价物净增
218,372,430.12 338,545,820.59
加额
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 77,068.67 26,071.30
可随时用于支付的
253,867,637.89 129,715,494.89
银行存款
可随时用于支付的
3,619,434.50 4,450,144.75
其他货币资金
二、现金等价物 115,000,000.00 20,000,000.00
其中：三个月内到期的债
券投资
三、期末现金及现金等价
372,564,141.06 154,191,710.94
物余额
79
金龙羽集团股份有限公司
3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包
期末余额 期初余额
括：
期末货币资金 272,564,141.06 134,191,710.94
减：使用受到限制的存款 15,000,000.00
加：现金等价物 115,000,000.00 20,000,000.00
期末现金及现金等价物余额 372,564,141.06 154,191,710.94
41.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,000,000.00 为银行承况汇票保证金
固定资产 129,562,123.71 为银行借款作抵押
无形资产 42,815,607.05 为银行借款作抵押
合计 187,377,730.76
本公司受限制的货币资金系银行承兑汇票保证金，于 2018 年 6 月 30 日，银行承
兑汇票保证金余额为人民币 15,000,000.00 元
于 2017 年 12 月 31 日，本公司以账面价值为 40,919,846.81 元的房屋建筑物及
子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司以账面价值为 88,642,276.90 元的
房屋建筑物作为抵押物向中国银行布吉支行借款。
于 2017 年 12 月 31 日，本公司以账面价值为 19,549,995.55 元土地使用权及子
公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司以账面价值为 23,265,611.50 元的土
地使用权作为抵押物向中国银行深圳布吉支行借款。
42.外币货币性项目
外币货币性项目
期末折算人民币余
项目 期末外币余额 折算汇率
额
货币资金：美元 201,089.14 6.6166 1,330,526.40
货币资金：港币 11,122,376.49 0.8431 9,377,275.62
应收账款：美元 91,323.00 6.6166 604,247.76
80
金龙羽集团股份有限公司
应收账款：港币 7,276,600.24 0.8431 6,134,901.66
六、合并范围的变更
本期纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
惠州市金龙羽电
缆实业发展有限 惠州市 惠州市 制造业 100.00 投资设立
公司
惠州市金龙羽超
高压电缆有限公 惠州市 惠州市 制造业 77.56 22.44 投资设立
司
深圳鹏能金龙羽
深圳市 深圳市 贸易 100.00 投资设立
电力有限公司
深圳市金龙羽电
深圳市 深圳市 贸易 100.00 投资设立
子商务有限公司
深圳市金龙羽国
深圳市 深圳市 贸易 100.00 投资设立
际贸易有限公司
八、关联方及关联交易
1.本企业最终控制方：郑有水
2.本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1．在子公司中的权益。
3.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市金建业房地产开发有限公司 同一实际控制人
吴玉花 实际控制人的配偶
81
金龙羽集团股份有限公司
郑会杰 持有 5%股份以上股东
郑美银 持有 5%股份以上股东
郑凤兰 持有 5%股份以上股东
旭东环保科技（惠州）有限公司 股东郑会杰女婿谢旭东控制的公司
4.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租赁收 上期确认的租赁收
承租方名称 租赁资产种类
入 入
旭东环保科技（惠州）
厂房 476,447.88 488,244.12
有限公司
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
郑有水、郑会杰、
100,000,000.00 2018/3/22 2018/7/4 是
郑美银、郑凤兰
郑有水、郑会杰、
50,000,000.00 2018/5/8 2018/11/8 否
郑美银、郑凤兰
郑有水、郑会杰、
50,000,000.00 2018/5/14 2018/11/14 否
郑美银、郑凤兰
郑有水、郑会杰、
50,000,000.00 2018/5/23 2018/11/23 否
郑美银、郑凤兰
郑有水、吴玉花 5,000,000.00 2017/12/8 2018/12/3 否
郑有水 5,000,000.00 2017/12/11 2018/12/11 否
郑有水、吴玉花 50,000,000.00 2018/3/9 2019/1/14 否
82
金龙羽集团股份有限公司
郑有水、吴玉花 45,000,000.00 2018/6/27 2019/1/14 否
郑有水、郑会杰、
50,000,000.00 2018/4/9 2019/4/9 否
郑美银、郑凤兰
郑有水、郑会杰、
50,000,000.00 2018/4/23 2019/4/23 否
郑美银、郑凤兰
郑有水、郑会杰、
50,000,000.00 2018/5/29 2019/5/29 否
郑美银、郑凤兰
郑有水、郑会杰、
50,000,000.00 2018/6/4 2019/6/4 否
郑美银、郑凤兰
郑有水 20,000,000.00 2018/6/28 2019/6/28 否
合计
575,000,000.00
（4）其他关联交易情况
项目 本期发生额 上期发生额
代缴水电费及变压器费 1,134,461.72 1,137,013.39
过磅费 800.00
代收付补交社保金 55,905.20
（5）关键管理人员报酬
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 189.95 150.77
5.关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
旭东环保科
其他应收款 技（惠州） 85,442.75 4,272.14
有限公司
83
金龙羽集团股份有限公司
九、承诺及或有事项
1．重要承诺事项
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2.或有事项
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
1.其他资产负债表日后事项说明
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
计提
金额 金额
比例% 比例%
单项金额重大并单独计提
7,209,940.85 0.97 7,209,940.85
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
734,687,663.25 98.74 20,940,704.70 2.85 713,746,958.55
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
2,139,713.15 0.29 1,000,000.00 46.74 1,139,713.15
计提坏账准备的应收账款
合计 744,037,317.25 100.00 21,940,704.70 2.95 722,096,612.55
应收账款分类披露（续）
84
金龙羽集团股份有限公司
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提 计提
金额 金额
比例% 比例%
单项金额重大并单独计提
6,735,331.75 1.34 6,735,331.75
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
495,779,943.75 98.27 16,371,100.31 3.30 479,408,843.44
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
1,946,675.54 0.39 1,000,000.00 51.37 946,675.54
计提坏账准备的应收账款
合计 504,461,951.04 100.00 17,371,100.31 3.44 487,090,850.73
