贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
贵州川恒化工股份有限公司
2022 年半年度报告
2022.07
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人吴海斌、主管会计工作负责人何永辉及会计机构负责人(会计
主管人员)卢国琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司面临的风险详见“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的
风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析............................................................... 9
第四节 公司治理 ........................................................................ 27
第五节 环境和社会责任 ................................................................. 29
第六节 重要事项 ........................................................................ 32
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................ 37
第八节 优先股相关情况 ................................................................. 42
第九节 债券相关情况 ................................................................... 43
第十节 财务报告 ........................................................................ 46
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、川恒股份 指 贵州川恒化工股份有限公司
控股股东、川恒集团 指 四川川恒控股集团股份有限公司
实际控制人 指 李光明先生、李进先生
正益实业 指 贵州正益实业有限公司
川恒生态 指 川恒生态科技有限公司
川恒物流 指 贵州川恒物流有限公司
川恒新材料 指 贵州川恒新材料有限公司
福帝乐 指 福帝乐技术有限公司
福麟矿业 指 贵州福麟矿业有限公司
蓝剑投资 指 四川蓝剑投资管理有限公司
四川万鹏 指 四川万鹏时代科技股份有限公司
广西鹏越 指 广西鹏越生态科技有限公司
天一矿业 指 瓮安县天一矿业有限公司
恒轩新能源 指 贵州恒轩新能源材料有限公司
福祺矿业 指 贵州福祺矿业有限公司
恒达矿业 指 贵州恒达矿业控股有限公司
恒昌新能源 指 贵州恒昌新能源材料有限公司
金恒旺 指 浙江金恒旺锂业有限公司
一种常见的无机酸，是中强酸。根据浓度不同分为纯磷酸、工业磷酸、稀
磷酸 指
磷酸等；根据制作工艺分为热法磷酸和湿法磷酸。
使用硫酸等无机酸分解磷矿石制成的磷酸，生产工艺上可以分为二水法、
湿法磷酸 指
半水法、无水法、半水-二水法和二水-半水法等。
半水磷酸、半水湿法磷酸 指 半水物法制湿法磷酸
二水磷酸、二水湿法磷酸 指 二水物法制湿法磷酸
化学分子式为 Ca(H2PO4)2.H2O，一种高效、优良磷酸盐类饲料添加剂，主
饲料级磷酸二氢钙 指
要用作给畜禽、水产动物补充磷和钙等矿物质营养元素。
又称为磷酸二氢铵，化学式为 NH4H2PO4，是一种白色晶体、粉状或颗粒
状物，具有一定的吸湿性及良好的热稳定性。消防用磷酸一铵是指用于生
磷酸一铵 指
产 ABC 干粉灭火剂的粉状、晶体状磷酸一铵。肥料用磷酸一铵主要用作速
效复合肥、高端复合肥的原料。
简称 APP，分子结构通式为(NH4)n+2PnO3n+1，主要用作阻燃剂，也用于
聚磷酸铵 指
复混肥和液体肥料的生产。
净化 指 清除不好的或不需要的杂质,使纯净。
含氮、磷、钾三种营养元素中任何两种或三种的化肥，是以单元肥料或复
掺混肥料 指 合肥料为原料，通过简单的机械混合制成，在混合过程中无显著化学反
应。
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 川恒股份 股票代码 002895
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 贵州川恒化工股份有限公司
公司的中文简称（如有） 川恒股份
公司的外文名称（如有） Guizhou Chanhen Chemical Corporation
公司的外文名称缩写（如
Chanhen
有）
公司的法定代表人 吴海斌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李建 杨珊珊
联系地址 贵州省黔南布依族苗族自治州福泉市 贵州省黔南布依族苗族自治州福泉市
电话 0854-2441118 0854-2441118
传真 0854-2210229 0854-2210229
电子信箱 Lij@chanhen.com yangss@chanhen.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,586,547,877.33 1,005,605,916.73 57.77%
归属于上市公司股东的净利润（元） 370,606,765.65 104,667,672.97 254.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
371,049,422.36 90,137,286.50 311.65%
（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 3,255,020.63 41,019,429.22 -92.06%
基本每股收益（元/股） 0.7529 0.2163 248.08%
稀释每股收益（元/股） 0.7500 0.2143 249.98%
加权平均净资产收益率 9.72% 3.49% 6.23%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 8,658,240,828.02 6,922,942,484.95 25.07%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,953,817,055.25 3,559,330,016.78 11.08%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 199,655.01
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3,584,485.02
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -3,259,923.92
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,030,630.75
减：所得税影响额 -649.64
少数股东权益影响额（税后） -63,108.29
合计 -442,656.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
政府补助-磷石膏补贴 4,870,000.00 在可预见的未来能持续取得
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）磷矿石开采板块
1、行业发展情况
（1）磷资源概况
磷元素广泛存在于生物体和自然界中，是重要的作物营养元素，是构成基础化工和现代农业不可或缺的元素。磷矿
石是目前唯一可以大规模开采使用的磷资源，是工业生产中的重要磷源。
（2）磷化工产业链情况
磷化工产业链的上游主要为磷矿石，磷矿石是稀缺性的非金属矿产，具有不可再生、不可替代、不可重复利用的特
性；磷矿通过湿法和热法工艺制备得到磷酸，湿法磷酸经过净化得到湿法净化磷酸；下游为磷酸盐、磷肥等产品，下游
产品主要应用领域包括农业、养殖、食品、医药、新能源及精密电子等行业。
磷化工产业链示意图
（3）磷矿石资源及开采情况
磷矿石是磷产业链的起点，是稀缺性的非金属矿产，具有不可再生、不可替代、不可重复利用的特性。根据百川盈
孚的统计，磷矿石下游应用结构中，磷复肥占 71%、黄磷占 7%、磷酸盐占 6%、其他磷化物占 6%。
①全球磷矿资源分布及开采情况
磷矿资源储量方面，全球磷矿石储量较为丰富但分布不均，主要集中在摩洛哥和西撒哈拉地区。根据美国地质勘探
局 2021 年 1 月统计数据，全球磷矿石储量约 710 亿吨，集中在非洲、北美、亚洲、中东等地区。其中，摩洛哥及西撒哈
拉以 500 亿吨储量位列全球第一，占比约 70.4%；中国以 32.4 亿吨储量位列第二，占比约 4.5%；埃及以 29 亿吨储量位
列第三，占比约 3.9%。
磷矿产量方面，中国、摩洛哥及美国是磷矿石生产大国，其中中国是世界上第一大磷矿石生产国。2020 年全球磷矿
石产量 2.23 亿吨，其中中国 8,893 万吨（占比 39.9%），摩洛哥及西撒哈拉 3,700 万吨（占比 16.6%），美国 2,400 万吨
（占比 10.8%）。
②我国磷矿资源分布及开采情况
中国拥有全球第二的磷矿石储量，产量多年来居全球第一。现磷矿已被我国列为战略性矿产资源，环保政策收紧、
限采政策出台以及各种关税政策使得磷矿石持续减产，预计未来我国磷矿石供应量将有所下滑。
根据国家统计局数据，我国目前磷矿石基础储量为 32.4 亿吨，已探明磷矿资源分布在 27 个省（自治区），但分布较
为集中，主要分布在湖北、四川、贵州、云南、湖南五个省份，五省份的磷矿资源储量合计占比超过 80%。其中湖南虽
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然磷矿石储量较大，但其品位较低，暂时不具备开采价值。我国磷矿具有富矿少的特点，磷矿石储量中 90%以上都是中、
低品位矿。据前瞻产业研究院统计，目前中国磷矿石平均品位仅为 23%，远低于 30%的全球平均水平，较低的磷矿品质
对磷矿开采及深加工企业的生产技术提出了更高的要求，拥有先进采选技术的生产企业将具有更大优势。
我国磷矿石产量自 2016 年后出现显著下滑，2020 年我国磷矿石产量为 8,893.3 万吨，相较于 2016 年的 14,439.8 万吨
下降了 38.41%。湖北、贵州、云南和四川是我国磷矿石主要的产出省份，2020 年四省分别实现了 3,828 万吨、2,133 万
吨、1,808 万吨和 842 万吨的产量，合计产出了中国磷矿石总产量的 97%。我国磷矿石年出口量基本维持在 20-40 万吨，
进口量 10 万吨以下。2016 年以来，我国磷矿石需求量呈逐年下降趋势，2018 年中国磷矿石表观消费量 9,595.3 万吨，
2020 年降至 8,875.2 万吨。
2、主要业务经营情况
截止报告期末，本公司控股子公司福麟矿业已持有小坝磷矿采矿权、新桥磷矿山采矿权、鸡公岭磷矿采矿权三个采
矿权，报告期内，公司控股子公司福麟矿业自产磷矿石除主要保障公司正常生产使用以外，部分外销。报告期磷矿石的
营业收入较去年同期增长 105.73%。
3、主要经营模式
福麟矿业根据川恒股份生产计划配套制定磷矿石开采计划，福麟矿业主要负责矿山采掘生产技术及安全管理工作，
井下掘进则通过委托具有相应采掘资质的矿山开采企业进行，福麟矿业与受托企业根据磷矿石开采数量结算掘进劳务费
用，福麟矿业开采出的磷矿石主要提供给川恒股份满足日常生产，其余部分磷矿石福麟矿业根据市场价格对外销售。
（二）磷化工产品板块
1、行业发展情况
磷元素广泛存在于生物体和自然界中，是构成基础化工和现代农业不可或缺的元素。磷化工产业以磷矿为基础原料，
主要通过湿法和热法加工为磷酸，并进一步与其他化学原料反应生成磷肥和磷酸盐等化工品，最终广泛应用于农业、医
药、食品、纺织、新能源及精密电子等行业。
磷化工所涵盖的行业比较广泛，通常不同公司聚焦于不同的细分行业，公司磷化工产业链系以磷矿石为起点，磷矿
石经采选加工得到磷精矿浆，而后通过湿法工艺生产磷酸，进一步与其他化学原料反应生成磷酸二氢钙和磷酸一铵等化
工产品。按照公司产品所涉及和应用的行业进行分析，具体如下：
（1）从磷化工产业链上游来看，我国磷矿石稀缺度逐渐增强，价格总体呈上涨趋势
如前所述，因受磷矿石持续开采、环保因素、磷化工新建产能投产等因素影响，我国磷矿石稀缺度将逐渐增强，价
格总体呈上涨趋势。
截止报告期末，本公司控股子公司福麟矿业已持有小坝磷矿采矿权、新桥磷矿山采矿权、鸡公岭磷矿采矿权三个采
矿权，福麟矿业产出的磷矿石主要提供给公司使用，保障公司正常生产；其余部分磷矿石外销，未来公司自产磷矿石将
主要提供给公司及控股子公司广西鹏越使用，满足生产所需。
（2）从磷化工产业链中游来看，湿法净化磷酸替代热法工业磷酸是我国磷酸工业的发展方向
磷酸是磷化工产业链最重要的中间体，磷酸制备工艺路线主要为湿法磷酸和热法磷酸两种，其区别如下：
制备工艺 工艺介绍 优点 缺点
湿法磷酸 用无机酸分解磷矿石，分离出粗磷酸，再经过 设备简单，能耗较小，生产成 磷矿石品位要求较高，且产品杂
净化后制得净化磷酸产品。 本较低。 质较多。
热法磷酸 将磷矿石混合焦炭和硅石在高温中炼制制得黄 磷矿石品位要求较低，且产品 能耗高、生产成本高昂、生产过
磷，然后经氧化、水化等反应而制取磷酸。 浓度高、质量好。 程中产生的黄磷尾气难以处理。
在能源、原材料价格不断上涨、电力供应十分紧张和环保要求日益严格的今天，黄磷及其下游产品的制造成本大幅
度上升，美国、欧盟等发达国家早已限制或禁止黄磷生产，我国近年来也已采取限制措施，一是提高了黄磷生产门槛，
二是限制和调整“高耗能、高污染和资源性”的产品企业生产活动，热法制酸面临政策和成本双重压力。从我国可持续发
展的战略需要以及节能降耗的政策出发，同时借鉴国外磷化工发展经验，用具有能耗和成本优势的湿法磷酸替代高能耗
的热法磷酸是我国磷酸工业的发展方向。
公司目前主要采用自主开发的半水湿法磷酸生产工艺技术，该技术具有工艺流程短、技术水平先进可靠、产品质量
好、总能耗低、生产成本低、生产运行平稳等优点。根据中国石油和化学联合会组织鉴定并出具的关于公司 CH 半水湿
法磷酸成套技术开发及产业化的科学技术成果鉴定文件（中石化联鉴字[2013]第 81 号），公司该技术达到国际同类技术
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先进水平。公司的湿法磷酸净化技术，通过化学净化和溶剂萃取法去除酸液中的有害杂质，就脱氟净化而言，磷收率较
两段中和法提高 15%以上。
公司的半水湿法磷酸成套技术相比二水磷酸技术具有明显的成本优势，主要表现为：硫酸消耗比二水法低 2%左右；
比二水法节约了磷酸贮槽和浓缩工程设备投入；磷石膏结晶水含量较低，仅 5%-6%，通过与公司矿井填充技术结合可实
现一定程度的有效利用；磷酸杂质含量比二水法低，易于提纯和净化。
（3）从磷化工产业链下游来看，公司主要产品饲料级磷酸二氢钙、消防用磷酸一铵的市场需求稳中有增
①饲料级磷酸二氢钙市场需求情况
饲料级磷酸二氢钙在国内市场主要用作水产饲料添加剂，2013 年-2018 年，国内水产饲料产量整体呈增长趋势，
2017 年-2019 年，水产饲料产量复合增长率为 3.84%。饲料级磷酸二氢钙因其具有高生物学效价及水体环保优势，随着
未来水产养殖精细化程度、国内环保要求的逐步提升，在水产饲料领域具有良好的增长潜力。
此外，饲料级磷酸二氢钙因其具有高生物学效价及促进生长、抗病等优势，在禽畜饲料领域具有逐步替代饲料级磷
酸氢钙的趋势，随着国内饲料总产量的稳步增长及饲料级磷酸二氢钙需求在国内禽畜饲料添加剂领域的逐步释放，饲料
级磷酸二氢钙市场份额将进一步扩大。
饲料级磷酸二氢钙在国外市场广泛用作水产、禽畜饲料添加剂，出口的饲料级磷酸二氢钙 80%以上用作禽畜饲料添
加剂，2013 年-2019 年，全球饲料产品整体呈增长趋势，近三年平均增幅约为 3%，国外的禽畜饲料逐渐成为饲料级磷酸
二氢钙的重要市场。
②消防用磷酸一铵市场需求情况
消防用磷酸一铵主要用于生产 ABC 干粉灭火剂，在 ABC 干粉灭火剂中质量占比超过 50%（2018 年 7 月 1 日起，国
家标准调整，质量占比超过 75%）。2012 年-2018 年，我国 ABC 干粉灭火器产量逐年增长。由于 ABC 干粉灭火器的主要
型号为 4KG，根据消防用磷酸一铵在 ABC 干粉灭火器中的质量占比，可推算消防用磷酸一铵的消耗量（有效成分
100%），消防用磷酸一铵消耗量在 2012 年-2018 年逐年增长。
综上，公司下游行业中国水产饲料市场、全球饲料市场、ABC 干粉灭火剂市场需求逐年增长，同时，饲料级磷酸二
氢钙具有高生物学效价及促进生长、抗病等优势，未来将在国内市场部分替代饲料级磷酸氢钙，2018 年 ABC 干粉灭火
剂国家标准调整，将消防用磷酸一铵质量占比由 50%以上提升至 75%以上，公司主要产品饲料级磷酸二氢钙、消防用磷
酸一铵的市场需求具有良好的增长潜力。
（4）磷石膏处理已成为影响国内磷化工行业发展的关键环节
磷石膏作为磷化工行业湿法磷酸生产方式的副产品或固体废物，其处理方式通常以渣场堆存为主，以综合利用为辅。
磷石膏综合利用主要有两个途径：一是用作水泥缓（调）凝剂；二是生产石膏建材制品，包括纸面石膏板、石膏砌块、
石膏空心条板、干混砂浆、石膏砖等。工业和信息化部关于工业副产石膏综合利用的指导文件指出，由于区域之间不平
衡、磷石膏品质不稳定、标准体系不完善、缺乏共性关键技术等原因，磷石膏综合利用水平还比较有限，整个磷化工行
业的磷石膏主要通过渣场堆存处理。磷石膏堆存需要有配套的土地资源，在土地资源紧缺的情况下磷石膏的堆存空间会
受到影响，进而影响磷化工企业的生产经营。
2018 年 4 月，贵州省人民政府发布《省人民政府关于加快磷石膏资源综合利用的意见》（黔府发[2018]10 号），提出：
“2018 年，全面实施磷石膏‘以用定产’，实现磷石膏产消平衡，争取新增堆存量为零。按照‘谁排渣谁治理，谁利用谁受
益’原则，将磷石膏产生企业消纳磷石膏情况与磷酸等产品生产挂钩，倒逼企业加快磷石膏资源综合利用，加快绿色化升
级改造步伐，确保全省磷石膏新增堆存量为零，并逐年消纳已有存量。2019 年起，力争实现磷石膏消大于产，且每年消
纳磷石膏量按照不低于 10%的增速递增，直至全省磷石膏堆存量全部消纳完毕。”湖北、四川、云南等省市也相继开展
“三磷”（即磷矿、磷肥和含磷农药制造等磷化工企业、磷石膏库）专项排查整治行动，在长江大保护等环保政策趋严、
国家和地方政策多管齐下的形势下，磷石膏合理处置已成为行业和社会持续发展关注的重点之一，磷石膏的无害化、资
源化利用已成为影响磷化工企业发展的关键环节。
公司与北京科技大学共同开发的“半水磷石膏改性胶凝材料及充填技术”旨在使用公司半水湿法磷酸生产过程产生的
副产品半水磷石膏改性后用于矿井充填，公司该项技术经中国石油和化学工业联合会鉴定，并出具《科学技术成果鉴定
证书》（中石化联鉴字[2019]第 163 号）认为该研究成果达到国际领先水平，该研究成果成功解决磷化工企业磷石膏堆存
难、磷矿山企业充填成本高两大难题，可大幅度提高矿山回采率和磷石膏大量化利用，降本增效效果显著，对绿色矿山
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建设和磷化工产业转型升级具有重要意义。公司已使用该技术进行工业化生产。
2、主要业务情况
报告期内，公司夯实现有磷化工产品生产经营业务，积极推进广西鹏越磷资源精深加工项目及恒轩新能源 10 万吨/
年磷酸铁项目建设，逐步推进公司向新能源行业转型，不断延伸磷化工产业链。报告期内，磷化工产品营业收入较去年
同期增长 52.92%。
3、主要产品及其用途
报告期内，公司磷化工产品板块主要为磷酸二氢钙、磷酸一铵、磷酸的生产、销售，其中：磷酸二氢钙为饲料级，
磷酸一铵主要为消防用，少量为肥料用， 磷酸主要为电池原料用、以及定制级，具体如下：
（1）饲料级磷酸二氢钙产品简介及用途
饲料级磷酸二氢钙是一种高效、优良的磷酸盐类饲料添加剂，用于补充水产动物和禽畜所需的磷、钙等矿物质营养
元素，具有含磷量高、水溶性好的特点，是目前生物学效价最高的一种饲料级磷酸钙盐。饲料级磷酸二氢钙执行国家质
量标准 GB22548-2017。
在动物饲料中用作磷、钙营养添加剂的磷酸钙盐产品主要有饲料级磷酸氢钙（包含磷酸一二钙，即磷酸氢钙Ⅲ型）、
饲料级磷酸二氢钙等，其中饲料级磷酸二氢钙的生物学效价较高。饲料级磷酸二氢钙具有高水溶性、高吸收率等特点，
同时在水体环境保护方面优于其他磷酸钙盐产品。饲料级磷酸二氢钙在水产饲料中的添加比例为 1%-3%，鱼、虾对其中
磷的利用率高达 94%-98%。除水产动物外，饲料级磷酸二氢钙也用于补充禽畜幼崽的磷、钙等矿物质营养元素，饲料级
磷酸二氢钙作为其饲料添加剂使用，能够提高断奶后禽畜幼崽消化，其酸性还可维持肠道的菌群平衡，降低腹泻率。
饲料级磷酸二氢钙在国内外市场用途有所差异：在国内市场，饲料级磷酸二氢钙主要用作水产饲料添加剂，少部分
用作禽畜幼崽饲料添加剂，而禽畜饲料添加剂则主要使用饲料级磷酸氢钙；在国外市场，饲料级磷酸二氢钙是补充动物
磷、钙营养元素的主流磷酸钙盐添加剂，广泛用于水产饲料和禽畜饲料。产生上述差异的原因在于：在国外市场，一方
面更注重环保，饲料级磷酸二氢钙的高水溶性、高吸收率特性使得禽畜粪便对水体环境的污染减少，另一方面国外的饲
料级磷酸二氢钙和饲料级磷酸氢钙的价格差距相对较小，因而禽畜饲料添加剂同样使用磷酸二氢钙；在国内市场，由于
饲料级磷酸氢钙价格低于饲料级磷酸二氢钙，同时禽畜粪便对水体污染也未得到足够重视，饲料级磷酸二氢钙的市场空
间尚未完全打开。
（2）磷酸一铵产品简介及用途
磷酸一铵是一种白色晶体，可制成白色粉状或颗粒状物，具有一定的吸湿性和较好的热稳定性。磷酸一铵主要用于
高浓度复合肥、高端复合肥原料、ABC 干粉灭火剂等领域。公司生产的磷酸一铵外观为白色粉末，属于肥料级磷酸一铵，
执行《磷酸一铵、磷酸二铵》标准（GB10205-2009），可应用于 ABC 干粉灭火剂或肥料领域。
公司生产的磷酸一铵主要用于 ABC 干粉灭火剂中，磷酸一铵在 ABC 干粉灭火剂中的质量占比达到 75%以上，为干
粉灭火剂最重要的原料。由于国家对 ABC 干粉灭火剂严格的质量要求，消防用磷酸一铵行业对产品质量要求也就很高，
当前市场中主流的产品为发行人提供的主含量为 90%的消防用磷酸一铵。
同时，公司生产的肥料用磷酸一铵主要用于复混肥料（复合肥料）、掺混肥料及大量元素水溶肥料，主要包括 66%
和 68%两种养分含量规格的产品。
(3)磷酸产品简介及用途
根据不同质量等级，磷酸具有广泛用途。在农业，磷酸是生产磷肥的重要原料，也是生产饲料添加剂的原料。在工
业，磷酸主要用于金属表面处理、化学抛光剂生产、洗涤用品和杀虫剂生产、磷系阻燃剂生产等。在食品行业，磷酸可
直接作为酸味剂、酵母营养剂使用，亦是生产食品级磷酸盐的重要原料。在医学领域，磷酸可用于制取含磷药物等。
公司生产的磷酸，执行《工业湿法粗磷酸》标准（HGT4068-2008）、《肥料级商品磷酸》标准（HGT 3826-2006），
该磷酸经过特殊处理后，亦作为电池原料和定制级使用。
4、经营模式
（1）采购模式
公司根据对过往预算执行情况、未来市场行情分析，确定下年度销售计划，同时以此为基础确定下年度产品生产计
划，然后按照各种原辅材料单耗数据计算所需数量，结合对原料市场未来行情的分析，确定下年度采购计划。实际执行
时，每月根据月度生产计划、物资库存数量、年度采购计划以及对当前市场行情的分析确定月度采购计划。采购部门根
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
据每月收到的采购申请，向供应商询价和谈判，并最终达成采购协议。
公司采购的主要原材料包括磷精矿、硫磺、硫酸和液氨。
报告期内公司磷化工产品生产用磷矿石主要来自于福麟矿业。为满足矿石配矿对矿种的需要，公司同时少量外购磷
精矿。
公司采购的硫磺分为固体硫磺和液体硫磺。其中，固体硫磺主要来自中石油和中石化，公司通常会与两家供应商签
订长期供货合同，确定一段较长期间内的采购需求总量，同时每个月月底报送下月实际订货计划，实际发货时候以定价
函的形式确定最终价格，运费通常由公司承担。中石化和中石油在硫磺供应市场上处于相对垄断的地位，通常每周对外
公布硫磺价格，其他硫磺厂商跟随定价，公司采购的液体硫磺主要来自周边化工厂的副产品。
公司拥有年产能 20 万吨的硫磺制硫酸装置，但自产硫酸不足以满足公司生产需求，因此需要大量对外采购硫酸。公
司外采硫酸主要来自广西等地的有色金属冶炼厂，同时为了化解供应商过于集中的风险，公司也向贸易商采购硫酸。公
司硫酸采购按照每个月实际需求单签采购合同。公司委托外部有资质、有专用运输车辆的运输单位为公司运送硫酸。报
告期内 30 万吨/年硫铁矿制硫酸项目已建设完成，后期能够有效减少公司硫酸外购数量。
公司液氨主要向贵州、四川、重庆等地的厂家采购，通常根据实际需求情况单签合同，并主要采取货到付款的结算
方式。液氨运抵公司工厂后，储存在专用的符合国家安全生产和环保规定的储罐中。
（2）生产模式
公司目前在贵州福泉市龙昌镇和四川什邡市设有工厂，其中贵州福泉龙昌工厂是公司最主要的生产基地，主要生产
产品饲料级磷酸二氢钙、磷酸一铵及聚磷酸铵；四川什邡工厂产能较小，主要作为贵州福泉龙昌工厂饲料级磷酸二氢钙
产能的补充，同时根据市场需求生产掺混肥和水溶肥。
公司根据上年度的产销情况以及对本年度的市场预期制定年度产销计划。生产部按照年度产销计划编制月度生产计
划，下达至各车间科室，各车间按照生产计划和相应的技术规程文件组织生产，生产的产品经过品管部检验合格确认后
入库。品管部对进厂原材料及出厂产品进行质量检测和质量控制，生产部技术科对生产中各中间环节的工艺指标进行检
测分析、监督和指导，确保产品质量。营销中心和与生产部门举行不定期联系会议或者电话会议进行沟通，根据具体的
市场、生产情况对生产部门进行指导。安全环保部对全生产过程进行安全、环保、消防工作的监督、检查、指导。公司
根据实际情况不定期召开生产分析会，对产量、质量、安全、环保、消防以及生产成本控制等工作进行分析、总结，提
出改进意见。
（3）销售模式
公司营销中心负责公司主要磷酸盐产品的销售工作，新创业务中心负责磷酸产品的销售工作。营销中心下设动物营
养国内部、植物营养国内部、动物营养国际部、植物营养国际部等部门；新创业务中心下设内贸部、外贸部等部门。公
司根据上年度的产销情况、行业供需情况、竞争对手情况、原料供应情况、产品技术水平、成本竞争能力、装置能力以
及其他各种因素，结合年度预算制定本年度销售计划，各部门负责落实年度销售计划。公司销售模式分为直销和经销，
按照区域可以分为内销和外销。
①内销的业务模式
公司的内销业务采用直销与签约经销相结合的模式。在直销模式下，公司营销团队通常直接与国内客户接洽并直接
向其销售产品，双方就订货量、价格及交付要求等具体交易细节达成一致后，签署销售合同。对于部分磷酸盐产品集团
客户，通常由一家牵头企业与公司进行销售条件的谈判并签订销售合同，同时约定各个集团成员订货需求和发货流向。
产品的最终用户也可以通过公司在全国各省的签约经销商购买公司产品。在挑选经销商时，公司通常考察签约经销
商的专业性、上下游影响力及资源、信誉、资金实力等因素。确立合作关系的国内经销商会每年与公司确定一个年度销
售目标，并按照该目标安排该年度的订货计划，公司与经销商之间全部采取买断式供货。经销商销售业绩结算通常在当
年末或次年初进行，对于完成既定销售目标的经销商，公司会给予下一年度订货价格上的适当优惠，但下一年度每个单
独合同的优惠价格不超过一定比例。公司与经销商的协议中通常也会约定排他性、销售区域限定及禁止串货等条款。
②外销的业务模式
公司的外销业务采用直销的模式，外销中的直销模式与内销中的基本一致，外销业务主要采取 FOB 和 CIF 的贸易结
算方式。
③产品定价模式
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司产品定价主要以供需关系为导向，每周一根据上周市场供需状况以及未来供需行情的预判，结合考虑替代品市
场价格走势、下游产品市场价格变化、原材料价格波动情况等因素，确定本周产品销售的基础价格。通常情况下，销售
业务人员在确定的基础价格之上向客户报价；极少数特殊情况，需要低于基础价格报价时，相应产品需要经过营销中心
或新创业务中心负责人批准。
二、核心竞争力分析
1、技术优势
公司是国家高新技术企业，建有省级企业技术中心，公司自主研发的磷矿浮选技术、半水湿法磷酸生产成套技术、
湿法磷酸净化技术、饲料级磷酸二氢钙生产技术、磷酸一铵生产技术均应用于工业化生产。此外，公司与北京科技大学
共同研发了半水磷石膏改性胶凝材料及充填技术，可有效处理公司产品生产过程中产生的磷石膏，符合“以用定产”的
政策要求。
（1）磷矿浮选技术
公司的磷矿浮选技术的磷收率高于 93%，可以充分利用本地（P2O5 含量）20%-27%的中低品位磷矿石，通过浮选得
到品位 33%以上的高品位磷精矿以满足生产所需。
（2）半水湿法磷酸生产成套技术
国内磷酸生产多采用湿法磷酸技术，湿法磷酸生产工艺是以反应料浆中硫酸钙含结晶水的不同来区分的，根据生成
的二水硫酸钙、半水硫酸钙和无水硫酸钙，湿法磷酸流程分为二水法、半水法、无水法、半水-二水法和二水-半水法等
流程。目前世界各国湿法磷酸生产的各种流程，无水法流程尚无工业化装置，采用二水法的装置占 85%，而直接制得浓
度大于 40%（以 P2O5 计）磷酸的半水法流程和半水-二水流程的生产装置仅占 15%。
公司自主开发了具有独立知识产权的半水湿法磷酸生产工艺技术，具有工艺流程短、技术水平先进可靠、产品质量
好、总能耗低、生产成本低、生产运行平稳等优点。公司的半水湿法磷酸工艺装置是自主研发设计的国内首套单系列产
能最大的半水湿法磷酸工艺装置，根据中国石油和化学联合会组织鉴定并出具的关于公司 CH 半水湿法磷酸成套技术开
发及产业化的科学技术成果鉴定文件（中石化联鉴字[2013]第 81 号），总体技术达到国际同类技术先进水平。
公司的半水湿法磷酸成套技术相比二水磷酸技术具有明显的成本优势，主要表现为：硫酸消耗比二水法低 2%左右；
比二水法节约了磷酸贮槽和浓缩工程设备投入；磷石膏结晶水含量较低，仅 5%-6%，通过与公司矿井填充技术结合可实
现一定程度的有效利用；磷酸杂质含量比二水法低，易于提纯和净化。
（3）湿法磷酸净化技术
公司的湿法磷酸净化技术，通过化学净化和溶剂萃取法去除酸液中的有害杂质，就脱氟净化而言，磷收率较两段中
和法提高 15%以上。
（4）饲料级磷酸二氢钙生产技术
公司依托自身的半水磷酸技术优势，采用半水磷酸制造饲料级磷酸二氢钙，技术水平处于国内领先水平。公司的饲
料级磷酸二氢钙生产流程无需经过磷酸浓缩、干法反应或半成品陈化等步骤，不产生肥料级磷酸氢钙（白肥）和母液水，
磷收率可以达到 95%以上，生产效率高、产品质量好、工艺流程简单、能耗较低、三废排放较少，产品指标均一、稳定，
具有高水溶磷、微粒、低重金属、分散性好、抗结块性强的特点。
（5）磷酸一铵生产技术
公司依托自身的半水磷酸技术优势，采用传统法工艺路线生产磷酸一铵，目前产品（N+P2O5）总养分不低于 66%，
常态下可以达到 68%以上，按有效磷酸一铵计主含量不低于 90%，代表了目前国内粉末状磷酸一铵生产的行业较高水平。
由于前端半水法磷酸具有的铁、铝、镁、氟、硫酸根等杂质含量较低的特点，因而可以制取纯度较高的产品，消防用磷
酸一铵即是专门为 ABC 干粉灭火剂量身定制的专用产品，具有主含量适中、吸湿率低、水分低、粉碎性能好、流动性
好、质量稳定等优点。
（6）半水磷石膏改性胶凝材料及充填技术
公司与北京科技大学签订了《小坝磷矿天坑及采空区磷石膏充填治理试验研究的技术开发（委托）合同》，该项目开
展基于磷石膏作为水泥替代胶凝材料的试验研究，并解决充填过程中的环境影响问题。2017 年 3 月，中国石油和化学工
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
业联合会组织专家对公司和北京科技大学完成的磷石膏充填试验研究项目进行了评审。2019 年 10 月，中国石油和化学
工业联合会组织专家对公司与北京科技大学共同开发的“半水磷石膏改性胶凝材料及充填技术”进行了科技成果鉴定，
主要鉴定意见为：“该成果成功解决了磷化工企业磷石膏堆存难、磷矿山企业充填成本高两大难题，可大幅度提高矿山回
采率和磷石膏大量化利用，降本增效效果突出，对绿色矿山建设和磷化工产业转型升级具有重要意义，经济和社会效益
显著，研究成果达到国际领先水平。”
贵州省人民政府提出“2018 年，全面实施磷石膏‘以用定产’。2019 年起，力争实现磷石膏消大于产”。公司半水磷
石膏改性胶凝材料及充填技术已成熟运用于露天坑地灾治理及井下充填采矿，预计未来将逐步扩大应用范围，成为公司
重要的竞争优势。公司已将该技术全面应用于小坝磷矿及新桥磷矿井下充填。
2、品牌优势
在国内市场，公司的“小太子”牌饲料级磷酸二氢钙市场占有率已多年稳居行业首位，成为行业第一品牌。在国外
市场，公司自 2013 年起致力于推广出口产品品牌“Chanphos”，“Chanphos”饲料级磷酸二氢钙在亚太地区已成为同行业
的知名品牌。
3、渠道优势
公司的销售渠道涵盖直销与经销。公司已成为资金实力较强、使用量较大的大中型饲料生产企业的核心直接供应商，
公司对大客户采用直销策略，保证产品及时供应。公司通过与不同区域有实力的经销商长期合作，已形成了广泛的经销
网络，服务于资金实力较弱、使用量较小、物流配送难度大的小型饲料生产企业。公司一直致力于拓展国际市场，在稳
定东南亚市场的同时，大力开发南亚、中东及中南美洲市场，公司生产的饲料级磷酸二氢钙远销多个国家和地区。
4、主要原材料、燃料采购的区位优势
公司所处行业中，主要原材料、燃料的区位分布通常决定了主要生产经营企业的区位分布，公司主要原材料磷矿石
基本实现自给，硫酸及主要燃料煤炭等采购具有区位优势，资源供给及时，运输成本具有优势。报告期内，公司生产成
本中，磷矿石、硫酸、煤炭合计占比超过 40%。
根据国家统计局数据，我国目前磷矿石基础储量为 32.4 亿吨，已探明磷矿资源分布在 27 个省（自治区），但分布较
为集中，主要分布在湖北、四川、贵州、云南、湖南五个省份，五省份的磷矿资源储量合计占比超过 80%。其中湖南虽
然磷矿石储量较大，但其品位较低，暂时不具备开采价值。我国磷矿具有富矿少的特点，磷矿石储量中 90%以上都是中、
低品位矿。公司位于有“亚洲磷都”之称的瓮福地区，直接持股 90%的福麟矿业已具备 300 万吨/年的生产能力，报告期
内，公司生产用磷矿石主要来自于福麟矿业，保障力强，运输距离不超过 40 公里，运输成本较低。
公司主要原材料硫酸采购主要集中在贵州及邻近的广西地区，基本为冶金行业生产的烟气酸，烟气酸为冶金企业的
副产品，市场价格相对较低，而主要燃料煤炭采购主要集中在贵州地区，同时开拓了陕西煤炭采购渠道。
5、资源优势
本公司控股子公司福麟矿业拥有小坝磷矿采矿权、新桥磷矿山采矿权、鸡公岭磷矿采矿权三个采矿权，其中小坝磷
矿截止 2021 年 5 月末磷矿保有资源储量为 3,085.22 万吨，新桥磷矿截止 2020 年 12 月末磷矿保有资源储量为 6,394.72 万
吨，鸡公岭磷矿截止 2020 年 12 月末磷矿储量为 8,253.01 万吨。参股公司天一矿业持有的老虎洞磷矿截止 2020 年 12 月
末磷矿保有资源储量为 37,003.4 万吨，福麟矿业磷矿现有生产能力可满足公司现实产能对磷矿的需求，老虎洞磷矿正处
于矿山建设期，可为公司后续生产提供了强有力的资源保障，同时也为公司发展提供支撑。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系销售单价上升及新增磷酸销售收
营业收入 1,586,547,877.33 1,005,605,916.73 57.77%
入。
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主要系原材料市场价格上涨导致产品生产
成本上涨以及根据财政部会计司发布的
营业成本 927,625,084.30 736,116,782.33 26.02% 2021 年第五批企业会计准则实施问答相关
解答，本报告期将与合同相关的运输费用
计入营业成本列报所致。
主要系根据财政部会计司发布的 2021 年第
五批企业会计准则实施问答相关解答，本
销售费用 21,362,097.21 55,333,452.06 -61.39%
报告期将与合同相关的运输费用计入营业
成本列报所致。
主要系职工薪酬及股权激励费用增加所
管理费用 94,384,968.88 60,843,192.27 55.13%
致。
主要系银行贷款本金增加以及可转债利息
财务费用 34,170,566.42 5,058,528.11 575.50%
计入。
所得税费用 71,625,605.60 21,934,455.94 226.54% 主要系利润增加所致。
研发投入 40,755,614.73 21,346,222.97 90.93% 主要系报告期研发项目增加所致。
经营活动产生的现金 主要系存货增加，经营性应付款减少所
3,255,020.63 41,019,429.22 -92.06%
流量净额 致。
投资活动产生的现金
-763,653,346.08 -794,585,697.26 -3.89%
流量净额
筹资活动产生的现金 主要系收到的出资款及银行借款增加所
1,159,377,911.15 632,536,061.58 83.29%
流量净额 致。
现金及现金等价物净
403,575,642.66 -122,513,497.58 429.41% 主要系筹资活动现金净流量增加所致。
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减
这是文本内容 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 这是文本内容
营业收入合计 1,586,547,877.33 100% 1,005,605,916.73 100% 57.77%
分行业
磷化工 1,396,566,751.25 88.03% 913,260,285.62 90.82% 52.92%
磷矿石开采 189,981,126.08 11.97% 92,345,631.11 9.18% 105.73%
分产品
饲料级磷酸二氢
716,057,444.08 45.13% 357,836,831.66 35.58% 100.11%
