宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
宁波中大力德智能传动股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人岑国建、主管会计工作负责人方新浩及会计机构负责人(会计主
管人员)方新浩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
殷铭 董事 工作原因无法出席 岑国建
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望”
部分描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅，敬请
投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2019 年半年度报告.............................................................................................................................1
第一节 重要提示、释义....................................................................................................................1
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................4
第三节 公司业务概要........................................................................................................................6
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................10
第五节 重要事项..............................................................................................................................14
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................15
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................17
第九节 公司债相关情况..................................................................................................................18
第十节 财务报告..............................................................................................................................19
第十一节 备查文件目录..................................................................................................................76
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、股份公司、中大力德 指 宁波中大力德智能传动股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《宁波中大力德智能传动股份有限公司章程》
中大投资 指 宁波中大力德投资有限公司，公司控股股东
中大香港 指 中大（香港）投资有限公司，公司股东
华慈创业 指 宁波华慈蓝海创业投资有限公司，公司股东
联创永溢 指 杭州联创永溢创业投资合伙企业（有限合伙），公司股东
芸芸投资 指 宁波芸芸投资管理中心（有限合伙），公司股东
恒丰投资 指 慈溪市恒丰投资有限公司，公司股东
华慈投资 指 宁波华慈蓝海投资管理有限公司，公司股东
德立投资 指 慈溪德立投资管理合伙企业（有限合伙），公司股东
德正投资 指 慈溪德正投资管理合伙企业（有限合伙），公司股东
中大创远 指 宁波中大创远精密传动设备有限公司，公司全资子公司
嘉富得 指 嘉富得（香港）投资有限公司，公司全资子公司
甬威智能 指 宁波甬威智能科技有限公司，公司控股子公司
日本那步 指 那步马达株式会社，公司参股公司
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
多个齿轮组成的传动零部件，利用齿轮的啮合改变电机转速，改变
减速器 指
扭矩及承载能力
减速器和电机的集成，各类械设备动力 减速器和电机的集成，各类
减速电机 指
械设备动力传动与控制应用零部件
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中大力德 股票代码 002896
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 宁波中大力德智能传动股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中大力德
公司的外文名称（如有） Ningbo ZhongDa Leader Intelligent Transmission Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）ZD Leader
公司的法定代表人 岑国建
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 伍旭君
浙江省宁波市慈溪市新兴产业集群区宗
联系地址
汉街道新兴一路 185 号
电话 0574-63537088
传真 0574-63537088
电子信箱 china@zd-motor.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 321,433,574.43 277,967,823.35 15.64%
归属于上市公司股东的净利润（元） 21,132,593.63 36,068,000.11 -41.41%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
20,002,331.30 25,879,161.55 -22.71%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 45,718,570.99 27,215,944.43 67.98%
基本每股收益（元/股） 0.26 0.45 -42.22%
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.45 -42.22%
加权平均净资产收益率 3.53% 6.59% -3.06%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 988,564,159.11 936,660,545.38 5.54%
归属于上市公司股东的净资产（元） 599,353,113.91 590,220,520.28 1.55%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
主要系报告期处置固定资产所
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -80,795.44
致
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 主要系报告期收到政府补助所
1,498,743.57
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 致
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,600.00 系报告期捐赠支出所致
减：所得税影响额 198,110.96
少数股东权益影响额（税后） 8,974.84
合计 1,130,262.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
一、公司主营业务和主要产品
公司是从事机械传动与控制应用领域关键零部件的研发、生产、销售和服务的高新技术
企业，主要产品包括精密减速器、传动行星减速器、各类小型及微型减速电机等，为各类机
械设备提供安全、高效、精密的动力传动与控制应用解决方案。公司所处行业属于国家产业
政策鼓励的先进制造领域，产品广泛应用于工业机器人、智能物流、新能源、工作母机等领
域以及食品、包装、纺织、电子、医疗等专用机械设备。
自2006年8月设立以来，公司一直从事减速器、减速电机的生产和销售，并不断结合市场
需求，借鉴国内外先进经验，加大研发投入，相继推出微型无刷直流减速电机、精密行星减
速器、滚筒电机、RV减速器等新产品，实现产品结构升级。
报告期内，公司主营业务及主要产品未发生变化。
二、公司经营模式
1、销售模式
“直销与经销相结合”的销售模式：公司产品属于通用设备，依靠公司自身力量，难以覆
盖众多下游行业和销售区域，与各行业、各区域经销商共同发展，是公司的合理选择。因此
公司国内、国际销售整体采用“直销与经销相结合”的模式。
2、采购模式
原材料采购是公司产品质量控制和成本控制的关键环节，公司采购部门在ISO9001质量规
范的框架下进行原材料采购。为确保生产稳定并有效控制采购成本，公司建立了合格供应商
制度，致力于将优秀供应商发展成为战略合作伙伴，确保供货质量和及时性。
公司通常与供应商签订年度框架合同，采购部门会向供应商询价和议价，综合考虑原材
料性能、服务、价格、付款方式等因素后，报请总经理办公会审批通过。在具体采购时，公
司根据生产计划和库存情况向供应商下达订单，供应商根据合同条款供货。
公司原材料主要包括减速器构件齿轮毛坯、齿轴毛坯、轴承、箱体、箱盖等，以及电机
构件漆包线、硅钢片、定子毛坯、转子毛坯、机壳、端盖等。公司原材料采购方式主要包括
大宗通用材料采购和定制件采购。大宗通用材料采购主要包括金属材料、标准件及辅料等，
定制件则根据公司图纸或技术要求进行整体采购。公司建立了完善的库存管理制度，对原材
料实行最低库存制度，随时跟踪材料的入库和领用情况，及时了解存货的库存状况。
3、生产模式
（1）以销定产，保持合理库存的生产模式
公司一般按照“以销定产，保持合理库存”的原则进行生产。公司生产计划主要根据公司
前期销售记录、销售预测、库存商品的实际情况以及客户的年度需求编制。生产部门在执行
生产计划的过程中，与采购、质保、销售等部门保持沟通，衔接原材料采购、产品质检、产
品入库的相关工作，并根据销售情况及时调整备库安排。
对于常规通用的产品或半成品，如小型、微型减速电机产品以及减速器、电机等自制半
成品，通常保有一定数量的备库，既可以快速满足客户订单需求，保证供货及时性，同时也
可以调节公司生产节奏，避免订单量突然增加造成的压力。
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（2）公司委托加工情况
① 委托加工总体情况
基于生产场地、产能限制及环保成本等因素的考虑，转子加工以及机壳、端盖、箱体、
箱盖等的喷漆喷塑工序采用委托加工方式进行，不存在核心技术的委托加工。
② 委托加工的必要性
公司产品的核心技术在于小模数齿轮硬齿面加工、精密行星齿轮的设计和加工、无刷直
流减速电机及控制技术、减速电机装配及测试技术等。转子、机壳、端盖、箱体、箱盖等作
为减速电机、减速器构成的机械件，公司将部分工序进行委托加工，有利于公司集中精力于
模型、控制系统和机械结构的研发和设计。转子加工、机械件的喷漆喷塑，均按照公司的工
艺技术进行加工，公司周边地区机械加工行业发达，受托从事机械加工已发展为成熟的商业
模式，公司不存在对外协厂商的依赖。
③ 委托加工的质量控制措施
公司委托加工按照ISO9001质量体系的要求实施，公司制订了一系列内部控制制度，对委
托加工业务的全过程进行了规范，确保委托加工业务的顺利实施和委托加工产品的质量控制。
报告期内，公司未因委托加工产品质量出现重大纠纷或影响正常生产经营的情形。
4、业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业总收入321,433,574.43元，同比增长15.64%。实现营业利润
22,866,064.70元，同比下降28.95%。实现利润总额22,809,426.70元，同比下降45.46%。实现
归属于上市公司股东的净利润21,132,593.63元，同比下降41.41%。报告期业绩增长主要原因，
抓住市场发展的契机，大力拓展公司业务，进一步拓宽营销渠道，实现了业绩的持续增长。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
货币资金 减少 46.88%，主要系经营性现金净流量减少
应收账款 增加 51.04%，主要系收入增加导致应收账款增加
预付账款 增加 79.21%，主要系预付材料款增加所致
其他流动资产 减少 53.88%，主要系留抵进项税减少所致
递延所得税资产 增加 34.3%，主要计提信用减值和递延收益增加所致
其他非流动资产 减少 76.88%，主要系上期预付的设备本期到货所致
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2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
项目投资、电
嘉富得(香 机、减速器、
1,825.08 万 对子公司的
港)投资有限 设立子公司 香港 齿轮箱进出 -337.86 元 3.05% 否
元 控制
公司 口贸易、批
发、销售
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
一、公司的市场地位
公司较早进入减速器和减速电机行业，自成立以来一直专注于减速器、减速电机的生产
研发，凭借在业内较高的品牌知名度、领先的研发设计能力、完善的制造工艺、严格的质量
