金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金龙羽集团股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人郑永汉、主管会计工作负责人吉杏丹及会计机构负责人(会计主
管人员)吉杏丹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
公司面临原材料价格波动风险、市场竞争风险、单一市场风险和管理风险
等，敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第三节管理层讨论与
分析”之“十、公司面临的风险和应对措施
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 20
第五节 环境和社会责任 ..................................................................................................................................................................... 21
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 22
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 27
第八节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 32
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................................................... 33
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................................................. 34
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、金龙羽 指 金龙羽集团股份有限公司
公司控股股东、实际控制人 指 郑有水
上年同期、去年同期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日
报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 6 月 30 日
惠州电缆、电缆实业 指 惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司
超高压 指 惠州市金龙羽超高压电缆有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金龙羽 股票代码 002882
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金龙羽集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金龙羽
公司的外文名称（如有） Jinlongyu Group Co.Ltd
公司的外文名称缩写（如
JLY Group
有）
公司的法定代表人 郑永汉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 夏斓
深圳市龙岗区吉华街道吉华路 288 号
联系地址
金龙羽工业园
电话 0755-28475155
传真 0755-28475155
电子信箱 xl@szjly.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 1,837,637,231.78 1,289,439,357.56 42.51%
归属于上市公司股东的净利润（元） 105,735,500.16 63,168,954.66 67.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
105,160,200.60 64,533,897.14 62.95%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -703,490,605.40 -199,529,567.54 -252.57%
基本每股收益（元/股） 0.2442 0.1473 65.78%
稀释每股收益（元/股） 0.2442 0.1459 67.37%
加权平均净资产收益率 5.34% 3.39% 1.95%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 3,064,483,223.62 2,668,740,266.76 14.83%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,925,106,709.10 1,947,159,138.92 -1.13%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-37,644.72 固定资产处置损失
分）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
666,493.24 结构性存款收益
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
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负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
损坏物品赔偿及报废原材料
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 138,217.64
等
减：所得税影响额 191,766.60
合计 575,299.56 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司营收18.38亿元 ，比上年同期增长42.51%，实现净利润1.06亿元，比上年同期增长67.39%，其中扣非后
净利润为1.05亿元，比上年同期增长62.95%。公司报告期业绩较去年同期增长主要是由于去年同期受疫情影响，公司及下游
客户开工不足，导致去年同期公司营业收入大幅下滑；随着国内疫情得到有效控制，今年公司的生产及销售已经恢复，业绩
同比增长幅度较大。
（一）公司主要业务
公司的主营业务为电线电缆的研发、生产、销售与服务，属于电力电缆类，主要产品包括电线和电缆两大类。其中电线
分为普通电线和特种电线，电缆分为普通电缆和特种电缆。特种电线电缆相对于普通电线电缆而言，在用途、使用环境、性
能以及结构等方面有别于常规产品，具有技术含量较高、使用条件较严格、附加值较高的特点，往往采用新材料、新结构、
新工艺生产。主要品种有：低烟无卤电线电缆、低烟无卤阻燃电线电缆、耐火低烟无卤电线电缆、耐火电线电缆、阻燃电线
电缆、高性能铝合金电线电缆，防水电缆、防蚁电缆、分支电缆等。
（二）行业分析
电线电缆产业肩负着电力和通信两大国民经济支柱行业的配套职能，是各个行业的基础，是机械行业中仅次于汽车行
业的第二大产业。其产品广泛应用于电力、建筑、民用、通信、船舶以及石油化工等领域，被喻为国民经济的“血管”与“神
经”，与国民经济发展密切相关。
（1）总体规模
近年来，我国电线电缆行业制造规模不断扩大，为全球电线电缆第一大制造国，至今一直保持线缆生产和消费第一大国的
地位。自2014年以来至今一直保持着总产值在14000亿元以上的产业规模，2017年，中国线缆产业销售产值14200亿元，2017
年规模以上（年产值2000万元及以上）的电线电缆制造企业3734家，光纤光缆企业303家。
（2）区域分布
我国线缆主要制造企业大多数集中于长三角和珠三角区域，与我国经济大省的分布格局趋于一致。2017年我国线缆产业资产
总值分布占比如下：
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（3）全球市场消费情况
总体上看，线缆产业仍以国内市场消费为主体，出口占比不高。
（4）线缆行业构成情况
我国线缆行业呈现出产业规模大但集中度低的特点，缺乏全球性的较高品牌知名度和技术及品牌附加值。从产品结构
而言，高端产品研发不足，低端产品产能过剩，线缆产品的同质化竞争状态明显。国内市场需求占主体，经过快速发展期，
进入了平稳发展期。
（注：以上图表及数据均取自中国电工技术学会电线电缆专业委员会出版的《中国线缆产业发展现状及策略建议咨询报告》）
(5)行业发展的有利因素
1、供给侧改革的指引下，线缆行业大幅减少了重复建设和低水平投资，转而努力提升创新能力，改善产品结构，倡导
绿色、节能制造技术，引领了线缆行业转型升级、创新发展。而工业互联网和物联网的发展必将给线缆行业带来革命性的变
革，将是促进产业转型升级的主要动力。2、我国仍处于工业化中期和城镇化加速发展时期，基础设施建设、改造和提升还
有很大的投资空间。未来几年，我国的电力、铁路、轨道交通、通信、建筑、新能源、汽车等产业仍然保持较大的投资规模，
这都将给线缆产业提供许多机遇与稳定的市场。3、一带一路带来的出口机遇快速扩大。我国具备相对齐全的产品链和产业
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配套链，同时随着我国线缆产品和技术水平的不断提升，对于制造业体系不全以及制造能力不强，基础设施薄弱的发展中国
家和新兴经济体仍有着较高的性价比优势和吸引力，一带一路沿线国家对于基础设施建设具有较大的需求，为我国线缆产品
的输出、产能输出和海外投资提供了新的市场和机遇。
公司自成立以来专业从事电线电缆的研发、生产、销售与服务，以顾客价值为中心，以产品质量为核心，以技术创新促
发展，全面推进“金龙羽”名牌战略，质量优先战略，差异化竞争战略。立足于珠三角发展壮大，自2007年以来连续多次获
得“广东省著名商标”称号，2007年经深圳市人民政府认定为“深圳市民营领军骨干企业”，2014年获得“深圳市质量强市
骨干企业”称号。经过近20年的持续较快发展，已经成长为我国电线电缆行业领先的民营企业之一，是华南地区规模最大、
产品最齐全、技术最先进的电线电缆企业之一。
二、核心竞争力分析
（一） 产品质量优势
产品质量是公司生存和发展的基础，是公司品牌建设的基石。提供优质的产品和服务，是公司对消费者的郑重承诺。公
司自成立以来极其重视产品质量，将产品质量管理贯穿于生产经营的各个环节。公司为中国质量万里行促进会会员单位、深
圳市质量强市促进会会员单位，通过了ISO9001：2008质量管理体系认证、ISO14001：2004环境管理体系认证、QHSAS18001：
2007职业健康安全管理体系认证。公司获得英国BASEC认证，BASEC认证是目前国际上体系及产品认证中要求最严格的认证之
一，取得该认证需要企业先通过英国皇家认证，再进行产品认证，产品检测合格并颁发证书后，每年还需接受专家组不少于
三次监督审核。
公司在采购、生产、售后服务等环节制定了严格的质量控制标准，并建立了高效的质保体系，注重从硬件平台建设、工
艺系统完善、管理模式提升等方面持之以恒地推进产品精益制造体系的建立与完善，以优良的工艺水准、科学的管理和完善
的检测手段，严格现场管理和质量控制，有力提升了生产效率和产品可靠性。
（二）品牌优势
电线电缆行业存在着较高的品牌壁垒，下游客户更倾向于选择品牌知名度高、信誉良好的电线电缆产品。公司以产品质
量为核心，以顾客价值为中心，以技术创新促发展，全面推进“金龙羽”名牌战略。公司于2002年被国家经济贸易委员会列
入《全国城乡电网建设与改造所需要设备产品及生产推荐目录》，金龙羽牌电线电缆系列于2005年获得国家质检总局颁发的
“产品质量免检证书”，自2007年以来连续多次获得“广东省著名商标”称号，2007年经深圳市人民政府认定为“深圳市民
营领军骨干企业”，2008年获得“捐助汶川地震灾区及产品与服务质量保障杰出贡献奖”，2014年获得“深圳市质量强市骨干
企业”称号，金龙羽牌6~35kV交联聚乙烯电力电缆、0.6/1kV聚乙烯绝缘电力电缆、110~220kV交联聚乙烯绝缘电力电缆、
450~750V及以下橡皮绝缘电缆等多种产品获得“广东省名牌产品”。 “金龙羽”品牌经过多年的市场考验，在深圳乃至广东
地区广大消费者心目中已有相当的知名度和影响力，并进而转化为美誉度和信任度，产品多年来一直保持畅销；凭借较强的
竞争优势，公司获得国家电网、南方电网及多个省市电网的产品入网许可，知名企业客户包括万科、星河地产、时代地产、
招商地产、华侨城、华润万家、蓝思科技、伯恩光学、比亚迪等，产品曾应用于众多重点工程项目，如：国家电网及南方电
网相关工程项目、深圳世界之窗、深圳大剧院、深圳体育馆、深圳机场、深圳市民中心、深圳会展中心、深圳地铁、世界大
学生运动会龙岗体育馆、白云机场、广州地铁、广州大学城、奥林匹克体育中心、东莞大剧院、东莞国际会展中心、大亚湾
核电站、厦门中航城、九江中航城、南昌地铁、沈阳环球金融中心等。此外，公司产品出口新加坡、澳大利亚、香港等多个
国家和地区。2020年，公司荣获2020年第七届中国线缆行业最具竞争力企业20强荣誉证书。
（三）技术优势
公司坚持以创新促发展，不断自主研发，推陈出新，坚持不懈地研发技术含量高、产品附加值高的电线电缆产品，不断
提升企业的技术水平，使公司的创新技术水平始终处于行业前列。公司高度重视研发团队建设，始终坚持以技术研发为主导
的专业化发展战略。通过实施引进和自我培养相结合的技术研发人才战略，建立了完善的人才选拔、任用机制和符合行业、
公司发展特点的研发激励机制，多年来广泛吸收行业技术精英，造就了一支“优秀、精干、高效、稳定”的研发团队。核心
研发人员均具备行业内5年以上工作经验，能够运用综合技术知识满足公司产品开发方案的技术要求。同时公司与科研院所
开展了多种形式的合作，全面开展“产、学、研、用”合作，提升金龙羽公司技术创新能力，进行技术储备，目前已取得8
项专利。公司曾参与多个电线电缆国家标准、行业标准的起草及修订工作，积极推动行业标准的发展。公司生产设备和检验
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设备设施完善，技术装备能力处于行业领先地位。是国内少数拥有3,500mm2大截面电力电缆生产能力的企业之一，也是前述
产品少数试制成功并通过国家检测机构型式认可的企业之一。公司在电线电缆产品的阻燃耐火技术方面具有较强的竞争优
势。目前国内大多数的耐火电缆只符合IEC60331标准要求。根据国家电线电缆检测中心出具的耐火检验报告，根据国际标准
和BS6387标准要求，金龙羽耐火电缆通过了CWZ性能试验，满足耐火试验、耐火振动试验、耐火喷淋试验等要求，处于国内
领先水平。公司募投项目建设引进了德国尼霍夫机器制造有限公司的MMH101多头拉丝机、MMH121多头拉丝机等先进设备，大
大提高了产品的生产效率，进一步提高了自动化水平，从而减少了人员的配置，降低生产成本。
（四）管理优势
（1）优秀的管理团队
金龙羽核心管理团队成员一直保持稳定，大部分从事本行业达十年以上，综合技术能力突出，积累了丰富的企业管理和
市场营销经验，能及时、准确把握行业发展动态和市场变化，快速调整公司经营策略。
（2）成本管控优势
电线电缆行业作为传统的制造业，成本管理水平在较大程度上影响企业的经营效益。近年来公司狠抓成本管理，确保成
本管理优势处于行业领先水平。在原材料采购方面，公司与主要供应商保持了良好、稳固的长期合作关系，为公司及时、低
价地采购奠定了基础。在生产方面，公司通过发挥规模效应、改进工艺流程等方法以降低成本。此外，公司凭借近二十年的
经验积累，形成了较强的生产组织能力，在确认订单后能快速、合理地组织生产，有效提高资金运营效率，保证公司的盈利
水平。在经营管理方面，公司注重提高经营管理效率，并且随着市场竞争形势的变化，不断优化自身的组织架构。通过加强
人员培训、定岗定编以及考核激励制度等措施，进一步提高了经营管理效率。近年来，尽管铜价波动幅度较大，但是公司盈
利一直保持稳健增长，充分体现了生产组织和成本控制上的优势。
（五）区位优势
公司位于国内最早建立的经济特区深圳，是华南地区规模最大、产品最齐全、技术最先进的电线电缆企业之一，产品主
要服务于广东省内客户。广东是我国的经济强省，也是经济发展最为活跃的地区，广东省电线电缆行业配套产业齐全，区域
产业化促进了技术、人才和信息的集中与流动，从而形成了区域产业聚集效应，是国内电线电缆行业主要的产业集聚区之一。
由于公司主要立足民用行业，客户采购频次高、单次采购规模相对较小、采购需求规格型号多样化的特点决定了公司销售行
为具有区域集中的特点，销售区域主要集中在以深圳为中心的广东地区，广东省内电线电缆旺盛的市场需求，为近年来公司
的快速发展提供了成长空间。公司利用质量、品牌、规模等优势在竞争激烈的广东省内地区取得了显著的成绩，形成了自身
的核心竞争力，并成长为广东省乃至华南地区知名的电线电缆企业。未来，随着粤港澳大湾区的建设，珠三角地区经济向着
更有效益、更高质量的持续发展，公司的区位优势将更加显著。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
报告期经营恢复正常，营业收
营业收入 1,837,637,231.78 1,289,439,357.56 42.51%
入较上年同期有明显增长
报告期内营业收入增长，结转
营业成本 1,591,912,778.94 1,103,288,517.00 44.29%
成本相应增长
销售费用 51,102,236.92 41,734,263.70 22.45% 销售增加，相应的费用增加
管理费用 32,981,238.77 34,089,739.68 -3.25% 无重大变化
报告期经营情况恢复正常，加
财务费用 7,036,139.09 4,623,954.50 52.17%
之原材料价格大幅上涨，经营
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所需流动资金贷款增加幅度
较大，导致利息支出有所增
加。
报告期由于递延所得税资产
所得税费用 17,948,794.96 22,491,875.25 -20.20% 有所增加导致所得税费用下
降。
研发投入 2,553,388.63 1,704,725.47 49.78% 报告期内研发投入增加所致。
报告期经营恢复正常，加之原
材料价格上涨幅度较大，因本
经营活动产生的现金 公司采购以现金采购为主，而
-703,490,605.40 -199,529,567.54 -252.83%
流量净额 销售收款存在收款期，因此经
营活动现金流量净额下降较
大。
投资活动产生的现金 报告期收回结构性存款投资
34,930,767.63 -15,185,916.43 330.02%
流量净额 所致。
报告期经营情况恢复正常，加
筹资活动产生的现金 之原材料价格大幅上涨，经营
328,709,947.38 -36,237,027.40 1,008.53%
流量净额 所需流动资金贷款增加幅度
较大。
报告期经营恢复正常，加之原
现金及现金等价物净
-339,966,697.61 -250,577,314.47 -35.67% 材料价格大幅上涨，公司持有
增加额
的现金持续投入经营活动。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,837,637,231.78 100% 1,289,439,357.56 100% 42.51%
分行业
民用类 1,674,243,412.18 91.11% 1,199,178,885.27 93.00% 39.62%
电网类 146,020,909.17 7.95% 77,438,462.49 6.01% 88.56%
外资类 16,474,551.66 0.90% 10,734,671.22 0.83% 53.47%
其他类 898,358.77 0.05% 2,087,338.58 0.16% -56.96%
分产品
普通电线 564,199,756.18 30.70% 413,676,345.09 32.08% 36.39%
特种电线 267,000,083.02 14.53% 198,536,665.79 15.40% 34.48%
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普通电缆 46,531,954.44 2.53% 27,021,694.68 2.10% 72.20%
特种电缆 959,007,079.37 52.19% 648,117,313.42 50.26% 47.97%
其他类 898,358.77 0.05% 2,087,338.58 0.16% -56.96%
分地区
国内 1,820,264,321.35 99.05% 1,276,617,347.76 99.01% 42.58%
海外 16,474,551.66 0.90% 10,734,671.22 0.83% 53.47%
其他类 898,358.77 0.05% 2,087,338.58 0.16% -56.96%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
1,674,243,412. 1,433,548,692.