钙
磷酸一铵 355,912,856.34 22.43% 299,710,414.51 29.80% 18.75%
磷矿石 189,981,126.08 11.97% 92,345,631.11 9.18% 105.73%
磷酸 169,107,623.49 10.66% 0.00% 100.00%
贸易收入 105,071,660.66 6.62% 202,958,816.40 20.18% -48.23%
其他 50,417,166.68 3.18% 52,754,223.05 5.25% -4.43%
分地区
国内销售 1,064,118,217.28 67.07% 699,759,835.00 69.59% 52.07%
国际销售 522,429,660.05 32.93% 305,846,081.73 30.41% 70.81%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
磷化工 1,396,566,751.25 878,334,190.24 37.11% 52.92% 27.06% 12.80%
磷矿石开采 189,981,126.08 49,290,894.06 74.05% 105.73% 9.92% 22.62%
分产品
饲料级磷酸二
716,057,444.08 417,476,796.21 41.70% 100.11% 71.59% 9.69%
氢钙
磷酸一铵 355,912,856.34 228,622,286.38 35.76% 18.75% 9.29% 5.56%
磷矿石 189,981,126.08 49,290,894.06 74.05% 105.73% 9.92% 22.62%
磷酸 169,107,623.49 103,724,202.37 38.66% 100.00% 100.00% 38.66%
分地区
国内销售 1,064,118,217.28 610,297,770.77 42.65% 52.07% 20.44% 15.06%
国际销售 522,429,660.05 317,327,313.54 39.26% 70.81% 38.32% 14.27%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
磷化工 1,396,566,751.25 878,334,190.24 37.11% 52.92% 20.39% 17.00%
磷矿石开采 189,981,126.08 49,290,894.06 74.05% 105.73% 9.92% 22.62%
分产品
饲料级磷酸二
716,057,444.08 417,476,796.21 41.70% 100.11% 58.85% 15.14%
氢钙
磷酸一铵 355,912,856.34 228,622,286.38 35.76% 18.75% 0.99% 11.30%
磷矿石 189,981,126.08 49,290,894.06 74.05% 105.73% 9.92% 22.62%
磷酸 169,107,623.49 103,724,202.37 38.66% 100.00% 100.00% 38.66%
分地区
国内销售 1,064,118,217.28 610,297,770.77 42.65% 52.07% 14.91% 18.55%
国际销售 522,429,660.05 317,327,313.54 39.26% 70.81% 30.42% 18.81%
变更口径的理由
根据财政部会计司发布的 2021 年第五批企业会计准则实施问答相关解答，本期将与合同相关的运输费用计入营业成本，
同比营业成本进行调整。
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
1、磷化工营业收入同比上升 52.92%，主要系产品销售单价上升，以及新增磷酸销售收入所致；
2、磷矿石开采收入同比上升 105.73%，系磷矿石销售单价增加所致；
3、磷酸二氢钙收入同比上升 100.11%，系磷酸二氢钙销售数量及销售单价同比上升所致；
4、磷酸二氢钙成本同比上升 58.85%，系磷酸二氢钙销售数量增长及原材料价格上涨导致单位成本同比上升所致；
5、磷酸销售收入同比上升 100%，系报告期新增磷酸的销售收入所致；
6、国内销售收入同比上升 52.07%，主要系销售单价上升，以及新增磷酸销售收入所致；
7、国际销售收入同比上升 70.81%，主要系销售单价上升所致；
8、国际销售成本同比上升 30.42%，主要系销售单位成本上升所致。
四、非主营业务分析
□适用 不适用
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1,636,671,053.92 18.90% 1,219,651,386.51 17.62% 1.28%
应收账款 167,958,938.24 1.94% 156,823,858.97 2.27% -0.33%
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
存货 505,001,746.36 5.83% 350,627,670.30 5.06% 0.77%
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 1,307,955,653.07 15.11% 1,172,943,394.71 16.94% -1.83%
主要系两项募投项
固定资产 1,512,209,596.51 17.47% 993,741,659.87 14.35% 3.12%
目完工转固所致。
主要系新增工程项
在建工程 1,192,873,303.38 13.78% 609,933,087.93 8.81% 4.97% 目以及在建项目报
告期持续投入。
使用权资产 1,729,245.10 0.02% 0.00 0.00% 0.02%
短期借款 631,492,480.55 7.29% 329,264,236.11 4.76% 2.53%
合同负债 44,360,612.62 0.51% 43,568,910.11 0.63% -0.12%
主要系福麟矿业新
增 5 亿并购贷款以
长期借款 1,433,650,000.00 16.56% 717,000,000.00 10.36% 6.20%
及广西鹏越 3 亿长
期贷款。
租赁负债 1,083,019.00 0.01% 0.00 0.00% 0.01%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买
项目 期初数 价值变动 本期出售金额 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
（不含衍 260,000,000.00 260,000,000.00 0.00
生金融资
产）
2.衍生金
6,692,000.00 768,700.00 768,700.00
融资产
4.其他权 37,095,850.00 37,095,850.00
18
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
益工具投
资
金融资产
303,787,850.00 768,700.00 0.00 0.00 0.00 260,000,000.00 0.00 37,864,550.00
小计
上述合计 303,787,850.00 768,700.00 0.00 0.00 0.00 260,000,000.00 0.00 37,864,550.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,594,815.89 保证金及定期存款
固定资产 193,296,714.59 银行贷款抵押
无形资产 1,186,216,766.54 银行贷款抵押
合计 1,410,108,297.02 --
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
19
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
被投 投 截至资产
资公 主要 资 持股比 资金 投资 产品 负债表日 预计 本期投资 是否 披露日期
投资金额 合作方 披露索引（如有）
司名 业务 方 例 来源 期限 类型 的进展情 收益 盈亏 涉诉 （如有）
称 式 况
矿业 欣旺达电子 《与欣旺达合资新设控股子
恒达 新 自有 已完成设 2022 年 01
权投 300,000,000.00 51.00% 股份有限公 长期 无 0.00 279,151.18 否 公司的进展公告》（公告编
矿业 设 资金 立登记 月 11 日
资 司 号：2022-002）
磷化
恒昌 欣旺达电子 《与欣旺达合资新设控股子
工产 新 自有 化学 已完成设 - 2022 年 01
新能 4,500,000.00 51.00% 股份有限公 长期 0.00 否 公司的进展公告》（公告编
品制 设 资金 制品 立登记 233,640.56 月 11 日
源 司 号：2022-002）
造
《对外投资参股子公司暨签
浙江金圆中
订<投资合作协议>的公告》
锂资 科锂业有限
金恒 新 自有 已完成设 2022 年 04 （公告编号：2022-057）《对
源整 350,000,000.00 14.00% 公司、欣旺 长期 无 0.00 0.00 否
旺 设 资金 立登记 月 29 日 外投资参股子公司工商登记
合 达电子股份
完成公告》（公告编号：
有限公司
2022-066）
合计 -- -- 654,500,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 45,510.62 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
是否 截止报 未达到
为固 告期末 计划进
投资 投资项目 本报告期投入金 截至报告期末累 资金 项目进 预计 披露日期 披露索引（如
项目名称 定资 累计实 度和预
方式 涉及行业 额 计实际投入金额 来源 度 收益 （如有） 有）
产投 现的收 计收益
资 益 的原因
募集
20 万吨/年半水-二水湿法
自建 是 磷化工 608,481,754.87 869,553,327.26 资 80.00% 0.00 0.00 不适用
磷酸及深加工项目
金、
20
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
自有
资金
新型矿化一体磷资源精 《可转债的部分
深加工项目（罗尾塘项 募投项目达到预
募集 2022 年 06
目一期 150 万 t/a 中低品 自建 是 磷化工 190,607,815.22 329,810,550.18 100.00% 0.00 0.00 不适用 定可使用状态的
资金 月 13 日
位磷矿综合利用选矿装 公告》（公告编
置及配套） 号：2022-076）
《可转债的部分
募投项目达到预
年产 30 万吨硫铁矿制硫 募集 2022 年 06
自建 是 磷化工 92,915,113.81 183,129,359.13 100.00% 0.00 0.00 不适用 定可使用状态的
酸项目 资金 月 13 日
公告》（公告编
号：2022-076）
100kt/a 电池用磷酸铁项 自有
自建 是 磷化工 114,908,548.22 163,642,407.86 65.00% 0.00 0.00 不适用
目 资金
非金属矿 自有
小坝磷矿山改建项目 自建 是 3,719,031.32 5,487,721.50 2.07% 0.00 0.00 不适用
山采矿业 资金
自有
3 万吨/年氟化氢项目 自建 是 氟化工 22,797,014.77 22,797,014.77 7.12% 0.00 0.00 不适用
资金
合计 -- -- -- 1,033,429,278.21 1,574,420,380.70 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
21
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 尚未使用 闲置两
累计变更用
本期已使用募 已累计使用募 变更用途 用途的募 尚未使用募 募集资金 年以上
募集年份 募集方式 募集资金总额 途的募集资
集资金总额 集资金总额 的募集资 集资金总 集资金总额 用途及去 募集资
金总额比例
金总额 额 向 金金额
2020 年 非公开发行股份 89,092.68 32,637.77 90,694.45 0 0 0.00% 0 不适用 0
存放于募
2021 年 公开发行可转债 114,388.3 14,487.53 74,136.61 0 0 0.00% 40,960.68 集资金专 0
户
合计 -- 203,480.98 47,125.3 164,831.06 0 0 0.00% 40,960.68 -- 0
募集资金总体使用情况说明
①非公开发行股份募集资金总体使用情况
经证监会核准，公司于 2020 年 9 月完成非公开发行人民币普通股 8,000.20 万股，发行价格为 11.37 元/股，实际募集资金净额为 89,092.68 万元。经公司第二届董事会第二十七次
会议、第二届监事会第十七次会议审议通过，公司实际募集资金净额少于拟投入募投项目募集资金金额，公司根据项目轻重缓急等情况，对各募投项目拟投入金额予以调整，“补
充流动资金”及“偿还银行贷款”项目已在 2020 年度内实施完毕，相应专户予以注销；“20 万吨/年半水-二水湿法磷酸及精深加工项目”经第三届董事会第十一次会议、第三届监事会
第六次会议审议通过，该项目投资总额变更为 18.86 亿元，建设期限延长为 24 个月，预计在 2022 年度末完成项目建设。本项目在报告期内实际投资募集资金金额为 32,637.77 万
元，累计投入募集资金金额为 90,694.45 万元，报告期内，本项目募集资金已全部使用完毕，建设资金不足部分，由公司自筹解决。
②公开发行可转换公司债券募集资金总体使用情况
经证监会核准，公司于 2011 年 8 月公开发行可转换公司债券 1,160.00 万张，发行价格为 100.00 元/张，募集资金总额为 11.60 亿元，扣除各项发行费用合计不含税金额 1,527.47 万
元，实际募集资金净额为人民币 114,472.53 万元。因扣除发行费用后公司实际募集资金净额少于拟投入募投项目募集资金金额，不足部分公司相应扣减补充流动资金金额。2021
年度，公司使用募集资金置换预先已投入的自筹资金合计 12,680.96 万元；“福泉市新型矿化一体磷资源精深加工项目—150 万 t/a 中低品位磷矿综合利用选矿装置及配套设施”项
目、“福泉市新型矿化一体磷资源精深加工项目-30 万吨/年硫铁矿制硫酸装置”项目、“30 万吨/年硫铁矿制硫酸项目”及“贵州川恒化工股份有限公司工程研究中心”项目在报告期内
合计实际投入募集资金金额为 14,487.53 万元，截止报告期末，累计投入募集资金 74,136.61 万元。“补充流动资金”及“偿还银行贷款”项目已在 2021 年度实施完毕，相应专户予以
注销；“福泉市新型矿化一体磷资源精深加工项目—150 万 t/a 中低品位磷矿综合利用选矿装置及配套设施”项目及“30 万吨/年硫铁矿制硫酸项目”在报告期内已建设完成，达到预定
可使用状态，暂未使用募集资金存放于募集资金专户。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投资项目和超募资金 是否已变更 募集资金承 调整后投资 本报告期投 截至期末累计 截至期末投资进 项目达到预定 本报告 是否达 项目可行性
22
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投向 项目(含部 诺投资总额 总额(1) 入金额 投入金额(2) 度(3)＝(2)/(1) 可使用状态日 期实现 到预计 是否发生重
分变更) 期 的效益 效益 大变化
承诺投资项目
20 万吨/年半水-二水湿法
2022 年 12 月
磷酸及精深加工项目（非 否 58,092.68 58,092.68 32,637.77 59,694.45 80.00%1 0 不适用 否
31 日
公开发行股份）
偿还银行贷款（非公开发
否 10,000 10,000 0 10,000 100.00% 0 不适用 否
行股份）
补充流动资金项目（非公
否 21,000 21,000 0 21,000 100.00% 0 不适用 否
开发行股份）
福泉市新型矿化一体磷资
源精深加工项目-150 万
t/a 2022 年 06 月
否 31,724 31,724 7,690.86 24,724.44 100.00%2 0 不适用 否
中低品位磷矿综合利用选 10 日
矿装置及配套设施（公开
发行可转债）
福泉市新型矿化一体磷资
源精深加工项目-30 万吨/
否 24,155.79 24,155.79 0 23 0.10% 0 不适用 否
年硫铁矿制硫酸装置（公
开发行可转债）
30 万吨/年硫铁矿制硫酸 2022 年 06 月
否 20,197.79 20,197.79 6,426.74 15,889.85 100.00%3 0 不适用 否
项目（公开发行可转债） 10 日
贵州川恒化工股份有限公
司工程研究中心（公开发 否 5,200 5,200 369.93 369.93 7.11% 0 不适用 否
行可转债）
补充流动资金（公开发行
否 13,110.72 13,110.72 0 13,129.4 100.00% 0 不适用 否
可转债）
偿还银行贷款（公开发行
否 20,000 20,000 0 20,000 100.00% 0 不适用 否
可转债）
承诺投资项目小计 -- 203,480.98 203,480.98 47,125.3 164,831.07 -- -- 0 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 203,480.98 203,480.98 47,125.3 164,831.07 -- -- 0 -- --
非公开发行股份募投项目“20 万吨/年半水-二水湿法磷酸及精深加工项目”在实施过程中，公司对产品生产工艺进行优化调整，同时项目建设受建筑材
未达到计划进度或预计收
料价格变化、人工费用增长等原因，导致募投项目投资金额及建设期限发生变化，变更后项目建设完成期限预计为 2022 年 12 月。
益的情况和原因（分具体
公开发行可转换公司债券募投项目“福泉市新型矿化一体磷资源精深加工项目—30 万吨/年硫铁矿制硫酸装置”建设地址位于公司罗尾塘厂区，目前已
项目）
经完成项目建设前期准备相关工作。同时，公司亦筹备在罗尾塘厂区建设“中低品位磷矿综合利用生产 12 万吨/年食品级净化磷酸项目”，其中亦包含
23
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
了硫铁矿制酸装置。为提高项目建设效率，公司审慎研究后调整项目建设计划，将“福泉市新型矿化一体磷资源精深加工项目—30 万吨/年硫铁矿制硫
酸装置”与“中低品位磷矿综合利用生产 12 万吨/年食品级净化磷酸项目”中的硫铁矿制酸装置同步建设，因此拟将该项目延期至 2023 年 8 月。
项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
超募资金的金额、用途及
不适用
使用进展情况
募集资金投资项目实施地
不适用
点变更情况
募集资金投资项目实施方
不适用
式调整情况
募集资金投资项目先期投
不适用
入及置换情况
用闲置募集资金暂时补充
不适用
流动资金情况
项目实施出现募集资金结
不适用
余的金额及原因
尚未使用的募集资金用途
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。
及去向
募集资金使用及披露中存
无
在的问题或其他情况
注：1 项目整体投资金额调整，建设进度根据实际建设进度确定。
2 项目已在报告期内达到预定可使用状态，募集资金尚未使用完毕系因工程相关款项尚未结清。
3 项目已在报告期内达到预定可使用状态，募集资金尚未使用完毕系因工程相关款项尚未结清。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
正益实业 子公司 生产、销售 30,000,000.00 255,927,982.67 186,163,074.31
福麟矿业 子公司 采矿、销售 597,975,000.00 1,786,427,614.27 829,310,710.58 395,402,970.15 211,571,755.03 179,168,177.84
广西鹏越 子公司 生产、销售 620,000,000.00 1,335,776,383.58 611,503,897.13
川恒生态 子公司 生产、销售 50,000,000.00 239,597,093.44 77,729,280.21
恒轩新能
子公司 生产、销售 800,000,000.00 397,286,572.05 396,427,507.23
源
矿产资源开
恒达矿业 子公司 300,000,000.00 301,015,411.10 299,665,288.13
采
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
恒达矿业 新设 -334711.87 元
恒昌新能源 新设
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料供应与价格波动风险及应对措施
磷矿石、硫酸是公司磷化工产品生产所需的主要原材料，主要原材料价格波动对公司的主营业务成本有重大影响。
如果未来主要原材料的采购价格总体大幅上升，可能对公司盈利能力产生影响。
公司积极整合原材料生产企业，目前已收购小坝磷矿山、新桥磷矿山、鸡公岭磷矿，现具有 300 万吨/年的磷矿石生
产能力，有效降低磷矿石外购需求；公司在报告期内建设完成的 30 万吨/年硫铁矿制硫酸项目，有利于降低硫酸价格波
动对公司业绩的影响；同时，公司通过对原材料进行常规储备的方式保障公司的正常生产经营，有效降低短期原材料价
格大幅波动对业绩的影响。
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、主要产品价格波动风险
公司现有主要磷化工产品磷酸二氢钙及磷酸一铵受上游原材料价格和下游市场供求情况的影响，价格波动较大，尤
其值得关注的是，上、下游市场的突发事件可能对相关产品价格产生影响，产品价格的波动将对公司生产经营及盈利能
力产生重大影响。公司产品销售价格参考市场价格，随行就市。
公司磷矿石生产成本相对稳定，外销价格的波动对公司盈利能力产生较大影响。
公司通过积极占领市场、提高产品品质、调整销售策略等方式，提升对产品市场的定价权及减少因价格波动造成的
相关影响
3、环保政策变化风险
公司现有产品生产过程中产生的废水、废气、固废等物质的排放均能达到国家及地方的排放标准。随着国家对环境
保护的日益重视以及公众环保意识日益增强，磷化工企业面临的环保要求日趋严格，“三废”排放标准可能逐渐提高，环
保设施投入及运行成本将不断加大，故存在因环保政策变动而加大环保投入、增加经营成本的风险。
公司积极加大环保设施投入，实现废气超净排放；通过加大技术研发投入，半水磷石膏改性胶凝材料及充填技术实
现固废磷石膏用于矿井充填，可解决磷化工企业磷石膏堆存难、磷矿山企业充填成本高两大难题，可大幅度提高矿山回
采率和磷石膏大量化利用，降本增效效果显著，对绿色矿山建设和磷化工产业转型升级具有重要意义。
4、对矿业公司长期股权投资的资产减值风险及应对措施
截至报告期末，公司将持有的天一矿业 49%的股权已划转至全资子公司贵州福祺矿业有限公司名下，天一矿业的主
要资产为瓮安县玉华乡老虎洞磷矿的采矿权，主营业务为矿山开采，但尚未开展磷矿开采业务。老虎洞磷矿的采矿权价
值是决定公司对天一矿业的长期股权投资价值的主要因素。如果发生磷矿石价格下降、磷矿石生产成本上升、可采储量
下降、无风险利率及贴现率上升，或建设过程中遭遇重大施工技术问题等情况，那么公司对天一矿业的长期股权投资就
可能存在资产减值风险，并影响公司的当期利润。
公司根据需要聘请第三方中介机构对持有的天一矿业的股权价值进行评估，进行相应的资产减值测试，降低资产价
值突然的大幅贬损对公司当期利润的影响。
5、人民币对美元升值的风险及应对措施
出口收入是公司主营业务收入的重要组成部分，公司出口产品主要以美元定价、结算，人民币对美元升值可能对出
口业务产生不利影响，包括降低产品价格竞争力以及产生汇兑损失。
公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，在董事会授权范围内按照制度规定开展远期结售汇业务，降低汇率波动
对公司当期利润的影响。
26
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者
会议届次 会议类型 参与比 召开日期 披露日期 会议决议
例
2022 年第一次 临时股东 《2022 年第一次临时股东大会决
55.75% 2022 年 02 月 21 日 2022 年 02 月 22 日
临时股东大会 大会 议公告》（公告编号；2022-019）
2022 年第二次 临时股东 《2022 年第二次临时股东大会决
48.20% 2022 年 03 月 29 日 2022 年 03 月 30 日
临时股东大会 大会 议公告》（公告编号：2022-033）
2021 年年度股 年度股东 《2021 年年度股东大会决议公告》
50.55% 2022 年 05 月 09 日 2022 年 05 月 10 日
东大会 大会 （公告编号：2022-059）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
（1）公司《2022 年限制性股票激励计划（草案）》经第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第七次会议及公司
2022 年第一次临时股东大会审议通过，拟向董事、高管、中层管理人员及技术（业务）骨干等 483 人授予限制性股票，
首次授予的限制性股票数量为 714.00 万股，预留权益 100.00 万股，授予价格为人民币 12.48 元/股。经第三届董事会第十
三次会议、第三届监事会第八次会议审议通过，因部分首次授予的激励对象全部或部分放弃认购授予的限制性股票，及
根据认购款缴纳情况，首次授予实际授予对象为 449 人，授予股份数为 684.60 万股，授予日为 2022 年 2 月 21 日，限制
性股票上市日为 2022 年 5 月 5 日，具体内容详见公司在信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2022-005、2022-007、
2022-008、2022-019、2022-021、2022-022、2022-023、2022-024、2022-055）。
（2）经公司第三届董事会第八次会议、第三届监事会第五次会议及 2021 年第六次临时股东大会审议通过《回购注
销部分限制性股票暨修改〈公司章程〉的议案》，决议对《2019 年限制性股票激励计划》预留权益第一个限售期内辞职
的激励对象所授予的全部限制性股票 1.60 万股予以回购注销，该部分股份于报告期内完成回购注销手续，具体内容详见
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司在信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2021-148、2022-026）。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
主要污染
排放
公司或子 物及特征 核定的排放总 超标排
排放方式 口数 排放口分布情况 排放浓度 执行的污染物排放标准 排放总量
公司名称 污染物的 量 放情况
量
名称
SO2＜550mg/m；
6 万吨磷酸一铵 粉尘＜120mg/m；
有组织排放 1 《大气污染物综合排放标准》
装置烟道排放口 NO2＜240mg/m；
氟化物＜9mg/m
SO2＜400mg/m；
20 万 t/a 硫磺制 《硫酸工业污染物排放标准》
有组织排放 1 硫酸雾<30mg/m
酸烟气排口
NOx＜240mg/m 《大气污染物综合排放标准》
SO2＜850mg/m； 排放污染物许
10+20 万吨/年磷 《工业窑炉大气污染物排放标准》
粉尘＜200mg/m； 2022 年（1-6 月） 可证允许的排
有组织排放 1 酸二氢烟气排放
NOx＜240mg/m； 废气污染物排放总 放总量：二氧
口 《大气污染物综合排放标准》
氟化物＜9mg/m 量：二氧化硫 化硫
5 万 t/a 湿法磷酸 25.1108 吨；氮氧 492.313t/a；氮
有组织排放 1 氟化物＜9mg/m3 《大气污染物综合排放标准》
川恒股份 废气 烟气排放口 化物 72.0734 吨； 氧化物 未超标
15 万 t/a 湿法磷 颗粒物 11.6840 232.756t/a ；粉
有组织排放 1 氟化物＜9mg/m3 《大气污染物综合排放标准》
酸烟气排放口 吨；氟化物 1.2674 尘
SO2＜850mg/m； 吨；硫酸雾： 178.686t/a ；氟
30kt/a 工业磷酸 《工业窑炉大气污染物排放标准》
粉尘＜200mg/m； 1.2890 吨 化物
有组织排放 1 一铵烟气排放口
NOx＜240mg/m； 17.67984t/a；
（停产） 《大气污染物综合排放标准》
氟化物＜9mg/m
SO2＜850mg/m 《工业窑炉大气污染物排放标准》
8 万吨磷酸一铵
有组织排放 1 粉尘＜120mg/m；
烟气排放口 《大气污染物综合排放标准》
NOx＜240mg/m；
30 万吨改性磷石 SO2＜550mg/m；
有组织排放 1 膏胶凝材料烟气 粉尘＜120mg/m； 《大气污染物综合排放标准》
排放口 NO2＜240mg/m；
29
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
氟化物＜9mg/m
SO2＜400mg/m；
30 万吨硫铁矿制
有组织排放 1 粉尘＜50mg/m； 《硫酸工业污染物排放标准》
硫酸烟气排放口
硫酸雾<30mg/m
总磷＜15mg/l 0.0572t 19.5t/a 未超标
氟化物＜15mg/l 5.1256t 19.5t/a 未超标
300+600m/h 污 氨氮＜10mg/l 1.4271t 13t/a 未超标
废水 间断性排放 1 《磷肥工业水污染物排放标准》
水处理装置内 总砷<0.3mg/l 0.0152t / /
化学需氧量
14.5914 91t/a 未超标
<70mg/l
2022 年 1 月-6 月磷
石膏产生量 52.39
磷石膏堆场 堆场位于贵州川
万吨，综合利用量
磷石膏渣 堆存及综合 1 恒化工股份有限 / / / 未超标
81.31 万吨，其中
利用 公司厂区南部
往年综合利用量
28.74 万吨。
防治污染设施的建设和运行情况
①15 万 t/a 湿法磷酸装置、20 万 t/a 硫磺制酸装置、10+20 万 t/a 磷酸二氢钙装置、6 万 t/a 磷酸一铵装置、5 万 t/a 湿法磷酸装置、年产 5 万吨肥料级聚磷酸铵技改多功能 8 万
吨磷酸一铵装置、30 万 t/a 改性磷石膏胶凝材料装置、30 万吨/年硫铁矿制硫酸项目污染防治设施运行情况正常，各装置尾气排放主要污染物浓度达到排放标准要求。厂内
300+500+600m/h 污水处理站运行情况良好，处理后水质指标达到控制要求，生产废水处理后全部回用。
②30 万吨/年硫铁矿制硫酸项目于 2020 年 12 月 23 日取得环评批复意见，于 2021 年 1 月开工，现于 2022 年 5 月完成建设，目前正处于调试运行中，项目计划总投资
22217.58 万元，其中环保投资 820 万元。
③年产 5 万吨肥料级聚磷酸铵装置技改多功能化生产 8 万吨/年磷酸一铵装置项目于 2021 年 5 月 28 日取得环评批复意见，于 2021 年 6 月开工，现于 2021 年 12 月完成建设，
目前正处于调试运行中，计划总投资 10705 万元，其中环保投资 241 万元。
④福泉市新型矿化一体磷资源精深加工项目—中低品位磷矿综合利用选矿装置及配套设施项目于 2020 年 12 月 23 日取得环评批复意见，项目计划总投资 35513 万元，其中
环保投资 348.7 万元，现于 2022 年 5 月完成建设，目前正处于调试运行中。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
①100kt/a 电池用磷酸铁项目由贵州省化工研究院对项目进行环境影响评价，黔南州生态环境局对《贵州川恒化工股份有限公司 100kt/a 电池用磷酸铁项目“三合一”环境影
响报告书》出具了同意的批复意见（黔南环审[2022]23 号）。
②2022 年 4 月 27 日取得 30 万吨/年硫铁矿制硫酸项目排污许可证（证书编号：91522702741140019K001T)。
③氨站扩能建设项目由贵州人文资源开发有限公司对项目进行环境影响评价，黔南州生态环境局对《氨站扩能建设项目（二次变更）“三合一”环境影响报告表（污染影响
类）》出具了同意的批复意见（黔南环审[2022]144 号）。
突发环境事件应急预案
30
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
贵州川恒化工股份有限公司突发环境事件应急总预案由企业自行组织编制，经 5 位专家进行现场审查，修订后编制完成。预案通过审查后于 2021 年 4 月 8 日报黔南州生态
环境局进行备案，备案编号：522700-22-060-H。应急总预案实施时间：2021 年 2 月 1 日。
环境自行监测方案
根据贵州川恒化工股份有限公司自行监测方案（2022 年 5 月 1 日实施）相关要求具体落实监测工作，监测数据真实可信，相关监测结果及自行监测年度报告表已在全国污
染源监测信息管理与共享平台网上进行公布，监控数据公布网站：https://wryjc.cnemc.cn/hb/login。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
报告期内，公司资助独山县麻尾镇清和社区、龙昌镇人民政府开展乡村振兴工作及赞助务川县贫困大学生等共计支出相关费用 56.50 万元。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
31
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
32
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
（1）报告期内，经公司第三届董事会第十次会议、2021 年第六次临时股东大会，公司及子公司 2022 年度向关联方
新疆博硕思生态科技有限公司及其子公司销售商品，预计的关联交易金额为 1.20 亿元。根据生产经营的实际需要及产品
价格上涨等原因，经公司第三届董事会第十五次会议审议通过，2022 年度与博硕思及其子公司的日常关联交易额度增加
33
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3,000 万元，增加后的 2022 年度与博硕思及其子公司日常关联交易金额预计合计为 1.50 亿元。截止报告期末，实际发生
金额为 2,460.87 万元，关联交易金额未超过经公司有权机构审议通过预计范围。
（2）基于公司与欣旺达电子股份有限公司、瓮安县天一矿业有限公司（以下简称“天一矿业”）前期关于“ 瓮安县
‘矿化一体’新能源材料循环产业项目 ”项目子公司的协商沟通，经本公司第三届董事会十八次会议、2022 年第三次临
时股东大会决议通过，及天一矿业另一股东四川蜀裕矿业投资有限公司有权机构的审批通过，均已同意恒达矿业与天一
矿业共同增资恒昌新能源，增资金额合计 122,157.40 万元，恒达矿业认缴增资 109,896.66 万元，以货币形式出资；天一
矿业认缴增资 12,260.74 万元，以土地使用权作价出资。增资后，恒昌新能源注册资本为 122,607.40 万元，恒达矿业持股
比例为 90%，天一矿业持股比例为 10%。因本公司董事长兼总经理吴海斌先生为天一矿业董事，本次增资事项构成本公
司与关联方的共同投资。截止本报告披露日，天一矿业作为出资的土地使用权已完成变更登记手续。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《2022 年度与博硕思日常关联交易预计公告》 2021 年 12 月 09 日 巨潮资讯网
《确认 2021 年度日常关联交易金额及增加 2022 年度与博硕思日
2022 年 04 月 16 日 巨潮资讯网
常关联交易预计的公告》
《恒达矿业与天一矿业共同增资恒昌新能源的关联交易公告》 2022 年 06 月 25 日 巨潮资讯网
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担
是否
担保 担保额度相 担保物 保情 是否
担保额 实际发 实际担 担保类 为关
对象 关公告披露 （如 况 担保期 履行
度 生日期 保金额 型 联方
名称 日期 有） （如 完毕
担保
有）
公司对子公司的担保情况
34
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
反担
是否
担保 担保额度相 担保物 保情 是否
担保额 实际发 实际担 担保类 为关
对象 关公告披露 （如 况 担保期 履行
度 生日期 保金额 型 联方
名称 日期 有） （如 完毕
担保
有）
主合同约定的
2021 年
福麟 2021 年 07 连带责 债务履行期限
50,000 07 月 29 50,000 否 否
矿业 月 06 日 任担保 届满之日起三
日
年
2022 年 主合同项下的
广西 2022 年 03 100,00 连带责
03 月 30 30,000 借款期限届满 否 否
鹏越 月 12 日 0 任担保
日 之次日起三年
报告期内审批对子公 报告期内对子公司
司担保额度合计 130,000 担保实际发生额合 30,000
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司
子公司担保额度合计 180,000 实际担保余额合计 80,000
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