管控，公司建立了较为全面的产品体系，能够为客户提供丰富的动力传动与控制应用解决方
案。目前公司小型和微型减速电机在国内市场拥有较强的市场地位，精密减速器实现了技术
突破，在与国外先进企业的市场竞争中占有一席之地，未来将在国内市场起到逐步替代进口
产品的作用。
公司系高新技术企业，公司技术中心被认定为“浙江省级企业技术中心”。公司主导和参
与了6项国家和行业标准的起草工作，是国家标准《电子调速微型异步电动机通用技术条件》
和行业标准《小型齿轮减速交流电动机技术条件》、《小型齿轮减速电动机通用技术条件》
的第一起草人，是国家标准《微电机用齿轮减速器通用技术条件》、《交流伺服系统通用技
术条件》、《控制电机型号命名方法》的主要起草人。公司“ZD-220BX-81-RVE摆线针轮RV
减速器”获装备制造业重点领域省内首台（套）产品荣誉，“永磁无刷电机行星齿轮减速机构”
项目列入国家火炬计划，“VRSF-78VR20-200行星减速器”产品列入国家重点新产品计划，公
司项目“机器人精密针轮摆线减速器”中标国家2017年工业强基项目。公司通过了ISO9001国际
质量体系认证，公司产品根据市场及客户需要通过了CE、RoHS、UL、3C产品认证，远销欧
美、日本、东南亚等国家和地区，在国内实现替代进口产品的基础上，逐步参与到国际竞争
中。
二、公司竞争优势
1、自主研发优势
公司拥有减速器、电机、驱动器一体化业务平台，产品覆盖了动力传动与控制应用主要
领域。公司在各个细分领域深入研究的同时，通过整合各平台优势，构建全产品系列，并不
断进行产品结构升级，顺应行业一体化、集成创新的发展趋势。
减速器、减速电机是结合了机械设计、电磁、材料科学、计算机辅助设计等多学科、多
技术领域的产品，培育一个全面的开发和生产技术平台十分不易。通过多年积累，公司已掌
握先进的小模数齿轮硬齿面加工技术、减速电机集成及检测技术、精密行星减速器加工技术、
摆线减速器加工技术等，产品性能处于国内领先水平。
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公司多年来坚持技术创新，不断改进和优化产品性能，实现产品结构升级：2008年，研
发出无刷直流减速电机和伺服用精密行星减速器；2014年，公司控股子公司甬威智能开发出
电机驱动器；2015年，滚筒电机和RV减速器取得技术突破并小批量生产，用于智能物流和工
业关节机器人。公司结合国内市场客户的个性化需求，不断升级减速电机集成与检测技术、
精密传动与控制技术，逐步形成了减速器、电机、驱动器一体化系统。公司开发的各种高性
能、低成本的动力传动与控制应用解决方案，充分体现了公司的持续创新能力。
在不断开发新产品的过程中，公司已有5项新产品获得宁波市新产品鉴定，均为国内领先
水平。在注重新产品、新技术研发的同时，公司还十分重视自主知识产权的保护。公司拥有
89项专利，主导和参与了6项国家和行业标准的制定。
2、工艺和质量控制优势
对于减速器、减速电机制造企业而言，加工能力是设计研发能否实现的基础，也是衡量
企业综合竞争力的重要因素。公司从日本、德国、美国进口大量精密加工设备和检测设备，
包括数控磨齿机、数控插齿机、数控滚齿机、立式复合磨床、数控立式加工中心、数控立式
镗铳加工中心、三坐标测量机等，有效提高了加工精度、生产效率，为产品研发与确保产品
质量奠定了坚实的基础。
此外，公司是行业内较早通过ISO9001质量体系认证的企业之一，公司产品根据市场及客
户需要通过了CE、RoHS、UL、3C产品认证，表明公司产品不仅满足国内高端客户的要求，
而且部分产品能够与国际标准接轨，能够跻身于国际市场竞争中。在日常生产中，公司严格
按照质量体系管理要求，不断完善产品的研发、生产、检验、客户服务等流程，保证公司产
品质量的稳定性。
3、产品种类齐全优势
通过不断技术创新和产品升级，公司产品已从最初的直流电机发展为减速器、减速电机
的完整产品线，产品应用除覆盖一般机械设备外，还可应用于自动门、太阳能光伏跟踪系统、
电动叉车、AGV无人搬运车、自动分拣系统、机械手、工业机器人、服务机器人等高端领域。
目前公司拥有小型交流减速电机、微型交流减速电机、微型有刷直流减速电机、微型无
刷直流减速电机、锥齿轮减速电机、滚筒电机、精密减速器、传动行星减速器等产品系列，
细分产品已达上千种。公司不仅能满足客户对标准化产品的需求，而且能根据客户的个性化
要求，定制生产规格、型号不同的产品。公司齐全的产品系列，完备的产品结构，能够为客
户提供一站式服务。对公司来说，实现了对具有多种产品需求客户的资源共享，拓展了销售
渠道，增加了客户粘性。
公司的精密减速器、滚筒电机产品价格与国外同类产品相比有较强性价比优势，在国内
市场起到了逐步替代进口产品的作用。
4、营销网络及服务优势
根据公司产品特点、技术工艺特点及客户分布的地域特点，公司选择了“直销+经销”的营
销模式，覆盖了华南、华东、华北及东北等下游客户较为集中的区域，并在欧美、日本、东
南亚等国家和地区初步建立经销商网络，及时了解客户需求，为客户提供贴身服务，达到快
速响应的效果。
公司拥有一支行业经验丰富的销售团队，在各区域配备销售人员，建立从市场调研、产
品推广、客户管理、销售管理到客户服务的多维度销售网络体系。公司的服务覆盖减速器、
减速电机整个生命周期，公司多名销售人员具有研发背景，可引导客户的技术需求并为其提
供解决方案，为客户提供及时、深入的专业技术服务与支持。
公司与经销商互利共赢，结成了长期战略合作伙伴关系，公司经销网络较为稳定，有利
于深耕行业和区域市场，带动经销商共同成长。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，面对美国对中国输美产品加征关税、人工和原材料等成本上涨，产品所在各
行业竞争日益加剧，部分细分行业销售持续下滑等不利的市场环境，公司管理层在董事会的
领导下，围绕年度经营目标，通过持续优化客户和产品结构，积极进行上下游产业链延伸及
整合，不断提升公司的市场竞争力和抗风险能力。通过持续加大内部技改力度，提升自动化
水平，提升生产效率，降低生产成本，以优质的产品更好的满足客户需求，实现了公司的稳
健发展。
报告期公司实现营业总收入321,433,574.43元，同比增长15.64%，实现营业利润
22,866,064.70元，同比下降28.95%。实现利润总额22,809,426.70元，同比下降45.46%。实现
归属于上市公司股东的净利润21,132,593.63元，同比下降41.41%。
公司营业收入增长,但由于受本期市场产品价格调整的影响,公司政府补助及投资收益等
的影响,归属于上市公司股东的净利润以及扣非净利润出现不同程度下滑。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 321,433,574.43 277,967,823.35 15.64%
营业成本 236,435,564.00 194,834,935.81 21.35%
销售费用 19,040,911.30 17,320,474.91 9.93%
管理费用 17,946,959.17 16,726,947.59 7.29%
财务费用 3,269,581.39 2,837,892.69 15.21%
主要系本期营业利润下
所得税费用 1,710,139.51 5,859,716.02 -70.82% 降，所得税费用减少所
致
主要系本期研发投入增
研发投入 18,632,328.34 11,556,439.97 61.23%
加所致
经营活动产生的现金流 主要系本期收款增加所
45,718,570.99 27,215,944.43 67.98%
量净额 致
投资活动产生的现金流 -103,904,371.41 -59,522,742.28 74.56% 主要系本期购买设备增
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量净额 加所致
筹资活动产生的现金流
7,013,606.15 7,849,184.16 -10.65%
量净额
现金及现金等价物净增 主要系本期购买设备增
-50,819,167.41 -24,592,308.79 106.65%
加额 加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 321,433,574.43 100% 277,967,823.35 100% 15.64%
分行业
通用设备制造业 321,433,574.43 100.00% 277,967,823.35 100.00% 15.64%
分产品
减速电机 228,242,425.22 71.01% 204,585,214.21 73.60% 11.56%
减速器 87,057,337.29 27.08% 66,416,670.96 23.89% 31.08%
配件 1,730,215.03 0.54% 2,414,195.32 0.87% -28.33%
其他业务收入 4,403,596.89 1.37% 4,551,742.86 1.64% -3.25%
分地区
国内 267,208,181.37 83.13% 238,552,246.83 85.82% 12.01%
国外 54,225,393.06 16.87% 39,415,576.52 14.18% 37.57%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
通用设备制造业 321,433,574.43 236,435,564.00 26.44% 15.64% 21.35% -3.47%
分产品
减速电机 228,242,425.22 167,537,366.76 26.60% 11.56% 12.47% -0.59%
减速器 87,057,337.29 64,248,601.61 26.20% 31.08% 60.27% -13.44%
配件 1,730,215.03 1,374,340.83 20.57% -28.33% -36.73% 10.55%
其他业务收入 4,403,596.89 3,275,254.80 25.62% -3.25% -9.48% 5.12%
分地区
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
国内 267,208,181.37 205,836,076.89 22.97% 12.01% 17.50% -3.59%
国外 54,225,393.06 30,599,487.11 43.57% 37.57% 55.69% -6.57%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 58,003,722.12 5.87% 36,950,804.18 4.26% 1.61%
130,910,361.4
应收账款 13.24% 120,875,523.89 13.93% -0.69%
4
207,197,903.4
存货 20.96% 172,263,220.74 19.85% 1.11%
5
475,430,875.1
固定资产 48.09% 295,342,231.21 34.03% 14.06%
8
在建工程 24,601,080.32 2.49% 12,657,833.43 1.46% 1.03%
150,200,000.0
短期借款 15.19% 143,500,000.00 16.53% -1.34%
0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
14
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
15
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 19,883.36
报告期投入募集资金总额 4,698.08
已累计投入募集资金总额 18,702.68
募集资金总体使用情况说明
为规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者利益，本公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公
司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则(2018 年修订)》及《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引(2015 年修订)》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情
况，公司制定了《宁波中大力德智能传动股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称《管理办法》)。根据《管理办法》，
本公司对募集资金采用专户存储制度，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构安信证券股份有限公司分别与中国农业
银行股份有限公司慈溪市支行、交通银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行、上海浦东发展银行宁波慈溪支行签订了《募
集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，
本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督，保证专款专用。
截至 2019 年 6 月 30 日止，累计使用募集资金 18702.68 万元，年末结余 1435.67 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2019 年
1．年产 20 万台精密
否 15,045.21 15,045.21 4,122.04 14,819.35 98.50% 08 月 31 不适用 否
减速器生产线项目
日
2019 年
2．研发中心建设项目 否 2,080.98 2,080.98 576.04 1,126.16 54.12% 08 月 31 不适用 否
日
2017 年
3．补充流动资金 否 2,757.17 2,757.17 2,757.17 100.00% 10 月 12 不适用 否
日
承诺投资项目小计 -- 19,883.36 19,883.36 4,698.08 18,702.68 -- -- -- --
超募资金投向
无
合计 -- 19,883.36 19,883.36 4,698.08 18,702.68 -- -- 0 -- --