民用类 14.38% 39.62% 40.09% -0.28%
18 27
分产品
普通电线 564,199,756.18 486,962,451.40 13.69% 36.39% 36.01% 0.24%
特种电线 267,000,083.02 222,728,966.13 16.58% 34.48% 34.23% 0.16%
特种电缆 959,007,079.37 840,876,447.07 12.32% 47.97% 51.87% -2.26%
分地区
1,820,264,321. 1,576,866,237.
国内 13.37% 42.58% 44.29% -1.03%
35 78
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
受疫情的影响，去年同期相关销售收入减少，今年公司已恢复正常的生产经营水平。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系本期取得结构性存款投
投资收益 666,391.93 0.54% 否
资收益所致。
公允价值变动损 主要系套期保值期货持仓公允
-545,063.71 -0.44% 否
益 价值变动所致。
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主要系计提存货跌价损失增加
资产减值 -13,310,459.09 -10.76% 否
所致。
主要系收到的损坏物品、产品
营业外收入 247,696.91 0.20% 否
赔偿款
营业外支出 147,123.99 0.12% 主要系固定资产报废损失。 否
主要系应收账款及其他应收款
信用减值损失 -11,077,383.45 -8.96% 否
坏账准备。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
91,117,192.8 476,993,534. -14.90 报告期主要原材料价格上涨，营运
货币资金 2.97% 17.87%
3 42 % 资金占用增加。
1,098,031,13 779,708,402. 报告期销售收入增加，相应应收账
应收账款 35.83% 29.22% 6.61%
5.34 47 款增加。
83,911,219.1 83,654,941.1
合同资产 2.74% 3.13% -0.39% 无重大变化
4 6
964,966,418. 614,816,171. 报告期主要原材料价格上涨，导致
存货 31.49% 23.04% 8.45%
53 12 存货金额有所增加。
长期股权投资 1,199,647.67 0.04% 1,199,748.98 0.04% 0.00% 无重大变化
315,784,950. 282,345,787.
固定资产 10.30% 10.58% -0.28% 无重大变化
44 62
50,446,522.1 75,034,860.5
在建工程 1.65% 2.81% -1.16% 无重大变化
3 8
根据新租赁准则调整确定使用权资
使用权资产 2,286,506.01 0.07% 0.07%
产
报告期主要原材料价格上涨及业务
788,840,950. 506,029,663.
短期借款 25.74% 18.96% 6.78% 增长，公司所需运营资金增加，导
38 30
致短期借款增加。
72,661,135.4 64,657,904.9
合同负债 2.37% 2.42% -0.05% 无重大变化
3 0
租赁负债 2,170,623.13 0.07% 0.07% 根据新租赁准则调整确定租赁负债
15
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性金
融资产（不 50,000,000. -50,000,0
0.00
含衍生金 00 00.00
融资产）
2.衍生金融 9,192,860.0 20,704,830. 25,069,226. 4,283,400
-545,063.71
资产 0 00 29 .00
59,192,860. 20,704,830. 25,069,226. -50,000,0 4,283,400
上述合计 -545,063.71
00 00 29 00.00 .00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
期初交易性金融资产中包含5000万元结构性存款，报告期内结构性存款到期赎回计入货币资金项目。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（单位：元） 受限原因
其他货币资金 7,185,049.40 保函保证金及信用证保证金
应收票据 52,129,947.48 票据贴现未到期
应收账款 1,900,000.00 保理贴现未到期
合计 61,214,996.88
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
16
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
20,704,830.00 11,306,405.50 83.12%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末
投资
衍生 计提
衍生 金额 报告
衍生 品投 报告 报告 减值
品投 是否 期初 期末 占公 期实
关联 品投 资初 起始 终止 期内 期内 准备
资操 关联 投资 投资 司报 际损
关系 资类 始投 日期 日期 购入 售出 金额
作方 交易 金额 金额 告期 益金
型 资金 金额 金额 （如
名称 末净 额
额 有）
资产
比例
2018 2021
期货 1,419. 年 01 年 06 919.2 2,070. 2,506. 428.3 266.2
无 否 期货 0.22%
公司 29 月 01 月 30 9 48 92 4 7
日 日
1,419. 919.2 2,070. 2,506. 428.3 266.2
合计 -- -- 0.22%
29 9 48 92 4 7
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露
2021 年 03 月 17 日
日期（如有)
衍生品投资审批股东大会公告披
17
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
露日期（如有)
1、公司已制订《套期保值管理制度》，规定公司进行套期保值业务只能以规避生产经
营所需原材料及生产产品价格波动等风险为目的。
报告期衍生品持仓的风险分析及 2、严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金。公司将合理调度自有资
控制措施说明（包括但不限于市 金用于套期保值业务，不使用募集资金直接或间接进行套期保值。
场风险、流动性风险、信用风险、 3、根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》
操作风险、法律风险等） 等有关规定，对期货业务进行管理，尽可能地避免制度不完善、工作程序不恰当等造
成的操作风险。
4、进一步完善并加强计算机系统及相关设施建设，尽量保证交易工作正常开展。
已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况，对 公司利用比率分析法对套期的有效性进行评价，评价结果认为该套期在套期关系被指
衍生品公允价值的分析应披露具 定的会计期间内非高度有效，故将该金融工具确定为交易性金融资产或负债，报告期
体使用的方法及相关假设与参数 内产生公允价值变动损益金额为-54.51 万元，报告期实际损益金额为 266.27 万元。
的设定
报告期公司衍生品的会计政策及
会计核算具体原则与上一报告期 无
相比是否发生重大变化的说明
公司及子公司开展套期保值业务有利于规避原材料价格波动带来的市场风险，降低经
独立董事对公司衍生品投资及风 营风险，具有一定的必要性，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。
险控制情况的专项意见 公司开展套期保值业务事项履行了相关的决策程序，符合法律法规和《公司章程》的
相关规定。 因此，我们一致同意公司开展套期保值业务。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
惠州市金 生产、销售 389,418,30 1,337,531, 1,009,008, 1,581,132, 69,001,6 53,442,743.9
子公司
龙羽电缆 电线电缆， 0.00 580.27 025.02 320.94 49.54 3
18
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
实业发展 国内贸易
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
惠州市金龙羽电缆实业有限公司：公司全资子公司，主营中高压电线电缆生产经营，注册资本为389,418,300.00元。报
告期内实现营业收入1,581,132,320.94元，较去年同期增长52.69%，实现净利润53,442,743.93元，较去年同期下降-22.33%。
营业收入和净利润变动方向不一致且差异较大主要是因为主要由于报告期内铜价暴涨暴跌，公司自商务谈判、签订合同或下
达订单及原材料采购存在时间差，尽管一些中标合同采取调价模式，但调价幅度无法补偿原材料价格上涨幅度，因此导致原
材料采购成本上升，毛利下降。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料波动风险：公司主要原材料为大宗商品铜，近十多年来，大宗商品市场价格波动较大，对公司经营影响较大。
公司采取的应对措施主要有（1）缩短采购批次间隔，多批次采购，在实物交易中降低人为因素影响采购成本；（2）对于符
合条件的交易使用套期工具规避大宗商品波动风险（3）对非常规格产品采用订单模式，对常规销量大的产品制定高中低三
种安全库存策略，在保障业务正常运转的同时尽量降低库存，目前公司订单生产模式已经占到全部业务量六成；（4）对于常
规产品，公司根据销售情况实施高中低三种不同安全库存，并限定每一种情况库存的最高限额，以降低公司承担风险敞口的
库存价格波动风险；（5）对生产过程实施精细化管理，制定科学的生产过程控制，降低生产过程中的在产品占用。
2、市场竞争风险：行业内市场规模以上企业众多，目前为止多数厂家仍在中低端产品进行价格竞争，致使公司可能面
对客户流失、毛利下降的风险。公司采取的主要应对措施主要有：
（1）坚持以质量为先的品牌战略，公司在华南市场处于知名品牌地位；（2）继续积极推行差异化竞争策略，针对目前多数
厂家仍处于产业的中低端，生产的低端产品同质化严重的市场竞争状况，公司积极进行产业升级，研发各种特种性能的特种
线缆、高端线缆，实现产业升级。
3、单一市场风险：公司地处改革前沿深圳市，从成立开始，深圳市一直是公司的主要销售市场，属于深圳市场的市场
领导品牌，具有较强的市场地位；但是目前公司的产品销售以深圳市为主，如果一旦深圳市出现经济滑坡，对公司的生产经
营将有重大不利影响。随着公司经营规模的扩大，仅着眼于深圳市场，也无法满足公司经营规模持续增长的需求，因此公司
近几年来一直积极开拓新市场，利用公司募投项目营销网络的建设，逐渐分散公司单一市场依赖风险。
4、管理风险：公司拥有良好的生产经营管理体系，具有扎实的管理基础。经营规模和资产规模高速扩张，公司规模和
管理工作的复杂程度都将显著增大，面临固定资产管理、内部控制管理、人力资源管理、财务管理和资金管理、市场营销等
多方面的管理问题，对公司管理层提出了更高要求。公司积极增加管理团队的培训学习机会，引入新的生产经营技术人员，
引入生产经营过程中的精细化管理，加强内部控制的执行力度及监督强度。
19
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网
（www.cninfo.co
2020 年年度股东 2021 年 05 月 28 2021 年 05 月 29 m.cn）的《2020
年度股东大会 63.76%
大会 日 日 年年度股东大会
决议公告》（公告
编号：2021-022）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
20
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
未披露其他环境信息的原因
经公司核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
公司所属电线电缆行业，主营业务不产生《重点排污单位名录管理规定》所规定的污染物。公司及子公司在未来的生产经营
活动中，仍将认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、
《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。
二、社会责任情况
21
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
22
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
报告期新增 2 起
货物买卖合同
1,407.05 否 已结案 胜诉 执行完毕 无
纠纷（公司起
诉）
报告期新增 3 起
货物买卖合同
73.38 否 已受理 审理中 不适用 无
纠纷（公司起
诉）
以前年度发生 7
起货物买卖合
2,984.36 否 已结案 胜诉 执行完毕 无
同纠纷（公司起
诉）
以前年度发生 7
起货物买卖合
989.77 否 判决生效 胜诉 执行中 无
同纠纷（公司起
诉）
以前年度发生 1
起货物买卖合
117.81 否 已受理 审理中 不适用 无
同纠纷（公司起
诉）
以前年度发生 1
注1
起劳资纠纷（仲 27.52 否 已受理 审理中 不适用 无
裁与反仲裁）
注：注 1 仲裁涉案金额为 19.36 万元，反仲裁涉案金额为 8.16 万元
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
23
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
24
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 16,000 0 0 0
合计 16,000 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司董事会于 2021 年 3 月 15 日召开第三届董事会第二次（定期）会议、第三届监事会第二次会议审议通过了《关
于公司及子公司开展应收账款保理业务的议案》，公司及子公司根据实际经营需要，拟与国内商业银行、商业保理公司等具
备相关业务资格的机构开展应收账款保理业务，自董事会决议通过之日起一年内保理金额累计不超过人民币4亿元。
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金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
26
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
186,375 -184,61 -184,61 1,762,5
一、有限售条件股份 43.05% 0.41%
,000 2,500 2,500 00
1、国家持股
2、国有法人持股
186,375 -184,61 -184,61 1,762,5
3、其他内资持股 43.05% 0.41%
,000 2,500 2,500 00
其中：境内法人持
股
186,375 -184,61 -184,61 1,762,5
境内自然人持股 43.05% 0.41%
,000 2,500 2,500 00
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
246,525 184,612 184,612 431,137
二、无限售条件股份 56.95% 99.59%
,000 ,500 ,500 ,500
246,525 184,612 184,612 431,137
1、人民币普通股 56.95% 99.59%
,000 ,500 ,500 ,500
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
432,900 100.00 432,900 100.00
三、股份总数 0 0
,000 % ,000 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1.由于2021 年初高管锁定股按 75%重新计算，2021年1月1日限售股份中高管锁定股减少112,500股。
2.郑有水先生所持有的246,000,000 股首发限售股于2020年7月17日上市流通，其中184,500,000股转为高管限售股。根据《深
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金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，董监高在任期届满前离职的，应当在其就任
时确定的任期内和任期届满后六个月内继续遵守限制规定。郑有水先生于2019年10月18日辞去公司董事长、董事、战略委员
会委员长一职，其原定任期届满日为2020年12月28日。至2021年6月30日，郑有水先生所持有的的184,500,000股高管限售股
份已全部解锁。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
按离职执行高
郑有水 184,500,000 184,500,000 0 0 高管锁定股
管锁定股规定
根据高管锁定
夏斓 225,000 56,250 0 168,750 高管锁定股
股规定
根据高管锁定
陆枝才 225,000 56,250 0 168,750 高管锁定股
股规定
根据高管锁定
李四喜 400,000 100,000 0 300,000 高管锁定股
股规定
根据高管锁定
郑康俊 200,000 50,000 0 150,000 高管锁定股
股规定
根据高管锁定
冯波 300,000 75,000 0 225,000 高管锁定股
股规定
根据高管锁定
吉杏丹 300,000 75,000 0 225,000 高管锁定股
股规定
根据高管锁定
熊忠红 400,000 100,000 0 300,000 高管锁定股
股规定
周勇华 300,000 75,000 0 225,000 高管锁定股 根据高管锁定
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股规定
合计 186,850,000 185,087,500 0 1,762,500 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 18,393 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
246,000 246,000,0
郑有水 境内自然人 56.83%
,000 00
36,000, 36,000,00
郑会杰 境内自然人 8.32% 质押 25,160,000
000 0
30,000, 30,000,00
郑美银 境内自然人 6.93% 质押 30,000,000
000 0
30,000, 30,000,00
郑凤兰 境内自然人 6.93% 质押 16,365,000
000 0
1,500,0
黄丕勇 境内自然人 0.35% 1,500,000 冻结 1,500,000
00
王加良 境内自然人 0.16% 697,400 29900 697,400
深圳市宝泰
境内非国有法
药业有限公 0.14% 603,500 303500 603,500
人
司
陈学才 境内自然人 0.11% 479,700 479,700 479,700
李鸿春 境内自然人 0.10% 429,900 429,900 429,900
中融国际信
托有限公司
－中融－墨 其他 0.10% 418,000 -8600 418,000
砺 15 号证券
投资集合资
29
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金信托计划
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 股东郑有水、郑会杰、郑凤兰和郑美银为一致行动人，公司未知其他股东是否存在关
的说明 联关系或一致行动人情形。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的
无
特别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
郑有水 246,000,000 人民币普通股 246,000,000
郑会杰 36,000,000 人民币普通股 36,000,000
郑美银 30,000,000 人民币普通股 30,000,000
郑凤兰 30,000,000 人民币普通股 30,000,000
黄丕勇 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
王加良 697,400 人民币普通股 697,400
深圳市宝泰药业有限公司 603,500 人民币普通股 603,500
陈学才 479,700 人民币普通股 479,700
李鸿春 429,900 人民币普通股 429,900
中融国际信托有限公司－中融
－墨砺 15 号证券投资集合资金 418,000 人民币普通股 418,000
信托计划
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件
股东郑有水、郑会杰、郑凤兰和郑美银为一致行动人，公司未知其他股东是否存在关
普通股股东和前 10 名普通股股
联关系或一致行动人情形。
东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
股东陈学才所持的 479,700 股均通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账
券业务股东情况说明（如有）（参
户持有。
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
30
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
33
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金龙羽集团股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 91,117,192.83 476,993,534.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,283,400.00 59,192,860.00
衍生金融资产
应收票据 212,651,146.59 184,949,344.55
应收账款 1,098,031,135.34 779,708,402.47
应收款项融资
预付款项 8,374,799.03 8,486,881.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 106,494,946.08 9,573,278.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 964,966,418.53 614,816,171.12