反担
是否
担保 担保额度相 担保物 保情 是否
担保额 实际发 实际担 担保类 为关
对象 关公告披露 （如 况 担保期 履行
度 生日期 保金额 型 联方
名称 日期 有） （如 完毕
担保
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额 报告期内担保实际
度合计 130,000 发生额合计 30,000
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担 报告期末实际担保
保额度合计 180,000 余额合计 80,000
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净
20.23%
资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额
0
（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
35
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、公司筹划实施 2022 年度非公开发行 A 股股票事项，该事项已经第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第九
次会议及公司 2021 年年度股东大会审议通过，具体内容详见公司在信息披露媒体披露的《2022 年度非公开发行 A 股股
票预案》及相关公告（公告编号：2022-040、2022-047、2022-048、2022-050、2022-051、2022-054、2022-059）。
2、公司 2021 年公开发行的可转换公司债券“川恒转债”（证券代码：127043）于 2022 年 2 月 18 日进入转股期，在
报告期内，由于可转债转股导致原持股 5%以上股东四川蓝剑投资管理有限公司持股比例降低至 5%以下。
3、经公司第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第七次会议及公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过，拟
向董事、高管、中层管理人员及技术（业务）骨干等 483 人授予限制性股票，首次授予的限制性股票数量为 714.00 万股，
预留权益 100.00 万股，授予价格为人民币 12.48 元/股。经第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第八次会议审议通
过，因部分首次授予的激励对象全部或部分放弃认购授予的限制性股票，及根据认购款缴纳情况，首次授予实际授予对
象为 449 人，授予股份数为 684.60 万股，授予日为 2022 年 2 月 21 日，限制性股票上市日为 2022 年 5 月 5 日。
4、为满足子公司日常经营及项目建设需要，经公司董事会及股东大会审议通过，同意公司分别为子公司广西鹏越、
福麟矿业、恒轩新能源提供的银行贷款提供连带责任保证担保，担保金额分别为 10 亿元、3 亿元、不超过 3.90 亿元。
5、公司拟与金圆股份控股孙公司浙江金圆中科锂业有限公司（以下简称“金圆中科”）、欣旺达电子股份有限公司合
资设立参股子公司，注册资本 3.50 亿元，金圆中科持股比例为 51%，认缴出资额为人民币 17,850.00 万元；欣旺达持股
比例为 35%，认缴出资额为人民币 12,250.00 万元；本公司持股比例为 14%，认缴出资额为人民币 4,900.00 万元，以自
有资金出资。该事项已经公司第三届董事会第十六次会议审议通过，该参股子公司浙江金恒旺锂业有限公司已完成工商
设立登记手续。
6、为进一步整合矿山资源，优化公司旗下控股和参股矿山企业的组织架构、提升经营效率，公司拟将直接持有的瓮
安县天一矿业有限公司（以下简称“天一矿业”）49%的股权无偿划转至全资子公司贵州福祺矿业有限公司（以下简称
“福祺矿业”）。在报告期内，该事项已取得天一矿业其他股东同意，并经天一矿业 2022 年第二次股东会会议决议通过，
同意本公司将所持天一矿业 49%股权无偿划转至全资子公司福祺矿业，天一矿业持股 51%的股东四川蜀裕矿业投资有限
公司放弃该部分股权的优先受让权，并在报告期内业已完成股权划转的工商变更登记手续。
7、公司于 2021 年公开发行的可转换公司债券“川恒转债”（证券代码：127043）在报告期内触发《公开发行可转换
公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）中规定的“有条件赎回条款”，经第三届董事会第十七次会议决议通
过，结合公司及市场情况，公司不行使赎回权，不提前赎回“川恒转债”，并在自本次董事会审议通过本议案之日（2022
年 5 月 26 日）起至 2022 年 12 月 31 日期间，若“川恒转债”再次触发有条件赎回条款，公司均不行使赎回权，不提前
赎回“川恒转债”。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、本公司控股子公司福麟矿业根据小坝磷矿山储量核实及备案情况，向贵州省自然资源厅申请采矿权变更登记，并
已取得贵州省自然资源厅下发的相关《通知》，准予对矿区范围（开采深度）及生产规模进行变更登记。在报告期内，福
麟矿业已与贵州省自然资源厅签署《采矿权出让合同》，并根据《通知》及《采矿权出让合同》的约定，已办理完毕采矿
权变更登记手续，取得《采矿许可证》，采矿权开采深度由原来的 1392.00 米至 1000.00 米标高变更为 1392.0 米至 700.0
米标高，矿区范围拐点不变，开采深度增加 300.00 米，资源储量增加，生产规模扩大，有利于保障公司生产所需磷矿石
供应，具体内容详见公司在信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2022-077）。
36
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 405,500 0.08% 6,846,000 -16,000 6,830,000 7,235,500 1.44%
1、国家持股 0.00%
2、国有法人持股 0.00%
3、其他内资持股 405,500 0.08% 6,846,000 -16,000 6,830,000 7,235,500 1.44%
其中：境内法人持股 0.00%
境内自然人持股 405,500 0.08% 6,846,000 -16,000 6,830,000 7,235,500 1.44%
4、外资持股 0.00%
其中：境外法人持股 0.00%
境外自然人持股 0.00%
二、无限售条件股份 488,017,500 99.92% 5,563,827 5,563,827 493,581,327 98.56%
1、人民币普通股 488,017,500 99.92% 5,563,827 5,563,827 493,581,327 98.56%
2、境内上市的外资股 0.00%
3、境外上市的外资股 0.00%
4、其他 0.00%
三、股份总数 488,423,000 100.00% 6,846,000 0 0 5,547,827 12,393,827 500,816,827 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
（1）公司实施的《2019 年限制性股票激励计划》的预留权益授予对象在限售期内离职，公司在报告期内完成回购
注销对其授予的 1.60 万股限制性股票。
（2）公司实施的《2022 年限制性股票激励计划》首次授予的激励对象实际认购股份数为 684.60 万股，并在报告期
内完成登记并上市。
（3）公司 2021 年公开发行的可转换公司债券于 2022 年 2 月 18 日进入转股期，截止本报告期末，累计转股数为
5,563,827 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
（1）公司《2019 年限制性股票激励计划》预留权益激励对象股份的回购注销经公司第三届董事会第八次会议、第
三届监事会第五次会议及 2021 年第六次临时股东大会审议通过。
（2）公司《2022 年限制性股票激励计划》经公司第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第七次会议及公司
2022 年第一次临时股东大会审议通过。在股东大会授权范围内，向首次授予激励对象授予限制性股票经第三届董事会第
十三次会议、第三届监事会第八次会议审议通过。
（3）公司公开发行可转换公司债券事项经证监会审核通过及深交所核准，于 2021 年 9 月 23 日发行完成并上市。
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
适用 □不适用
（1）公司《2019 年限制性股票激励计划》预留权益激励对象股份的回购注销于 2022 年 3 月完成，具体内容详见公
司在信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2022-026）。
（2）公司《2022 年限制性股票激励计划》首次授予的限制性股票于 2022 年 5 月 5 日上市，具体内容详见公司在信
息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2022-055）。
（3）公司公开发行的可转换公司债券转股申报由债券持有人根据深交所相关规定实施，具体程序及有关事项详见公
司在信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2022-016）。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
因报告期内股份变动幅度不大，占总股本的比例较小，对归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标几乎无影响。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售 本期解除 本期增加 期末限售
股东名称 限售原因 解除限售日期
股数 限售股数 限售股数 股数
2019 年股权激励计划 股权激励
405,500 0 0 389,500 拟解除限售日期 2022-12-5
预留权益授予对象 限售股
其中 342.30 万股拟解除限售日
2022 年股权激励计划 股权激励
0 0 6,846,000 6,846,000 期为 2023-5-5；其中 342.60 万
首次授予激励对象 限售股
股拟解除限售日期为 2024-5-5
合计 405,500 0 6,846,000 7,235,500 -- --
二、证券发行与上市情况
适用 □不适用
股票及其
发行价格 获准上市 交易终止
衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
（或利率） 交易数量 日期
名称
股票类
股权激励 2022 年 02 2022 年 05 月
12.48 6,846,000 2022-055
限售股 月 21 日 05 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
公司《2022 年限制性股票激励计划》首次授予的限制性股票根据激励对象认购及缴款情况，实际认购股份的激励对
象合计 449 人，认购股份数 684.60 万股，该部分限制性股票于 2022 年 5 月 5 日上市。
38
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三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）
报告期末普通股股东总数 40,946 0
（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 持有有限售 质押、标记或冻结情况
持股比 持有无限售条件的
股东名称 股东性质 报告期末持有的普通股数量 增减变动 条件的普通
例 普通股数量 股份状态 数量
情况 股数量
境内非国
四川川恒控股集团股份有限公司 55.44% 277,634,700.00 277,634,700.00 质押 79,980,600.00
有法人
境内非国
四川蓝剑投资管理有限公司 4.99% 25,000,000.00 25,000,000.00
有法人
全国社保基金六零二组合 其他 1.48% 7,420,800.00 7,420,800.00
中国建设银行股份有限公司－前
海开源沪港深创新成长灵活配置 其他 0.48% 2,399,300.00 2,399,300.00
混合型证券投资基金
中国平安人寿保险股份有限公司
其他 0.42% 2,086,200.00 2,086,200.00
－投连－个险投连
中国建设银行股份有限公司企业
年金计划－中国工商银行股份有 其他 0.38% 1,922,214.00 1,922,214.00
限公司
香港中央结算有限公司 境外法人 0.33% 1,648,546.00 1,648,546.00
交通银行股份有限公司－前海开
其他 0.31% 1,553,500.00 1,553,500.00
源祥和债券型证券投资基金
境内自然
陶红华 0.25% 1,235,200.00 1,235,200.00
人
中国工商银行股份有限公司－富
国新机遇灵活配置混合型发起式 其他 0.24% 1,207,848.00 1,207,848.00
证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
不适用
名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情 无
39
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如
无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
四川川恒控股集团股份有限公司 277,634,700.00 人民币普通股 277,634,700.00
四川蓝剑投资管理有限公司 25,000,000.00 人民币普通股 25,000,000.00
全国社保基金六零二组合 7,420,800.00 人民币普通股 7,420,800.00
中国建设银行股份有限公司－前海开源沪港深
2,399,300.00 人民币普通股 2,399,300.00
创新成长灵活配置混合型证券投资基金
中国平安人寿保险股份有限公司－投连－个险
2,086,200.00 人民币普通股 2,086,200.00
投连
中国建设银行股份有限公司企业年金计划－中
1,922,214.00 人民币普通股 1,922,214.00
国工商银行股份有限公司
香港中央结算有限公司 1,648,546.00 人民币普通股 1,648,546.00
交通银行股份有限公司－前海开源祥和债券型
1,553,500.00 人民币普通股 1,553,500.00
证券投资基金
陶红华 1,235,200.00 人民币普通股 1,235,200.00
中国工商银行股份有限公司－富国新机遇灵活
1,207,848.00 人民币普通股 1,207,848.00
配置混合型发起式证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前
未知上述前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或属
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股
于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说
本公司股票非为融资融券标的证券。
明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
任职状 期初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数 期初被授予的限制 本期被授予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务
态 （股） 数量（股） 数量（股） （股） 性股票数量（股） 性股票数量（股） 性股票数量（股）
吴海斌 董事长兼总经理 现任 400,000 0 0 520,000 0 120,000 120,000
张海波 副董事长兼副总经理 现任 350,000 0 0 450,000 0 100,000 100,000
王佳才 董事 现任 450,000 0 0 570,000 0 120,000 120,000
段浩然 董事 现任 250,000 0 0 370,000 0 120,000 120,000
何永辉 董事兼财务负责人 现任 60,000 0 0 100,000 0 40,000 40,000
李建 副总经理兼董事会秘书 现任 60,000 0 0 100,000 0 40,000 40,000
合计 -- -- 1,570,000 0 0 2,110,000 0 540,000 540,000
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
（1）“川恒转债”初始转股价为：21.02 元/股。
（2）公司回购《2019 年限制性股票激励计划》预留权益授予的限制性股票 1.60 万股，因股本变动较小及根据充分保护
可转债债券持有人权益的原则，未对转股价格进行调整。
（3）公司因《2022 年限制性股票激励计划》首次授予的限制性股票授予完成，根据《募集说明书》相关规定调整可转
债转股价格。根据激励对象认购款缴纳情况，股权激励计划实际授予完成限制性股票 684.60 万股，授予价格为 12.48 元/
股，可转债转股价格由 21.02 元/股调整为 20.90 元/股，具体内容详见公司在信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：
2022-056）。
（4）公司因实施 2021 年度权益分派，“川恒转债”的转股价格由 20.90 元/股调整为 20.70 元/股，具体内容详见公司在信
息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2022-064）。
2、累计转股情况
适用 □不适用
转股数量
占转股开
累计转股 未转股金额
转股起止日 发行总量 累计转股金额 始日前公 尚未转股金额
转债简称 发行总金额 数 占发行总金
期 （张） （元） 司已发行 (元)
（股） 额的比例
股份总额
的比例
2022-2-18 至
川恒转债 11,600,000 1,160,000,000.00 115,201,200.00 5,563,827 1.14% 1,044,798,800.00 90.07%
2027-8-11
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3、前十名可转债持有人情况
单位：股
报告期末
可转债持有人 报告期末持有可 报告期末持有可
序号 可转债持有人名称 持有可转
性质 转债数量（张） 转债金额（元）
债占比
四川海子投资管理有限公司－海子祥盈 1
1 其他 680,500 68,050,000.00 6.51%
号私募证券投资基金
中国光大银行股份有限公司－博时转债增
2 其他 469,865 46,986,500.00 4.50%
强债券型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－易方达双债
3 其他 380,879 38,087,900.00 3.65%
增强债券型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司－光大保德信
4 其他 360,000 36,000,000.00 3.45%
信用添益债券型证券投资基金
富国富民固定收益型养老金产品－中国建
5 其他 350,380 35,038,000.00 3.35%
设银行股份有限公司
中国工商银行股份有限公司－富国收益增
6 其他 344,870 34,487,000.00 3.30%
强债券型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－博时主题行
7 其他 309,280 30,928,000.00 2.96%
业混合型证券投资基金（LOF）
华夏基金延年益寿 7 号固定收益型养老金
8 其他 240,340 24,034,000.00 2.30%
产品－中信银行股份有限公司
华夏基金延年益寿 5 号纯债固定收益型养
9 其他 229,784 22,978,400.00 2.20%
老金产品－中国农业银行股份有限公司
富国富益进取固定收益型养老金产品－中
10 其他 192,030 19,203,000.00 1.84%
国工商银行股份有限公司
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（1）报告期期末，公司相关财务指标变动情况
①扣除非经常性损益后净利润同比上升 306.04%，主要系报告期营业收入及可比毛利率同比上升所致。
②利息保障倍数同比下降 85.77%，主要系报告期可转债及贷款利息增加所致。
③现金利息保障倍数同比下降 65.07%，主要系经营活动产生的现金流量净额同比下降，而现金利息支出同比上升所致。
④EBITDA 利息保障倍数同比下降 87.70%，主要系报告期利息费用同比增加所致。
（2）资信评级情况
报告期内，联合资信评估股份有限公司为公司资信评级机构，在公司年度报告披露后对公司进行跟踪评级，评级情况无
变化，根据资信评级机构对公司出具的最新跟踪评级报告，明确“确定维持公司主体长期信用等级为 AA-，‘川恒转债’
信用等级为 AA-，评级展望为稳定”。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
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项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.67 1.88 -11.17%
资产负债率 49.24% 46.00% 3.24%
速动比率 1.37 1.61 -14.91%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 38,275.44 9,426.62 306.04%
EBITDA 全部债务比 18.64% 19.10% -0.46%
利息保障倍数 7.20 50.58 -85.77%
现金利息保障倍数 1.90 5.44 -65.07%
EBITDA 利息保障倍数 8.34 67.82 -87.70%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
45
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：贵州川恒化工股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,636,671,053.92 1,219,651,386.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 260,000,000.00
衍生金融资产 768,700.00 6,692,000.00
应收票据 229,729,801.58 248,116,915.52
应收账款 167,958,938.24 156,823,858.97
应收款项融资 100,386,996.86 51,389,477.44
预付款项 147,317,298.75 63,962,263.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,138,658.71 9,100,961.97
其中：应收利息
应收股利 4,000,000.00
买入返售金融资产
存货 505,001,746.36 350,627,670.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,849,526.26 112,300,353.90
流动资产合计 2,831,822,720.68 2,478,664,888.09
非流动资产：
46
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,307,955,653.07 1,172,943,394.71
其他权益工具投资 37,095,850.00 37,095,850.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,512,209,596.51 993,741,659.87
在建工程 1,192,873,303.38 609,933,087.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,729,245.10
无形资产 1,264,383,315.52 1,158,110,358.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 81,992,478.57 69,505,306.67
递延所得税资产 20,259,733.58 12,392,346.40
其他非流动资产 407,918,931.61 390,555,593.11
非流动资产合计 5,826,418,107.34 4,444,277,596.86
资产总计 8,658,240,828.02 6,922,942,484.95
流动负债：
短期借款 631,492,480.55 329,264,236.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,000,000.00
应付账款 392,284,754.02 333,252,824.25
预收款项
合同负债 44,360,612.62 43,568,910.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 39,952,376.46 53,462,821.25
应交税费 42,090,552.99 16,955,013.60
其他应付款 174,765,597.39 77,946,521.17
其中：应付利息 3,698,301.51 1,805,150.68
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 200,952,960.74 247,492,318.77
其他流动负债 159,868,586.73 219,305,757.47
流动负债合计 1,700,767,921.50 1,321,248,402.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,433,650,000.00 717,000,000.00
应付债券 888,520,246.39 954,072,733.34
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,083,019.00
长期应付款 50,800,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 39,464,621.38 44,039,444.37
递延收益 30,605,530.88 29,556,897.79
递延所得税负债 118,045,160.18 118,912,725.18
其他非流动负债
非流动负债合计 2,562,168,577.83 1,863,581,800.68
负债合计 4,262,936,499.33 3,184,830,203.41
所有者权益：
股本 500,816,827.00 488,423,000.00
其他权益工具 192,968,209.84 214,245,195.74
其中：优先股
永续债
资本公积 1,795,278,740.60 1,583,039,573.92
减：库存股 86,409,887.05 2,514,907.05
其他综合收益 42,776.09 -217,343.01
专项储备 4,230,889.03 1,010,541.69
盈余公积 121,353,191.85 84,563,574.03
一般风险准备
未分配利润 1,425,536,307.89 1,190,780,381.46
归属于母公司所有者权益合计 3,953,817,055.25 3,559,330,016.78
少数股东权益 441,487,273.44 178,782,264.76
所有者权益合计 4,395,304,328.69 3,738,112,281.54
负债和所有者权益总计 8,658,240,828.02 6,922,942,484.95
法定代表人：吴海斌 主管会计工作负责人：何永辉 会计机构负责人：卢国琴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,020,877,295.20 930,056,819.09
交易性金融资产 60,000,000.00
衍生金融资产 559,400.00 6,692,000.00
应收票据 128,990,826.58 96,579,275.59
48
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 171,421,437.45 132,387,348.26
应收款项融资 47,106,051.86
预付款项 317,378,420.98 124,160,062.98
其他应收款 322,472,458.65 268,636,558.31
其中：应收利息
应收股利 16,094,506.64 16,094,506.64
存货 504,096,958.25 361,990,504.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 147,251.68 20,639,827.17
流动资产合计 2,513,050,100.65 2,001,142,395.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 101,163,869.23 101,163,869.23
长期股权投资 1,699,217,534.75 1,755,911,707.90
其他权益工具投资 37,095,850.00 37,095,850.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,007,162,666.49 480,652,855.36
在建工程 248,804,036.26 340,713,332.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 128,522,978.42 92,739,319.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,789,727.19 4,879,789.49
其他非流动资产 284,719,003.26 157,916,876.53
非流动资产合计 3,511,475,665.60 2,971,073,600.63
资产总计 6,024,525,766.25 4,972,215,996.07
流动负债：
短期借款 623,490,013.88 329,264,236.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,000,000.00
应付账款 272,151,498.93 186,047,795.33
预收款项 39,892,521.14 36,974,090.90
合同负债 52,999,669.32 34,124,686.30
应付职工薪酬 25,758,053.97 37,665,328.98
49
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 15,218,808.40 642,121.23
其他应付款 498,445,058.13 171,277,268.59
其中：应付利息 3,698,301.51 1,805,150.68
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 151,659,562.47 194,492,318.77
其他流动负债 78,597,928.71 99,377,716.46
流动负债合计 1,773,213,114.95 1,089,865,562.67
非流动负债：
长期借款 649,150,000.00 232,500,000.00
应付债券 888,520,246.39 954,072,733.34
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 23,463,795.88 25,402,277.79
递延所得税负债 9,210,007.45 10,129,897.45
其他非流动负债
非流动负债合计 1,570,344,049.72 1,222,104,908.58
负债合计 3,343,557,164.67 2,311,970,471.25
所有者权益：
股本 500,816,827.00 488,423,000.00
其他权益工具 192,968,209.84 214,245,195.74
其中：优先股
永续债
资本公积 1,423,125,055.96 1,580,992,320.79
减：库存股 86,409,887.05 2,514,907.05
其他综合收益 90,565.00 90,565.00
专项储备 2,533,523.71
盈余公积 121,353,191.85 84,563,574.03
未分配利润 526,491,115.27 294,445,776.31
所有者权益合计 2,680,968,601.58 2,660,245,524.82
负债和所有者权益总计 6,024,525,766.25 4,972,215,996.07
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,586,547,877.33 1,005,605,916.73
其中：营业收入 1,586,547,877.33 1,005,605,916.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,140,443,658.69 886,557,169.50
50
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 927,625,084.30 736,116,782.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 33,498,734.29 15,158,541.19
销售费用 21,362,097.21 55,333,452.06
管理费用 94,384,968.88 60,843,192.27
研发费用 29,402,207.58 14,046,673.54
财务费用 34,170,566.42 5,058,528.11
其中：利息费用 55,827,281.05 2,636,731.21
利息收入 9,343,524.42 928,362.96
加：其他收益 9,176,635.37 5,971,079.29
投资收益（损失以“－”号填
-676,853.56 8,785,163.52
列）
其中：对联营企业和合营
4,172,258.36 1,219,156.16
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
768,700.00 256,000.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-618,390.67 -2,477,908.24
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
213,700.89 -64,725.57
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 454,968,010.67 131,518,356.23
加：营业外收入 442,117.10 449,380.99
减：营业外支出 1,472,747.85 1,236,742.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
453,937,379.92 130,730,994.27
列）
减：所得税费用 71,625,605.60 21,934,455.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 382,311,774.32 108,796,538.33
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
382,311,774.32 108,796,538.33
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 370,606,765.65 104,667,672.97
51
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.少数股东损益 11,705,008.67 4,128,865.36
六、其他综合收益的税后净额 260,119.10 -32,645.16
归属母公司所有者的其他综合收益
260,119.10 -32,645.16
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
260,119.10 -32,645.16
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 260,119.10 -32,645.16