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
施地点变更情况 公司拟将“年产 20 万台精密减速器生产线项目”、“研发中心建设项目”的实施主体由公司全资子公司
宁波中大创远精密传动设备有限公司变更为公司，实施地点由宁波杭州湾新区金慈路 159 号变更为
浙江省慈溪市新兴产业集群区宗汉街道新兴一路 185 号。
适用
以前年度发生
1、募投项目实施主体变更后，“年产 20 万台精密减速器生产线项目”拟使用部分公司现有房产，以
募集资金投资项目实 便于项目尽早实施尽早投产，因此减少了新建厂房面积，土建工程投入减少，项目投资总额由
施方式调整情况 21,826.99 万元调整至 18,928.87 万元，变更后设备投入及铺底流动资金均保持不变，实施过程中公
司可能根据项目进度需要和市场情况对部分具体设备进行适当调整。拟投入募集资金金额不变，仍
为 15,045.21 万元。2、募投项目实施主体变更后，“研发中心建设项目”投资总额及拟投入募集资金
金额均保持不变，实施过程中公司可能根据项目需要和公司研发情况对项目所需部分具体设备进行
适当调整。
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 公司尚未使用的募集资金目前存在于公司银行募集资金专户中，将按照募集资金投资项目的建设计
用途及去向 划逐步投入。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
17
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
宁波中大创
远精密传动 106,767,199. 51,918,891.9 51,211,060.8
子公司 制造业 700 万美元 -505,063.11 -380,110.50
设备有限公 68 8 6
司
嘉富得(香
项目投资、 18,250,766.3 18,097,531.5
港)投资有限 子公司 2170 万港元 -337.86 -337.86
制造 9 3
公司
宁波甬威智
100 万元人
能科技有限 子公司 制造业 380,401.72 89,095.26 274,561.77 -87,252.34 -67,972.34
民币
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
18
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
一、公司可能面临的风险
1、宏观经济环境变化风险
公司减速器、减速电机产品广泛应用于机械设备制造业，随着设备制造业智能化、自动
化转型升级，关键零部件国产化需求不断提升，为国内减速器、减速电机制造企业带来了广
阔的市场空间。但若国内外宏观经济环境发生变化，下游行业投资放缓，减速器、减速电机
市场需求可能受到影响，精密减速器等关键零部件国产化需求也可能放缓。对此，公司坚持
以市场需求为导向，积极拓展减速电机产品的下游应用领域，继续加大研发投入，不断提升
精密减速器的产品质量和性价比，以应对宏观经济变化和市场需求的影响。
2、市场竞争风险
作为减速器和减速电机产品供应商，本行业下游客户对产品的质量与稳定性要求较高，
因此对于行业新进入者存在一定技术、品牌和质量控制及销售渠道壁垒。小型、微型减速电
机已基本实现了国产化，更多本土竞争对手的加入，以及技术的不断成熟，产品可能出现一
定程度的同质化，从而导致市场价格下降、行业利润缩减。精密减速器领域，国外竞争对手
具有较强的资金及技术实力、较高的品牌知名度和市场影响力。对此公司将持续的进行新产
品开发，加大研发投入力度，加强研发队伍的建设，确保公司在行业内的技术、研发的领先
地位，同时加强内部管理，优化公司在售后服务上的优势，进一步加强公司在行业内的竞争
力。
3、原材料价格波动风险
公司产品所需的主要原材料包括减速器中的齿轮毛坯、齿轴毛坯、轴承、箱体、箱盖等，
以及电机中的漆包线、定子毛坯、转子毛坯、转子轴、硅钢片、机壳、端盖等。报告期内，
原材料占主营业务成本的比重较高，因此原材料价格变化对公司经营业绩影响较大。公司采
用“以销定产、保持合理库存”的生产模式，主要根据前期销售记录、销售预测及库存情况安
排采购和生产，并在采购时充分考虑当时原材料价格因素。但若原材料价格发生剧烈波动，
将引起公司产品成本的大幅变化，则可能会对公司经营产生不利影响。对此公司将加强内部
管理，提高原材料利用率，减少生产过程中的浪费，通过生产效率的提高，减少原材料价格
波动对公司业绩的影响。
4、人员技术流失风险
人员技术是企业发展的重要环节，特别是人才的流失或人才技术失密，将会对公司的研
发和生产经营造成不利的影响。公司已建立起较为完善的研发体系，并拥有技术过硬、敢于
创新的研发团队。公司的核心技术来源于研发团队的整体努力，不依赖于个别核心技术人员，
同时公司制定完善的人员发展通道，有针对性的进行职业生涯规划，帮助员工设计成长路径，
提高企业人员薪酬福利待遇，打造幸福企业家文化。
19
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
2018 年度股东大会 年度股东大会 63.99% 2019 年 05 月 10 日 2019 年 05 月 13 日 cn)《2018 年度股东
大会决议公告》（编
号：2019-027）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
公司实际控 详见招股说
制人、公司控 明书“第五节
股股东、公司 发行人基本
自公司股票
股东中大香 股份锁定承 情况”之“十
2017 年 08 月 上市之日起
首次公开发行或再融资时所作承诺 港、华慈创 诺及减持价 二、发行人、 正常履行
29 日 三十六个月
业、联创永 格承诺 发行人的股
内
溢、德立投 东、实际控制
资、德正投 人、发行人的
资、公司董 董事、监事、
20
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
事、监事、高 高级管理人
级管理人员 员及核心技
术人员以及
本次发行的
保荐人及证
券服务机构
等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
详见招股说
明书“第五节
发行人基本
情况”之“十
二、发行人、
发行人的股
东、实际控制
人、发行人的
公司、公司控
董事、监事、
股股东、公司
关于稳定公 高级管理人 自公司股票
董事（不包含 2017 年 08 月
司股价的承 员及核心技 上市之日起 正常履行
独立董事）、 29 日
诺 术人员以及 三年内
高级管理人
本次发行的
员
保荐人及证
券服务机构
等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
详见招股说
明书“第五节
发行人基本
公司、公司实 关于招股说
情况”之“十
际控制人、公 明书不存在
二、发行人、
司控股股东、 虚假记载、误 2017 年 08 月
发行人的股 长期履行 正常履行
公司董事、监 导性陈述或 29 日
东、实际控制
事、高级管理 者重大遗漏
人、发行人的
人员 的承诺
董事、监事、
高级管理人
员及核心技
21
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
术人员以及
本次发行的
保荐人及证
券服务机构
等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
详见招股说
明书“第五节
发行人基本
情况”之“十
二、发行人、
发行人的股
东、实际控制
人、发行人的
关于公开发
公司控股股 董事、监事、
行前持股 5%
东、公司股东 高级管理人
以上股东的 2017 年 08 月
中大香港、华 员及核心技 长期履行 正常履行
持股意向及 29 日
慈创业、联创 术人员以及
减持意向的
永溢 本次发行的
承诺
保荐人及证
券服务机构
等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
详见招股说
明书“第五节
发行人基本
情况”之“十
二、发行人、
公司实际控 关于避免同 发行人的股
2017 年 08 月
制人、公司控 业竞争的承 东、实际控制 长期履行 正常履行
29 日
股股东 诺 人、发行人的
董事、监事、
高级管理人
员及核心技
术人员以及
本次发行的
22
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
保荐人及证
券服务机构
等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
详见招股说
明书“第五节
发行人基本
情况”之“十
二、发行人、
发行人的股
东、实际控制
人、发行人的
董事、监事、
公司实际控 关于减少、避 高级管理人
2017 年 08 月
制人、公司控 免关联交易 员及核心技 长期履行 正常履行
29 日
股股东 的承诺 术人员以及
本次发行的
保荐人及证
券服务机构
等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
详见招股说
明书“第五节
发行人基本
情况”之“十
二、发行人、
发行人的股
公司实际控 东、实际控制
关于不占用 2017 年 08 月
制人、公司控 人、发行人的 长期履行 正常履行
资金的承诺 29 日
股股东 董事、监事、
高级管理人
员及核心技
术人员以及
本次发行的
保荐人及证
券服务机构
23
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等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
详见招股说
明书“第五节
发行人基本
情况”之“十
二、发行人、
发行人的股
东、实际控制
人、发行人的
董事、监事、
关于社保、住 高级管理人
公司实际控 2017 年 08 月
房公积金的 员及核心技 长期履行 正常履行
制人 29 日
承诺 术人员以及
本次发行的
保荐人及证
券服务机构
等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
详见招股说
明书“第十一
节 管理层讨
公司控股股 填补被摊薄 论与分析"之"
2017 年 08 月
东、公司实际 即期回报的 八、首次公开 长期履行 正常履行
29 日
控制人 措施及承诺 发行股票对
即期回报的
影响及填补
回报的措施
详见招股说
明书“第十一
填补被摊薄 节 管理层讨
公司董事、高 2017 年 08 月
即期回报的 论与分析"之" 长期履行 正常履行
级管理人员 29 日
措施及承诺 八、首次公开
发行股票对
即期回报的
24
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
影响及填补
回报的措施
详见招股说
明书“第五节
发行人基本
情况”之“十
二、发行人、
发行人的股
东、实际控制
人、发行人的
公司、公司控
董事、监事、
股股东、公司
关于未能履 高级管理人
实际控制人、 2017 年 08 月
行相关承诺 员及核心技 长期履行 正常履行
公司董事、监 29 日
的约束措施 术人员以及
事、高级管理
本次发行的
人员
保荐人及证
券服务机构
等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
25
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
佛山市科恒机电
设备有限公司诉 正在审理
30.89 否 正在审理中 尚未判决
公司买卖合同纠 中
纷案件
公司诉浙江亿旺
食品机械有限公 已判决，公司胜 已判决，公司胜
4.09 否 已结案
司买卖合同纠纷 诉 诉
案件
宁波中创传动设
备有限公司诉公 对方已撤
1,251.65 否 对方已撤诉 对方已撤诉
司买卖合同纠纷 诉
案件
宁波中创传动设
备有限公司诉公 对方已撤 对方已撤销仲
3,586.7 否 对方已撤销仲裁
司买卖合同纠纷 销仲裁 裁
仲裁
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
26
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十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
各类
Nerve
本公司 减速 2019 年
Motor 销售商 市场定 银行结 市场定 2019-0
的联营 器、减 市场定价 115.36 0.36% 400 否 04 月 11
Co.,LT 品 价 算 价 17
企业 速电 日
D.
机
合计 -- -- 115.36 -- 400 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
27
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4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
28
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（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
公司及子公司不属于重点排污单位。
公司及子公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民
共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声
污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内
未出现因违法违规而受到处罚的情况。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
29
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
30
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
45,750,00 45,750,00
一、有限售条件股份 100.00% 100.00%
0 0
25,230,00 25,230,00