合同资产 83,911,219.14 83,654,941.16
34
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,170,391.68 923,403.72
流动资产合计 2,601,000,649.22 2,218,298,816.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,199,647.67 1,199,748.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 315,784,950.44 282,345,787.62
在建工程 50,446,522.13 75,034,860.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,286,506.01
无形资产 48,856,539.28 49,838,008.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 114,347.33 387,268.99
递延所得税资产 42,563,260.98 35,490,680.29
其他非流动资产 2,230,800.56 6,145,094.94
非流动资产合计 463,482,574.40 450,441,450.06
资产总计 3,064,483,223.62 2,668,740,266.76
流动负债：
短期借款 788,840,950.38 506,029,663.30
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 60,045,965.14 59,109,470.48
35
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收款项
合同负债 72,661,135.43 64,657,904.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 23,498,445.32 27,218,751.51
应交税费 17,995,321.21 31,621,879.78
其他应付款 130,366,961.14 355,862.29
其中：应付利息
应付股利 129,870,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 175,383.84
其他流动负债 27,389,497.51 15,413,988.70
流动负债合计 1,120,973,659.97 704,407,520.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,170,623.13
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 16,232,231.42 17,173,606.88
其他非流动负债
非流动负债合计 18,402,854.55 17,173,606.88
负债合计 1,139,376,514.52 721,581,127.84
所有者权益：
股本 432,900,000.00 432,900,000.00
36
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 623,319,409.41 623,319,409.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备 25,919,466.07 23,837,396.05
盈余公积 72,992,830.37 72,992,830.37
一般风险准备
未分配利润 769,975,003.25 794,109,503.09
归属于母公司所有者权益合计 1,925,106,709.10 1,947,159,138.92
少数股东权益
所有者权益合计 1,925,106,709.10 1,947,159,138.92
负债和所有者权益总计 3,064,483,223.62 2,668,740,266.76
法定代表人：郑永汉 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 64,675,299.00 415,559,143.92
交易性金融资产 4,283,400.00 59,192,860.00
衍生金融资产
应收票据 208,825,519.42 183,477,744.55
应收账款 1,014,623,890.93 743,583,093.91
应收款项融资
预付款项 4,772,042.31 2,163,887.47
其他应收款 100,986,431.67 4,683,638.92
其中：应收利息
应收股利
存货 609,954,157.52 454,429,536.26
合同资产 77,231,204.98 82,175,285.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
37
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他流动资产 14,365,340.13
流动资产合计 2,099,717,285.96 1,945,265,190.79
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 503,395,523.94 503,395,625.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 39,138,340.99 43,316,853.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,286,506.01
无形资产 17,545,532.67 18,033,560.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 101,400.62
递延所得税资产 39,139,322.43 29,253,042.41
其他非流动资产 569,460.56 460,800.00
非流动资产合计 602,074,686.60 594,561,282.72
资产总计 2,701,791,972.56 2,539,826,473.51
流动负债：
短期借款 584,226,585.15 307,693,724.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 210,000,000.00 200,000,000.00
应付账款 310,405,688.07 475,006,675.71
预收款项
合同负债 62,141,700.06 62,433,808.63
应付职工薪酬 11,060,440.74 15,022,886.96
应交税费 6,824,419.42 13,804,630.46
其他应付款 130,030,486.00 21,256.00
38
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利 129,870,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 175,383.84
其他流动负债 26,035,072.57 15,138,107.42
流动负债合计 1,340,899,775.85 1,089,121,089.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,170,623.13
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,170,623.13
负债合计 1,343,070,398.98 1,089,121,089.52
所有者权益：
股本 432,900,000.00 432,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 623,319,409.41 623,319,409.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备 25,919,466.07 23,837,396.05
盈余公积 72,992,830.37 72,992,830.37
未分配利润 203,589,867.73 297,655,748.16
所有者权益合计 1,358,721,573.58 1,450,705,383.99
负债和所有者权益总计 2,701,791,972.56 2,539,826,473.51
39
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,837,637,231.78 1,289,439,357.56
其中：营业收入 1,837,637,231.78 1,289,439,357.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,690,206,330.87 1,189,305,888.04
其中：营业成本 1,591,912,778.94 1,103,288,517.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,620,548.52 3,864,687.69
销售费用 51,102,236.92 41,734,263.70
管理费用 32,981,238.77 34,089,739.68
研发费用 2,553,388.63 1,704,725.47
财务费用 7,036,139.09 4,623,954.50
其中：利息费用 9,760,102.59 7,039,241.00
利息收入 3,398,347.67 3,189,503.21
加：其他收益 419,335.61 1,053,506.71
投资收益（损失以“－”号
666,391.93 -434,195.64
填列）
其中：对联营企业和合营企
-101.31
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
40
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-545,063.71 -276,441.13
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-11,077,383.45 -16,090,707.57
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-13,310,459.09 3,095,380.15
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,583,722.20 87,481,012.04
加：营业外收入 247,696.91 284,953.15
减：营业外支出 147,123.99 2,105,135.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号
123,684,295.12 85,660,829.91
填列）
减：所得税费用 17,948,794.96 22,491,875.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 105,735,500.16 63,168,954.66
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
105,735,500.16 63,168,954.66
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 105,735,500.16 63,168,954.66
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
41
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 105,735,500.16 63,168,954.66
归属于母公司所有者的综合收
105,735,500.16 63,168,954.66
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2442 0.1473
（二）稀释每股收益 0.2442 0.1459
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郑永汉 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,722,555,168.38 1,266,984,163.51
减：营业成本 1,593,898,894.78 1,183,816,377.99
税金及附加 2,610,255.24 2,802,256.15
销售费用 48,378,615.27 40,568,510.93
管理费用 18,505,979.08 19,244,516.63
42
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
研发费用 68,395.88 285,710.41
财务费用 4,433,995.87 2,813,468.78
其中：利息费用 7,157,182.40 5,121,619.86
利息收入 3,221,965.36 3,109,407.43
加：其他收益 412,416.12 1,039,757.46
投资收益（损失以“－”
666,391.93 -434,195.64
号填列）
其中：对联营企业和合营
-101.31
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
-545,063.71 -276,441.13
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-13,294,231.03 -15,315,353.65
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-7,211,034.21 1,805,962.51
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
34,687,511.36 4,273,052.17
列）
加：营业外收入 24,659.19 157,245.36
减：营业外支出 135,217.50 2,054,608.24
三、利润总额（亏损总额以“－”
34,576,953.05 2,375,689.29
号填列）
减：所得税费用 -1,227,166.52 -3,296,412.10
四、净利润（净亏损以“－”号填
35,804,119.57 5,672,101.39
列）
（一）持续经营净利润（净亏
35,804,119.57 5,672,101.39
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
43
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 35,804,119.57 5,672,101.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,716,815,127.04 1,294,199,542.92
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
44
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,013,303.26 1,219,955.42
收到其他与经营活动有关的现
35,251,406.88 23,172,764.93
金
经营活动现金流入小计 1,753,079,837.18 1,318,592,263.27
购买商品、接受劳务支付的现
2,133,412,069.56 1,329,636,945.00
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
70,603,459.01 68,793,587.47
现金
支付的各项税费 61,096,467.97 46,678,039.89
支付其他与经营活动有关的现
191,458,446.04 73,013,258.45
金
经营活动现金流出小计 2,456,570,442.58 1,518,121,830.81
经营活动产生的现金流量净额 -703,490,605.40 -199,529,567.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 210,000,000.00
取得投资收益收到的现金 531,486.61
45
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
4,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 210,535,486.61
购建固定资产、无形资产和其
15,604,718.98 15,185,916.43
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 160,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 175,604,718.98 15,185,916.43
投资活动产生的现金流量净额 34,930,767.63 -15,185,916.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 330,000,000.00 180,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
261,654,107.61 221,806,858.35
金
筹资活动现金流入小计 591,654,107.61 401,806,858.35
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
12,428,944.23 138,924,324.04
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
150,515,216.00 189,119,561.71
金
筹资活动现金流出小计 262,944,160.23 438,043,885.75
筹资活动产生的现金流量净额 328,709,947.38 -36,237,027.40
四、汇率变动对现金及现金等价物
-116,807.22 375,196.90
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -339,966,697.61 -250,577,314.47
46
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余
423,898,841.04 445,958,254.35
额
六、期末现金及现金等价物余额 83,932,143.43 195,380,939.88
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,617,598,062.87 1,255,663,998.56
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
29,425,558.87 21,309,688.33
金
经营活动现金流入小计 1,647,023,621.74 1,276,973,686.89
购买商品、接受劳务支付的现
2,056,644,403.20 1,250,148,027.14
金
支付给职工以及为职工支付的
28,313,494.60 31,495,504.25
现金
支付的各项税费 24,836,114.90 31,303,723.64
支付其他与经营活动有关的现
165,017,201.02 60,701,689.74
金
经营活动现金流出小计 2,274,811,213.72 1,373,648,944.77
经营活动产生的现金流量净额 -627,787,591.98 -96,675,257.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 210,000,000.00
取得投资收益收到的现金 531,486.61
处置固定资产、无形资产和其
1,469,381.88
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 212,000,868.49
购建固定资产、无形资产和其
126,000.00 550,456.08
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 160,000,000.00
47
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 160,126,000.00 550,456.08
投资活动产生的现金流量净额 51,874,868.49 -550,456.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 330,000,000.00 180,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
51,654,107.61 21,806,858.35
金
筹资活动现金流入小计 381,654,107.61 201,806,858.35
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
6,104,450.31 134,441,129.60
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
515,216.00 69,119,561.71
金
筹资活动现金流出小计 106,619,666.31 313,560,691.31
筹资活动产生的现金流量净额 275,034,441.30 -111,753,832.96
四、汇率变动对现金及现金等价物
-3,058.27 347,359.79
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -300,881,340.46 -208,632,187.13
加：期初现金及现金等价物余
365,556,639.46 372,504,945.71
额
六、期末现金及现金等价物余额 64,675,299.00 163,872,758.58
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、上年期末 432 623, 23,8 72,9 794, 1,94 1,94
48
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 ,90 319, 37,3 92,8 109, 7,15 7,15
0,0 409. 96.0 30.3 503. 9,13 9,13
00. 41 5 7 09 8.92 8.92
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
432
623, 23,8 72,9 794, 1,94 1,94
,90
二、本年期初 319, 37,3 92,8 109, 7,15 7,15
0,0
余额 409. 96.0 30.3 503. 9,13 9,13
00.