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 382,571,893.42 108,763,893.17
归属于母公司所有者的综合收益总
370,866,884.75 104,635,027.81
额
归属于少数股东的综合收益总额 11,705,008.67 4,128,865.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7529 0.2163
（二）稀释每股收益 0.7500 0.2143
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴海斌 主管会计工作负责人：何永辉 会计机构负责人：卢国琴
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,350,729,997.84 764,598,459.51
减：营业成本 959,666,164.10 599,135,088.36
税金及附加 4,079,184.04 4,149,185.40
销售费用 20,139,547.91 48,195,496.13
管理费用 67,949,337.85 49,304,613.10
研发费用 17,093,246.06 10,513,569.84
财务费用 19,337,415.37 -16,507,289.01
其中：利息费用 40,821,439.36
利息收入 10,560,658.30 19,224,557.88
加：其他收益 3,942,927.74 5,626,073.27
52
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填
143,323,146.44 4,825,110.00
列）
其中：对联营企业和合营企
4,172,258.36 1,219,156.16
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
559,400.00 256,000.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,403,541.91 -2,565,273.65
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
213,700.89 -64,725.57
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 409,100,735.67 77,884,979.74
加：营业外收入 299,209.84 385,894.88
减：营业外支出 156,943.74 1,070,617.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
409,243,001.77 77,200,256.67
列）
减：所得税费用 41,346,823.59 12,245,550.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 367,896,178.18 64,954,706.32
（一）持续经营净利润（净亏损以
367,896,178.18 64,954,706.32
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 367,896,178.18 64,954,706.32
七、每股收益：
53
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,209,505,684.82 747,962,927.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 83,356,118.12
收到其他与经营活动有关的现金 36,881,185.45 80,791,231.76
经营活动现金流入小计 1,329,742,988.39 828,754,159.72
购买商品、接受劳务支付的现金 992,430,575.43 600,493,609.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 150,894,236.51 89,636,540.67
支付的各项税费 99,860,140.06 38,281,151.64
支付其他与经营活动有关的现金 83,303,015.76 59,323,428.83
经营活动现金流出小计 1,326,487,967.76 787,734,730.50
经营活动产生的现金流量净额 3,255,020.63 41,019,429.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 260,000,000.00 660,500,000.00
取得投资收益收到的现金 5,206,367.35 9,840,484.63
处置固定资产、无形资产和其他长
102,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
26,325,599.12
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,253,049.56 7,480,484.18
投资活动现金流入小计 277,561,416.91 704,146,567.93
购建固定资产、无形资产和其他长
909,647,303.34 903,732,265.19
期资产支付的现金
投资支付的现金 130,840,000.00 595,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 727,459.65
投资活动现金流出小计 1,041,214,762.99 1,498,732,265.19
投资活动产生的现金流量净额 -763,653,346.08 -794,585,697.26
54
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 352,438,080.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
267,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 1,228,453,758.74 816,990,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,580,891,838.74 816,990,000.00
偿还债务支付的现金 259,473,758.74 173,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
151,744,168.85 10,703,938.42
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
16,000,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,296,000.00
筹资活动现金流出小计 421,513,927.59 184,453,938.42
筹资活动产生的现金流量净额 1,159,377,911.15 632,536,061.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,596,056.96 -1,483,291.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 403,575,642.66 -122,513,497.58
加：期初现金及现金等价物余额 1,202,500,595.37 509,363,126.29
六、期末现金及现金等价物余额 1,606,076,238.03 386,849,628.71
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,161,308,554.86 762,746,950.41
收到的税费返还 26,787,399.91
收到其他与经营活动有关的现金 11,740,784.28 32,025,434.11
经营活动现金流入小计 1,199,836,739.05 794,772,384.52
购买商品、接受劳务支付的现金 1,431,643,526.17 1,008,180,188.08
支付给职工以及为职工支付的现金 84,970,459.45 55,643,654.12
支付的各项税费 36,517,979.84 18,300,961.64
支付其他与经营活动有关的现金 22,212,012.60 24,231,488.95
经营活动现金流出小计 1,575,343,978.06 1,106,356,292.79
经营活动产生的现金流量净额 -375,507,239.01 -311,583,908.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,000,000.00 28,500,000.00
取得投资收益收到的现金 144,370,202.96 31,966,875.54
处置固定资产、无形资产和其他长
102,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 295,930,940.00 8,934,461.16
投资活动现金流入小计 500,403,142.96 69,401,336.70
购建固定资产、无形资产和其他长
315,786,092.83 62,290,934.05
期资产支付的现金
投资支付的现金 309,240,000.00 1,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00 345,000,000.00
投资活动现金流出小计 660,026,092.83 408,490,934.05
投资活动产生的现金流量净额 -159,622,949.87 -339,089,597.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 85,438,080.00
55
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 920,453,758.74 816,990,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,005,891,838.74 816,990,000.00
偿还债务支付的现金 252,973,758.74 167,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
119,406,188.57 7,653,052.76
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 296,000.00
筹资活动现金流出小计 372,675,947.31 175,153,052.76
筹资活动产生的现金流量净额 633,215,891.43 641,836,947.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,503,139.77 -749,882.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 101,588,842.32 -9,586,440.93
加：期初现金及现金等价物余额 915,751,510.76 222,151,949.00
六、期末现金及现金等价物余额 1,017,340,353.08 212,565,508.07
56
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目
一般 少数股东权益
其他综合收 其 所有者权益合计
优 永
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 其他 益 他
准备
股 债
一、上年期末余
488,423,000.00 0.00 214,245,195.74 1,583,039,573.92 2,514,907.05 -217,343.01 1,010,541.69 84,563,574.03 0.00 1,190,780,381.46 3,559,330,016.78 178,782,264.76 3,738,112,281.54
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
488,423,000.00 0.00 0.00 214,245,195.74 1,583,039,573.92 2,514,907.05 -217,343.01 1,010,541.69 84,563,574.03 0.00 1,190,780,381.46 0.00 3,559,330,016.78 178,782,264.76 3,738,112,281.54
额
三、本期增减变
动金额（减少以 12,393,827.00 -21,276,985.90 212,239,166.68 83,894,980.00 260,119.10 3,220,347.34 36,789,617.82 234,755,926.43 394,487,038.47 262,705,008.68 657,192,047.15
“－”号填列）
（一）综合收益
260,119.10 370,606,765.65 370,866,884.75 11,705,008.68 382,571,893.43
总额
（二）所有者投
12,393,827.00 -21,276,985.90 212,239,166.68 83,894,980.00 119,461,027.78 267,000,000.00 386,461,027.78
入和减少资本
1．所有者投入
0.00 267,000,000.00 267,000,000.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资 5,563,827.00 -21,276,985.90 113,557,673.70 97,844,514.80 97,844,514.80
本
57
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3．股份支付计
入所有者权益的 6,830,000.00 98,681,492.98 83,894,980.00 21,616,512.98 21,616,512.98
金额
4．其他 0.00
（三）利润分配 36,789,617.82 -135,850,839.22 -99,061,221.40 -16,000,000.00 -115,061,221.40
1．提取盈余公
36,789,617.82 -36,789,617.82 0.00
积
2．提取一般风
0.00
险准备
3．对所有者
（或股东）的分 -99,061,221.40 -99,061,221.40 -16,000,000.00 -115,061,221.40
配
4．其他 0.00
（四）所有者权
0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留 0.00
存收益
5．其他综合收
0.00
益结转留存收益
6．其他 0.00
（五）专项储备 3,220,347.34 3,220,347.34 3,220,347.34
1．本期提取 10,410,271.81 10,410,271.81 10,410,271.81
2．本期使用 7,189,924.47 7,189,924.47 7,189,924.47
（六）其他 0.00
58
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、本期期末余
500,816,827.00 192,968,209.84 1,795,278,740.60 86,409,887.05 42,776.09 4,230,889.03 121,353,191.85 1,425,536,307.89 3,953,817,055.25 441,487,273.44 4,395,304,328.69
额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目
其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
先 续 益 险准备
他
股 债
一、上年期末余额 488,423,000.00 1,575,051,565.99 28,587,706.10 -135,963.29 1,448,020.27 61,769,678.28 845,809,666.31 2,943,778,261.46 16,054,358.81 2,959,832,620.27
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 488,423,000.00 1,575,051,565.99 28,587,706.10 -135,963.29 1,448,020.27 61,769,678.28 845,809,666.31 2,943,778,261.46 16,054,358.81 2,959,832,620.27
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 4,792,804.74 -32,645.16 1,113,147.93 6,495,470.63 98,172,202.34 110,540,980.48 6,606,901.03 117,147,881.51
号填列）
（一）综合收益总
-32,645.16 104,667,672.97 104,635,027.81 4,128,865.35 108,763,893.16
额
（二）所有者投入
4,792,804.74 4,792,804.74 2,478,035.68 7,270,840.42
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,792,804.74 4,792,804.74 4,792,804.74
所有者权益的金额
59
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．其他 2,478,035.68 2,478,035.68
（三）利润分配 6,495,470.63 -6,495,470.63
1．提取盈余公积 6,495,470.63 -6,495,470.63
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,113,147.93 1,113,147.93 1,113,147.93
1．本期提取 9,033,603.28 9,033,603.28 9,033,603.28
2．本期使用 7,920,455.35 7,920,455.35 7,920,455.35
（六）其他
四、本期期末余额 488,423,000.00 1,579,844,370.73 28,587,706.10 -168,608.45 2,561,168.20 68,265,148.91 943,981,868.65 3,054,319,241.94 22,661,259.84 3,076,980,501.78
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
60
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年半年度
其他权益工具
项目 优 永 其他综合 其
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 收益 他
股 债
一、上年期末余额 488,423,000.00 214,245,195.74 1,580,992,320.79 2,514,907.05 90,565.00 84,563,574.03 294,445,776.31 2,660,245,524.82
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 488,423,000.00 214,245,195.74 1,580,992,320.79 2,514,907.05 90,565.00 84,563,574.03 294,445,776.31 2,660,245,524.82
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 12,393,827.00 -21,276,985.90 -157,867,264.83 83,894,980.00 2,533,523.71 36,789,617.82 232,045,338.96 20,723,076.76
列）
（一）综合收益总额 367,896,178.18 367,896,178.18
（二）所有者投入和
12,393,827.00 -21,276,985.90 -157,867,264.83 83,894,980.00 -250,645,403.73
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
5,563,827.00 -21,276,985.90 113,557,673.70 97,844,514.80
有者投入资本
3．股份支付计入所
6,830,000.00 98,681,492.98 83,894,980.00 21,616,512.98
有者权益的金额
4．其他 -370,106,431.51 -370,106,431.51
（三）利润分配 36,789,617.82 -135,850,839.22 -99,061,221.40
1．提取盈余公积 36,789,617.82 -36,789,617.82
2．对所有者（或股
-99,061,221.40 -99,061,221.40
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
61
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,533,523.71 2,533,523.71
1．本期提取 4,396,773.64 4,396,773.64
2．本期使用 1,863,249.93 1,863,249.93
（六）其他
四、本期期末余额 500,816,827.00 192,968,209.84 1,423,125,055.96 86,409,887.05 90,565.00 2,533,523.71 121,353,191.85 526,491,115.27 2,680,968,601.58
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具
项目 其他综合 其
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 收益 他
股 债
一、上年期末
488,423,000.00 1,573,004,312.86 28,587,706.10 90,565.00 61,769,678.28 89,300,714.61 2,184,000,564.65
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
488,423,000.00 1,573,004,312.86 28,587,706.10 90,565.00 61,769,678.28 89,300,714.61 2,184,000,564.65
余额
62
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三、本期增减
变动金额（减
4,792,804.74 6,495,470.63 58,459,235.69 69,747,511.06
少以“－”号填
列）
（一）综合收
64,954,706.32 64,954,706.32
益总额
（二）所有者
投入和减少资 4,792,804.74 4,792,804.74
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 4,792,804.74 4,792,804.74
的金额
4．其他
（三）利润分
6,495,470.63 -6,495,470.63
配
1．提取盈余公
6,495,470.63 -6,495,470.63
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
63
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取 3,377,397.69 3,377,397.69
2．本期使用 3,377,397.69 3,377,397.69
（六）其他
四、本期期末
488,423,000.00 1,577,797,117.60 28,587,706.10 90,565.00 68,265,148.91 147,759,950.30 2,253,748,075.71
余额
64
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三、公司基本情况
1、历史沿革及基本情况
贵州川恒化工股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名贵州川恒化工有限责任公司，成
立于 2002 年 11 月 25 日。2015 年 5 月 26 日整体变更为贵州川恒化工股份有限公司，变更后本公司的注册资本为
360,000,000.00 元，股本为 360,000,000.00 元。
2017 年 8 月 25 日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准贵州川恒化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可[2017]1444 号）核准，本公司在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,001 万股，每股面值
人民币 1 元，增加注册资本人民币 40,010,000.00 元，变更后注册资本（股本）为人民币 400,010,000.00 元。
2018 年 1 月 26 日,本公司根据 2017 年限制性股票激励计划向激励对象定向发行公司 A 股普通股。本次公司申请增加
注册资本人民币 7,073,000.00 元，由激励对象认缴，变更后的注册资本为人民币 407,083,000.00 元。
2019 年 6 月 24 日，根据本公司 2018 年年度股东大会决议、第二届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定，因
公司层面未能满足《2017 年限制性股票激励计划》规定的第一个解除限售期解除限售条件，公司对未能解除限售的股票
2,829,200.00 股予以回购注销,本公司申请减少注册资本 2,829,200.00 元，变更后的注册资本为人民币 404,253,800.00 元。
2019 年 8 月 27 日，根据本公司 2019 年第一次临时股东大会会议决议、第二届董事会第十二次会议决议和修改后的
章程规定，公司决定终止实施 2017 年限制性股票激励计划,回购注销已授予、未解锁的限制性股票 4,243,800.00 股,申请
减少注册资本 4,243,800.00 元，变更后的注册资本为人民币 400,010,000.00 元。
2019 年 11 月 11 日,根据本公司《2019 年限制性股票激励计划》的相关规定以及公司 2019 年第三次临时股东大会的
授权，本公司向激励对象定向发行本公司 A 股普通股。本次公司申请增加注册资本人民币 7,616,000.00 元，由激励对象
认缴，变更后的注册资本为人民币 407,626,000.00 元。
根据公司第二届董事会第二十二次会议决议、2020 年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核
准贵州川恒化工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]975）的核准，公司获准非公开发行不超过
80,002,000 股，根据投资者认购情况，本次非公开发行股票实际发行数量为 80,002,000 股，发行价格为每股 11.37 元，均
为现金认购。公司实施上述非公开发行后，本次申请增加注册资本（股本）80,002,000.00 元，变更后的注册资本（股本）
为人民币 487,628,000.00 元。
根据公司《2019 年限制性股票激励计划》的规定及公司 2019 年第三次临时股东大会的授权，公司第二届董事会第
二十九次会议审议通过向激励对象定向发行公司 A 股普通股。本次公司申请增加注册资本人民币 79.50 万元，由激励对
象认缴，变更后的注册资本为人民币 488,423,000.00 元。
根据公司《2022 年限制性股票激励计划》的规定及公司 2022 年第一次临时股东大会的授权，公司第三届董事会第
十三次会议决议通过向激励对象定向发行公司 A 股普通股。本次公司申请增加注册资本 684.6 万元，由激励对象认缴，
并回购《2019 年限制性股票激励计划》1.6 万股。截止 2022 年 6 月 30 日公司可转债转股 556.3827 万股。
截至 2022 年 6 月 30 日止，公司注册资本为人民币 500,816,827.00 元，股本为人民币 500,816,827.00 元。
本公司统一社会信用代码：91522702741140019K。
本公司法定代表人：吴海斌。
本公司住所：贵州省黔南布依族苗族自治州福泉市龙昌镇。
2、本公司经营范围
经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经
审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。
（磷酸二氢钙、磷酸氢钙、磷酸二氢钾、磷酸二氢钠、磷酸一铵、聚磷酸铵、酸式重过磷酸钙、磷酸脲、大量元素水溶
肥料、掺混肥料（BB 肥）、复混肥料（复合肥料）、有机-无机复混肥料、化肥、硫酸、磷酸、土壤调理剂、水质调理剂
（改水剂）、磷石膏及其制品、氟硅酸、氟硅酸钠、磷酸铁、磷酸铁锂、六氟磷酸锂的生产销售；提供农化服务；饲料添
加剂类、肥料类产品的购销；磷矿石、碳酸钙、硫磺、液氨、盐酸、煤、纯碱、元明粉、石灰、双氧水（不含危险化学
品）、硝酸、氢氧化钠（液碱）、五金交电、零配件购销；企业自产产品出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原
辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外。涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经
65
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
营）
主要产品为饲料级磷酸二氢钙、磷酸一铵、磷矿石和磷酸。
3、本公司行业性质
本公司属于化工行业。
4、本公司的基本组织架构
本公司的职能管理部门包括总经理办公室、行政部、采购部、生产中心、总工办、安全环保部、营销中心、财务部、
人力资源部、循环利用部、信息部、品管部、物管部、党工办、审计部、证券部、投资发展部、新创业务中心、矿石供
销部、多种经营部；本公司有 2 家分公司，子公司川恒生态有 1 家分公司，纳入本集团合并报表范围内的子公司为 11 家。
本集团合并财务报表范围包括本公司及贵州正益实业有限公司（以下简称“正益实业”）、川恒生态科技有限公司（以
下简称“川恒生态”）、贵州川恒物流有限公司（以下简称“川恒物流”）、贵州川恒新材料有限公司（以下简称“川恒新材
料”）、福帝乐技术有限公司（以下简称“福帝乐”）、贵州福麟矿业有限公司（以下简称“福麟矿业”）、广西鹏越生态科技
有限公司（以下简称“广西鹏越”）、贵州恒轩新能源材料有限公司（以下简称“恒轩新能源”）、贵州福祺矿业有限公司
（以下简称“福祺矿业”）、贵州恒达矿业控股有限公司（以下简称“恒达矿业”）、贵州恒昌新能材料有限公司（以下简称
“恒昌新能源）等 11 家子公司。与上年相比，本年因投资设立增加恒达矿业、恒昌新能源 2 家子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，
并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团经营情况良好，预计自期末起 12 个月不会产生对持续经营的重大不利事项，本集团以持续经营为基础编制财
务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：本公司及子公司主要从事磷酸二氢钙和磷酸一铵的生产和销售。本公司及子公司根
据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，
详见本附注“五、39 收入确认原则和计量方法”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
66
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的
账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本
集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允
价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属
于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少
数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并
财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露
在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，
并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，
本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编
制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披
露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，
编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重
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新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资
产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共
同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3
个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资
产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借
款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，
均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币
报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
①金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
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基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及
终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，
不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计
量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
② 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发
生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
①金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的
股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成
本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场
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利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动
计入当期损益进行会计处理。
② 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价
之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资