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1-6 个月 606,743,929.63 3,033,719.64 0.5
7-12 个月 69,051,059.57 3,452,552.98 5
1至2年 36,163,776.90 3,616,377.69 10
2至3年 12,759,082.26 3,827,724.68 30
3至4年 4,310,212.16 2,155,106.08 50
4至5年 1,608,758.20 804,379.10 50
5 年以上 4,050,844.53 4,050,844.53 100
合计 734,687,663.25 20,940,704.70 2.85%
②期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末数
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
江苏省华建建设股份有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 100 预计无法收回
深圳分公司
深圳市金龙羽电子商务有限公
1,139,713.15
司
③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
85
金龙羽集团股份有限公司
期末数
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
深圳市金龙羽国际贸易有
7,209,940.85
限公司
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,569,604.39 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
深圳市炜东科技有限公
83,616,998.57 11.24% 418,084.99
司
深圳供电局有限公司 62,942,397.02 8.46% 314,711.99
广西纵览线缆集团有限
27,835,666.44 3.74% 139,178.33
公司
中国建筑第二工程局有
25,036,951.05 3.37% 384,058.33
限公司
中建三局第一建设工程
23,327,449.08 3.14% 181,275.46
有限责任公司
合计 222,759,462.16 29.94% 1,437,309.10
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
计提比
金额 金额
例% 例%
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
5,457,507.50 100.00 812,694.38 14.89% 4,644,813.12
合计
5,457,507.50 100.00 812,694.38 14.89% 4,644,813.12
其他应收款分类披露（续）
86
金龙羽集团股份有限公司
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特
征组合计提坏
7,527,398.78 100.00 835,063.95 11.09 6,692,334.83
账准备的其他
应收款
合计 7,527,398.78 100.00 835,063.95 11.09 6,692,334.83
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,442,631.93 172,131.60 5.00
1至2年 890,000.00 89,000.00 10.00
2至3年 105,000.00 31,500.00 30.00
3至4年 999,625.57 499,812.79 50.00
4至5年 50.00
5 年以上 20,250.00 20,250.00 100.00
合计 5,457,507.50 812,694.38 11.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 22,369.57 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 3,211,625.57 6,585,225.57
其他 2,245,881.93 942,173.21
合计 5,457,507.50 7,527,398.78
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
期末余额
单位名称 占其他应收
性质 其他应收款 账龄 坏账准备
款合计数的
87
金龙羽集团股份有限公司
比例(%)
深圳广播电
影电视集团 广告保证金 1,154,716.99 1 年以内 21.16 57,735.85
华润万家有
限公司 投标保证金 500,000.00 3至4年 9.16 250,000.00
中建三局集
团有限公司 投标保证金 500,000.00 1至2年 9.16 50,000.00
广东电网物
资有限公司 投标保证金 400,000.00 1 年以内 7.33 20,000.00
社会保险 代缴社保 236,040.97 1 年以内 4.33 11,802.05
合计 2,790,757.96 51.14 389,537.90
3.应付票据
（1）应付票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 150,000,000.00
合 计 150,000,000.00
（2）期末公司质押付票据金额 150,000,000.00，全部为结算向子公司惠
州市金龙羽电缆实业发展有限公司采购产品而开具的银行承兑汇票。该汇票已
全部被子公司贴现。
4.长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
545,297,301.62 29,294,247.92 516,003,053.70 545,297,301.62 29,294,247.92 516,003,053.70
投资
合计 545,297,301.62 29,294,247.92 516,003,053.70 545,297,301.62 29,294,247.92 516,003,053.70
（1） 对子公司投资
被投资单 本期计提 减值准备
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
位 减值准备 期末余额
惠州市金
龙羽电缆
397,765,413.01 397,765,413.01
实业发展
有限公司
惠州市金
龙 羽 超 高 121,485,795.16 121,485,795.16 29,294,247.92
压电缆有
88
金龙羽集团股份有限公司
限公司
深圳鹏能
金龙羽电
20,046,093.45 20,046,093.45
力有限公
司
深圳市金
龙羽国际
5,000,000.00 5,000,000.00
贸易有限
公司
深圳市金
龙羽电子
1,000,000.00 1,000,000.00
商务有限
公司
合计 545,297,301.62 545,297,301.62
5.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 924,912,524.34 795,376,375.32
1,498,192,789.24 1,315,605,818.68
其他业务 12,849,132.91 12,726,530.36
19,568,230.92 19,065,184.85
合计 937,761,657.25 808,102,905.68
1,517,761,020.16 1,334,671,003.53
6.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 478,261.67
合计 478,261.67
十三、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,022.94 资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
2,600,000.00 政府补贴
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
89
金龙羽集团股份有限公司
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,367.54
减：所得税影响额 657,836.15
少数股东权益影响额
合计 1,973,508.45
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股
8.55% 0.29 0.29
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 8.55% 0.29 0.29
股股东的净利润
金龙羽集团股份有限公司
2018 年 8 月 24 日
90