41 5 7 09 8.92 8.92
00
三、本期增减 -24, -22, -22,
2,08
变动金额（减 134, 052, 052,
2,07
少以“－”号 499. 429. 429.
0.02
填列） 84 82 82
105, 105, 105,
（一）综合收 735, 735, 735,
益总额 500. 500. 500.
16 16 16
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -129 -129 -129
配 ,870, ,870, ,870,
49
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
000. 000. 000.
00 00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-129 -129 -129
3．对所有者
,870, ,870, ,870,
（或股东）的
000. 000. 000.
分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
2,08 2,08 2,08
（五）专项储
2,07 2,07 2,07
备
0.02 0.02 0.02
2,51 2,51 2,51
1．本期提取 8,67 8,67 8,67
9.52 9.52 9.52
-436 -436 -436
2．本期使用 ,609. ,609. ,609.
50 50 50
（六）其他
50
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
432
623, 25,9 72,9 769, 1,92 1,92
,90
四、本期期末 319, 19,4 92,8 975, 5,10 5,10
0,0
余额 409. 66.0 30.3 003. 6,70 6,70
00.
41 7 7 25 9.10 9.10
00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
432
616, 24,1 19,2 69,4 738, 1,85 1,852
,90
一、上年期末 431, 74,0 67,3 29,2 559, 2,41 ,413,
0,0
余额 309. 00.0 80.9 08.3 485. 3,38 384.4
00.
42 0 0 4 76 4.42 2
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
432
616, 24,1 19,2 69,4 738, 1,85 1,852
,90
二、本年期初 431, 74,0 67,3 29,2 559, 2,41 ,413,
0,0
余额 309. 00.0 80.9 08.3 485. 3,38 384.4
00.
42 0 0 4 76 4.42 2
00
三、本期增减 -1,1 -66, -60,
2,29 2,27 -60,9
变动金额（减 85,0 701, 939,
9,42 6,77 39,84
少以“－”号 00.0 045. 843.
5.00 7.06 3.28
填列） 0 34 28
63,1 63,1
63,16
（一）综合收 68,9 68,9
8,954
益总额 54.6 54.6
.66
6 6
51
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
-1,1
（二）所有者 2,29 3,48 3,484
85,0
投入和减少 9,42 4,42 ,425.
00.0
资本 5.00 5.00 00
0
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
-1,1
3．股份支付 2,29 3,48 3,484
85,0
计入所有者 9,42 4,42 ,425.
00.0
权益的金额 5.00 5.00 00
0
4．其他
-129 -129
-129,
（三）利润分 ,870, ,870
870,0
配 000. ,000
00.00
00 .00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-129 -129
3．对所有者 -129,
,870, ,870
（或股东）的 870,0
000. ,000
分配 00.00
00 .00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
52
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
2,27 2,27 2,276
（五）专项储
6,77 6,77 ,777.
备
7.06 7.06 06
2,83 2,83 2,838
1．本期提取 8,34 8,34 ,342.
2.42 2.42 42
-561 -561 -561,
2．本期使用 ,565. ,565 565.3
36 .36 6
（六）其他
432
618, 22,9 21,5 69,4 671, 1,79 1,791
,90
四、本期期末 730, 89,0 44,1 29,2 858, 1,47 ,473,
0,0
余额 734. 00.0 57.9 08.3 440. 3,54 541.1
00.
42 0 6 4 42 1.14 4
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
297,
432,9 623,31 23,837 72,992
一、上年期末 655, 1,450,70
00,00 9,409. ,396.0 ,830.3
余额 748. 5,383.99
0.00 41 5 7
16
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初 432,9 623,31 23,837 72,992 297, 1,450,70
53
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 00,00 9,409. ,396.0 ,830.3 655, 5,383.99
0.00 41 5 7 748.
16
三、本期增减 -94,0
变动金额（减 2,082, 65,8 -91,983,
少以“－”号 070.02 80.4 810.41
填列） 3
35,8
（一）综合收 35,804,1
04,11
益总额 19.57
9.57
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-129,
（三）利润分 870, -129,870
配 000. ,000.00
00
1．提取盈余公
积
-129,
2．对所有者
870, -129,870
（或股东）的
000. ,000.00
分配
00
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
54
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 2,082, 2,082,07
备 070.02 0.02
2,518, 2,518,67
1．本期提取
679.52 9.52
-436,6 -436,609
2．本期使用
09.50 .50
（六）其他
203,
432,9 623,31 25,919 72,992
四、本期期末 589, 1,358,72
00,00 9,409. ,466.0 ,830.3
余额 867. 1,573.58
0.00 41 7 7
73
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
432,
616,4 24,17 69,42 395,45
一、上年期末 900, 19,267, 1,509,30
31,30 4,000. 9,208 3,149.8
余额 000. 380.90 7,048.48
9.42 00 .34 2
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期初 432, 616,4 24,17 19,267, 69,42 395,45 1,509,30
55
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 900, 31,30 4,000. 380.90 9,208 3,149.8 7,048.48
000. 9.42 00 .34 2
00
三、本期增减
2,299, -1,185 -124,19
变动金额（减 2,276,7 -118,436,
425.0 ,000.0 7,898.6
少以“－”号 77.06 696.55
0 0 1
填列）
（一）综合收 5,672,1 5,672,10
益总额 01.39 1.39
（二）所有者 2,299, -1,185
3,484,42
投入和减少 425.0 ,000.0
5.00
资本 0 0
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 2,299, -1,185
3,484,42
计入所有者 425.0 ,000.0
5.00
权益的金额 0 0
4．其他
-129,87
（三）利润分 -129,870,
0,000.0
配 000.00
0
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -129,87
-129,870,
（或股东）的 0,000.0
000.00
分配 0
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
56
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储 2,276,7 2,276,77
备 77.06 7.06
2,838,3 2,838,34
1．本期提取
42.42 2.42
-561,56 -561,565.
2．本期使用
5.36 36
（六）其他
432,
618,7 22,98 69,42 271,25
四、本期期末 900, 21,544, 1,390,87
30,73 9,000. 9,208 5,251.2
余额 000. 157.96 0,351.93
4.42 00 .34 1
00
三、公司基本情况
金龙羽集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系金龙羽集团有限公司（以下简称“金龙羽有限”）整体
变更设立。金龙羽有限原名深圳市金龙羽电缆实业发展有限公司（以下简称“金龙羽实业”），由自然人郑有水与深圳市尊安
实业发展有限公司（以下简称“尊安实业”）于1996年4月9日约定以货币方式共同出资设立，设立时的注册资本为200.00万
元，各股东的出资情况如下：郑有水出资180.00万元，出资比例为90.00%，尊安实业出资20.00万元，出资比例为10.00%。
本次出资业经深圳市审计师事务所于1996年4月10日出具深审所验字【1996】275号《验资报告》验证，并于1996年4月12日
取得注册号为440301102735459的《企业法人营业执照》。
2002年7月1日，通过股东会决议，同意未出资股东尊安实业退出金龙羽实业，郑有水将所持公司68.9%的股权以137.80
万元的价格转让给郑会杰。同日，郑有水、郑会杰就本次股权转让事宜签署《股权转让协议》。2002年7月6日，金龙羽实业
在《深圳法制报》刊登公告，声明尊安实业并未实际出资，其所持10.00%金龙羽实业股权系代郑有水持有。2002年7月11日，
深圳中鹏会计师事务所出具编号为深鹏会特审字【2002】第708号《审计报告》，金龙羽实业的注册资本人民币200万元，由
股东郑有水先生分期筹集投入，截至2002年6月30日，金龙羽实业从未收到尊安实业投资款。2013年5月13日，尊安实业的上
级主管单位甘肃省电力公司出具《确认函》：兹确认尊安实业系本公司下属企业深圳市华金电子有限公司控股子公司深圳中
天商业发展有限公司控制的企业。尊安实业自设立至今未实际投资金龙羽实业。1996年金龙羽实业设立时尊安实业为其显名
股东，尊安实业所持金龙羽实业的股权均系代自然人郑有水持有；2002年尊安实业将其代持金龙羽实业股权转出系尊安实业
代持金龙羽实业股权的还原，不存在纠纷或潜在的纠纷等情形。2002年7月16日，深圳市工商行政管理局对未出资股东尊安
实业退出金龙羽实业、股东郑有水将68.9%的出资转让给郑会杰等相关事宜予以核准登记，并核发了注册号为4403011092709
的《企业法人营业执照》。本次股权变更完成后，各股东的出资情况如下：郑有水出资62.20万元，出资比例为31.10%,郑会
杰出资137.80万元，出资比例为68.90%。
2002年7月18日，通过股东会决议，股东郑有水以机器设备增资1,177.00万元，公司注册资本增加至1,377.00万元，
57
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本次增资后出资情况如下：郑有水出资1,239.20万元,出资比例为90%，郑会杰出资137.80万元，出资比例为10%。本次增资
业经深圳正风利富会计师事务所于2002年7月30日出具深正验字【2002】第253号《验资报告》验证。2002年8月5日，本次增
资的工商变更登记手续办理完毕。
2003年8月5日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以机器设备增资2,423.00万元，公司注册资本增加至3,800.00
万元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资3419.90万元，出资比例为90.00%，郑会杰出资380.10万元，出资比例为10.00%。
本次增资业经深圳市正风利富会计师事务所于2003年7月31日出具深正验字【2003】第B123号《验资报告》验证。2003年8
月12日，本次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2005 年 9 月 10 日 ， 通 过 股 东 会 决 议 ， 股 东 郑 有 水 及 郑 会 杰 以 货 币 资 金 增 资 10,516,786.24 元 及 资 本 公 积 转 增
1,483,213.76元，公司注册资本增加至5,000.00万元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资4,500.00万元，出资比例为
90.00%，郑会杰出资500.00万元，出资比例为10.00%。本次增资业经深圳联创立信会计师事务所于2005年9月20日出具深联
创立信验字【2005】第056号《验资报告》验证，并于2012年8月6日由亚太（集团）会计师事务所有限公司出具亚会验字【2012】
027号《2005年度新增注册资本的验资复核报告》验证。2012年9月19日，金龙羽有限完成了本次出资方式变更的工商备案，
取得了深圳市市场监督管理局核发的编号为【2012】第4522976号《备案通知书》。
2006年3月26日，通过股东会决议，“深圳市金龙羽电缆实业发展有限公司”更名为“深圳市金龙羽集团有限公司”。
2006年4月2日，本次名称变更的工商变更登记手续办理完毕。
2006年10月13日，通过股东会决议，“深圳市金龙羽集团有限公司”更名为“金龙羽集团有限公司”，股东郑有水及郑
会杰以货币资金增资8,000.00万元，公司注册资本增加至1.3亿元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资11,700.00万元，
出资比例为90.00%，郑会杰出资1,300.00万元，出资比例为10.00%。本次增资业经深圳万达会计师事务所于2006年12月28
日出具深万达验字【2006】第041号《验资报告》验证。2007年1月31日，金龙羽有限完成了本次增资的工商变更登记，取得
了深圳市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
2007年5月18日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资11,420.00万元和资本公积转增580.00万元，
公司注册资本增加至2.5亿元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资22,500.10万元，出资比例为90.00%，郑会杰出资
2,499.90万元，出资比例为10.00%。本次增资业经深圳万达会计师事务所于2007年5月29日出具深万达验字【2007】9号《验
资报告》验证。2007年6月1日，本次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2007年7月5日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资5,000.00万元，公司注册资本增加至3亿元。
本次增资后出资情况如下：郑有水出资27,000.00万元，出资比例为90.00%，郑会杰出资3,000.00万元，出资比例为10.00%。
本次增资业经深圳建纬会计师事务所于2007年7月25日出具建纬验资报字【2007】45号《验资报告》验证。2007年7月31日，
金龙羽有限取得了深圳市工商行政管理局核发的注册号为440301102735459的《企业法人营业执照》。
2012年2月17日，通过股东会决议，股东郑有水将其持有公司的600.00万出资额转让给郑会杰；将其持有公司的
3,000.00万出资额转让给郑凤兰；将其持有公司的3,000.00万元出资额转让给郑会伟，公司注册资本不变，股东出资结构为：
郑有水出资20,400.00万元，出资比例为68.00%,郑会杰出资3,600.00万元，出资比例为12.00%，郑凤兰出资3,000.00万元，
出资比例为10.00%，郑会伟出资3,000.00万元，出资比例为10.00%。2012年3月5日，本次股权转让的工商变更登记手续办理
完毕。
2012年9月17日，通过股东会决议，股东郑有水将其持有公司的300.00万元出资额转让给深圳市至千里投资有限公司，
公司注册资本不变，股东出资结构为：郑有水出资20,100.00万元，出资比例为67.00%，郑会杰出资3,600.00万元，出资比
例为12.00%，郑凤兰出资3,000.00万元，出资比例为10.00%，郑会伟出资3,000.00万元，出资比例为10.00%，深圳市至千里
投资有限公司出资300.00万元，出资比例为1.00%。2012年10月9日，本次股权转让的工商变更登记手续办理完毕。
2013年3月，股东郑会伟持有10%的股权由郑美银继承，公司注册资本不变，股东出资结构为：郑有水出资20,100.00
万元，出资比例为67.00%，郑会杰出资3,600.00万元，出资比例为12.00%，郑凤兰出资3,000.00万元，出资比例为10.00%，
郑美银出资3,000.00万元，出资比例为10.00%，深圳市至千里投资有限公司出资300.00万元，出资比例为1.00%。2013年3
月20日，本次股权变更的工商变更登记手续办理完毕。
2013年6月20日，通过股东会决议，股东郑有水以货币资金增资7,000.00万元，其中4,500.00万元增加注册资本，
2,500.00万元计入资本公积，公司注册资本增加至34,500.00万元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资24,600.00万元，
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金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
出资比例为71.30%,郑会杰出资3,600.00万元，出资比例为10.43%，郑凤兰出资3,000.00万元，出资比例为8.70%，郑美银出
资3,000.00万元，出资比例为8.70%，深圳市至千里投资有限公司出资300.00万元，出资比例为0.87%。本次增资业经亚太（集
团）会计师事务所有限公司于2013年7月26日出具亚会验字【2013】029号《验资报告》验证。2013年8月13日，本次增资的
工商变更登记手续办理完毕。
2013年10月，股东深圳市至千里投资有限公司将其持有公司的300.00万元出资额转让给黄丕勇，公司注册资本不变，
股东出资结构为：郑有水出资24,600.00万元，出资比例为71.30%，郑会杰出资3,600.00万元，出资比例为10.43%，郑凤兰
出资3,000.00万元，出资比例为8.70%，郑美银出资3,000.00万元，出资比例为8.70%，黄丕勇出资300.00万元，出资比例为
0.87%。2013年12月24日，本次股权转让的工商变更登记手续办理完毕。
2014年9月，通过股东会决议，金龙羽有限整体变更为股份有限公司，名称变更为“金龙羽集团股份有限公司”。2014
年9月15日，本公司全体股东通过发起人协议及章程，变更前后各股东持股比例不变，并于2014年11月17日取得了深圳市市
场监督管理局核发的《企业法人营业执照》。变更完成后，本公司注册资本变更为34,500.00万元，由全体股东以金龙羽有限
截至2014年4月30日止经审计的净资产人民币587,436,409.42元，扣减拟分配的未分配利润的6,000.00万元，按1：0.654107
的比例折合股本34,500.00万元，净资产大于股本部分182,436,409.42元转入资本公积。股东出资业经亚太（集团）会计师
事务所（特殊普通合伙）于2014年10月28日出具亚会B验字【2014】058号《验资报告》验证。
2017年5月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准金龙羽集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
〔2017〕654号），公司获准向社会公开发售人民币普通股（A股）8,000万股，每股面值人民币1元，公司于2017年6月15日成
功发行8,000万股，并于2017年7月17日在深圳证券交易所上市交易，本次发行后的公司股本总额为人民币42,500万元。本次
增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年6月19日出具亚会A验字（2017）0006号《验资报告》验证。
2018年9月，根据公司第一次临时股东大会审议通过的《关于<金龙羽集团股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要的议案》，公司向48名员工授予限制性股票790万股。授予日为：2018年9月6日；授予价格为：6.27元/股。本
次限制性股票授予后公司股本总额为43,290万元。本次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年9月6
日出具亚会A验字（2018）0010号《验资报告》验证。
公司统一社会信用代码：91440300192425168B
公司组织架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、采购部、生产部、总工办、综合部、财务
部、内审部等部门，拥有惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司、惠州市金龙羽超高压电缆有限公司、深圳鹏能金龙羽电力有
限公司、深圳市金龙羽电子商务有限公司、深圳市金龙羽国际贸易有限公司、香港金龙羽国际有限公司六家子公司。
公司经营范围
一般经营项目：国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；兴办实业（具体项目
另行申报），经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
许可经营项目：生产电线电缆、PVC管材；普通货运；电线电缆的检测和技术咨询。
公司注册地及总部地址
深圳市龙岗区吉华街道吉华路288号金龙羽工业园
公司业务性质和主要经营活动
公司所处行业为输配电制造业；提供的主要产品为普通电线、特种电线、普通电缆、特种电缆等。
财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注经本公司董事会会议于2021年8月25日批准。
本年度纳入合并财务报表范围的主体共6户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
惠州市金龙羽电缆实业发展有限公 全资子公司 100.00 100.00
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金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
惠州市金龙羽超高压电缆有限公司 全资子公司 100.00 100.00
深圳鹏能金龙羽电力有限公司 全资子公司 100.00 100.00
深圳市金龙羽电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
深圳市金龙羽国际贸易有限公司 全资子公司 100.00 100.00
香港金龙羽国际有限公司 全资子公司 100.00 100.00
与上年相同，没有变化，具体见本附注“九 、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假
设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
不适用
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及公司财务状况
以及2021年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
60
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）一揽子交易的判断标准
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额
调整资本公积（股/资本溢价），资本公积（股/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公
允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值
准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》 财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于
“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除了
按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收
益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之
和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额
计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益除了按照权益法
核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日当期投资收益。
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金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在编制合并财务报表时，
本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合
并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流
量表，且不调整合并财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至处置
日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。
子公司的股东（所有者）权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独
列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东（所有者）权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归
属于母公司股东（所有者）权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与
支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时除了
在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后
续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子
交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
62
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方
时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对
于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将
该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将
部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动
计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收
益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益
中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
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金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。
（5）金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入
方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止
确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除
此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可观察输入值。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变
动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本
部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
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本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值
准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的
实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）
的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未
来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整
个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估
信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确
认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收票据外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 本组合以票据逾期天数作为信用风险特征
2）应收账款及合同资产
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1 本组合以账龄作为信用风险特征
组合2 本组合以应收合并范围内公司款项作为信用风险特征
3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信
用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1 本组合以账龄作为信用风险特征
组合2 本组合以应收合并范围内公司款项作为信用风险特征
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11、应收票据
详见报表附注五、10.金融工具。
12、应收账款
详见报表附注五、10.金融工具。
13、应收款项融资
详见报表附注五、10.金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见报表附注五、10.金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在
确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。本公司通
常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提