产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用
的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可
观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允
价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价
值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对
公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计
划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履
行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务
的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益
工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该
工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，
该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权
利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品
的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有
条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债
的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或
损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，
不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
本集团取得的应收票据都为银行承兑汇票，如果票据到期日在 1 年以内，本集团判断应收票据的现金流量与预期能
收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；如果票据到期日超过 1 年的，本集团按照该应收票据的账
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面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认应收票据的预期信用损失，计提坏账准备。
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约
概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果
本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证
据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对应收账款
进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照客户性质或账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组
并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部
现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，
本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值
利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准
备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团信用减值损失计提具体方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信
用损失。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在
组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
账龄组合 以账龄为基础预计信用损失
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
除合并范围内关联方组合外的应收账款，划分为账龄组合。本集团根据以前年度的实际信用损失，复核了本集团以
前年度应收账款坏账准备计提的适当性，认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险是否显著
增加的标记。因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计政策计量预期信用损失：
账龄
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年-4 年 4 年以上
违约损失率 5% 10% 30% 80% 100%
13、应收款项融资
本集团应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。当
本集团管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本集团
将其列入应收款项融资进行列报。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来
12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分
证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照客户性质或账龄为共同风险特征，对其他
应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
其他应收款项的减值损失计提具体方法，参照前述应收账款预期信用损失会计估计政策计提坏账准备。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料（低值易耗品和包装物）、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用移动平均法确定其实际成本。低值易
耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本
集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商
品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 11.应收票据及 12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准
备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将
差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资
产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为
合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产
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摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在
发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他
资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该
相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入
当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影
响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被
投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单
位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露
在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形
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成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始
投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披
露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，
最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有
的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。/
购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入
留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资
成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权
投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易
费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收
益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资
的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归
属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原
权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一
次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一
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并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年
的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋
及建筑物、机器设备、运输设备、井巷资产、电子设备及其他、弃置费用等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。除因弃置费用形
成的固定资产采用产量法外，其他固定资产计提折旧时采用平均年限法。本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使
用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 5 5% 19.00%
井巷资产 年限平均法 24 5% 3.96%
电子设备及其他 年限平均法 5 5% 19.00%
弃置费用 工作量法
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次
月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
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要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费
用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使
用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金
额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对
使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、采矿权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支
付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权之摊销采用产量法，探矿权在没有开采之前不进行摊
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销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销；非专利技术、软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限
和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，对使用寿命不确定的无形资产不摊销。摊销金额按其受益对象计入
相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改
变，则作为会计估计变更处理。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和
开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存
在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减
值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在
以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用主要为采切掘进支护费用和装修费用。采切掘进支护费用采用产量法进行摊销，其他费用在
受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支
付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照
已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
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短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、工会经
费、职工教育经费和商业保险等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定收
益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为
负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的
款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未
担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，
在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即公司的偿债能力和
信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质
和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率、相关租赁
合同利率、公司最近一期类似资产抵押贷款利率、企业发行的同期债券利率等为基础，考虑上述因素进行调整而得出该
增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面
金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新
计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照
修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
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在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原
折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的
评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况
发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
本集团预计负债主要为矿山预计未来环境治理与恢复费用，以及当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲
裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余
等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认
的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作
为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
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应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团
预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集
团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减
值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或
服务的义务作为合同负债列示。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
本集团收入确认具体方法：
1）国内销售商品
客户自提货物：由客户提货人员在发货通知单上签字确认提货，本集团以签字确认收货的时间作为确认销售收入的
时点。
铁路发运货物：本集团通过铁路运输将货物发到客户指定的收货车站，发货后本集团储运人员将提货小票通过快递
邮寄给客户，客户凭提货小票提货，本集团在取得铁路提货小票时确认销售收入。
汽车发运货物：本集团通过汽车运输将货物发到客户指定的收货地点，由本集团业务员与客户核对收货数量后，客
户在本集团发货通知单上签字或盖章确认收货，本集团以客户签字确认收货的时间作为确认销售收入的时点。
2）国际出口销售商品
本集团出口货物，在取得海关出口货物报关单据时确认销售收入。
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集
团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照
年限平均法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
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损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种
情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得
税资产。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流
动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面
价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通
常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较
假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并
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中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的
差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在
拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售
类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业
务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
82
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵扣进项税后缴纳 13%、9%、6%
城市维护建设税 应缴流转税金额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5%
教育费附加 应缴流转税金额 3%
地方教育费附加 应缴流转税金额 2%
资源税 原矿石销售额 7.5%
其他 按国家有关税法计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
正益实业 25%
川恒生态 25%
川恒物流 25%
川恒新材料 25%
福帝乐 按在岸所得 16.5%缴纳利得税
福麟矿业 15%
广西鹏越 25%
恒轩新能源 25%
恒达矿业 25%
恒昌新能源 20%
2、税收优惠
（1）企业所得税
本公司和子公司福麟矿业 2021 年执行 15%的企业所得税税率；集团合并范围内的其他子公司执行 25%的企业所得
税税率。福帝乐执行香港相关税收政策。
（2）增值税
本集团商品销售收入适用增值税，销项税率为 13%、9%、6%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率主要为 13%、9%、6%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
（3）城建税及教育费附加
本集团城建税、教育费附加及地方教育费附加均以应纳增值税额为计税依据，适用税率为 5%、3%和 2%。
3..税收优惠及批文
（1）企业所得税优惠
1）西部大开发税收优惠
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58
号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、
《国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 14 号）
和《省发展改革委关于确认贵州川恒化工股份有限公司主营业务属于西部地区鼓励类产业范围的函》（黔发改西开【2016】
634 号），本公司 2021 年以前享受 15%的企业所得税税率。
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58
号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
《国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 14
号），本公司之子公司福麟属于鼓励类产业企业。根据《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办法〉
的公告》(国家税务总局公告 2018 年第 23 号)的规定，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”
的办理方式。故福麟矿业 2021 年以前享受 15%的企业所得税税率。
根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政局 税务总局 国家发展改
革委公告 2020 年第 23 号）：自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税
率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其
主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。按照此公告，本公司及本公司之子公司福麟矿业自 2021 年起可继续享
受 15%的企业所得税率。
2）高新技术企业所得税优惠
根据国家科技部、财政部和税务总局联合发布的《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指
引》，本公司经贵州省高新技术企业认定管理工作领导小组（由贵州省科技厅、贵州省财政厅、贵州省国税局、贵州省地
税局四家单位联合成立）认定批复为 2011 年贵州省第一批高新技术企业。按照《中华人民共和国企业所得税法》第二十
八条规定，减按 15%的税率征收企业所得税。
2017 年，根据国科火字【2017】117 号文和黔科通【2017】142 号文：关于转发《关于贵州省 2017 年第一批高新技
术企业备案的复函》，本公司通过高新技术企业复审。按照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，减按 15%
的税率征收企业所得税。高新技术企业的认定有效期为 3 年，因此本公司 2017 年到 2019 年可享受高新技术企业所得税
优惠政策，减按 15%的税率申报企业所得税。
2020 年 12 月 29 日，根据黔科通【2020】90 号文：根据国科发火字【2016】195 号文的精神和要求，本公司认定为
高新技术企业。按照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，减按 15%的税率征收企业所得税。高新技术企
业的认定有效期为 3 年，因此本公司 2020 年到 2022 年可享受高新技术企业所得税优惠政策，减按 15%的税率申报企业
所得税。
3）根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号文）的有关规定，
自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5％计入应
纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50％计入
应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司川恒物流符合国家相关规定的小型微利企业，其所得减
按 12.5%或 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税优惠
根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121 号）规定，本公司生产销售的
饲料级磷酸氢钙免征增值税。
根据《国家税务总局关于饲料级磷酸二氢钙产品增值税政策问题的通知》（国税函[2007]10 号）规定，本公司、川恒
生态生产销售的饲料级磷酸二氢钙免征增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 1,606,074,770.08 1,202,499,274.42
其他货币资金 30,596,283.84 17,152,112.09
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合计 1,636,671,053.92 1,219,651,386.51
其中：存放在境外的款项总额 21,194,130.19 4,086,583.91
因抵押、质押或冻结等对
30,594,815.89 17,150,791.14
使用有限制的款项总额
其他说明
注：货币资金期末余额较期初余额增加 417,019,667.41 元，增长 34.19%；主要系报告期吸收投资、银行贷款收到的资金
以及净利润增加所致。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
260,000,000.00
益的金融资产
其中：
其中：
合计 260,000,000.00
其他说明
交易性金融资产报告期末余额较期初余额减少 260,000,000.00 元，下降 100.00%，是由于本集团在工商银行购入的
200,000,000.00 元结构性存款产品以及本集团在农业银行购入的 60,000,000.00 元结构性存款产品到期收回所致。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
远期结售汇协议 768,700.00 6,692,000.00
合计 768,700.00 6,692,000.00
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 229,729,801.58 248,116,915.52
合计 229,729,801.58 248,116,915.52
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
85
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 155,683,071.81
合计 155,683,071.81
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
86
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5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其
中：
按组
合计
提坏
账准 176,802,037.43 100.00% 8,843,099.19 5.00% 167,958,938.24 165,088,723.40 100.00% 8,264,864.43 5.01% 156,823,858.97
备的
应收
账款
其
中：
账龄
176,802,037.43 100.00% 8,843,099.19 5.00% 167,958,938.24 165,088,723.40 100.00% 8,264,864.43 5.01% 156,823,858.97
组合
合计 176,802,037.43 8,843,099.19 167,958,938.24 165,088,723.40 8,264,864.43 156,823,858.97
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 176,742,091.03
1至2年 59,946.40
合计 176,802,037.43
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
8,264,864.43 578,234.76 8,843,099.19
准备
合计 8,264,864.43 578,234.76 8,843,099.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 25,890,822.81 14.64% 1,294,541.14
单位 2 12,853,673.28 7.27% 642,683.66
单位 3 11,335,687.15 6.41% 566,784.36
单位 4 7,209,195.37 4.08% 360,459.77
单位 5 7,200,510.05 4.07% 360,025.50
合计 64,489,888.66 36.47%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 100,386,996.86 51,389,477.44
合计 100,386,996.86 51,389,477.44
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
88
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
注 1：应收款项融资期末余额较期初余额增加 48,997,519.42 元，增长 95.35%；主要系本集团将管理该类应收票据的
业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据增加所致。
注 2：期末，本集团应收款项融资均为 1 年以内的银行承兑汇票，本集团判断应收票据的现金流量与预期能收到的
现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 146,934,887.15 99.74% 63,561,422.25 99.37%
1至2年 267,141.10 0.18% 287,207.23 0.45%
2至3年 115,270.50 0.08% 113,634.00 0.18%
合计 147,317,298.75 63,962,263.48
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额
合计数的比例(%)
单位 1 22,127,261.62 1 年以内 15.02%
单位 2 15,964,226.67 1 年以内 10.84%
单位 3 6,252,278.76 1 年以内 4.24%
单位 4 6,178,000.00 1 年以内 4.19%
单位 5 5,252,457.82 1 年以内 3.57%
合计 55,774,224.87 37.86%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 4,000,000.00
其他应收款 9,138,658.71 5,100,961.97
合计 9,138,658.71 9,100,961.97
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
新疆博硕思生态科技有限公司 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,960,989.27 1,781,660.44
90
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保证金 4,102,900.77 1,596,770.00
其他款项 2,749,226.04 2,341,349.91
合计 9,813,116.08 5,719,780.35
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 618,818.38 618,818.38
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 55,638.99 55,638.99
2022 年 6 月 30 日余额 674,457.37 674,457.37
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,684,466.68
1至2年 667,691.40
2至3年 392,318.00
3 年以上 68,640.00
3至4年 64,000.00
4至5年 4,640.00
合计 9,813,116.08
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
618,818.38 55,638.99 674,457.37
账准备
合计 618,818.38 55,638.99 674,457.37
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 保证金 2,160,000.00 1 年以内 22.01% 108,000.00
单位 2 保证金 1,129,360.77 1 年以内 11.51% 56,468.04
单位 3 备用金 327,530.44 1 年以内 3.34% 16,376.52
单位 4 备用金 200,000.00 1 年以内 2.04% 10,000.00
单位 5 保证金 200,000.00 1-2 年 2.04% 15,000.00
合计 4,016,891.21 40.94% 205,844.56
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
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否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 261,383,033.02 261,383,033.02 166,313,317.55 166,313,317.55