3、其他内资持股 55.15% 55.15%
0 0
25,230,00 25,230,00
其中：境内法人持股 55.15% 55.15%
0 0
20,520,00 20,520,00
4、外资持股 44.85% 44.85%
0 0
20,520,00 20,520,00
其中：境外法人持股 44.85% 44.85%
0 0
34,250,00 34,250,00
二、无限售条件股份 100.00% 100.00%
0 0
34,250,00 34,250,00
1、人民币普通股 100.00% 100.00%
0 0
80,000,00 80,000,00
三、股份总数 100.00% 100.00%
0 0
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
31
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 9,869 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
宁波中大力德 22,230,00 22,230,00
境内非国有法人 27.79% 0 0 质押 4,500,000
投资有限公司 0 0
中大（香港）投 20,520,00 20,520,00
境外法人 25.65% 0 0
资有限公司 0 0
宁波华慈蓝海
创业投资有限 境内非国有法人 7.48% 5,985,000 0 0 5,985,000
公司
杭州联创永溢
创业投资合伙 减持
境内非国有法人 5.00% 4,000,000 0 4,000,000
企业（有限合 900100 股
伙）
慈溪德立投资
管理合伙企业 境内非国有法人 2.25% 1,800,000 0 1,800,000 0
（有限合伙）
慈溪德正投资
管理合伙企业 境内非国有法人 1.50% 1,200,000 0 1,200,000 0
（有限合伙）
宁波芸芸投资
管理中心（有限 境内非国有法人 1.25% 997,500 0 0 997,500
合伙）
黄芳 境内自然人 0.36% 288,800 增持 67500 0 28,800
32
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股
王耀 境内自然人 0.34% 275,500 0 275,500
杨海珍 境内自然人 0.34% 273,300 0 273,300
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
宁波中大力德投资有限公司、中大（香港）投资有限公司、慈溪德立投资管理合伙企业
上述股东关联关系或一致行动的
（有限合伙）、慈溪德正投资管理合伙企业（有限合伙）为实际控制人岑国建、周国英
说明
控股和持股的企业。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
宁波华慈蓝海创业投资有限公司 5,985,000 人民币普通股 5,985,000
杭州联创永溢创业投资合伙企业
4,000,000 人民币普通股 4,000,000
（有限合伙）
宁波芸芸投资管理中心（有限合
997,500 人民币普通股 997,500
伙）
黄芳 288,800 人民币普通股 288,800
王耀 275,500 人民币普通股 275,500
杨海珍 273,300 人民币普通股 273,300
金瑞芳 228,491 人民币普通股 228,491
纪国军 201,400 人民币普通股 201,400
慈溪市恒丰投资有限公司 198,500 人民币普通股 198,500
孟琪 194,900 人民币普通股 194,900
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
无
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
黄芳通过投资者信用证券账户持有公司 288,800 股；纪国军通过投资者信用证券账户持
业务股东情况说明（如有）（参见
有公司 201,400 股；孟琪通过投资者信用证券账户持有公司 194,900 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
33
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
36
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
37
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波中大力德智能传动股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 58,003,722.12 109,201,347.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 37,878,164.73 34,716,431.21
应收账款 130,910,361.44 86,673,285.57
应收款项融资
预付款项 1,548,747.90 864,190.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,408,316.94 4,227,808.02
其中：应收利息
应收股利
38
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 207,197,903.45 217,064,697.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,986,226.96 8,643,566.02
流动资产合计 442,933,443.54 461,391,326.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 475,430,875.18 374,995,457.56
在建工程 24,601,080.32 24,052,547.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 32,346,370.76 32,651,836.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,842,699.42 2,861,330.63
其他非流动资产 9,409,689.89 40,708,046.88
非流动资产合计 545,630,715.57 475,269,218.88
资产总计 988,564,159.11 936,660,545.38
流动负债：
短期借款 150,200,000.00 139,500,000.00
向中央银行借款
39
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 25,010,000.00 8,430,000.00
应付账款 134,066,137.25 132,973,419.99
预收款项 4,313,464.17 6,453,499.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,582,601.64 16,545,158.38
应交税费 1,279,781.22 5,307,051.77
其他应付款 26,895,705.42 13,344,703.28
其中：应付利息 186,273.97 186,686.50
应付股利 12,000,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 364,347,689.70 322,553,833.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
40
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 25,030,925.96 24,020,455.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 25,030,925.96 24,020,455.90
负债合计 389,378,615.66 346,574,289.12
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 323,209,417.13 323,209,417.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,623,906.09 19,623,906.09
一般风险准备
未分配利润 176,519,790.69 167,387,197.06
归属于母公司所有者权益合计 599,353,113.91 590,220,520.28
少数股东权益 -167,570.46 -134,264.02
所有者权益合计 599,185,543.45 590,086,256.26
负债和所有者权益总计 988,564,159.11 936,660,545.38
法定代表人：岑国建 主管会计工作负责人：方新浩 会计机构负责人：方新浩
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 54,278,632.20 107,999,860.52
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 37,878,164.73 34,716,431.21
应收账款 130,910,361.44 86,673,285.57
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 1,768,034.90 730,605.22
其他应收款 17,468,572.00 10,994,329.64
其中：应收利息
应收股利
存货 187,898,231.66 196,271,072.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,749,334.50 8,363,250.99
流动资产合计 433,951,331.43 445,748,835.57
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 44,320,510.37 44,320,510.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 407,450,848.99 311,673,804.93
在建工程 24,601,080.32 24,052,547.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 22,957,461.64 23,149,579.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,635,211.36 2,179,773.12
其他非流动资产 9,060,981.39 39,857,382.35
非流动资产合计 511,026,094.07 445,233,598.44
资产总计 944,977,425.50 890,982,434.01
42
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 120,200,000.00 109,500,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 25,010,000.00 8,430,000.00
应付账款 127,778,171.85 125,097,775.17
预收款项 4,313,464.17 6,448,499.80
合同负债
应付职工薪酬 20,124,283.76 15,089,007.20
应交税费 824,076.52 4,470,578.40
其他应付款 26,413,874.00 13,207,711.51
其中：应付利息 148,732.87 147,357.73
应付股利 12,000,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 324,663,870.30 282,243,572.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,030,925.96 24,020,455.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 25,030,925.96 24,020,455.90
负债合计 349,694,796.26 306,264,027.98
所有者权益：
43
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 321,673,851.32 321,673,851.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,623,906.09 19,623,906.09
未分配利润 173,984,871.83 163,420,648.62
所有者权益合计 595,282,629.24 584,718,406.03
负债和所有者权益总计 944,977,425.50 890,982,434.01
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 321,433,574.43 277,967,823.35
其中：营业收入 321,433,574.43 277,967,823.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 296,382,503.55 244,959,730.68
其中：营业成本 236,435,564.00 194,834,935.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,057,159.35 1,683,039.71
销售费用 19,040,911.30 17,320,474.91
管理费用 17,946,959.17 16,726,947.59
研发费用 18,632,328.34 11,556,439.97