存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的
存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金
额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。
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16、合同资产
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，
根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其
他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
详见报表附注五、10.金融工具
17、合同成本
不适用
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具
有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的
可能性极小。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算。
（1）投资成本确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担
债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本（资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢价
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不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资
因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股
权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂
不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
权益法核算的长期股权投资
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上
确认投资损益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
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长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述
相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的
账面价值，同时确认投资收益。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该
项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益
法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（3）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发
生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，本公
司按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计
提减值准备。具体的计提资产减值的方法见附注5、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-40 年 5% 2.38%-4.75%
机器设备 年限平均法 5 年-10 年 5% 9.50%-19.00%
运输设备 年限平均法 5 年-10 年 5% 9.50%-19.00%
研发设备 年限平均法 5 年-10 年 5% 9.50%-19.00%
办公设备及其他 年限平均法 5年 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应
予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注5、31。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生
产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各
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部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本
化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常
中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、财务软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使
用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 40-50 直线法
财务及办公软件 5 直线法
商标 10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先
估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损
益。
无形资产计提资产减值方法见附注5.31
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（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、
按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用
发生时按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计
入当期损益。本公司长期待摊费用为装修费用，该类费用在3年内平均摊销。
33、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划主要为设定提存计划。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将
根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠
计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
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成本或费用和相应的负债。
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具
的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务
的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，公司按照履约进度，在一段时间内
确认收入：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建的商
品；3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。否则，公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出
法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度/投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
（2）可变对价
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格
不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，公司重新估计应计入交
易价格的可变对价金额。
（3）重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额
在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，公司将该应付对价冲减交
易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
（5）交易价格分配至各单项履约义务
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合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约
义务相关的，公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。
单独售价，是指公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，公司综合考虑能够合理取得的全
部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
（6）主要责任人/代理人
公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时公司的身份是主要责任人
还是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认
收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除
应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（7）合同变更
公司与客户之间的商品销售合同发生合同变更时：
1）如果合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售价的，公司将该合同
变更作为一份单独的合同进行会计处理；
2）如果合同变更不属于上述第1）种情形，且在合同变更日已转让的商品与未转让的商品之间可明确区分的，公司将
其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
3） 如果合同变更不属于上述第1）种情形，且在合同变更日已转让的商品与未转让的商品之间不可明确区分，公司
将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（8）收入确认的具体方法
公司的收入主要来源于商品的销售。
公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制
权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品
实物资产的转移、客户接受该商品。
公司主要销售产品为电线电缆，属于在某一时点履约合同，产品收入确认需满足以下条件：
国内销售：以产品发运并取得客户确认后作为客户取得控制权的时点并确认销售收入；
国外销售：以产品发运、办理完毕出口清关手续并取得报关单时确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减
相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的
政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相
关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所
得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新
资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相
关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
2)租赁负债
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在租赁开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为
折现率，无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资
费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的
现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调
减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新
资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相
关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
2)租赁负债
在租赁开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为
折现率，无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资
费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的
现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调
减的，将剩余金额计入当期损益。
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（2）公司作为出租人
在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认
利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关系、风险管理目标和套期策略。
其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归
属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本公司预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本公司会
持续地对该等套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合上述运用套期会计的条
件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本公司下述的政
策核算。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部分的公允价值变动风险的套期，
其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险
所产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失
计入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对其账面价值所产生的调整金额
在其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。摊销
可以在调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后续变动，应确认为一项资产或
负债，相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本公司撤销套期关系的指定，
本公司将终止使用公允价值套期会计。
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的
安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安
全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司按照机械制造行业标准以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
（5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
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这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示
如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应
收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，
以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
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金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据中华人民共和国财政部于 2018
年 12 月修订发布的《企业会计准则第
21 号——租赁》（以下统称“新租赁准
则”），要求在境内外同时上市的企业以
及在境外上市并采用国际财务报告准
经公司 2021 年 3 月 15 日召开的第
则或企业会计准则编制财务报表的企
三届董事会第二次（定期）会议、第三
业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其
届监事会第二次会议审议通过
他执行企业会计准则的企业自 2021
年 1 月 1 日起施行。根据新租赁准则
的要求，公司决定自 2021 年 1 月 1
日起执行新租赁准则，对原采用的相关
会计政策进行相应变更。
本公司自2021年1月1日起执行财政部修订印发的《企业会计准则第21号——租赁》（财会【2018】35号）。本公司于2021
年3月15日召开第三届董事会第二次（定期）会议、第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。根
据新租赁准则及其衔接规定，本公司自2021年1月1日起对所有租入资产（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产
和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用，不调整可比期间信息。
对于公司首次执行日前已存在的租赁合同，剩余租赁期限超过1年的，承租人在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次
执行日承租人增量借款利率折现的现值确认租赁负债，并根据每项租赁的使用权资产与租赁负债相等的金额，根据预付租金
进行必要调整。对于剩余租赁期限较短，不超过12个月的经营租赁，本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债。
本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。
本公司采用2021年1月1日的增量借款利率来对租赁负债进行折现。本公司于2021年1月1日确认使用权资产280.37万元，
租赁负债280.37万元。具体受影响的财务报表项目列示如下：
影响金额
报表项目 合并报表（单位：元） 母公司（单位：元）
使用权资产 2,803,706.48 2,803,706.48
租赁负债 2,803,706.48 2,803,706.48
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
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金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 476,993,534.42 476,993,534.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 59,192,860.00 59,192,860.00
衍生金融资产
应收票据 184,949,344.55 184,949,344.55
应收账款 779,708,402.47 779,708,402.47
应收款项融资
预付款项 8,486,881.08 8,486,881.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,573,278.18 9,573,278.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 614,816,171.12 614,816,171.12
合同资产 83,654,941.16 83,654,941.16
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 923,403.72 923,403.72
流动资产合计 2,218,298,816.70 2,218,298,816.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,199,748.98 1,199,748.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
81
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资性房地产
固定资产 282,345,787.62 282,345,787.62
在建工程 75,034,860.58 75,034,860.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,803,706.48 2,803,706.48
无形资产 49,838,008.66 49,838,008.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 387,268.99 387,268.99
递延所得税资产 35,490,680.29 35,490,680.29
其他非流动资产 6,145,094.94 6,145,094.94
非流动资产合计 450,441,450.06 453,245,156.54 2,803,706.48
资产总计 2,668,740,266.76 2,671,543,973.24 2,803,706.48
流动负债：
短期借款 506,029,663.30 506,029,663.30
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 59,109,470.48 59,109,470.48
预收款项
合同负债 64,657,904.90 64,657,904.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 27,218,751.51 27,218,751.51
应交税费 31,621,879.78 31,621,879.78
其他应付款 355,862.29 355,862.29
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
82
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 15,413,988.70 15,413,988.70
流动负债合计 704,407,520.96 704,407,520.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,803,706.48 2,803,706.48
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 17,173,606.88 17,173,606.88
其他非流动负债
非流动负债合计 17,173,606.88 19,977,313.36 2,803,706.48
负债合计 721,581,127.84 724,384,834.32 2,803,706.48
所有者权益：
股本 432,900,000.00 432,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 623,319,409.41 623,319,409.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备 23,837,396.05 23,837,396.05
盈余公积 72,992,830.37 72,992,830.37
一般风险准备
未分配利润 794,109,503.09 794,109,503.09
归属于母公司所有者权益
1,947,159,138.92 1,947,159,138.92
合计
83
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少数股东权益
所有者权益合计 1,947,159,138.92 1,947,159,138.92
负债和所有者权益总计 2,668,740,266.76 2,671,543,973.24 2,803,706.48
调整情况说明
公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称租赁准则)。根据相关新旧准则
衔接规定，采用简化的追溯调整法，不调整可比期间信息。且对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租
赁付款额按首次执行日增量借款利率折现的现值计量租赁负债和使用权资产。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 415,559,143.92 415,559,143.92
交易性金融资产 59,192,860.00 59,192,860.00
衍生金融资产
应收票据 183,477,744.55 183,477,744.55
应收账款 743,583,093.91 743,583,093.91
应收款项融资
预付款项 2,163,887.47 2,163,887.47
其他应收款 4,683,638.92 4,683,638.92
其中：应收利息
应收股利
存货 454,429,536.26 454,429,536.26
合同资产 82,175,285.76 82,175,285.76
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,945,265,190.79 1,945,265,190.79
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 503,395,625.25 503,395,625.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
84
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资性房地产
固定资产 43,316,853.71 43,316,853.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,803,706.48 2,803,706.48
无形资产 18,033,560.73 18,033,560.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 101,400.62 101,400.62
递延所得税资产 29,253,042.41 29,253,042.41
其他非流动资产 460,800.00 460,800.00
非流动资产合计 594,561,282.72 597,364,989.20 2,803,706.48
资产总计 2,539,826,473.51 2,542,630,179.99 2,803,706.48
流动负债：
短期借款 307,693,724.34 307,693,724.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 200,000,000.00 200,000,000.00
应付账款 475,006,675.71 475,006,675.71
预收款项
合同负债 62,433,808.63 62,433,808.63
应付职工薪酬 15,022,886.96 15,022,886.96
应交税费 13,804,630.46 13,804,630.46
其他应付款 21,256.00 21,256.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 15,138,107.42 15,138,107.42
流动负债合计 1,089,121,089.52 1,089,121,089.52
非流动负债：
长期借款
85
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,803,706.48 2,803,706.48
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,803,706.48 2,803,706.48
负债合计 1,089,121,089.52 1,091,924,796.00 2,803,706.48
所有者权益：
股本 432,900,000.00 432,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 623,319,409.41 623,319,409.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备 23,837,396.05 23,837,396.05
盈余公积 72,992,830.37 72,992,830.37
未分配利润 297,655,748.16 297,655,748.16
所有者权益合计 1,450,705,383.99 1,450,705,383.99
负债和所有者权益总计 2,539,826,473.51 2,542,630,179.99 2,803,706.48
调整情况说明
公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称租赁准则)。根据相关新旧准则
衔接规定，采用简化的追溯调整法，不调整可比期间信息。且对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租
赁付款额按首次执行日增量借款利率折现的现值计量租赁负债和使用权资产。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
出口货物享受“免、抵、退”税收政策，2021年度退税率13%；裸铜线退税率为0%。
根据财政部税务总局公告2021年第12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》子
公司深圳市金龙羽电子商务有限公司、子公司深圳市金龙羽国际贸易有限公司、子公司深圳鹏能金龙羽电力有限公司2021
年半年度为小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得
税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司、惠州市金龙羽超高压电缆有限公司的城市维护建设税适用税率为5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 66,771.18 102,034.89
银行存款 74,225,464.22 408,387,465.08
其他货币资金 16,824,957.43 68,504,034.45
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金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 91,117,192.83 476,993,534.42
其他说明
其他货币资金为信用证保证金存款为871.38元，套期工具保证金为9,225,798.61元，保函保证金为7,185,049.40元，支
付宝余额为225,057.15元,京东钱包余额为188,180.89元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
4,283,400.00 59,192,860.00
益的金融资产
其中：
套期工具-期货合约 4,283,400.00 9,192,860.00
结构性存款 50,000,000.00
其中：
合计 4,283,400.00 59,192,860.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 100,677,490.05 89,664,553.72
商业承兑票据 112,677,767.01 95,801,297.32
减：坏账准备 -704,110.47 -516,506.49
合计 212,651,146.59 184,949,344.55
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
213,35 212,65 185,46 184,94
按组合计提坏账 100.00 704,11 100.00 516,506.