在产品 56,826,516.58 56,826,516.58 24,517,335.09 24,517,335.09
库存商品 159,051,403.34 159,051,403.34 137,430,431.67 65,475.32 137,364,956.35
周转材料 21,326,071.31 21,326,071.31 22,117,631.31 22,117,631.31
发出商品 6,414,722.11 6,414,722.11 314,430.00 314,430.00
合计 505,001,746.36 505,001,746.36 350,693,145.62 65,475.32 350,627,670.30
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 65,475.32 65,475.32
合计 65,475.32 65,475.32
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
93
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本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税进项税 32,280,549.22 101,867,273.46
预缴的企业所得税 915,383.72 7,491,125.57
待摊利息（注） 1,653,593.32 2,941,954.87
合计 34,849,526.26 112,300,353.90
其他说明：
1、2021 年本公司之子公司川恒生态将应收本公司的应收账款 5,000.00 万元向农业银行办理保理业务，期限为 1 年，
融资利率 3.80%。
2、2022 年本公司之子公司川恒生态将应收本公司的应收账款 999.00 万元向工商银行办理保理业务，期限为 1 年，
融资利率 3.80%；本公司之子公司正益实业将应收本公司的应收账款 999 万元向工商银行办理保理业务，期限为 1 年，
融资利率为 3.4%；本公司之子公司川恒物流将应收本公司的应收账款 999 万元向工商银行办理保理业务，期限为 1 年，
融资利率为 3.85%。
3、本集团将上述应收账款保理业务融资总额合计 7,997.00 万元作为短期借款核算。合同中约定放款时即扣除融资利
息，本集团将该 7,997.00 万元发生的融资利息在本项目列示，在借款期限内平均计入财务费用。
94
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
95
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
其 宣告 减值
被投资 期初余额（账面 其他 他 发放 期末余额（账面 准备
权益法下确 计提
单位 价值） 减少 综合 权 现金 其 价值） 期末
追加投资 认的投资损 减值
投资 收益 益 股利 他 余额
益 准备
调整 变 或利
动 润
一、合营企业
二、联营企业
96
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
博硕思
52,330,352.46 5,256,525.60 57,586,878.06
生态
天一矿
1,090,865,809.98 100,000,000.00 1,190,865,809.98
业
四川万
29,747,232.27 30,000,000.00 -1,084,267.24 58,662,965.03
鹏
小计 1,172,943,394.71 130,000,000.00 0.00 4,172,258.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,307,115,653.07
合计 1,172,943,394.71 130,000,000.00 0.00 4,172,258.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,307,115,653.07
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
贵州福泉农村商业银行股份有限公司 16,372,125.00 16,372,125.00
贵州平塘农村商业银行股份有限公司 20,723,725.00 20,723,725.00
合计 37,095,850.00 37,095,850.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
贵州福泉农村 非交易性权益
商业银行股份 投资，计划长
有限公司 期持有
贵州平塘农村 非交易性权益
商业银行股份 投资，计划长
有限公司 期持有
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
97
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,512,209,596.51 993,741,659.87
合计 1,512,209,596.51 993,741,659.87
（1） 固定资产情况
单位：元
电子设备及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 井巷资产 弃置费用 合计
其他
一、账面原值：
1.期初余额 353,519,632.38 802,516,142.75 29,490,428.76 278,584,895.25 18,084,376.30 46,209,200.00 1,528,404,675.44
2.本期增加金额 298,860,987.18 261,745,489.40 1,773,267.41 0.00 3,903,985.66 0.00 566,283,729.65
（1）购置 3,435,269.21 442,199.75 1,773,267.41 2,269,367.61 7,920,103.98
（2）在建工
295,425,717.97 261,303,289.65 1,634,618.05 558,363,625.67
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 1,855,032.61 3,525,662.39 1,315,648.00 0.00 5,244.00 0.00 6,701,587.00
（1）处置或
1,855,032.61 3,525,662.39 1,315,648.00 5,244.00 6,701,587.00
报废
1,060,735,969.7
4.期末余额 650,525,586.95 29,948,048.17 278,584,895.25 21,983,117.96 46,209,200.00 2,087,986,818.09
6
二、累计折旧
1.期初余额 97,957,993.62 404,122,386.69 11,463,510.35 11,071,545.68 7,877,823.60 2,169,755.63 534,663,015.57
2.本期增加金额 8,759,286.00 26,495,005.44 2,332,137.98 6,000,255.99 1,320,704.76 895,422.45 45,802,812.62
（1）计提 8,759,286.00 26,495,005.44 2,332,137.98 6,000,255.99 1,320,704.76 895,422.45 45,802,812.62
3.本期减少金额 244,450.51 3,189,308.59 1,249,865.71 0.00 4,981.80 0.00 4,688,606.61
（1）处置或
244,450.51 3,189,308.59 1,249,865.71 4,981.80 4,688,606.61
报废
98
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.期末余额 106,472,829.11 427,428,083.54 12,545,782.62 17,071,801.67 9,193,546.56 3,065,178.08 575,777,221.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 544,052,757.84 633,307,886.22 17,402,265.55 261,513,093.58 12,789,571.40 43,144,021.92 1,512,209,596.51
2.期初账面价值 255,561,638.76 398,393,756.06 18,026,918.41 267,513,349.57 10,206,552.70 44,039,444.37 993,741,659.87
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,143,474,889.73 580,355,404.59
工程物资 49,398,413.65 29,577,683.34
99
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 1,192,873,303.38 609,933,087.93
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
20 万吨/年半
水-二水湿法磷
869,553,327.26 869,553,327.26 261,071,572.39 261,071,572.39
酸及深加工项
目
3 万吨/年氟化
22,797,014.77 22,797,014.77
氢项目
瓮安县“矿化一
体”新能源材料 929,247.46 929,247.46
循环产业项目
平越壹号办公
7,189,197.92 7,189,197.92
楼
新型矿化一体
磷资源精深加
工项目（罗尾
塘项目一期
0.00 139,202,734.96 139,202,734.96
150 万 t/a 中低
品位磷矿综合
利用选矿装置
及配套）
30kta 工业级磷
酸一铵工程项
目改建 120kta 17,255,285.50 17,255,285.50
电池级磷酸一
铵项目
年产 5 万吨肥
料级聚磷酸铵
0.00 15,373,108.96 15,373,108.96
装置优化技术
项目
黄磷尾气综合
利用制 120kt/a
2,674,345.99 2,674,345.99
高纯度氧化钙
项目
年产 30 万吨
硫铁矿制硫酸 0.00 90,214,245.32 90,214,245.32
项目
100kt/a 电池用
163,642,407.86 163,642,407.86 48,733,859.64 48,733,859.64
磷酸铁项目
2kt/a 电池用磷
0.00 11,583,787.85 11,583,787.85
酸铁项目
公鸡山充填站
11,369,509.13 11,369,509.13 4,988,450.91 4,988,450.91
技改项目
中低品位磷矿
综合利用浮选
尾矿在罗尾塘 4,573,038.85 4,573,038.85 3,355,003.80 3,355,003.80
路基填筑中的
应用示范工程
安全生产三年
4,506,051.61 4,506,051.61 1,902,396.96 1,902,396.96
行动安全整改
100
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目
数字化管理系
统四期建设项 1,310,813.67 1,310,813.67
目
贵州川恒化工
股份有限公司 2,630,296.51 2,630,296.51
工程研究中心
100kt/a85%工
业级/食品级净 342,768.00 342,768.00
化磷酸项目
小坝磷矿山改
5,487,721.50 5,487,721.50 1,768,690.18 1,768,690.18
建项目
新桥磷矿山技
1,669,168.01 1,669,168.01 1,103,213.15 1,103,213.15
改项目
新桥磷矿山
2022 年开拓工 14,235,261.30 14,235,261.30
程建设项目
小坝磷矿山
2022 年开拓工 9,643,288.72 9,643,288.72
程建设项目
其他零星工程 3,666,145.67 3,666,145.67 1,058,340.47 1,058,340.47
合计 1,143,474,889.73 1,143,474,889.73 580,355,404.59 580,355,404.59
101
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 工程累
本期转入固定 其他 计投入 工程进 利息资本化 其中：本期利 本期利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 减少 占预算 度 累计金额 息资本化金额 资本化率 来源
金额 比例
20 万吨/年半水-二水
募股
湿法磷酸及深加工项 1,885,880,000.00 261,071,572.39 608,481,754.87 0.00 0.00 869,553,327.26 46.11% 80% 2,665,277.78 2,665,277.78
资金
目
新型矿化一体磷资源
精深加工项目（罗尾
塘项目一期 150 万 募股
257,709,600.00 139,202,734.96 190,607,815.22 329,810,550.18 0.00 0.00 14,704,135.85 7,527,915.20 7.26%
t/a 中低品位磷矿综 资金
合利用选矿装置及配
套）
年产 5 万吨肥料级聚
磷酸铵装置优化技术 13,640,000.00 15,373,108.96 5,159,801.19 20,532,910.15 0.00 0.00 其他
项目
年产 30 万吨硫铁矿 募股
222,175,700.00 90,214,245.32 92,915,113.81 183,129,359.13 0.00 0.00 9,361,715.03 4,792,814.59 7.26%
制硫酸项目 资金
100kt/a 电池用磷酸
496,850,000.00 48,733,859.64 114,908,548.22 0.00 0.00 163,642,407.86 32.94% 65% 其他
铁项目
新桥磷矿山技改项目 37,707,912.47 1,103,213.15 565,954.86 0.00 0.00 1,669,168.01 4.43% 4.43% 其他
2kt/a 电池用磷酸铁
12,436,000.00 11,583,787.85 10,580,292.44 22,164,080.29 0.00 其他
项目
公鸡山充填站技改项
17,000,000.00 4,988,450.91 6,381,058.22 0.00 0.00 11,369,509.13 66.88% 85% 其他
目
中低品位磷矿综合利
用浮选尾矿在罗尾塘
33,839,300.00 3,355,003.80 1,218,035.05 0.00 0.00 4,573,038.85 13.51% 40% 其他
路基填筑中的应用示
范工程
小坝磷矿山改建项目 265,493,300.00 1,768,690.18 3,719,031.32 0.00 0.00 5,487,721.50 2.07% 2.07% 其他
3 万吨/年氟化氢项目 320,000,000.00 0.00 22,797,014.77 0.00 0.00 22,797,014.77 7.12% 7.12% 其他
30kta 工业级磷酸一
铵工程项目改建
50,000,000.00 26,602.63 17,228,682.87 0.00 0.00 17,255,285.50 34.51% 75% 其他
120kta 电池级磷酸一
铵项目
102
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
新桥磷矿山 2022 年
19,294,300.00 0.00 14,235,261.30 0.00 0.00 14,235,261.30 73.78% 73.78% 其他
开拓工程建设项目
小坝磷矿山 2022 年
25,248,700.00 0.00 9,643,288.72 0.00 0.00 9,643,288.72 38.19% 38.19% 其他
开拓工程建设项目
合计 3,657,274,812.47 577,421,269.79 1,098,441,652.86 555,636,899.75 0.00 1,120,226,022.90 26,731,128.66 14,986,007.57
103
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 49,398,413.65 49,398,413.65 29,577,683.34 29,577,683.34
合计 49,398,413.65 49,398,413.65 29,577,683.34 29,577,683.34
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 1,729,245.10
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
104
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,729,245.10
2.期初账面价值
其他说明：
本公司之子公司广西鹏越 5 月份租用磷酸转运站，含税租金 200 万元，租期 39 个月，根据《企业会计准则第 21 号—租
赁》准则规定，该项租用资产作为使用权资产核算，目前资产处于在建阶段。
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
专利 非专利技
项目 土地使用权 采矿权 软件 其他 合计
权 术
一、账面原值
1.期初余额 177,616,938.64 1,024,210,523.52 5,283,824.87 1,676,666.66 1,208,787,953.69
2.本期增加
66,822,304.19 0.00 0.00 52,903,700.00 98,000.00 0.00 119,824,004.19
金额
（1）
66,822,304.19 52,903,700.00 98,000.00 119,824,004.19
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）
处置
4.期末余额 244,439,242.83 0.00 0.00 1,077,114,223.52 5,381,824.87 1,676,666.66 1,328,611,957.88
二、累计摊销
105
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1.期初余额 22,078,231.40 23,538,075.81 4,317,954.98 743,333.33 50,677,595.52
2.本期增加
2,494,417.41 0.00 0.00 10,526,769.60 329,859.83 200,000.00 13,551,046.84
金额
（1）
2,494,417.41 10,526,769.60 329,859.83 200,000.00 13,551,046.84
计提
3.本期减少
金额
（1）
处置
4.期末余额 24,572,648.81 0.00 0.00 34,064,845.41 4,647,814.81 943,333.33 64,228,642.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）
计提
3.本期减少
金额
（1）
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
219,866,594.02 0.00 0.00 1,043,049,378.11 734,010.06 733,333.33 1,264,383,315.52
价值
2.期初账面
155,538,707.24 1,000,672,447.71 965,869.89 933,333.33 1,158,110,358.17
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权（171990 平方米） 34,198,749.58 截止报告期末尚在办理中
其他说明
27、开发支出
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
内部开发 确认为无 转入当期
项目 期初余额 其他 期末余额
支出 形资产 损益
106
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
企业合并形成
称或形成商誉 期初余额 处置 期末余额
的
的事项
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 计提 处置 期末余额
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
研发办公楼装修费 157,335.57 32,552.16 124,783.41
停车场装修费 274,419.03 12,763.68 261,655.35
采切掘进支护费用 67,742,333.80 33,777,859.77 21,252,184.84 80,268,008.73
107
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
装修费用 590,183.50 98,363.92 491,819.58
矿井整改待摊费用 1,015,453.80 169,242.30 846,211.50
合计 69,505,306.67 34,052,278.80 21,565,106.90 81,992,478.57
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,854,813.97 1,504,252.01 8,286,391.40 1,245,953.02
内部交易未实现利润 101,572,747.96 15,235,912.19 48,907,011.37 7,336,051.71
递延收益 23,463,795.88 3,519,569.38 25,402,277.79 3,810,341.67
合计 134,891,357.81 20,259,733.58 82,595,680.56 12,392,346.40
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
长期股权投资天一矿
业公允价值与原账面
786,059,501.18 117,908,925.18 786,059,501.18 117,908,925.18
价值差异确认的递延
所得税负债
衍生金融工具投资公
768,700.00 136,235.00 6,692,000.00 1,003,800.00
允价值变动
合计 786,828,201.18 118,045,160.18 792,751,501.18 118,912,725.18
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 20,259,733.58 12,392,346.40
递延所得税负债 118,045,160.18 118,912,725.18
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 11,423,567.22 17,697,738.00
资产减值准备 736,840.97 662,766.73
递延收益 141,735.00 154,620.00
合计 12,302,143.19 18,515,124.73
108
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 154,442.57 154,442.57
2025 年 1,662,110.08 2,514,653.04
2026 年 2,720,475.95 6,065,085.42
2027 年 6,886,538.62 927,366.74 根据测算预估
2028 年 4,834,923.35
2029 年 703,658.80
2030 年 2,497,608.08
合计 11,423,567.22 17,697,738.00
其他说明
本公司之子公司川恒生态为科技型中小企业。根据财税【2018】76 号规定：自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术
企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，
最长结转年限由 5 年延长至 10 年。截止报告期末川恒生态已弥补完前期亏损，并产生了企业所得税。
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程款 134,660,918.63 134,660,918.63 115,719,770.34 115,719,770.34
设备款 212,554,063.98 212,554,063.98 154,983,277.22 154,983,277.22
预征土地款 49,339,780.00 49,339,780.00 74,665,514.00 74,665,514.00
购房款 11,364,169.00 11,364,169.00 45,187,031.55 45,187,031.55
合计 407,918,931.61 407,918,931.61 390,555,593.11 390,555,593.11
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 8,002,466.67
保证借款 543,520,013.88 230,274,236.11
信用借款 79,970,000.00 98,990,000.00
合计 631,492,480.55 329,264,236.11
短期借款分类的说明：
注：短期借款期末余额较期初余额增加 302,228,244.44 元，增长 91.79%；主要系报告期原材料价格上涨，资金需求
较大，本集团增加了短期借款融资规模所致。
本公司之子公司将应收本公司的应收账款合计 7,997.00 万元向银行办理保理业务，本集团作为短期借款-信用借款核
算。
109
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 386,403,179.11 314,111,047.80
1-2 年 5,268,935.22 7,264,929.82
2-3 年 321,455.46 11,576,062.40
3 年以上 291,184.23 300,784.23
合计 392,284,754.02 333,252,824.25
110
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 44,360,612.62 43,568,910.11
合计 44,360,612.62 43,568,910.11
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 53,462,821.25 146,060,268.32 159,570,713.11 39,952,376.46
二、离职后福利-设定
8,968,849.23 8,968,849.43 0.00
提存计划
三、辞退福利 356,577.68 356,577.68 0.00
合计 53,462,821.25 155,385,695.23 168,896,140.22 39,952,376.46
（2） 短期薪酬列示
单位：元
111
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
47,264,063.27 127,305,515.59 140,515,270.41 34,054,308.45
和补贴
2、职工福利费 9,983,076.65 9,983,076.65 0.00
3、社会保险费 4,596,235.58 4,596,235.58 0.00
其中：医疗保险
3,708,567.94 3,708,567.94 0.00
费
工伤保险
880,274.74 880,274.74 0.00
费
生育保险
7,392.90 7,392.90 0.00
费
4、住房公积金 3,553,552.02 3,457,477.02 96,075.00
5、工会经费和职工教
6,198,757.98 621,888.48 1,018,653.45 5,801,993.01
育经费
合计 53,462,821.25 146,060,268.32 159,570,713.11 39,952,376.46
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,612,022.16 8,612,022.36
2、失业保险费 356,827.07 356,827.07
合计 8,968,849.23 8,968,849.43 0.00
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,894.19
企业所得税 31,599,077.83 12,354,782.41
个人所得税 112,126.00 168,502.87
城市维护建设税 0.00 1.19
教育费附加 0.00 0.71
地方教育费附加 0.00 0.48
印花税 468,790.52 447,313.80
残疾人保障金 262,308.00 262,308.00
环保税 149,088.45 149,999.95
资源税 9,483,268.00 3,572,104.19
合计 42,090,552.99 16,955,013.60
其他说明
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 3,698,301.51 1,805,150.68
其他应付款 171,067,295.88 76,141,370.49
合计 174,765,597.39 77,946,521.17
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券利息 3,698,301.51 1,805,150.68
合计 3,698,301.51 1,805,150.68
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 86,409,887.05 2,514,907.05
保证金 79,390,021.64 68,472,502.45
代收代付运费 1,167,326.82 3,679,662.00
其他 4,100,060.37 1,474,298.99
合计 171,067,295.88 76,141,370.49
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
注：其他应付款期末余额较期初余额增加 96,819,076.22 元，增长 124.21%；主要系报告期限制性股票回购义务增加所致。
113
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 198,159,562.47 247,492,318.77
一年内到期的长期应付款 2,200,000.00
一年内到期的租赁负债 593,398.27
合计 200,952,960.74 247,492,318.77
其他说明：
注：根据贵州省自然资源厅关于本公司之子公司福麟矿业小坝磷矿山矿业权出让收益计算结果的复函（黔自然资函
〔2021〕332 号）核定，本公司就小坝磷矿山矿业权出让应缴纳出让收益合计 1,474.217 万元。该款项分期缴纳，2021 年
应缴 374.217 万元，实缴 374.217 万元，尚余 1,100.00 万元应于 2022 年至 2026 年，每年 8 月 30 日分期缴纳，每年缴纳
220.00 万元，本公司将于本年缴纳的 220 万元分类到“一年内到期的非流动负债”项目。
本公司之子公司广西鹏越租赁磷酸转运站，租期 39 个月，本公司将需在一年内支付的租赁款分类到“一年内到期的
非流动负债”项目中进行列示。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,185,514.92 3,922,254.95
已背书未到期的票据 155,683,071.81 215,383,502.52
合计 159,868,586.73 219,305,757.47
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
114
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 872,500,000.00 522,500,000.00
保证借款 561,150,000.00 194,500,000.00
合计 1,433,650,000.00 717,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
注：长期借款期末余额较期初余额增加 716,650,000.00 元，增长 99.95%；主要是报告期新增多个重大项目，资金需
求较大，本集团增加了长期借款融资规模所致。
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 888,520,246.39 954,072,733.34
合计 888,520,246.39 954,072,733.34
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债 债 本 本
券 发行 券 期 按面值计提 期
面值 发行金额 期初余额 溢折价摊销 本期转股 期末余额
名 日期 期 发 利息 偿
称 限 行 还
川
恒 2021- 6
1,160,000,000.00 1,160,000,000.00 954,072,733.34 1,893,150.83 51,541,863.88 115,201,200.00 888,520,246.39
转 8-12 年
债
合
—— 1,160,000,000.00 954,072,733.34 1,893,150.83 51,541,863.88 115,201,200.00 888,520,246.39
计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证监会《关于核准贵州川恒化工股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]2337 号）核
准，公司于 2021 年 8 月 12 日公开发行了 1,160 万张可转换公司债券（简称“川恒转债”），每张面值 100 元，发行总额
116,000 万元，期限 6 年（自 2021 年 8 月 12 日至 2027 年 8 月 11 日）。票面利率为：第一年 0.4%，第二年 0.6%，第三年
1%，第四年 1.5%，第五年 2.5%，第六年 3%。初始转股价格为 21.02 元/股，转股期自 2022 年 2 月 18 日至 2027 年 8 月
11 日。在债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的 115%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转换公司债
券。经深交所“深证上[2021]915 号”文同意，公司 116,000 万元可转换公司债券于 2021 年 9 月 23 日起在深交所挂牌交
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易，债券简称“川恒转债”，债券代码“127043”。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 1,083,019.00
合计 1,083,019.00
其他说明：
本公司之子公司广西鹏越 5 月份租用磷酸转运站，含税租金 200 万元，租期 39 个月，根据《企业会计准则第 21 号—租
赁》准则规定，按照现值确定应付租赁款，并将需在一年内支付的款项分类到流动负债中列示。
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 50,800,000.00
合计 50,800,000.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付小坝磷矿出让收益 50,800,000.00
其他说明：
1、根据贵州省自然资源厅关于本公司之子公司福麟矿业小坝磷矿山矿业权出让收益计算结果的复函（黔自然资函
〔2021〕332 号）核定，本公司就小坝磷矿山矿业权出让应缴纳出让收益合计 1,474.217 万元。该款项分期缴纳，2021 年
应缴 374.217 万元，实缴 374.217 万元，尚余 1,100.00 万元应于 2022 年至 2026 年，每年 8 月 30 日分期缴纳，每年缴纳
116
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220.00 万元，其中本年缴纳的 220 万元重分类到一年内到期的非流动负债中，880 万元列示在长期应付款。
2、根据贵州省自然资源厅关于本公司之子公司福麟矿业小坝磷矿山矿业权出让收益缴库通知书核定，本公司就小坝磷矿