44
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 3,269,581.39 2,837,892.69
其中：利息费用 3,685,981.32 2,768,215.85
利息收入 199,500.79 134,140.14
加：其他收益 1,474,781.57 326,763.79
投资收益（损失以“－”号填
2,054,547.95
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,293,359.16
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,285,633.15 -3,172,084.05
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-80,795.44 -32,804.01
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,866,064.70 32,184,516.35
加：营业外收入 23,962.00 9,638,371.67
减：营业外支出 80,600.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,809,426.70 41,822,888.02
减：所得税费用 1,710,139.51 5,859,716.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,099,287.19 35,963,172.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
21,099,287.19 35,963,172.00
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 21,132,593.63 36,068,000.11
2.少数股东损益 -33,306.44 -104,828.11
六、其他综合收益的税后净额
45
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归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 21,099,287.19 35,963,172.00
归属于母公司所有者的综合收益
21,132,593.63 36,068,000.11
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -33,306.44 -104,828.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.26 0.45
46
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（二）稀释每股收益 0.26 0.45
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：岑国建 主管会计工作负责人：方新浩 会计机构负责人：方新浩
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 350,023,785.11 313,933,306.63
减：营业成本 268,139,014.25 237,497,404.02
税金及附加 586,442.20 1,081,749.73
销售费用 19,040,911.30 17,320,474.91
管理费用 14,265,252.47 13,734,462.65
研发费用 18,632,328.34 11,556,439.97
财务费用 2,194,564.44 2,187,252.36
其中：利息费用 2,592,517.39 2,112,041.19
利息收入 176,443.61 122,226.24
加：其他收益 1,474,781.57 326,763.79
投资收益（损失以“－”号填
2,054,547.95
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,288,106.47
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,400,573.08 -3,167,798.82
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-75,162.86 -32,804.01
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,876,211.27 29,736,231.90
加：营业外收入 4,682.00 9,638,282.40
47
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：营业外支出 80,600.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
24,800,293.27 39,374,514.30
列）
减：所得税费用 2,236,070.06 5,245,660.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,564,223.21 34,128,854.26
（一）持续经营净利润（净亏损
22,564,223.21 34,128,854.26
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
48
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 22,564,223.21 34,128,854.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 307,159,041.92 277,494,058.69
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,469,103.64 1,003,373.69
收到其他与经营活动有关的现金 7,708,714.42 9,913,768.31
经营活动现金流入小计 324,336,859.98 288,411,200.69
购买商品、接受劳务支付的现金 190,487,779.18 190,368,295.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
49
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
58,870,418.64 48,243,921.25
金
支付的各项税费 8,208,613.75 8,704,997.95
支付其他与经营活动有关的现金 21,051,477.42 13,878,041.34
经营活动现金流出小计 278,618,288.99 261,195,256.26
经营活动产生的现金流量净额 45,718,570.99 27,215,944.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 185,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,054,547.95
处置固定资产、无形资产和其他
276,500.00 442,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,280,000.00 2,633,400.00
投资活动现金流入小计 2,556,500.00 190,129,947.95
购建固定资产、无形资产和其他
103,540,871.41 109,042,690.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 140,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,920,000.00 610,000.00
投资活动现金流出小计 106,460,871.41 249,652,690.23
投资活动产生的现金流量净额 -103,904,371.41 -59,522,742.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 154,200,000.00 138,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 154,200,000.00 138,500,000.00
偿还债务支付的现金 143,500,000.00 113,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,686,393.85 17,150,815.84
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
50
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 147,186,393.85 130,650,815.84
筹资活动产生的现金流量净额 7,013,606.15 7,849,184.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
353,026.86 -134,695.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -50,819,167.41 -24,592,308.79
加：期初现金及现金等价物余额 99,112,702.71 59,094,272.97
六、期末现金及现金等价物余额 48,293,535.30 34,501,964.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 341,098,870.23 319,779,480.07
收到的税费返还 9,469,103.64 1,003,373.69
收到其他与经营活动有关的现金 173,336,377.24 109,602,760.48
经营活动现金流入小计 523,904,351.11 430,385,614.24
购买商品、接受劳务支付的现金 239,752,459.05 254,541,546.00
支付给职工以及为职工支付的现
51,830,124.74 40,077,640.18
金
支付的各项税费 7,078,476.98 5,974,141.08
支付其他与经营活动有关的现金 192,507,935.42 117,466,362.70
经营活动现金流出小计 491,168,996.19 418,059,689.96
经营活动产生的现金流量净额 32,735,354.92 12,325,924.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 185,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,054,547.95
处置固定资产、无形资产和其他
176,500.00 442,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,280,000.00 2,633,400.00
投资活动现金流入小计 2,456,500.00 190,129,947.95
购建固定资产、无形资产和其他 94,076,315.23 94,496,348.23
51
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 140,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,920,000.00 610,000.00
投资活动现金流出小计 96,996,315.23 235,106,348.23
投资活动产生的现金流量净额 -94,539,815.23 -44,976,400.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 124,200,000.00 108,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 124,200,000.00 108,500,000.00
偿还债务支付的现金 113,500,000.00 83,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,591,142.25 16,491,065.84
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 116,091,142.25 99,991,065.84
筹资活动产生的现金流量净额 8,108,857.75 8,508,934.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
352,832.70 -134,278.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -53,342,769.86 -24,275,820.05
加：期初现金及现金等价物余额 97,979,255.24 52,770,594.13
六、期末现金及现金等价物余额 44,636,485.38 28,494,774.08
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
80,00 323,20 19,623 167,38 590,22 590,08
一、上年期末余 -134,2
0,000 9,417. ,906.0 7,197. 0,520. 6,256.
额 64.02
.00 13 9 06 28 26
52
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
80,00 323,20 19,623 167,38 590,22 590,08
二、本年期初余 -134,2
0,000 9,417. ,906.0 7,197. 0,520. 6,256.