5,257.0 0.33% 1,146.5 5,851.0 0.28% 9,344.5
准备的应收票据 % 0.47 % 49
6 9 4 5
其中：
100,67 100,67
承兑人为信用风 47.19 89,664, 89,664,
7,490.0 7,490.0 48.35%
险较小的银行 % 553.72 553.72
5 5
按逾期天数组合 112,67
52.81 704,11 111,973 95,801, 516,506. 95,284,
计提坏账准备的 7,767.0 0.62% 51.65% 0.54%
% 0.47 ,656.54 297.32 49 790.83
应收票据 1
213,35 212,65 185,46 184,94
100.00 704,11 100.00 516,506.
合计 5,257.0 0.33% 1,146.5 5,851.0 0.28% 9,344.5
% 0.47 % 49
6 9 4 5
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：按逾期天数组合计提坏账准备的应收票据
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期 110,550,619.56 552,753.10 0.50%
逾期 1-90 天 2,027,147.45 101,357.37 5.00%
逾期 91-180 天 20.00%
逾期 181-360 天 100,000.00 100,000.00 50.00%
逾期 360 天以上 100.00%
合计 112,677,767.01 704,110.47 --
确定该组合依据的说明：
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收票据外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 本组合以票据逾期天数作为信用风险特征
按组合计提坏账准备：
89
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
516,506.49 187,603.98 704,110.47
账准备
合计 516,506.49 187,603.98 704,110.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 52,129,947.48
合计 52,129,947.48
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 83,814.64
合计 83,814.64
其他说明
90
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 5,796,0 5,796,0 100.00 5,796,0 5,796,0 100.00
0.50% 0.00 0.69% 0.00
准备的应收账款 24.59 24.59 % 24.59 24.59 %
其中：
1,158,1 1,098,0 833,87
按组合计提坏账 99.50 60,105, 54,170, 779,708,
36,975. 5.19% 31,135. 9,170.7 99.31% 6.50%
准备的应收账款 % 840.18 768.23 402.47
52 34 0
其中：
按账龄组合计提 1,158,1 1,098,0 833,87
99.50 60,105, 54,170, 779,708,
坏账准备的应收 36,975. 5.19% 31,135. 9,170.7 99.31% 6.50%
% 840.18 768.23 402.47
账款 52 34 0
1,163,9 1,098,0 839,67
100.00 65,901, 100.00 59,966, 779,708,
合计 33,000. 5.66% 31,135. 5,195.2 7.14%
% 864.77 % 792.82 402.47
11 34 9
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏省华建建设股份
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司深圳分公司
惠州市美和建设工程 212,475.74 212,475.74 100.00% 预计无法收回
91
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司
惠州市金羽环保科技
2,642,714.46 2,642,714.46 100.00% 预计无法收回
有限公司
吴川市华仕劳动服务
626,966.79 626,966.79 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳市大金电力技术
125,500.00 125,500.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
开平住宅建筑工程集
1,188,367.60 1,188,367.60 100.00% 预计无法收回
团有限公司
合计 5,796,024.59 5,796,024.59 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,158,136,975.52 60,105,840.18 5.19%
合计 1,158,136,975.52 60,105,840.18 --
确定该组合依据的说明：
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1 本组合以账龄作为信用风险特征
组合2 本组合以应收合并范围内公司款项作为信用风险特征
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
92
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 943,652,495.30
1-6 个月 767,458,079.13
7-12 个月 176,194,416.17
1至2年 150,719,900.36
2至3年 31,260,195.92
3 年以上 38,300,408.53
3至4年 7,101,983.04
4至5年 14,768,668.41
5 年以上 16,429,757.08
合计 1,163,933,000.11
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 59,966,792.82 5,935,071.95 65,901,864.77
合计 59,966,792.82 5,935,071.95 65,901,864.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
93
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳市比亚迪供应链
58,602,102.24 5.03% 489,224.13
管理有限公司
中建三局第一建设工
44,574,684.16 3.83% 1,163,961.87
程有限责任公司
中建二局第一建筑工
32,308,160.38 2.78% 2,398,817.01
程有限公司
中建三局集团有限公
29,551,855.27 2.54% 2,043,486.36
司
中国建筑第二工程局
29,331,916.83 2.52% 2,843,696.91
有限公司
合计 194,368,718.88 16.70%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,370,479.03 99.95% 8,324,406.70 98.09%
1至2年 4,320.00 0.05% 162,474.38 1.91%
合计 8,374,799.03 -- 8,486,881.08 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
94
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
（%）
深圳市指点文化传播有限公司 2,383,726.43 28.46
东莞市中亚电缆有限公司 1,552,749.05 18.54
浙江明日控股集团股份有限公司 913,635.14 10.91
万马（浙江）高压材料有限公司 887,040.00 10.59
惠州市博昊建筑工程有限公司 600,000.00 7.16
合计 6,337,150.62 75.67
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 106,494,946.08 9,573,278.18
合计 106,494,946.08 9,573,278.18
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
95
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 9,887,000.00 7,339,200.00
其他 2,635,264.97 2,105,746.14
履约保证金 100,353,773.58 1,554,716.99
减：坏账准备 -6,381,092.47 -1,426,384.95
合计 106,494,946.08 9,573,278.18
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,389,949.95 36,435.00 1,426,384.95
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 4,954,707.52 4,954,707.52
96
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 6 月 30 日余额 6,344,657.47 36,435.00 6,381,092.47
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 110,887,689.52
1至2年 370,960.03
2至3年 579,000.00
3 年以上 1,001,954.00
3至4年 263,360.00
4至5年 561,594.00
5 年以上 177,000.00
合计 112,839,603.55
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,426,384.95 4,954,707.52 6,381,092.47
合计 1,426,384.95 4,954,707.52 6,381,092.47
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
97
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
南方电网物资有
投标保证金 4,300,000.00 1 年以内 3.81% 215,000.00
限公司
中铁十四局集团
电气化工程有限 投标保证金 800,000.00 1 年以内 0.71% 40,000.00
公司
中建三局集团有
投标保证金 500,000.00 4-5 年 0.44% 250,000.00
限公司
深圳市地铁集团
有限公司建设总 投标保证金 500,000.00 1 年以内 0.44% 25,000.00
部
深圳恒大材料设
履约保证金 100,000,000.00 1 年以内 88.59% 5,000,000.00
备有限公司
合计 -- 106,100,000.00 -- 94.00% 5,530,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
98
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 41,659,152.89 41,659,152.89 30,188,281.60 30,188,281.60
在产品 170,089,534.86 170,089,534.86 68,558,967.73 68,558,967.73
库存商品 757,094,668.40 11,457,466.27 745,637,202.13 512,336,085.39 1,973,778.23 510,362,307.16
周转材料 6,912,799.43 6,912,799.43 5,626,090.95 5,626,090.95
委托加工物资 667,729.22 667,729.22 80,523.68 80,523.68
合计 976,423,884.80 11,457,466.27 964,966,418.53 616,789,949.35 1,973,778.23 614,816,171.12
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,973,778.23 9,483,688.04 11,457,466.27
合计 1,973,778.23 9,483,688.04 11,457,466.27
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
103,234,435. 83,911,219.1 99,151,386.4 15,496,445.2
按组合计提减值准备 19,323,216.34 83,654,941.16
48 4 5 9
103,234,435. 83,911,219.1 99,151,386.4 15,496,445.2
合计 19,323,216.34 83,654,941.16
48 4 5 9
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
99
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项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提减值准备 3,826,771.05
合计 3,826,771.05 --
其他说明：
组合计提项目：产品质保金
账龄 期末余额
合同资产 减值准备 计提比例%
1-6个月 8,958,634.68 44,793.17 0.5
7-12个月 19,865,945.76 993,297.29 5
1至2年 25,836,373.46 2,583,637.34 10
2至3年 42,926,261.23 12,877,878.37 30
3至4年 5,312,975.26 2,656,487.63 50
4至5年 334,245.09 167,122.54 50
5年以上 100
合计 103,234,435.48 19,323,216.34 18.72
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
100
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
待认证/待抵扣进项税 31,030,294.79 290,359.81
应收出口退税 140,096.89 627,019.35
预缴税费 6,024.56
合计 31,170,391.68 923,403.72
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
101
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余 减值准
被投资
额(账 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 额(账 备期末
单位 其他
面价 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 面价 余额
102
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值) 的投资 调整 股利或 值)
损益 利润
一、合营企业
广东湾
缆科教
1,199,7 1,199,6
投资有 101.31
48.98 47.67
限公司
1,199,7 1,199,6
小计 101.31
48.98 47.67
二、联营企业
1,199,7 1,199,6
合计 101.31
48.98 47.67
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
103
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 315,784,950.44 282,345,787.62
合计 315,784,950.44 282,345,787.62
（1）固定资产情况
单位：元
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 研发设备 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 235,889,556.86 316,249,407.79 14,764,444.30 9,328,392.89 11,248,346.45 587,480,148.29
2.本期增加
39,921,601.73 2,924,641.12 2,005,575.24 1,965,065.18 46,816,883.27
金额
（1）购置 1,378,096.00 1,611,238.95 290,728.90 3,280,063.85
（2）在建
39,921,601.73 1,546,545.12 394,336.29 1,674,336.28 43,536,819.42
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
3,474,221.62 161,684.54 28,817.28 51,646.20 3,716,369.64
金额
（1）处置
3,474,221.62 161,684.54 28,817.28 51,646.20 3,716,369.64
或报废
4.期末余额 275,811,158.59 315,699,827.29 14,602,759.76 11,305,150.85 13,161,765.43 630,580,661.92
二、累计折旧
104
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.期初余额 82,074,017.10 199,401,120.68 11,974,480.91 6,148,490.72 5,536,251.26 305,134,360.67
2.本期增加
4,323,129.04 6,209,301.99 403,083.03 227,121.67 873,562.23 12,036,197.96
金额
（1）计提 4,323,129.04 6,209,301.99 403,083.03 227,121.67 873,562.23 12,036,197.96
3.本期减少
2,173,883.67 153,600.30 27,376.42 19,986.76 2,374,847.15
金额
（1）处置
2,173,883.67 153,600.30 27,376.42 19,986.76 2,374,847.15
或报废
4.期末余额 86,397,146.14 203,436,539.00 12,223,963.64 6,348,235.97 6,389,826.73 314,795,711.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
189,414,012.45 112,263,288.29 2,378,796.12 4,956,914.88 6,771,938.70 315,784,950.44
价值
2.期初账面
153,815,539.76 116,848,287.11 2,789,963.39 3,179,902.17 5,712,095.19 282,345,787.62
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 64,104,319.46 60,899,103.47 3,205,215.99
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
105
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
电线车间 23,571,150.72 正在办理中
五矿哈斯塔特 12 套商品房 9,690,422.88 正在办理中
新宿舍楼 21,177,232.07 正在办理中
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 50,446,522.13 75,034,860.58
合计 50,446,522.13 75,034,860.58
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公楼装修工
9,333,782.36 9,333,782.36 7,929,488.02 7,929,488.02
程
新建宿舍楼工
0.00 0.00 18,579,355.95 18,579,355.95
程
设备 24,937,223.55 24,937,223.55 19,634,995.91 19,634,995.91
检测中心工程 7,900,094.02 7,900,094.02 7,674,037.43 7,674,037.43
卸货台、堆货
台、停车棚工 0.00 0.00 14,368,702.98 14,368,702.98
程
公寓装修 1,180,125.36 1,180,125.36 629,666.64 629,666.64
106
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
新饭堂装修 395,861.76 395,861.76 737,249.92 737,249.92
展厅装修 2,969,936.40 2,969,936.40 2,969,936.40 2,969,936.40
智能化弱电工
3,489,111.45 3,489,111.45 2,511,427.33 2,511,427.33
程
临时木工房汽
11,866.26 11,866.26
车维修车间
试验室 228,520.97 228,520.97
合计 50,446,522.13 50,446,522.13 75,034,860.58 75,034,860.58
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
新建
35,000 18,579 21,177
宿舍 2,597, 已完
,000.0 ,355.9 ,232.0 0.00 其他
楼工 876.12 工
0 5 7
程
19,634 24,937
9,498, 4,195, 建设
设备 ,995.9 ,223.5 其他
100.89 873.25 中
1 5
办公
楼装 7,929, 1,404, 9,333, 建设
0.00 其他
修工 488.02 294.34 782.36 中
程
检测
7,674, 226,05 7,900, 建设
中心 0.00 其他
037.43 6.59 094.02 中
工程
卸货
台、堆 14,368 16,718
2,349, 已完
货台、 ,702.9 ,543.3 0.00 其他
840.41 工
停车 8 9
棚
公寓 2,000, 629,66 550,45 1,180, 建设
0.00 其他
装修 000.00 6.64 8.72 125.36 中
新饭 1,360, 737,24 1,069, 1,410, 395,86 建设 其他
107
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
堂装 000.00 9.92 129.08 517.24 1.76 中
修
展厅 3,500, 2,969, 2,969, 建设
0.00 0.00 其他
装修 000.00 936.40 936.40 中
智能
化弱 2,800, 2,511, 977,68 3,489, 建设
0.00 其他
电工 000.00 427.33 4.12 111.45 中
程
临时
木工
房汽 11,866 11,866 建设
0.00 其他
车维 .26 .26 中
修车
间
试验 228,52 228,52 建设
0.00 其他
室 0.97 0.97 中
44,660 75,034 18,913 43,502 50,446
合计 ,000.0 ,860.5 ,827.5 ,165.9 0.00 ,522.1 -- -- --
0 8 0 5 3
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
108
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值： 0.00
1.期初余额 2,803,706.48 2,803,706.48
4.期末余额 2,803,706.48 2,803,706.48
二、累计折旧
2.本期增加金额 517,200.47 517,200.47
（1）计提 517,200.47 517,200.47
4.期末余额 517,200.47 517,200.47
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 2,286,506.01 2,286,506.01
2.期初账面价值 2,803,706.48 2,803,706.48
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
财务及办公软
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 合计
件
一、账面原值
1.期初余
72,360,317.88 500,000.00 1,266,308.43 74,126,626.31
额
2.本期增
加金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
109
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
72,360,317.88 500,000.00 1,266,308.43 74,126,626.31
额
二、累计摊销
1.期初余
22,937,091.42 500,000.00 851,526.23 24,288,617.65
额
2.本期增
874,931.40 106,537.98 981,469.38
加金额
（1）计
874,931.40 106,537.98 981,469.38
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
23,812,022.82 500,000.00 958,064.21 25,270,087.03
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
110
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账
48,548,295.06 308,244.22 48,856,539.28
面价值
2.期初账
49,423,226.46 414,782.20 49,838,008.66
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
111
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
食堂装修 101,400.62 101,400.62
车间改造 285,868.37 171,521.04 114,347.33
合计 387,268.99 272,921.66 114,347.33
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 103,767,750.32 23,178,451.23 79,379,907.78 17,245,086.72
内部交易未实现利润 25,787,651.76 6,446,912.94 40,270,641.91 10,067,660.48
可抵扣亏损 2,519,524.82 125,976.26 2,519,524.82 125,976.26
资产折旧 16,655,997.36 4,163,999.34 16,655,997.35 4,163,999.34
套期保值亏损 24,197,427.64 6,049,356.91 5,157,572.76 1,289,393.19
费用税会差异 10,394,257.20 2,598,564.30 10,394,257.18 2,598,564.30
合计 183,322,609.10 42,563,260.98 154,377,901.80 35,490,680.29
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部交易未实现费用 51,867.46 12,966.87 51,867.48 12,966.87
112
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固定资产账面价值与
64,877,058.20 16,219,264.55 68,642,560.04 17,160,640.01
计税基础差异
合计 64,928,925.66 16,232,231.42 68,694,427.52 17,173,606.88
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 42,563,260.98 35,490,680.29
递延所得税负债 16,232,231.42 17,173,606.88
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 12,560,812.85 11,227,396.01
合计 12,560,812.85 11,227,396.01
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 4,453,970.69 预计没有足够可抵扣金额
2021 6,532,966.27 6,532,966.27 预计没有足够可抵扣金额
2022 6,027,846.58 240,459.05 预计没有足够可抵扣金额
合计 12,560,812.85 11,227,396.01 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5,719,194. 5,719,194.