山深部矿业权出让应缴纳出让收益合计 5,290.37 万元。该款项分期缴纳，2021 年已缴纳 1,090.37 万元，尚余 4,200.00 万
元应于 2023 年至 2032 年，每年 7 月 31 日前分期缴纳。
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
小坝磷矿弃置费用 26,668,480.94 31,243,303.93 固定资产和矿区权益弃置义务
117
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新桥磷矿弃置费用 12,796,140.44 12,796,140.44 固定资产和矿区权益弃置义务
合计 39,464,621.38 44,039,444.37
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：公司控股子公司福麟矿业因开采小坝磷矿和新桥磷矿承担的环境保护和生态恢复等义务支出属弃置费用，根据
《企业会计准则第 13 号-或有事项》，按照现值计算确定应计固定资产成本的金额和相应的预计负债。
118
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51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到的与资产相关政府补
政府补助 29,556,897.79 3,000,000.00 1,951,366.91 30,605,530.88
助
合计 29,556,897.79 3,000,000.00 1,951,366.91 30,605,530.88
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他收 本期冲减成本 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 益金额 费用金额 变动 与收益相关
能量系统优化节能技改项目 257,583.34 140,500.00 117,083.34 与资产相关
外贸公共试验检测平台-饲料磷酸钙盐技术研
189,848.50 189,848.50 0.00 与资产相关
发平台建设
饲料级磷酸钙盐产业化 29,333.33 16,000.00 13,333.33 与资产相关
3 万吨/年湿法磷酸高萃流程制工业级磷酸工业
100,000.00 25,000.00 75,000.00 与资产相关
性试验项目
外贸公共试验检测平台 180,000.00 90,000.00 90,000.00 与资产相关
磷酸及磷酸盐产业化关键技术研发平台高技术
50,000.00 25,000.00 25,000.00 与资产相关
产业化示范工程
饲料级磷酸钙盐产业化 24,000.00 24,000.00 0.00 与资产相关
工业级磷酸一铵产业化 120,000.00 40,000.00 80,000.00 与资产相关
环保治理专项资金 5,422,402.06 353,634.90 5,068,767.16 与资产相关
饲料级磷酸二氢钙 108,000.00 18,000.00 90,000.00 与资产相关
饲料级磷酸二氢钙 78,545.46 13,090.90 65,454.56 与资产相关
磷煤化工高新基地建设 117,500.00 15,000.00 102,500.00 与资产相关
6 万吨 CH 半水湿法磷二氢钙生产线建设高技
166,956.55 20,869.56 146,086.99 与资产相关
术产业化示范工程
年产 40 吨 P205 半水湿法磷酸装置副产磷石膏
420,000.00 30,000.00 390,000.00 与资产相关
胶凝材料工业性试验项目专项资金
省科技厅湿法磷酸成果转化项目资金 112,500.00 9,000.00 103,500.00 与资产相关
60kt/a 磷酸一铵尾气洗涤除霾改造项目 345,762.67 30,508.48 315,254.19 与资产相关
半水湿法磷酸过程中石膏晶体形态控制技术工
462,500.00 25,000.00 437,500.00 与资产相关
业化应用项目专项资金
15 万吨半水湿法磷酸项目补助资金 2,252,173.88 182,608.70 2,069,565.18 与资产相关
收市工业和信息化局技术创新企业建设补助资 395,833.33 25,000.00 370,833.33 与资产相关
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金
6 万吨磷铵酸项目补助款 1,465,672.00 131,254.20 1,334,417.80 与资产相关
CH 半水磷石膏新型充填胶凝材料矿山应用工
1,616,666.67 100,000.00 1,516,666.67 与资产相关
程示范研究专项经费
半水磷石膏重结晶法制备水泥缓凝剂技术工业
91,666.67 5,000.00 86,666.67 与资产相关
化应用项目
福泉龙井湾水环境治理项目经费 858,333.33 50,000.00 808,333.33 与资产相关
龙昌龙井村清水引流隧道工程 2,850,000.00 75,000.00 2,775,000.00 与资产相关
半水磷石膏制备粉刷砂浆工艺研究项目 100,000.00 4,166.67 95,833.33 与资产相关
5 万吨聚磷酸铵项目 825,000.00 50,000.00 775,000.00 与资产相关
5 万吨聚磷酸铵项目 4,125,000.00 250,000.00 3,875,000.00 与资产相关
罗尾塘 150 万 t/a 中低品位磷矿选矿装置项目
2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 与资产相关
专项资金
白云石质尾矿制备低碳路面基层材料应用研究 637,000.00 0.00 637,000.00 与资产相关
环保局节能减排补助资金 154,620.00 12,885.00 141,735.00 与资产相关
20 万吨/年半水-二水湿法磷酸及精深加工项目
4,000,000.00 3,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
工信局扶持资金补贴
合计 29,556,897.79 3,000,000.00 0.00 1,951,366.91 0.00 0.00 30,605,530.88
其他说明：
120
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 488,423,000.00 6,846,000.00 5,547,827.00 12,393,827.00 500,816,827.00
其他说明：
注：其他为回购限制性股票 16,000.00 股，可转债转股 5,563,827.00 股，具体变动情况详见本节“三、公司基本情况”。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
期初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的
金融工具 数 账面
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
量 价值
川恒转债 11,600,000 214,245,195.74 1,152,012.00 21,276,985.90 10,447,988.00 192,968,209.84
合计 11,600,000 214,245,195.74 1,152,012.00 21,276,985.90 10,447,988.00 192,968,209.84
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
注：公司于 2021 年 8 月 12 日公开发行了 1,160 万张可转换公司债券（简称“川恒转债”），每张面值 100 元，发行总
额 116,000 万元，其中权益部分公允价值为 214,245,195.74 元，川恒转债初始转股价格为 21.02 元/股，转股期自 2022 年
2 月 18 日至 2027 年 8 月 11 日，截止报告期末已转股 1152012 张，增加股本 5563827 股，冲减行权部分所占其他权益工
具金额 21,276,985.90 元，期末川恒转债尚有 10,447,988.00 张债券，权益部分公允价值为 192,968,209.84 元。
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,308,897,593.72 192,149,753.70 80,000.00 1,500,967,347.42
价）
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其他资本公积 274,141,980.20 20,169,412.98 294,311,393.18
合计 1,583,039,573.92 212,319,166.68 80,000.00 1,795,278,740.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：资本溢价本期增加是因为发行限制性股票及可转债转股所致，本期减少是因为回购限制性股票所致。其他资本公积
本期增加是因为股分支付所摊销的费用计入。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2019 年股权激励计划
2,514,907.05 173,900.00 2,514,907.05
预留权益回购义务
2022 年股权激励计划
85,438,080.00 1,369,200.00 83,894,980.00
回购义务
合计 2,514,907.05 85,438,080.00 1,543,100.00 86,409,887.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司《2022 年限制性股票激励计划》的规定及公司 2022 年第一次临时股东大会的授权，公司第三届董事会第
十三次会议决议通过向激励对象定向发行公司 A 股普通股，授予总额为 684.6 万股股票，授予价格为 12.48 元每股，报
告期授予股份增加库存股 85,438,080.00 元。
根据企业会计准则相关规定，对原预计可解锁的 723.55 万股在本期取得的现金股利 1,447,100.00 元，冲减其他应付
款-限制性股票回购义务，同时注销库存股 1,447,100.00 元。公司 2019 年股权激励计划预留权益，因被授予人离职回购
1.6 万股，同时注销库存股 9.6 万元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
损益的其 90,565.00 90,565.00
他综合收
益
其他
权益工具
90,565.00 90,565.00
投资公允
价值变动
二、将重
分类进损 -
260,119.10 260,119.10 -47,788.91
益的其他 307,908.01
综合收益
外币
-
财务报表 260,119.10 260,119.10 -47,788.91
307,908.01
折算差额
122
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其他综合 -
260,119.10 260,119.10 42,776.09
收益合计 217,343.01
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,010,541.69 10,410,271.81 7,189,924.47 4,230,889.03
合计 1,010,541.69 10,410,271.81 7,189,924.47 4,230,889.03
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、本公司及子公司川恒生态、川恒物流按上年度营业收入比例进行安全生产费的计提，子公司福麟矿业按报告期矿
石开采数量进行安全生产费计提，本期计提金额为 10,410,271.81 元。
2、报告期内安全专项储备使用金额为 7,189,924.47 元，主要用于安全生产防护设施费用、劳动保护用品等与安全生
产直接相关的各项费用。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要
求
本集团增加的安全生产费系母公司川恒股份、子公司川恒生态、子公司川恒物流及子公司福麟矿业计提的安全生产
费。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企【2012】16 号），母
公司和子公司川恒生态系危险货物生产与储存企业，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标
准平均逐月提取：（1）营业收入不超过 1,000 万元的，按照 4%提取；（2）营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按
照 2%提取；（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；（4）营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%
提取。
子公司川恒物流系交通运输企业，以上年度实际营业收入为计提依据，按照 1.5%提取；子公司福麟矿业系非煤矿山
开采企业，依据开采的原矿产量按月提取，磷矿石属于非金属矿，按每吨 4 元提取。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 84,563,574.03 36,789,617.82 121,353,191.85
合计 84,563,574.03 36,789,617.82 121,353,191.85
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,190,780,381.46 845,809,666.31
调整后期初未分配利润 1,190,780,381.46 845,809,666.31
123
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加：本期归属于母公司所有者的净利
370,606,765.65 367,764,610.90
润
减：提取法定盈余公积 36,789,617.82 22,793,895.75
应付普通股股利 99,061,221.40
期末未分配利润 1,425,536,307.89 1,190,780,381.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,462,719,696.09 824,968,603.36 785,492,477.37 531,883,555.03
其他业务 123,828,181.24 102,656,480.94 220,113,439.36 204,233,227.30
合计 1,586,547,877.33 927,625,084.30 1,005,605,916.73 736,116,782.33
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1,586,547,877.33
其中：
饲料级磷酸二氢钙 716,057,444.08
磷酸一铵 355,912,856.34
磷矿石 189,981,126.08
磷酸 169,107,623.49
肥料级磷酸氢钙 14,803,961.24
聚磷酸铵 12,738,571.98
水溶肥 4,095,727.56
掺混肥 22,385.32
化工产品 75,285,195.18
磷矿石（贸易） 4,840,256.44
物流运输 560,699.09
其他 43,142,030.53
按经营地区分类 1,586,547,877.33
其中：
国内销售 1,064,118,217.28
国外销售 522,429,660.05
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
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按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年
度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,434.76 320,205.42
教育费附加 24,500.54 191,815.89
资源税 28,937,183.18 10,509,644.50
房产税 568,751.50 516,884.13
土地使用税 2,260,542.36 1,736,474.31
车船使用税 19,035.72 14,326.69
印花税 1,476,111.51 1,485,830.77
环保税 183,841.01 255,482.22
地方教育费附加 16,333.71 127,877.26
残疾人保障金 0.00 0.00
合计 33,498,734.29 15,158,541.19
其他说明：
税金及附加本期发生额较上期发生额增加 18,340,193.10 元，增长 120.99%；主要系报告期本公司之子公司福麟矿业
磷矿石开采及销售收入上升，资源税增加所致。
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 38,311,773.64
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销售代理费 12,432,269.75 10,523,705.07
职工薪酬 4,807,983.57 3,498,104.36
其他费用 2,337,766.31 1,577,762.00
差旅费 132,663.81 469,627.90
业务招待费 807,743.06 222,500.00
包装装卸费 843,670.71 729,979.09
合计 21,362,097.21 55,333,452.06
其他说明：
销售费用本期发生额较上期发生额减少 33,971,354.85 元，下降 61.39%；主要系根据财政部会计司发布的 2021 年第
五批企业会计准则实施问答相关解答，本报告期将与合同相关的运输费用计入营业成本列报所致。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,200,155.30 22,504,016.66
聘请中介机构费 3,095,758.17 1,946,276.15
折旧费 3,113,901.07 2,815,214.36
业务招待费 4,625,820.86 2,071,512.39
其他费用 4,147,087.02 1,520,232.68
无形资产摊销 1,626,588.27 2,135,253.23
水电气费 1,846,103.83 1,224,487.43
修理装饰费 12,214,227.16 20,318,221.21
汽车费用 915,109.57 585,940.66
办公费 2,052,479.14 487,412.36
差旅费 378,325.51 441,820.40
股权激励费 20,169,412.98 4,792,804.74
合计 94,384,968.88 60,843,192.27
其他说明
管理费用本期发生额转上期发生额增加 33,541,776.61 元，上升 55.13%，主要系职工薪酬及股权激励费用增加所致。
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,631,118.53 7,731,969.55
材料费 9,896,781.42 2,268,137.28
折旧费 1,075,590.27 1,116,051.81
修理费 561,304.87 495,335.66
水电气费 1,140,342.51 357,682.14
聘请中介机构费 2,339,026.65 1,641,688.55
差旅费 69,785.09 104,140.16
劳务费 160,660.56 48,793.68
业务招待费 157,920.59 112,406.51
其他 369,677.09 170,468.20
合计 29,402,207.58 14,046,673.54
其他说明
研发费用本期发生额转上期发生额增加 15,355,534.04 元，上升 109.32%，主要系研发项目增加，职工薪酬及材料费
用增加所致。
126
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 55,827,281.05 2,636,731.21
减：利息收入 9,381,695.60 928,362.96
加：汇兑损失 2,850,950.01
减：汇兑收益 12,877,363.85
加：其他支出 602,344.82 499,209.85
合计 34,170,566.42 5,058,528.11
其他说明
财务费用本期发生额较上期发生额增加 29,112,038.31 元，增长 575.5%，主要系银行贷款本金增加以及可转债利息计
入。
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 1,951,366.91 2,551,462.09
收税务局退代征个税手续费 93,237.47 83,743.90
收黔南州商务和粮食局中央外经贸发展经费 1,000,000.00
收湛江港集团奖励金 390,750.00 667,604.00
收中共黔南州委组织部州人才基地一次性建设经费 200,000.00
贵州省工业和信息化厅拨款 4,870,000.00
收福泉市商务局“1+N”企业一般贸易进出口额支持资金 454,200.00
收福泉市商务局黔南州 2020 年一般贸易进出口增量支持资金 167,400.00
收福泉市工业和信息化局贵州省绿色工厂补助资金 300,000.00
稳岗补贴 550,536.34
贷款贴息 153,103.46
收贵州省市场监督管理局高价值专利项目补助资金 500,000.00
收贵州省工业和信息化厅绿色制造奖补 100,000.00
收黔南州州级财政国库支付中小企业奖励资金工信局 200,000.00
收贵州省商务厅 2020 年一般贸易进出口补助资金 613,000.00
收以工代训补贴 90,600.00
其他零星政府补贴 120,744.65 89,965.84
合计 9,176,635.37 5,971,079.29
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,172,258.36 1,219,156.16
处置长期股权投资产生的投资收益 3,717,053.52
交易性金融资产在持有期间的投资收益 349,248.08
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,966,875.54
衍生金融资产在持有期间的投资收益 -5,198,360.00 1,882,078.30
合计 -676,853.56 8,785,163.52
其他说明
127
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69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 768,700.00 256,000.00
其中：衍生金融工具产生的公允
768,700.00 256,000.00
价值变动收益
合计 768,700.00 256,000.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -55,638.99 -1,464,316.09
应收账款坏账损失 -562,751.68 -1,013,592.15
合计 -618,390.67 -2,477,908.24
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 213,700.89 -64,725.57
74、营业外收入
单位：元
128
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 442,117.10 449,380.99 442,117.10
合计 442,117.10 449,380.99
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 517,000.00 72,000.00 517,000.00
补偿支出 872,541.85 763,337.95 872,541.85
其他 83,206.00 401,405.00 83,206.00
合计 1,472,747.85 1,236,742.95 1,472,747.85
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 80,360,557.78 26,943,049.93
递延所得税费用 -8,734,952.18 -5,008,593.99
合计 71,625,605.60 21,934,455.94
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 453,937,379.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 68,090,606.99
子公司适用不同税率的影响 3,768,016.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,390,722.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,290,132.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-131,786.40
亏损的影响
129
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投资收益的影响 -709,748.75
未实现内部销售确认的递延所得税费用 507,927.74
所得税费用 71,625,605.60
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注“七、57 其他综合收益”
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,343,524.42 928,362.96
政府补助 7,225,268.46 14,292,739.35
其他营业外收入及其他往来款项 20,312,392.57 65,570,129.45
合计 36,881,185.45 80,791,231.76
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他付现费用 47,781,434.23 34,984,810.40
销售代理费 12,432,269.75 10,523,705.07
付现研发费用 3,357,764.94 2,323,885.99
业务招待费 5,591,484.51 2,406,418.90
财务费用中的手续费 602,344.82 499,209.85
聘请中介机构费 5,434,784.82 3,614,398.70
水电气费 2,986,446.34 1,586,895.80
差旅费 580,774.41 1,015,588.46
车辆费 943,779.71 619,975.81
办公费 2,119,184.38 511,796.90
营业外支出 1,472,747.85 1,236,742.95
合计 83,303,015.76 59,323,428.83
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期外汇协议盈利 1,498,948.33 1,882,078.30
远期外汇保证金年末年初净变动 10,754,101.23 5,598,405.88
130
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合计 12,253,049.56 7,480,484.18
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付远期结汇保证金 727,459.65
合计 727,459.65
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付购权回购款 96,000.00
支付转股费 200,000.00
质押存单 10,000,000.00
合计 10,296,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 382,311,774.32 108,796,538.33
加：资产减值准备 2,403,497.01
固定资产折旧、油气资产折
45,802,812.62 39,630,316.67
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 13,551,046.84 5,760,959.39
131
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长期待摊费用摊销 21,565,106.90 54,999.68
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -213,700.89 64,725.57
列）
固定资产报废损失（收益以
0.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-768,700.00 -256,000.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
14,257,115.70 5,083,950.42
列）
投资损失（收益以“－”号填
676,853.56 -5,068,110.00
列）
递延所得税资产减少（增加以
-7,867,387.18 -124,344.10
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-867,565.00 106,387.50
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-154,374,076.06 -22,060,854.99
列）
经营性应收项目的减少（增加
-125,138,216.76 -81,011,828.77
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-180,146,458.47 -12,360,807.49
以“－”号填列）
其他 -5,533,584.95
经营活动产生的现金流量净额 3,255,020.63 41,019,429.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,606,076,238.03 386,849,628.71
减：现金的期初余额 1,202,500,595.37 509,363,126.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 403,575,642.66 -122,513,497.58
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
132
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（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,606,076,238.03 1,202,500,595.37
可随时用于支付的银行存款 1,606,074,770.08 1,202,499,274.42
可随时用于支付的其他货币资
1,467.95 1,320.95
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,606,076,238.03 1,202,500,595.37
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,594,815.89 保证金及定期存款
固定资产 193,296,714.59 银行贷款抵押
无形资产 1,186,216,766.54 银行贷款抵押
合计 1,410,108,297.02
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
133
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货币资金
其中：美元 18,466,027.14 6.7114 123,932,894.55
欧元
港币
应收账款
其中：美元 20,447,219.14 6.7114 137,229,466.54
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 2,122,636.17 6.7114 14,245,860.39
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本公司之子公司福帝乐公司在香港设立，主要经营范围为进出口贸易，财务报表的本位币采用美元核算。福帝乐公
司主要业务以美元结算，故选择美元作为记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 7,225,268.46 其他收益 7,225,268.46
与资产相关 1,951,366.91 其他收益 1,951,366.91
与资产相关 30,605,530.88 递延收益
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
134
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
135
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
构成同一 合并当期 合并当期
企业合并 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的 期初至合 期初至合
中取得的 合并日 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据 并日被合 并日被合
权益比例 的收入 的净利润
依据 并方的收 并方的净
136
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入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
这是文本内容 合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
137
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3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司与欣旺达电子股份有限公司（简称“欣旺达”）共同出资设立贵州恒达矿业控股有限公司（简称“恒达矿业”），
合资公司注册资本 3.00 亿元， 本公司出资 1.53 亿元，持股比例 51%，欣旺达出资 1.47 亿元，持股比例 49%，截止报告
期末双方的出资金额已全部缴纳。并由恒达矿业全资设立子公司贵州恒昌新能源材料有限公司（简称“恒昌新能源”），
注册资本 450 万元，截止报告期末已由恒达矿业全部支付。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
正益实业 贵州省福泉市 贵州省福泉市 生产、销售 100.00% 新设
川恒生态 四川省什邡市 四川省什邡市 生产、销售 100.00% 同一控制下企业合并
川恒物流 贵州省福泉市 贵州省福泉市 物流、运输 100.00% 新设
川恒新材料 贵州省福泉市 贵州省福泉市 生产、销售 100.00% 新设
福帝乐 香港 香港 销售 100.00% 新设
福麟矿业 贵州省福泉市 贵州省福泉市 采矿、销售 90.00% 新设
广西鹏越 广西扶绥县 广西扶绥县 生产、销售 90.00% 新设
恒轩新能源 贵州省福泉市 贵州省福泉市 生产、销售 60.00% 新设
福祺矿业 贵州省福泉市 贵州省福泉市 矿产资源开采 100.00% 新设
恒达矿业 贵州省瓮安县 贵州省福泉市 矿产资源开采 51.00% 新设
恒昌新能源 贵州省瓮安县 贵州省瓮安县 生产、销售 51.00% 新设
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
福麟矿业 10.00% 13,440,230.17 16,000,000.00 74,929,889.66
广西鹏越 10.00% -249,391.88 61,150,389.71
恒轩新能源 40.00% -1,321,820.80 158,571,002.89
恒达矿业 49.00% -164,008.82 146,835,991.18
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
139
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福麟矿
145,789,446.41 1,640,638,167.86 1,786,427,614.27 382,352,282.31 574,764,621.38 957,116,903.69 313,237,371.25 1,552,605,656.05 1,865,843,027.30 527,515,309.20 528,539,444.37 1,056,054,753.57