额 64.02
.00 13 9 06 28 26
三、本期增减变
9,132, 9,132, -33,30 9,099,
动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
593.63 593.63 6.44 287.19
“－”号填列）
21,132 21,132 21,099
（一）综合收益 -33,30
,593.6 ,593.6 ,287.1
总额 6.44
3 3 9
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-12,00 -12,00 -12,00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,000. 0,000. 0.00 0,000.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-12,00 -12,00 -12,00
3．对所有者（或
0,000. 0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
53
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,00 323,20 19,623 176,51 599,35 599,18
四、本期期末余 -167,5
0,000 9,417. ,906.0 9,790. 3,113. 5,543.
额 70.46
.00 13 9 69 91 45
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
80,00 323,20 12,944 115,59 531,74
一、上年期末 -87,727 531,656
0,000 9,417. ,055.1 0,806. 4,278.
余额 .73 ,550.83
.00 13 2 31 56
加：会计
政策变更
前期
差错更正
54
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
同一
控制下企业合
并
其他
80,00 323,20 12,944 115,59 531,74
二、本年期初 -87,727 531,656
0,000 9,417. ,055.1 0,806. 4,278.
余额 .73 ,550.83
.00 13 2 31 56
三、本期增减
21,668 21,668
变动金额（减 -104,82 21,563,
,000.1 ,000.1
少以“－”号填 8.11 172.00
1 1
列）
36,068 36,068
（一）综合收 -104,82 35,963,
,000.1 ,000.1
益总额 8.11 172.00
1 1
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-14,40 -14,40
（三）利润分 -14,400
0,000. 0,000.
配 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -14,40 -14,40
-14,400
（或股东）的 0,000. 0,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
55
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,00 323,20 12,944 137,25 553,41
四、本期期末 -192,55 553,219
0,000 9,417. ,055.1 8,806. 2,278.
余额 5.84 ,722.83
.00 13 2 42 67
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
163,42
一、上年期末余 80,000, 321,673, 19,623,9 584,718,4
0,648.6
额 000.00 851.32 06.09 06.03
2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
56
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
163,42
二、本年期初余 80,000, 321,673, 19,623,9 584,718,4
0,648.6
额 000.00 851.32 06.09 06.03
2
三、本期增减变
10,564, 10,564,22
动金额（减少以
223.21 3.21
“－”号填列）
（一）综合收益 22,564, 22,564,22
总额 223.21 3.21
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-12,000 -12,000,00
（三）利润分配
,000.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -12,000 -12,000,00
股东）的分配 ,000.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
57
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
173,98
四、本期期末余 80,000, 321,673, 19,623,9 595,282,6
4,871.8
额 000.00 851.32 06.09 29.24
3
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
80,000
一、上年期末余 321,673 12,944, 117,701,9 532,319,89
,000.0
额 ,851.32 055.12 89.91 6.35
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
80,000
二、本年期初余 321,673 12,944, 117,701,9 532,319,89
,000.0
额 ,851.32 055.12 89.91 6.35
0
三、本期增减变
19,728,85 19,728,854.
动金额（减少以
4.26 26
“－”号填列）
（一）综合收益 34,128,85 34,128,854.
总额 4.26 26
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
58
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-14,400,0 -14,400,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -14,400,0 -14,400,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,000
四、本期期末余 321,673 12,944, 137,430,8 552,048,75
,000.0
额 ,851.32 055.12 44.17 0.61
0
59
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
宁波中大力德智能传动股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2015年7月8日经董事会决议批准，
在宁波中大力德传动设备有限公司的基础上整体变更设立，于2015年10月9日在宁波市市场监督管理局登
记注册，取得统一社会信用代码为913302007900592330的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省慈
溪市新兴产业集群区宗汉街道新兴一路185号。法定代表人：岑国建。公司现有注册资本为人民币8,000.00
万元，总股本为8,000万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股4,575万股；无限售条
件的流通股份A股3,425万股。公司股票于2017年8月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通用设备制造业行业。经营范围为：减速电机、减速器、电机、电机驱动器、机器人控制器、
工业机器人、通用及专用设备、机床及其相关零部件、各种主机专用轴承、五金工具、模具制造、加工、
销售。
本财务报表及财务报表附注已于2019年8月23日经公司第二届董事会第四次会议批准对外报出。
本期纳入合并范围的子公司共3家，详见本节九“在其他主体中的权益”之说明。与上年度相比，本公司
本期合并范围的子公司未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本节五（24）固
定资产”、本节五(30)“无形资产”和本节五(39)“收入”等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
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2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
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的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体
才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合
并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
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或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有
子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五（22）长期股权投资”或本节五（10)“金融工具”之说
明。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的
原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持
续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不
得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企
业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率
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折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资
产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融
资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，
同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本节五（39）的收入确认
方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照
实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿
还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期
信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生
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的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算
确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所
改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按
实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公
司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具
发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除
外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金
融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为
购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行
会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利
得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值
变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本节五(39)的收入确认方法所
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确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照
实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公
司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变
动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在
终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方
法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公
司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一
部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在
回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主
要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将
该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
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经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最
低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报
价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是
相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、
企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公
司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层
次之间发生转换。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、租赁应收款以及1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期
信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照
原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现
金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于
12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金
融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本节五(10)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负
债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损
失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划
分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损
失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
本公司持有的应收票据都是银行承总汇票，视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未
显著增加的假设，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。如果有客观证据表明某项
应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据计提坏账准备并确认预期信用损失。
12、应收账款
本公司按照本节五(10)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负
债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损
失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划
分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损
失，确定组合的依据如下：
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额 金额500万元以上(含)或占应收账款账面余额10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值
备的计提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，
将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收账款
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收账款坏账准备计提方法：
账 龄 应收账款计提比例(%)
1年以内(含1年,下同) 5
1－2年 10
2－3年 20
3－5年 50
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5年以上 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
4．如有客观证据表明该应收账款价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收
款项在转回日的摊余成本。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本节五（10）5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信
用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他
应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预
期信用损失，确定组合的依据如下：
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额 金额100万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值
备的计提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，
将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备
保证金组合 应收公司交纳与政府相关性质的保证 根据其未来现金流量现值低于其账面
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金款项 价值的差额计提坏账准备
以账龄为信用风险组合的其他应收款坏账准备计提方法：
账 龄 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年,下同) 5
1－2年 10
2－3年 20
3－5年 50
5年以上 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
4．根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该其他应收款价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该其
他应收款在转回日的摊余成本。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得
的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为
基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账
面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以
取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资
产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
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(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中
一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
无
19、债权投资
本公司按照本节五（10）5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负
债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权
投资的信用损失。
20、其他债权投资
本公司按照本节五(10)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负
债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量
其他债权投资的信用损失。
21、长期应收款
无
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22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其会计政策详见本节五(10)“金融工具的确认和计量”之说明。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施
共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在
确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发
行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取
得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部
分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根
据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之
间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按
照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值
作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》
的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
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成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出
资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当
期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期
股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面
价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计
准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用
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与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例
结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一
个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的
成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发
生时计入当期损益。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50%
房屋装修 年限平均法 5 10.00 18.00%
机器设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00%-18.00%
运输工具 年限平均法 4-5 10.00 18.00%-22.50%
电子及其他设备 年限平均法 3-5 10.00 18.00%-30.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给本公司；(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分；(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租
赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同
过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费
用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
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产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率
(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本
化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内
予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无
形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资
产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权
和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的
寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估
计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限
的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使
用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