预付的设备款 906,300.56 906,300.56
94 94
1,324,500. 1,324,500.
预付的工程款 425,900.00 425,900.00
00 00
合计 2,230,800. 2,230,800. 6,145,094. 6,145,094.
113
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
56 56 94 94
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 308,320,033.72 255,727,135.52
保证借款 480,000,000.00 250,000,000.00
未到期应付利息 520,916.66 302,527.78
合计 788,840,950.38 506,029,663.30
短期借款分类的说明：
1）本公司为取得中国银行股份有限公司深圳坂田支行共350,000,000.00元借款，由本公司股东郑有水、郑会杰、郑
凤兰、郑美银及子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司提供保证担保。
2）本公司为取得中国农业银行深圳龙园支行50,000,000.00元借款，由本公司股东郑有水及夫人吴玉花提供担保。
3）本公司为取得中国民生银行深圳上步支行80,000,000.00元借款，由本公司股东郑有水及夫人吴玉花提供担保。
4）本公司为取得深圳市高新投小额贷款有限公司50,000,000.00元借款，由郑有水提供保证担保，由惠州市金龙羽
电缆实业发展有限公司提供质押担保，质押物为实用新型一种线盘起吊架，专利号为ZL 2016 2 1053871.0的专利权和实
用新型一种防脱线盘起吊架，专利号为ZL 2016 2 1053872.5的专利权，并由深圳市高新投融资担保有限公司出具担保函，
郑有水为反担保保证人。
5）本公司用应收票据贴现，取得中国银行深圳坂田支行借款27,367,869.57元
6）本公司用应收票据贴现，取得招商银行深圳布吉支行借款24,343,087.80元
7）本公司用保理贴现，取得交通银行深圳燕南支行借款1,994,711.12元。
8）本公司的全资子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司用应收票据贴现，取得中国银行深圳中行坂田支行借款
68,052,238.76元；
9）本公司开立国内信用证给全资子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司，惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司
将其贴现取得宁波银行股份有限公司深圳布吉支行借款87,192,120.80元。
10）本公司开立国内信用证给全资子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司，惠州市金龙羽电缆实业发展有限公
司将其贴现取得交通银行深圳燕南支行借款49,370,005.67元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
114
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 25,400,572.01 26,505,831.41
设备款 12,094,744.01 13,203,047.80
其他 22,550,649.12 19,400,591.27
合计 60,045,965.14 59,109,470.48
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
115
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同未履约货款 72,661,135.43 64,657,904.90
合计 72,661,135.43 64,657,904.90
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,218,751.51 60,198,486.61 63,918,792.80 23,498,445.32
二、离职后福利-设定
6,469,572.12 6,469,572.12
提存计划
三、辞退福利 627,039.00 627,039.00
合计 27,218,751.51 67,295,097.73 71,015,403.92 23,498,445.32
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
12,776,413.87 47,723,626.13 52,697,193.00 7,802,847.00
和补贴
2、职工福利费 86,093.00 5,985,583.05 5,880,680.05 190,996.00
3、社会保险费 2,204,954.01 2,204,954.01
其中：医疗保险
1,935,558.82 1,935,558.82
费
工伤保险 206,957.05 206,957.05
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费
生育保险
62,438.14 62,438.14
费
4、住房公积金 2,190,332.15 2,190,332.15
5、工会经费和职工教
14,356,244.64 2,039,264.27 890,906.59 15,504,602.32
育经费
其他短期薪酬 54,727.00 54,727.00
合计 27,218,751.51 60,198,486.61 63,918,792.80 23,498,445.32
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,345,789.33 6,345,789.33
2、失业保险费 123,782.79 123,782.79
合计 6,469,572.12 6,469,572.12
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,679,175.33 9,752,802.33
企业所得税 15,038,685.13 20,277,051.00
个人所得税 101,642.65 91,064.62
城市维护建设税 138,583.06 621,800.91
房产税 334,742.92
教育费附加及地方教育费附加 122,330.95 498,408.72
其他 580,161.17 380,752.20
合计 17,995,321.21 31,621,879.78
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 129,870,000.00
117
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其他应付款 496,961.14 355,862.29
合计 130,366,961.14 355,862.29
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 129,870,000.00
合计 129,870,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 496,961.14 355,862.29
合计 496,961.14 355,862.29
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 175,383.84
合计 175,383.84
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
被套项目公允价值变动 17,956,677.63 7,041,172.74
待转销项税额 9,432,819.88 8,372,815.96
合计 27,389,497.51 15,413,988.70
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
营销中心办公室 2,170,623.13 2,803,706.48
合计 2,170,623.13 2,803,706.48
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
121
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本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
432,900,000. 432,900,000.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 601,448,009.42 601,448,009.42
其他资本公积 21,871,399.99 21,871,399.99
合计 623,319,409.41 623,319,409.41
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 23,837,396.05 2,518,679.52 436,609.50 25,919,466.07
合计 23,837,396.05 2,518,679.52 436,609.50 25,919,466.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 72,992,830.37 72,992,830.37
合计 72,992,830.37 72,992,830.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 794,109,503.09 738,559,485.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,649,758.38
调整后期初未分配利润 794,109,503.09 735,909,727.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 105,735,500.16 191,927,815.34
减：提取法定盈余公积 3,858,039.63
应付普通股股利 129,870,000.00 129,870,000.00
期末未分配利润 769,975,003.25 794,109,503.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,836,738,873.01 1,591,444,561.15 1,287,352,018.98 1,101,933,679.44
其他业务 898,358.77 468,217.79 2,087,338.58 1,354,837.56
合计 1,837,637,231.78 1,591,912,778.94 1,289,439,357.56 1,103,288,517.00
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
普通电线 564,199,756.18 564,199,756.18
特种电线 267,000,083.02 267,000,083.02
普通电缆 46,531,954.44 46,531,954.44
特种电缆 959,007,079.37 959,007,079.37
其他类 898,358.77 898,358.77
其中：
国内 1,820,264,321.35 1,820,264,321.35
海外 16,474,551.66 16,474,551.66
其他类 898,358.77 898,358.77
124
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
民用类 1,674,243,412.18 1,674,243,412.18
电网类 146,020,909.17 146,020,909.17
外资类 16,474,551.66 16,474,551.66
其他类 898,358.77 898,358.77
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
按收入确认时点
项目 本期发生额 上期发生额
1）在某一时点确认收入 1,837,637,231.78 1,288,973,306.36
电线电缆销售收入 1,836,738,873.01 1,287,352,018.98
材料及废品销售收入等 898,358.77 1,621,287.38
2）在某一时段确认收入 466,051.20
厂房租赁 466,051.20
合计 1,837,637,231.78 1,289,439,357.56
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,099,222.90 1,123,807.91
教育费附加 932,058.18 842,822.16
房产税 334,742.92 229,736.83
土地使用税 96,561.57 48,290.79
印花税 2,150,433.30 1,611,751.35
车船税 7,202.68 7,180.24
其他 326.97 1,098.41
125
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 4,620,548.52 3,864,687.69
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
宣传广告费 6,546,127.30 7,395,300.27
咨询服务费 22,861,082.98 15,387,319.32
职工薪酬 5,864,039.79 3,964,836.31
运输费用 10,007,241.16 9,612,971.86
业务招待费 2,033,116.51 2,245,503.33
差旅费 156,872.50 106,237.50
折旧费 932,553.92 457,551.10
办公费 454,804.49 312,586.25
汽车费用 1,454,455.65 851,685.85
其他 604,457.52 726,110.40
租金及管理费 187,485.10 674,161.51
合计 51,102,236.92 41,734,263.70
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,855,869.72 14,408,786.58
股权激励费用 2,299,425.00
折旧 2,117,144.87 1,652,350.97
摊销 981,469.38 981,469.38
业务招待费 558,527.30 889,486.00
保险费 140,722.57 179,486.00
办公费 807,001.58 538,728.91
差旅费 176,440.10 65,083.27
水电费 302,712.51 328,920.60
安全生产费 2,564,905.93 2,949,848.59
顾问费 2,284,450.94 1,960,681.01
126
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
工会经费与职工教育经费 2,039,264.27 1,888,317.35
停工损失[注] 2,129,441.14 4,827,104.29
维修费 2,639,100.25 64,325.40
其他 2,384,188.21 1,055,726.33
合计 32,981,238.77 34,089,739.68
其他说明：
[注]母公司电缆生产业务逐渐转子公司惠州市金龙羽电缆实业有限公司，确认的停工损失683,545.48元，另子公司惠州市金
龙羽超高压电缆有限公司订单减少确认停工损失1,445,895.66元。
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发领料 267,874.68 105,280.82
研发工资 1,397,314.38 1,200,366.86
折旧 318,007.05 333,040.96
检测费 538,826.46 57,436.83
其它 31,366.06 8,600.00
合计 2,553,388.63 1,704,725.47
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,063,777.82 4,720,544.46
减：利息收入 3,398,347.67 3,189,503.21
贴现利息 3,696,324.77 2,318,696.54
汇兑损益 132,989.20 -305,714.05
其他 541,394.97 1,079,930.76
合计 7,036,139.09 4,623,954.50
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
127
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政府补助 419,335.61 1,053,506.71
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -101.31
交易性金融资产在持有期间的投资收益 666,493.24 -434,195.64
合计 666,391.93 -434,195.64
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
期货套期保值工具 -545,063.71 -276,441.13
合计 -545,063.71 -276,441.13
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -4,954,707.52 -180,249.56
应收票据坏账损失 -187,603.98 -2,195,454.69
应收账款坏账损失 -5,935,071.95 -13,715,003.32
合计 -11,077,383.45 -16,090,707.57
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
128
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二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-9,483,688.04 3,095,380.15
损失
十二、合同资产减值损失 -3,826,771.05
合计 -13,310,459.09 3,095,380.15
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 169,558.15
其他收入 247,696.91 115,395.00 247,696.91
合计 247,696.91 284,953.15 247,696.91
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因承担国
家为保障
某种公用
事业或社
失业稳岗 与收益相
补助 会必要产 否 是 169,558.15
补贴 关
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
129
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对外捐赠 2,000,000.00
非流动资产毁损报废损失 36,346.22 36,346.22
其他 110,777.77 105,135.28 110,777.77
合计 147,123.99 2,105,135.28 147,123.99
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,962,751.11 24,310,892.31
递延所得税费用 -8,013,956.15 -1,819,017.06
合计 17,948,794.96 22,491,875.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 123,684,295.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,921,073.78
子公司适用不同税率的影响 -66,358.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-12,905,920.79
亏损的影响
所得税费用 17,948,794.96
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 109,097.96 1,157,663.39
130
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收回保证金及押金 6,898,861.00 8,775,000.00
利息收入 3,398,731.04 3,180,240.02
套保 24,007,892.20 1,217,264.78
其他 836,824.68 8,842,596.74
合计 35,251,406.88 23,172,764.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 203,746.85 8,049.06
支付保证金及押金 109,395,773.58 6,160,800.00
付现费用 71,413,081.82 56,249,458.59
其他支出 4,475,401.57 3,059,103.76
套保 5,970,442.22 7,535,847.04
合计 191,458,446.04 73,013,258.45
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现款 261,654,107.61 221,806,858.35
合计 261,654,107.61 221,806,858.35
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
131
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票、信用证保证金 50,000,000.00
票据贴现款 150,000,000.00 139,119,561.71
资产租赁费 515,216.00
合计 150,515,216.00 189,119,561.71
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 105,735,500.16 63,168,954.66
加：资产减值准备 24,387,842.54 12,995,327.42
固定资产折旧、油气资产折耗、
12,036,197.96 10,326,594.21
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 59,500.96
无形资产摊销 981,469.38 981,469.38
长期待摊费用摊销 272,921.66 456,282.56
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 37,644.72 11,980.02
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
545,063.71 276,441.13
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
9,025,541.78 7,645,689.02
列）
投资损失（收益以“－”号填
-666,391.93 434,195.64
列）
递延所得税资产减少（增加以
-7,072,580.70 -5,160,527.78
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 -941,375.46 3,341,510.73
132
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-360,110,181.04 -122,229,411.04
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-402,304,191.46 -162,842,178.26