业
广西鹏
232,491,764.76 1,103,284,618.82 1,335,776,383.58 315,025,598.22 409,246,888.23 724,272,486.45 441,548,696.61 558,973,292.67 1,000,521,989.28 281,360,304.14 105,163,869.23 386,524,173.37
越
恒轩新
385,721,587.85 11,564,984.20 397,286,572.05 859,064.82 0.00 859,064.82 155,190,375.83 4,582,400.47 159,772,776.30 40,717.08 40,717.08
能源
恒达矿
293,603,137.36 7,412,273.74 301,015,411.10 1,350,122.97 0.00 1,350,122.97
业
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
福麟矿业 395,402,970.15 179,168,177.84 179,168,177.84 415,068,083.46 191,362,686.20 71,463,441.48 71,463,441.48 344,589,045.89
广西鹏越 0.00 -2,493,918.78 -2,493,918.78 26,055,767.85 -826,002.59 -826,002.59 -6,219,329.29
恒轩新能源 0.00 -3,304,551.99 -3,304,551.99 -3,360,557.80
恒达矿业 0.00 -334,711.87 -334,711.87 -99,262,124.94
其他说明：
140
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处
营地 直接 间接 理方法
瓮安县天一矿业有限公司 瓮安 瓮安 磷矿勘探 49.00% 权益法
新疆博硕思生态科技有限公司 阿拉尔 新疆 化肥生产 40.00% 权益法
科技推广和应用服
四川万鹏时代科技股份有限公司 成都 成都 30.00% 权益法
务业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
141
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持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
142
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
瓮安县天一矿业有限公 新疆博硕思生态科技有 四川万鹏时代科技股份 瓮安县天一矿业有限公 新疆博硕思生态科技有 四川万鹏时代科技股份
司 限公司 有限公司 司 限公司 有限公司
流动资产 299,799,418.02 215,903,170.06 138,380,316.40 43,425,492.97 211,102,726.88 69,147,385.26
非流动资产 3,395,014,843.54 23,663,475.42 51,537,681.75 3,431,231,922.61 26,235,090.88 5,400,123.68
资产合计 3,694,814,261.56 239,566,645.48 189,917,998.15 3,474,657,415.58 237,337,817.76 74,547,508.94
流动负债 506,982,921.46 89,374,580.05 5,512,407.95 488,107,709.28 109,695,488.90 27,694.62
非流动负债 571,691,862.84 571,691,862.84
负债合计 1,078,674,784.30 89,374,580.05 5,512,407.95 1,059,799,572.12 109,695,488.90 27,694.62
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,616,139,477.26 150,192,065.43 184,405,590.20 2,414,857,843.46 127,642,328.86 74,519,814.32
按持股比例计算的净资
1,281,908,343.86 60,076,826.17 55,321,677.06 1,183,280,343.29 51,056,931.54 22,355,944.30
产份额
调整事项
--商誉 -92,414,554.31 2,985,361.85 491,287.97 -92,414,554.31 2,985,361.85 491,287.97
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
1,190,865,809.98 57,586,878.06 58,662,965.03 1,090,865,809.98 52,330,352.46 29,747,232.27
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 110,926,008.87 10,034,487.10 49,895,919.38
净利润 13,141,314.01 -3,614,224.12 5,170,596.37
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 13,141,314.01 -3,614,224.12 5,170,596.37
本年度收到的来自联营 4,000,000.00
143
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企业的股利
其他说明
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（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
145
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融
工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本公司及其子公司以美元进行销售外，本集团的其它主要业务活动以人民
币计价结算。于 2022 年 6 月 30 日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等
美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金-美元 18,466,027.14 49,315,111.23
货币资金-欧元 0.01
应收账款-美元 20,447,219.14 20,616,631.49
应付账款-美元 2,122,636.17 46,736.17
本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避应收出口货款的汇率风险，本集团与银行已签订若干远期外
汇合同。确认为衍生金融工具的远期外汇合同于 2022 年 6 月 30 日的公允价值为人民币 768,700.00 元。衍生金融工具公
允价值变动已计入损益，本附注“七、3.衍生金融资产”相关内容。同时随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人
民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主
要来源于银行短期借款。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障
银行授信额度充足，满足本公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低
利率波动风险。报告期内本公司向银行借款合计 226,197.00 万元，借款利率相对稳定（部分为固定利率，部分为以 LPR
利率为基准±固定 BP），利率风险较低。
3）价格风险
本公司以市场价格采购及销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于 2022 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞
146
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团对赊销客户确定信用额度、进行信用审批，并执行必要的措施和程序，以确保债权的回收。
对无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
(3)流动风险
本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金履行到期债务。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定
的授信额度，减低流动性风险。
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
項目 汇率变动 2022 上半年 2022 上半年
对净利润的影响（美 对股东权益的影响
元） （美元）
所有外币 对人民币升值 5% 1,563,600.93 1,563,600.93
所有外币 对人民币贬值 5% -1,563,600.93 -1,563,600.93
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
768,700.00 768,700.00
产
（3）衍生金融资产 768,700.00 768,700.00
（三）其他权益工具
16,372,125.00 20,723,725.00 37,095,850.00
投资
持续以公允价值计量
768,700.00 16,372,125.00 20,723,725.00 37,864,550.00
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
依据各月最后一个工作日签约银行提供的远期外币结汇汇率报价，与本集团已签订的远期交易锁定的汇率价格之间的差
额作为相关市价依据。
147
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
根据被投资方权益发生的外部交易价格，即第三方之间转让被投资方权益工具的交易价格确认。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
四川川恒控股集
四川什邡 综合 12,000 万元 55.44% 55.44%
团股份有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李光明和李进。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”。
148
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3.（1）重要的合营企业或联营企业”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
新疆博硕思生态科技有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新疆博硕思化肥有限公司 联营企业新疆博硕思生态科技有限公司的全资子公司
新疆博硕思新安化肥有限公司 联营企业新疆博硕思生态科技有限公司的全资子公司
新疆博硕思佳木化肥有限公司 联营企业新疆博硕思生态科技有限公司的全资子公司
新疆博硕思农业科技有限公司 联营企业新疆博硕思生态科技有限公司的全资子公司
瓮安县天一矿业有限公司 联营企业
贵州省福泉磷矿有限公司 控股股东下属企业
四川万鹏时代科技股份有限公司 联营企业
宜宾万鹏时代科技有限公司 四川万鹏时代科技股份有限公司的全资子公司
乐山万鹏时代科技有限公司 四川万鹏时代科技股份有限公司的全资子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆博硕思化肥有限公司 掺混肥 3,161,388.00
新疆博硕思化肥有限公司 聚磷酸铵 603,800.00
新疆博硕思化肥有限公司 磷酸一铵 1,188,000.00 4,171,859.99
新疆博硕思化肥有限公司 水溶肥 553,791.24
新疆博硕思化肥有限公司 肥料级磷酸氢钙 8,020,905.00 2,230,495.00
新疆博硕思佳木化肥有限公司 肥料级磷酸氢钙 7,043,787.60
新疆博硕思佳木化肥有限公司 水溶肥 14,691,428.00
新疆博硕思农业科技有限公司 磷酸一铵 4,662,000.00
新疆博硕思生态科技有限公司 磷酸一铵 2,170,080.00
新疆博硕思生态科技有限公司 水溶肥 1,523,908.00
新疆博硕思新安化肥有限公司 掺混肥 3,532,662.56
新疆博硕思新安化肥有限公司 水溶肥 201,616.05
新疆博硕思新安化肥有限公司 磷酸一铵 7,433,535.05
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购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
贵州福麟矿业有限公司 500,000,000.00 2028 年 07 月 22 日 2031 年 07 月 21 日 否
广西鹏越生态科技有限公司 300,000,000.00 2032 年 03 月 31 日 2035 年 03 月 30 日 否
150
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本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
四川川恒控股集团股份有限公司 472,500,000.00 2019 年 03 月 21 日 2022 年 03 月 20 日 否
四川川恒控股集团股份有限公司 400,000,000.00 2020 年 12 月 25 日 2023 年 12 月 24 日 是
四川川恒控股集团股份有限公司 500,000,000.00 2020 年 12 月 03 日 2025 年 03 月 28 日 否
四川川恒控股集团股份有限公司 110,000,000.00 2022 年 01 月 04 日 2023 年 01 月 03 日 否
四川川恒控股集团股份有限公司 500,000,000.00 2022 年 01 月 01 日 2023 年 12 月 31 日 否
四川川恒控股集团股份有限公司 50,000,000.00 2022 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 26 日 否
四川川恒控股集团股份有限公司 500,000,000.00 2022 年 04 月 25 日 2025 年 12 月 31 日 否
四川川恒控股集团股份有限公司 50,000,000.00 2022 年 06 月 29 日 2023 年 06 月 28 日 否
四川川恒控股集团股份有限公司 120,000,000.00 2022 年 01 月 25 日 2023 年 07 月 25 日 否
四川川恒控股集团股份有限公司 100,000,000.00 2022 年 04 月 28 日 2025 年 04 月 27 日 否
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 1,214,067.78 883,917.82
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆博硕思化肥
应收账款 110,905.02 5,545.25
有限公司
应收账款 新疆博硕思佳木 326,694.50 16,334.73
151
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
化肥有限公司
新疆博硕思生态
应收账款 508,928.00 25,446.40
科技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
新疆博硕思佳木化肥有限公
合同负债 290,911.10
司
新疆博硕思佳木化肥有限公
其他流动负债 26,182.00
司
合同负债 新疆博硕思化肥有限公司 272,477.06 272,477.06
其他流动负债 新疆博硕思化肥有限公司 24,522.94
新疆博硕思生态科技有限公
合同负债 7,266.06
司
7、关联方承诺
四川川恒控股集团股份有限公司、澳美牧歌有限责任公司盈利预测补偿承诺
基于四川川恒控股集团股份有限公司及其子公司澳美牧歌有限责任公司关于解决与本集团潜在同业竞争措施的相关
承诺，2019 年 8 月 22 日，本公司之子公司福麟矿业与福泉磷矿签订了《小坝磷矿山矿业权及相关资产转让协议》（以下
简称“《转让协议》”），福麟矿业收购福泉磷矿小坝磷矿山（以下简称“小坝磷矿”）采矿权及相关资产负债（以下简称
“本次交易”。川恒集团及澳美牧歌承诺小坝磷矿采矿权及相关资产负债（以下简称标的资产）2020 年度、2021 年度及
2022 年度经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益后实现的净利润应分别不低于 1,400.00
万元、1,400.00 万元及 1,400.00 万元，利润承诺期内，若标的资产当期实际净利润数低于当期承诺净利润数，业绩承诺
方（即川恒集团、澳美牧歌）应当对本公司进行现金补偿。业绩承诺方当年应当补偿的金额按照以下公式计算：当期应
当补偿金额=当期承诺净利润数－当期实际净利润数。
2021 年 2 月 9 日，本公司之子公司福麟矿业与福泉磷矿签订《新桥磷矿、鸡公岭磷矿矿业权及相关资产转让协议》
（以下简称“《转让协议》”），福麟矿业收购福泉磷矿新桥磷矿、鸡公岭磷矿（以下简称“新桥、鸡公岭磷矿”）采矿权及
相关资产。川恒集团及澳美牧歌承诺新桥、鸡公岭磷矿采矿权及相关资产（以下简称“标的资产”）2021 年度、2022 年
度及 2023 年度经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益后实现的净利润应分别不低于
8,000.00 万元、10,000.00 万元及 12,000.00 万元。其中，2021 年度承诺利润，应自《资产转让协议》生效后按月进行折
算（实际承诺利润=自《资产转让协议》生效当月至本年末的月份数*8000 万/12，而《资产转让协议》于 2021 年 3 月 2
日经本公司 2020 年度股东大会批准后正式生效。利润承诺期内，若标的资产当期实际净利润数低于当期承诺净利润数，
业绩承诺方（即川恒集团、澳美牧歌）应当对本公司进行现金补偿。业绩承诺方当年应当补偿的金额按照以下公式计算：
当期应当补偿金额=当期承诺净利润数－当期实际净利润数。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
152
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司本期授予的各项权益工具总额 85,438,080.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
无
期限
38.95 万股/2,337,000.00 元，2022 年解锁；684.6 万股
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
/85,438,080.00 元，2023 年解锁第一期，2024 年解锁第二
剩余期限
期。
其他说明
注：根据公司《2022 年限制性股票激励计划》的规定及公司 2022 年第一次临时股东大会的授权，公司第三届董事
会第十三次会议决议通过向激励对象定向发行公司 A 股普通股，本次授予激励对象 684.6 万股，授予价 12.48/元。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
按布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算/按公司授予日股票
授予日权益工具公允价值的确定方法
的收盘价格计算
可行权权益工具数量的确定依据 预计解锁数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 62,317,597.24
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 20,169,412.98
其他说明
1、本公司《2019 年限制性股票激励计划》授予预留权益 38.95 万股公允价值的确定方法，按布莱克-斯科尔斯期权
定价模型计算；
2、本公司《2022 年限制性股票激励计划》授予 684.6 万股公允价值的确定方法，按公司授予日股票的收盘价格计算；
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
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（1）贵州川恒新材料有限公司成立于 2018 年 11 月 30 日，由本公司出资设立。该公司注册资本为 300 万元人民币，
全部由本公司认缴。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司实缴出资为 150 万元，故本公司尚需履行对川恒新材料出资 150 万
元的义务。
（2）贵州恒轩新能源材料有限公司 2021 年 10 月 18 日，由本公司与国轩控股集团有限公司共同出资设立。该公司
注册资本为 80,000 万元人民币，其中本公司认缴 48,000 万元，占注册资本的 60%；国轩控股集团有限公司认缴 32,000
万元，占注册资本的 40%。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司实缴出资为 24,000 万元，故本公司尚需履行对恒轩新能源出
资 24,000 万元的义务。
（3）瓮安县天一矿业有限公司为本公司参股子公司，本公司持股比例为 49%，为满足天一矿业建设资金需求，加
快推进公司老虎洞磷矿项目投资开发建设，天一矿业现有股东按实缴出资比例对天一矿业进行增资，增资总金额为人民
币 59,421.90 万元，全部增资金额计入天一矿业注册资本。增资完成后，天一矿业注册资本由 57,458.10 万元增至
116,880.00 万元。其中四川蜀裕矿业投资有限公司（以下简称“蜀裕矿业”）认购 30,305.17 万元，本公司认购 29,116.73
万元。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司对天一矿业实际增资 17,000.00 万元，故本公司尚需履行对天一矿业出资
12,116.73 万元的义务。
（4）本公司与金圆环保股份有限公司控股孙公司浙江金圆中科锂业有限公司（简称“金圆中科”）、欣旺达电子股份
有限公司（简称“欣旺达”）合资设立参股子公司浙江金恒旺锂业有限公司（简称“金恒旺”），注册资本 3.50 亿元，金
圆中科持股比例为 51%，认缴出资额为人民币 17,850.00 万元；欣旺达持股比例为 35%，认缴出资额为人民币 12,250.00
万元；本公司持股比例为 14%，认缴出资额为人民币 4,900.00 万元，截至 2022 年 6 月 30 日，本公司实缴出资为 84 万元，
故本公司尚需履行对金恒旺出资 4,816.00 万元的义务。
（5）除上述事项外，截至 2022 年 6 月 30 日，本集团无其他需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
经第三届董事会第十八次会议、公司 2022 年第三次临时股东大会审议通过，恒达矿业与天一矿业将共同增资恒昌新
能源，增资金额合计 122,157.40 万元，恒达矿业认缴增资 109,896.66 万元，以货币形式出资；天一矿业认缴增资
12,260.74 万元，以土地使用权作价出资。增资后，恒昌新能源注册资本为 122,607.40 万元，恒达矿业持股比例为 90%，
天一矿业持股比例为 10%。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
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归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 179,558,259.99 100.00% 8,136,822.54 4.53% 171,421,437.45 138,979,637.92 100.00% 6,592,289.66 4.74% 132,387,348.26
应收账款
其中：
账龄组合 162,736,450.83 90.63% 8,136,822.54 154,599,628.29 131,638,864.57 94.72% 6,592,289.66 5.01% 125,046,574.91
合并范围内
16,821,809.16 9.37% 16,821,809.16 7,340,773.35 5.28% 7,340,773.35
关联方组合
合计 179,558,259.99 100.00% 8,136,822.54 171,421,437.45 138,979,637.92 100.00% 6,592,289.66 132,387,348.26
按组合计提坏账准备：8,136,822.54 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 162,736,450.83 8,136,822.54 5.00%
合计 162,736,450.83 8,136,822.54
确定该组合依据的说明：
157
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 179,558,259.99
合计 179,558,259.99
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
6,592,289.66 1,544,532.88 8,136,822.54
准备
合计 6,592,289.66 1,544,532.88 8,136,822.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 25,890,822.81 14.42% 1,294,541.14
FERTILEN TECHNOLOGY
14,030,601.16 7.81%
LIMITED
单位 3 12,853,673.28 7.16% 642,683.66
单位 4 11,335,687.15 6.31% 566,784.36
158
贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位 5 7,209,195.37 4.01% 360,459.77
合计 71,319,979.77 39.71%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 16,094,506.64 16,094,506.64
其他应收款 306,377,952.01 252,542,051.67
合计 322,472,458.65 268,636,558.31
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
159
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福麟矿业 16,094,506.64 12,094,506.64
新疆博硕思生态科技有限公司 4,000,000.00
合计 16,094,506.64 16,094,506.64
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来 302,654,246.65 248,969,305.84
备用金 2,031,121.47 1,536,372.34
保证金 1,043,770.00 1,541,770.00
其他款项 979,710.07 966,490.64
合计 306,708,848.19 253,013,938.82
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 471,887.15 471,887.15
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 140,990.97 140,990.97
2022 年 6 月 30 日余
330,896.18 0.00 0.00 330,896.18
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
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1 年以内（含 1 年） 270,198,218.29
1至2年 36,113,671.90
2至3年 392,318.00
3 年以上 4,640.00
4至5年 4,640.00
合计 306,708,848.19
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
471,887.15 140,990.97 330,896.18
账准备
合计 471,887.15 0.00 140,990.97 0.00 0.00 330,896.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
广西鹏越生态科 内部资金拆借及
248,031,893.68 1-2 年 80.87%
技有限公司 其利息
贵州福麟矿业有 内部资金拆借及
50,281,762.45 1 年以内 16.39%
限公司 其利息
贵州川恒物流有
内部往来 4,084,208.53 1 年以内 1.33%
限公司
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单位 1 保证金 651,530.00 1 年以内 0.21% 32,576.50
贵州恒轩新能源
内部往来 256,381.99 1 年以内 0.08%
材料有限公司
合计 303,305,776.65 98.88% 32,576.50
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,582,127,691.66 1,582,127,691.66 1,308,627,691.66 1,308,627,691.66
对联营、合营企业投
117,089,843.09 117,089,843.09 447,284,016.24 447,284,016.24
资
合计 1,699,217,534.75 1,699,217,534.75 1,755,911,707.90 1,755,911,707.90
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备
被投资单位 计提减值
价值） 追加投资 减少投资 其他 价值） 期末余额
准备
正益实业 30,055,267.00 30,055,267.00
川恒生态 48,729,792.86 48,729,792.86
川恒新材料 1,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00
福帝乐 2,665,131.80 2,665,131.80
福麟矿业 538,177,500.00 538,177,500.00
广西鹏越 558,000,000.00 558,000,000.00
川恒物流 10,000,000.00 10,000,000.00
恒轩新能源 120,000,000.00 120,000,000.00 240,000,000.00
恒达矿业 153,000,000.00 153,000,000.00
合计 1,308,627,691.66 273,500,000.00 0.00 0.00 0.00 1,582,127,691.66
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（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 宣告发放现 期末余额（账面 减值准备
投资单位 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 计提减
面价值） 追加投资 金股利或利 其他 价值） 期末余额
投资 投资损益 收益调整 益变动 值准备
润
一、合营企业
二、联营企业
博硕思生态 52,330,352.46 5,256,525.60 57,586,878.06
-
天一矿业 365,206,431.51 0.00
365,206,431.51
四川万鹏 29,747,232.27 30,000,000.00 -1,084,267.24 58,662,965.03
金恒旺 840,000.00 840,000.00
-
小计 447,284,016.24 30,840,000.00 0.00 4,172,258.36 0.00 0.00 0.00 0.00 117,089,843.09
365,206,431.51
-
合计 447,284,016.24 30,840,000.00 0.00 4,172,258.36 0.00 0.00 0.00 0.00 117,089,843.09
365,206,431.51
（3） 其他说明
注：天一矿业本期增减变动其他减少 365,206,431.51 元，是因为本公司将直接持有天一矿业 49%的股权划转至全资子公司福褀矿业所致。
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4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,127,662,082.22 759,258,024.67 671,168,541.25 520,742,933.16
其他业务 223,067,915.62 200,408,139.43 93,429,918.26 78,392,155.20
合计 1,350,729,997.84 959,666,164.10 764,598,459.51 599,135,088.36
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1,350,729,997.84
其中：
饲料级磷酸二氢钙 716,057,444.08
饲料级磷酸氢钙 5,033,432.31
饲料级磷酸氢钙（磷
7,079,324.85
≥21%）
磷酸一铵 376,421,938.72
磷精矿 24,500,823.17
磷酸 71,865,331.38
磷矿石 119,530,662.10
聚磷酸铵 14,427,695.83
原材料销售 3,720,770.79
其他 12,092,574.61
按经营地区分类 1,350,729,997.84
其中：
国内销售 867,695,862.22
国外销售 483,034,135.62
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年
度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 144,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,172,258.36 1,219,156.16
交易性金融资产在持有期间的投资收
349,248.08
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
1,966,875.54
股利收入
以公允价值计量且其变动计入当期损
-5,198,360.00 1,639,078.30
益的金融资产在持有期间的投资收益
合计 143,323,146.44 4,825,110.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 199,655.01
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
3,584,485.02
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-3,259,923.92
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,030,630.75
支出
减：所得税影响额 -649.64
少数股东权益影响额 -63,108.29
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贵州川恒化工股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 -442,656.71 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
政府补助-磷石膏补贴 4,870,000.00 在可预见的未来能持续取得
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
9.72% 0.7529 0.7500
利润
扣除非经常性损益后归属于
9.73% 0.7538 0.7509
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
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