软 件 预计受益期限 10
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，
将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资
产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本节五(10)“金融
工具公允价值的确认”之说明；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资
产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产
组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
无
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现
后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担
进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保
险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成
本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退
福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
无
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36、预计负债
无
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司
承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条
件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新
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权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算
企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计
量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 □ 否
40、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于
购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府
补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或
与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资
产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
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核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项
目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专
门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关
规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而
可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币
性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
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非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方
承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分
配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承
担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，
计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费
用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估
计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予
以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，
本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性
的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影
响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
4．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
5．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
84
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的
产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用
价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
6．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
7．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
8．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自2019年1月1日采用《企业会计准则22号—金融工具确认和计量》(财会（2017）7号)、企业会
计准则23号—金融资产转移》（财会（2017）8号、《企业会计准则24号—套期会计》（财会（2017）9号、
《企业会计准则37号—金融工具列报》（财会（2017）14号以及《关于修订印发2019年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会（2019）6号相关规定，该会计政策变更对本公司合并报表及母公司财务报表列报
影响如下：
对合并报表的影响：
会计政策变更有内容的原因 审批程序 备注
将“应收票据及应收账款”拆分 应收票据期初列示金额
为“应收票据”和“应收账款” 34,716,431.21元，期末列示金额
37,878,164.73元；应收账款期初
列示金额86,673,285.57元，期末
列示金额13,0910,361.44元。
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
将“应付票据及应付账款”拆分 应付票据期初列示金额
为“应付票据”和“应付账款” 8,430,000.00元，期末列示金额
25,010,000.00元；应付账款期初
列示金额132,973,419.99元，期
末列示金额134,066,137.25元。
新增“信用减值损失”报表科目， 增加本期信用减值损失
坏账损失不再在资产减值损失 2,293,359.16元，减少本期资产
科目核算 减值损失2,293,359.16元
对母公司财务报表的影响：
会计政策变更有内容的原因 审批程序 备注
将“应收票据及应收账款”拆分 应收票据期初列示金额
为“应收票据”和“应收账款” 34,716,431.21元，期末列示金额
37,878,164.73元；应收账款期初
列示金额86,673,285.57元，期末
列示金额13,0910,361.44元。
将“应付票据及应付账款”拆分 应付票据期初列示金额
为“应付票据”和“应付账款” 8,430,000.00元，期末列示金额
25,010,000.00元；应付账款期初
列示金额125,097,775.17元，期
末列示金额127,778,171.85元。
新增“信用减值损失”报表科目， 增加本期信用减值损失
坏账损失不再在资产减值损失 2,288,106.47元，减少本期资产
科目核算 减值损失2,288,106.47元
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 109,201,347.99 109,201,347.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 34,716,431.21 34,716,431.21
应收账款 86,673,285.57 86,673,285.57
应收款项融资
预付款项 864,190.22 864,190.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,227,808.02 4,227,808.02
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 217,064,697.47 217,064,697.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8,643,566.02 8,643,566.02
流动资产合计 461,391,326.50 461,391,326.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 374,995,457.56 374,995,457.56
在建工程 24,052,547.74 24,052,547.74
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 32,651,836.07 32,651,836.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,861,330.63 2,861,330.63
其他非流动资产 40,708,046.88 40,708,046.88
非流动资产合计 475,269,218.88 475,269,218.88
资产总计 936,660,545.38 936,660,545.38
流动负债：
短期借款 139,500,000.00 139,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 8,430,000.00 8,430,000.00
应付账款 132,973,419.99 132,973,419.99
预收款项 6,453,499.80 6,453,499.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,545,158.38 16,545,158.38
应交税费 5,307,051.77 5,307,051.77
其他应付款 13,344,703.28 13,344,703.28
其中：应付利息 186,686.50 186,686.50
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
88
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 322,553,833.22 322,553,833.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24,020,455.90 24,020,455.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,020,455.90 24,020,455.90
负债合计 346,574,289.12 346,574,289.12
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 323,209,417.13 323,209,417.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,623,906.09 19,623,906.09
一般风险准备
未分配利润 167,387,197.06 167,387,197.06
归属于母公司所有者权益
590,220,520.28 590,220,520.28
合计
少数股东权益 -134,264.02 -134,264.02
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所有者权益合计 590,086,256.26 590,086,256.26
负债和所有者权益总计 936,660,545.38 936,660,545.38
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 107,999,860.52 107,999,860.52
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 34,716,431.21 34,716,431.21
应收账款 86,673,285.57 86,673,285.57
应收款项融资
预付款项 730,605.22 730,605.22
其他应收款 10,994,329.64 10,994,329.64
其中：应收利息
应收股利
存货 196,271,072.42 196,271,072.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8,363,250.99 8,363,250.99
流动资产合计 445,748,835.57 445,748,835.57
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 44,320,510.37 44,320,510.37
其他权益工具投资
90
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其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 311,673,804.93 311,673,804.93
在建工程 24,052,547.74 24,052,547.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 23,149,579.93 23,149,579.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,179,773.12 2,179,773.12
其他非流动资产 39,857,382.35 39,857,382.35
非流动资产合计 445,233,598.44 445,233,598.44
资产总计 890,982,434.01 890,982,434.01
流动负债：
短期借款 109,500,000.00 109,500,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 8,430,000.00 8,430,000.00
应付账款 125,097,775.17 125,097,775.17
预收款项 6,448,499.80 6,448,499.80
合同负债
应付职工薪酬 15,089,007.20 15,089,007.20
应交税费 4,470,578.40 4,470,578.40
其他应付款 13,207,711.51 13,207,711.51
其中：应付利息 147,357.73 147,357.73
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
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流动负债合计 282,243,572.08 282,243,572.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24,020,455.90 24,020,455.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,020,455.90 24,020,455.90
负债合计 306,264,027.98 306,264,027.98
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 321,673,851.32 321,673,851.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,623,906.09 19,623,906.09
未分配利润 163,420,648.62 163,420,648.62
所有者权益合计 584,718,406.03 584,718,406.03
负债和所有者权益总计 890,982,434.01 890,982,434.01
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按 16%、13%的税率计缴。出口货物执
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 行"免、抵、退"税政策，退税率分别为
增值额
13%、16%。
消费税 无 无
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 存在不同所得税税率
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
嘉富得(香港)投资有限公司 适用所在地香港法律规定的资本利得税税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于公布宁波市2018年度高新技术企业名单
的通知》(甬高企认领[2019]1号)，公司通过高新技术企业认定，有效期为2018-2020年。故公司本期减按15%
的税率计缴企业所得税。
3、其他
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关
总署2019年第39号)的通知，自2019年4月1日起，本公司增值税税率由16%调整为13%。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 15,697.54 11,434.33
银行存款 48,277,837.76 99,074,578.65
其他货币资金 9,710,186.82 10,115,335.01
合计 58,003,722.12 109,201,347.99
其他说明
1．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
期末其他货币资金中信用证保证金3,615,000元、票据保证金6,008,146.82元、电力保证金68,040.00元及支付宝账户保证金
19,000.00元，其使用受到一定的限制。
2．外币货币资金明细情况详见本节七(82)“外币货币性项目”之说明。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 37,878,164.73 34,716,431.21
合计 37,878,164.73 34,716,431.21
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 3,442,577.42
合计 3,442,577.42
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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银行承兑票据 64,618,586.49
合计 64,618,586.49
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 612,447. 612,447. 612,447.8 612,447.8
0.44% 100.00% 0.65% 100.00%
备的应收账款 83 83 3 3
其中：
按组合计提坏账准 139,328, 8,418,01 130,910,3 92,941,23 6,267,949 86,673,285.
99.56% 6.04% 99.35% 6.74%
备的应收账款 375.37 3.93 61.44 5.32 .75 57
其中：
139,940, 9,030,46 130,910,3 93,553,68 6,880,397 86,673,285.
合计 100.00% 6.45% 100.00% 7.35%
823.20 1.76 61.44 3.15 .58 57
按单项计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
96
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 612,447.83 612,447.83 100.00% 预计无法收回
合计 612,447.83 612,447.83 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 133,521,281.07 6,676,064.05 5.00%
1-2 年 1,714,706.09 171,470.61 10.00%
2-3 年 1,757,821.13 351,564.23 20.00%
3-5 年 2,231,304.08 1,115,652.04 50.00%
5 年以上 103,263.00 103,263.00 100.00%
合计 139,328,375.37 8,418,013.93 --
确定该组合依据的说明：
以账龄为信用风险组合确认依据
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 133,521,281.07
1至2年 1,714,706.09
2至3年 1,757,821.13
3 年以上 2,947,014.91
3至4年 1,244,386.92
97
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4至5年 1,138,140.16
5 年以上 564,487.83
合计 139,940,823.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准
612,447.83 612,447.83
备的应收账款
按组合计提坏账准
6,267,949.75 2,222,079.18 72,015.00 8,418,013.93
备的应收账款
合计 6,880,397.58 2,222,079.18 72,015.00 9,030,461.76
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
客户 B 72,015.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
98
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
应收关联方账款情况：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,548,747.90 100.00% 818,209.62 94.68%
1至2年 45,980.60 5.32%
合计 1,548,747.90 -- 864,190.22 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
99
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,408,316.94 4,227,808.02
合计 3,408,316.94 4,227,808.02
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
100
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是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 4,318,422.15 6,071,899.78
其 他 1,176,525.73 171,259.20
合计 5,494,947.88 6,243,158.98
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,613,048.10
1至2年 695,440.28
3 年以上 3,186,459.50
5 年以上 3,186,459.50
合计 5,494,947.88
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按组合计提坏账准备 2,015,350.96 71,279.98 2,086,630.94
101
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合计 2,015,350.96 71,279.98 2,086,630.94
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金、保证金 2,500,050.00 5 年以上 45.50% 1,250,025.00
第二名 押金、保证金 645,440.28 1-2 年 11.75% 64,544.03
第三名 押金、保证金 577,564.50 5 年以上 10.51% 577,564.50
第四名 代扣代缴 492,013.60 1 年以内 8.95% 24,600.68
第五名 押金、保证金 310,000.00 1 年以内 5.64% 15,500.00
合计 -- 4,525,068.38 -- 82.35% 1,932,234.21
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
102
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,851,442.67 398,345.20 41,453,097.47 54,696,226.74 378,940.38 54,317,286.36
在产品 116,953,264.85 1,540,665.81 115,412,599.04 104,959,056.75 2,371,584.15 102,587,472.60
库存商品 31,616,382.98 578,300.53 31,038,082.45 37,134,294.61 674,042.56 36,460,252.05
发出商品 14,454,123.39 188,989.74 14,265,133.65 15,735,329.94 564,209.47 15,171,120.47
委托加工物资 5,028,990.84 5,028,990.84 8,528,565.99 8,528,565.99
合计 209,904,204.73 2,706,301.28 207,197,903.45 221,053,474.03 3,988,776.56 217,064,697.47
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 378,940.38 119,404.82 100,000.00 398,345.20
在产品 2,371,584.15 69,081.66 900,000.00 1,540,665.81
库存商品 674,042.56 404,257.97 500,000.00 578,300.53
发出商品 564,209.47 692,888.70 1,068,108.43 188,989.74
合计 3,988,776.56 1,285,633.15 2,568,108.43 2,706,301.28
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
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如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣和待认证进项税 1,962,122.85 4,788,417.07
预付费用 1,945,355.89 3,855,148.95
多交所得税 78,748.22
合计 3,986,226.96 8,643,566.02
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
104
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
105
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
Nerve
Motor
Co.,LTD.