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-87,996,247.20 -14,073,662.65
以“－”号填列）
其他 2,518,679.52 5,137,767.42
经营活动产生的现金流量净额 -703,490,605.40 -199,529,567.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 83,932,143.43 195,380,939.88
减：现金的期初余额 423,898,841.04 445,958,254.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -339,966,697.61 -250,577,314.47
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
133
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 83,932,143.43 423,898,841.04
其中：库存现金 66,771.18 102,034.89
可随时用于支付的银行存款 74,225,464.22 408,387,465.08
可随时用于支付的其他货币资金 9,639,908.03 15,409,341.07
三、期末现金及现金等价物余额 83,932,143.43 423,898,841.04
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 52,129,947.48 票据贴现未到期
其他货币资金 7,185,049.40 保函保证金及信用证保证金
应收账款 1,900,000.00 保理贴现未到期
合计 61,214,996.88 --
其他说明：
截至2021年6月30日，为开立7,177,402.127保函，本公司的子公司惠州市金龙羽电缆有限公司向中国银行深圳坂田支
行存入保证金及账户利息7,185,049.40元。
截至2021年6月30日，本公司以账面价值27,707,320.90元应收票据向中国银行深圳坂田支行进行贴现，取得借款。
截至2021年6月30日，本公司以账面价值24,422,626.58元应收票据向招商银行深圳布吉支行进行贴现，取得借款。
截至2021年6月30日，本公司以账面价值为1,900,000.00元的保理向交通银行湖北分行贴现，取得借款。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
134
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货币资金 -- --
其中：美元 18.40 6.4601 118.86
欧元
港币 5,233,793.18 0.8321 4,355,039.31
应收账款 -- --
其中：美元 180,096.13 6.4601 1,163,439.01
欧元
港币 7,123,132.90 0.8321 5,927,158.89
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
公司生产经营主要原材料为大宗商品铜材，公司对于符合条件的销售合同进行套期，开展套期保值业务，以规避大宗商品波
动风险。公司对于满足价格确定、数量确定、交货期较长的或客户要求套期的销售订单进行套期，方式为公司委托中国国际
期货有限公司在上海期货交易所买入铜期货，以期在未来时间通过期货合约来补偿现货市场价格变动所带来的实际价格风
险，达到有效管理风险的目的。报告期，公司在上海期货交易所买入铜期货进行套期保值的具体情况如下：
单位：吨
时期 期初结存 买入 卖出 期未结存
2021年半年度 1260 420 395 1285
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
135
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助 419,335.61 其他收益 419,335.61
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
136
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
137
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
惠州市金龙羽
电缆实业发展 惠州市 惠州市 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
惠州市金龙羽
超高压电缆有 惠州市 惠州市 制造业 77.56% 22.44% 投资设立
限公司
深圳鹏能金龙
羽电力有限公 深圳市 深圳市 贸易 100.00% 投资设立
司
深圳市金龙羽
电子商务有限 深圳市 深圳市 贸易 100.00% 投资设立
公司
深圳市金龙羽
国际贸易有限 深圳市 深圳市 贸易 100.00% 投资设立
公司
香港金龙羽国
中国香港 中国香港 批发业 100.00% 投资设立
际有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
138
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
139
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
140
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
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金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是郑有水。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市金建业房地产开发有限公司 同一实际控制人
深圳市金和成物业服务有限公司 同一实际控制人
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吴玉花 实际控制人的配偶
旭东环保科技（惠州）有限公司 股东郑会杰女婿谢旭东控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市金和成物业服务有限
商品销售 100,622.60 38,500.00
公司
旭东环保科技（惠州）有限
商品销售 180,607.00
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
143
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旭东环保科技（惠州）有限
厂房 512,656.32
公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
郑有水、郑会杰、郑
30,000,000.00 2020 年 07 月 27 日 2021 年 07 月 27 日 否
美银、郑凤兰
郑有水、郑会杰、郑
50,000,000.00 2020 年 09 月 04 日 2021 年 09 月 04 日 否
美银、郑凤兰
郑有水、郑会杰、郑
50,000,000.00 2020 年 12 月 11 日 2021 年 12 月 09 日 否
美银、郑凤兰
郑有水、郑会杰、郑
50,000,000.00 2020 年 12 月 11 日 2021 年 12 月 09 日 否
美银、郑凤兰
郑有水、郑会杰、郑
50,000,000.00 2021 年 05 月 17 日 2022 年 05 月 17 日 否
美银、郑凤兰
郑有水、郑会杰、郑
50,000,000.00 2021 年 05 月 21 日 2022 年 05 月 21 日 否
美银、郑凤兰
郑有水、郑会杰、郑
50,000,000.00 2021 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 31 日 否
美银、郑凤兰
郑有水、郑会杰、郑
50,000,000.00 2021 年 06 月 09 日 2022 年 06 月 09 日 否
美银、郑凤兰
郑有水、吴玉花 50,000,000.00 2021 年 04 月 13 日 2022 年 04 月 12 日 否
郑有水、吴玉花 20,000,000.00 2020 年 07 月 24 日 2021 年 07 月 23 日 否
郑有水、吴玉花 50,000,000.00 2020 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 28 日 否
郑有水、吴玉花 50,000,000.00 2021 年 03 月 22 日 2022 年 01 月 14 日 否
郑有水、吴玉花 30,000,000.00 2021 年 04 月 25 日 2022 年 01 月 14 日 否
144
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
郑有水 50,000,000.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 23 日 否
合计 630,000,000.00
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,321,200.00 2,252,200.00
（8）其他关联交易
项目 本期发生额 上期发生额（元）
代缴水电费及变压器费 1,178,387.89
过磅费 1,200.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
145
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年6月30日，本公司不存在应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
146
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
147
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
148
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 3,153,3 3,153,3 100.00 3,153,3 3,153,3 100.00
0.30% 0.40%
准备的应收账款 10.13 10.13 % 10.13 10.13 %
其中：
1,064,1 1,014,6 784,88
按组合计提坏账 99.70 49,485, 41,297, 743,583,
09,216. 4.65% 23,890. 0,156.8 99.60% 5.26%
准备的应收账款 % 325.33 062.90 093.91
26 93 1
其中：
按账龄组合计提 1,064,1 1,014,6 784,88
99.70 49,485, 41,297, 743,583,
坏账准备的应收 09,216. 4.65% 23,890. 0,156.8 99.60% 5.26%
% 325.33 062.90 093.91
账款 26 93 1
1,067,2 1,014,6 788,03
100.00 52,638, 100.00 44,450, 743,583,
合计 62,526. 4.93% 23,890. 3,466.9 5.64%
% 635.46 % 373.03 093.91
39 93 4
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏省华建建设股份
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司深圳分公司
惠州市美和建设工程
212,475.74 212,475.74 100.00% 预计无法收回
有限公司
吴川市华仕劳动服务
626,966.79 626,966.79 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳市大金电力技术
125,500.00 125,500.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
开平住宅建筑工程集
1,188,367.60 1,188,367.60 100.00% 预计无法收回
团有限公司
合计 3,153,310.13 3,153,310.13 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
149
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,064,109,216.26 49,485,325.33 4.65%
合计 1,064,109,216.26 49,485,325.33 --
确定该组合依据的说明：
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1 本组合以账龄作为信用风险特征
组合2 本组合以应收合并范围内公司款项作为信用风险特征
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 868,048,238.62
1-6 个月 691,853,822.44
7-12 个月 176,194,416.18
1至2年 148,926,560.36
2至3年 29,392,835.74
3 年以上 20,894,891.67
3至4年 4,264,372.26
4至5年 7,086,577.41
5 年以上 9,543,942.00
合计 1,067,262,526.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
150
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 44,450,373.03 8,188,262.43 52,638,635.46
合计 44,450,373.03 8,188,262.43 52,638,635.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
深圳市比亚迪供应链管理有
58,602,102.24 5.49% 489,224.13
限公司
中建三局第一建设工程有限
44,574,684.16 4.18% 1,163,961.87
责任公司
中建二局第一建筑工程有限
32,308,160.38 3.03% 2,398,817.01
公司
中建三局集团有限公司 29,551,855.27 2.77% 2,043,486.36
中国建筑第二工程局有限公
29,331,916.83 2.75% 2,843,696.91
司
合计 194,368,718.88 18.22%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
151
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 100,986,431.67 4,683,638.92
合计 100,986,431.67 4,683,638.92
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
152
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 5,179,000.00 3,059,200.00
其他 1,485,649.23 1,180,656.86
履约保证金 100,353,773.58 1,554,716.99
减：坏账准备 -6,031,991.14 -1,110,934.93
合计 100,986,431.67 4,683,638.92
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,110,934.93 1,110,934.93
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 4,921,056.21 4,921,056.21
2021 年 6 月 30 日余额 6,031,991.14 6,031,991.14
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 105,165,902.78
1至2年 313,160.03
2至3年 579,000.00
3 年以上 960,360.00
3至4年 263,360.00
4至5年 520,000.00
5 年以上 177,000.00
合计 107,018,422.81
153
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,110,934.93 4,921,056.21 6,031,991.14
合计 1,110,934.93 4,921,056.21 6,031,991.14
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中铁十四局集团电
投标保证金 800,000.00 1 年以内 0.75% 40,000.00
气化工程有限公司
中建三局集团有限
投标保证金 500,000.00 4-5 年 0.47% 250,000.00
公司
深圳市地铁集团有
投标保证金 500,000.00 1 年以内 0.47% 25,000.00
限公司建设总部
内蒙古双欣节能科
投标保证金 400,000.00 1 年以内 0.37% 20,000.00
技有限公司
深圳恒大材料设备
履约保证金 100,000,000.00 1 年以内 93.44% 5,000,000.00
有限公司
合计 -- 102,200,000.00 -- 95.50% 5,335,000.00
154
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6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 550,298,294.56 48,102,418.29 502,195,876.27 550,298,294.56 48,102,418.29 502,195,876.27
对联营、合营
1,199,647.67 1,199,647.67 1,199,748.98 1,199,748.98
企业投资
合计 551,497,942.23 48,102,418.29 503,395,523.94 551,498,043.54 48,102,418.29 503,395,625.25
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
惠州市金龙
羽电缆实业 402,748,769. 402,748,769.
发展有限公 95 95
司
惠州市金龙
73,383,376.8 73,383,376.8 48,102,418.2
羽超高压电
7 7 9
缆有限公司
深圳鹏能金
20,046,093.4 20,046,093.4
龙羽电力有
5 5
限公司
深圳市金龙
羽国际贸易 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
155
金龙羽集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳市金龙
羽电子商务 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
香港金龙羽
国际有限公 17,636.00 17,636.00
司
502,195,876. 502,195,876. 48,102,418.2
合计
27 27 9
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
广东湾
缆科教 1,199,7 1,199,6
-101.31
投资有 48.98 47.67
限公司
1,199,7 1,199,6
小计 -101.31
48.98 47.67
二、联营企业
1,199,7 1,199,6
合计 -101.31
48.98 47.67
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,710,614,361.02 1,581,968,331.59 1,263,780,862.49 1,180,811,645.33
其他业务 11,940,807.36 11,960,563.19 3,203,301.02 3,004,732.66
合计 1,722,555,168.38 1,593,928,894.78 1,266,984,163.51 1,183,816,377.99
收入相关信息：
单位：元
156
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合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
普通电线 561,446,002.46 561,446,002.46
特种电线 265,644,206.70 265,644,206.70
普通电缆 41,892,392.88 41,892,392.88
特种电缆 841,631,758.98 841,631,758.98
其他类 11,940,807.36 11,940,807.36
其中：
国内 1,699,787,705.69 1,699,787,705.69
海外 10,826,655.33 10,826,655.33
其他类 11,940,807.36 11,940,807.36
其中：
民用类 1,619,007,850.45 1,619,007,850.45
电网类 80,779,855.24 80,779,855.24
外资类 10,826,655.33 10,826,655.33
其他类 11,940,807.36 11,940,807.36
其中：
其中：
其中：
其中：
直销客户 1,090,021,582.06 1,090,021,582.06
经销客户 620,592,778.96 620,592,778.96
其他类 11,940,807.36 11,940,807.36
与履约义务相关的信息：
按收入确认时点
项目 本期发生额 上期发生额
1）在某一时点确认收入 1,722,555,168.38 1,266,984,163.51
电线电缆销售收入 1,710,614,361.02 1,263,780,862.49
材料及废品销售收入等 11,940,807.36 3,203,301.02
2）在某一时段确认收入
合计 1,722,555,168.38 1,266,984,163.51
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
157
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其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -101.31
套保损益 666,493.24 -434,195.64
合计 666,391.93 -434,195.64
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -37,644.72 固定资产处置损失
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 666,493.24 结构性存款收益
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
138,217.64 损坏物品赔偿及报废原材料等
出
减：所得税影响额 191,766.60
合计 575,299.56 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
158
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归属于公司普通股股东的净利
5.34% 0.2442 0.2442
润
扣除非经常性损益后归属于公
5.32% 0.2429 0.2429
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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