其他说明
因Nerve Motor Co.,LTD.超额亏损，根据投资协议,本公司不承担超额亏损,故公司将对该公司的长期股权投资减至为零。
18、其他权益工具投资
单位： 元
106
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项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 475,430,875.18 374,995,457.56
合计 475,430,875.18 374,995,457.56
（1）固定资产情况
单位： 元
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 房屋装修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 133,953,541.00 358,431,839.34 12,348,728.03 7,938,564.42 5,143,508.00 517,816,180.79
2.本期增加金
5,972,944.00 115,407,208.34 65,682.76 1,475,267.87 122,921,102.97
额
（1）购置 17,993,323.17 65,682.76 179,007.51 18,238,013.44
（2）在建工
5,972,944.00 97,413,885.17 1,296,260.36 104,683,089.53
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
958,891.81 171,220.00 1,130,111.81
额
（1）处置或
958,891.81 171,220.00 1,130,111.81
报废
4.期末余额 139,926,485.00 472,880,155.87 12,243,190.79 9,413,832.29 5,143,508.00 639,607,171.95
二、累计折旧
1.期初余额 23,148,636.36 108,237,852.55 6,172,721.20 4,847,122.40 414,390.72 142,820,723.23
2.本期增加金
3,047,765.18 17,410,356.75 687,630.48 551,707.18 462,942.72 22,160,402.31
额
（1）计提 3,047,765.18 17,410,356.75 687,630.48 551,707.18 462,942.72 22,160,402.31
3.本期减少金
650,730.77 154,098.00 804,828.77
额
（1）处置或
650,730.77 154,098.00 804,828.77
报废
4.期末余额 26,196,401.54 124,997,478.53 6,706,253.68 5,398,829.58 877,333.44 164,176,296.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
108
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额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
113,730,083.46 347,882,677.34 5,536,937.11 4,015,002.71 4,266,174.56 475,430,875.18
值
2.期初账面价
110,804,904.64 250,193,986.79 6,176,006.83 3,091,442.02 4,729,117.28 374,995,457.56
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-4#厂房 26,185,627.98 尚在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
109
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22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 24,601,080.32 24,052,547.74
合计 24,601,080.32 24,052,547.74
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 20 万台精密
减速器生产线项 14,549,931.63 14,549,931.63 21,886,155.08 21,886,155.08
目
研发中心建设项
2,140,578.02 2,140,578.02 985,226.64 985,226.64
目
待安装设备 7,910,570.67 7,910,570.67 1,181,166.02 1,181,166.02
合计 24,601,080.32 24,601,080.32 24,052,547.74 24,052,547.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 20
万台精
150,452, 21,886,1 64,927,9 72,264,1 14,549,9 募股资
密减速 93.89%
100.00 55.08 63.50 86.95 31.63 金
器生产
线项目
研发中
20,809,8 985,226. 3,671,34 2,515,99 2,140,57 募股资
心建设 36.40%
00.00 64 3.44 2.06 8.02 金
项目
待安装 1,181,16 30,412,9 23,643,8 7,910,57
其他
设备 6.02 55.87 67.89 0.67
171,261, 24,052,5 99,012,2 98,424,0 24,601,0
合计 -- -- --
900.00 47.74 62.81 46.90 80.32
110
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 37,898,400.00 477,615.38 38,376,015.38
111
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2.本期增加金
97,345.13 97,345.13
额
（1）购置 97,345.13 97,345.13
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 37,898,400.00 574,960.51 38,473,360.51
二、累计摊销
1.期初余额 5,374,270.36 349,908.95 5,724,179.31
2.本期增加金
378,984.00 23,826.44 402,810.44
额
（1）计提 378,984.00 23,826.44 402,810.44
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,753,254.36 373,735.39 6,126,989.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 32,145,145.64 201,225.12 32,346,370.76
112
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值
2.期初账面价
32,524,129.64 127,706.43 32,651,836.07
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
113
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 5,002,514.18 1,094,853.82 3,452,347.31 673,974.84
可抵扣亏损 482,076.74 120,519.19
坏账准备的所得税影响 9,030,461.76 1,354,569.26 6,880,397.58 1,032,059.64
存货跌价准备的所得税
2,706,301.28 413,831.66 3,988,776.56 604,429.57
影响
递延收益的所得税影响 5,726,169.96 858,925.49 3,672,443.90 550,866.58
合计 22,947,523.92 3,842,699.42 17,993,965.35 2,861,330.63
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,842,699.42 2,861,330.63
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,086,630.94 2,015,350.96
可抵扣亏损 872,881.84 805,681.90
合计 2,959,512.78 2,821,032.86
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 142,751.60 142,751.60
2020 年 342,680.61 342,680.61
2021 年 224,927.91 224,927.91
2022 年 7,705.46 7,705.46
2023 年 87,616.32 87,616.32
2024 年 67,199.94
合计 872,881.84 805,681.90 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款 9,409,689.89 40,708,046.88
合计 9,409,689.89 40,708,046.88
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 17,200,000.00 16,000,000.00
保证及抵押借款 133,000,000.00 123,500,000.00
合计 150,200,000.00 139,500,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 25,010,000.00 8,430,000.00
合计 25,010,000.00 8,430,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 133,075,400.95 132,049,964.69
1-2 年 313,782.90 309,679.12
2-3 年 448,489.27 400,712.05
3 年以上 228,464.13 213,064.13
合计 134,066,137.25 132,973,419.99
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,904,021.86 6,202,965.14
1-2 年 304,760.68 169,585.32
2-3 年 85,021.94 72,400.98
3 年以上 19,659.69 8,548.36
合计 4,313,464.17 6,453,499.80
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,868,585.88 61,971,292.75 55,257,772.49 22,582,106.14
二、离职后福利-设定提
676,572.50 2,882,969.60 3,559,046.60 495.50
存计划
合计 16,545,158.38 64,854,262.35 58,816,819.09 22,582,601.64
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
15,805,465.08 57,002,285.91 51,212,887.17 21,594,863.82
补贴
2、职工福利费 1,572,166.09 1,572,166.09
3、社会保险费 63,120.80 1,827,063.41 1,889,696.05 488.16
其中：医疗保险费 1,559,595.90 1,559,312.80 283.10
工伤保险费 39,790.70 167,735.71 207,321.35 205.06
生育保险费 23,330.10 99,731.80 123,061.90
4、住房公积金 568,063.00 568,063.00
5、工会经费和职工教育
1,001,714.34 14,960.18 986,754.16
经费
合计 15,868,585.88 61,971,292.75 55,257,772.49 22,582,106.14
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 653,242.40 2,784,043.80 3,436,790.70 495.50
2、失业保险费 23,330.10 98,925.80 122,255.90
合计 676,572.50 2,882,969.60 3,559,046.60 495.50
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 20,458.51 3,070.00
企业所得税 185,120.21 4,290,221.54
个人所得税 80,011.41 133,610.96
城市维护建设税 1,354.16 153.50
教育费附加 549.99 92.10
地方教育附加 366.65 61.40
残疾人保障金 30,666.67 28,886.67
印花税 14,296.60 37,153.70
房产税 672,353.52 539,198.40
城镇土地使用税 274,603.50 274,603.50
合计 1,279,781.22 5,307,051.77
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 186,273.97 186,686.50
应付股利 12,000,000.00
其他应付款 14,709,431.45 13,158,016.78
合计 26,895,705.42 13,344,703.28
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 186,273.97 186,686.50
合计 186,273.97 186,686.50
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
普通股股利 12,000,000.00
合计 12,000,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
销售返利 12,523,608.59 10,935,405.09
未结算费用 2,157,212.86 2,192,611.69
其 他 28,610.00 30,000.00
合计 14,709,431.45 13,158,016.78
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
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按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
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48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 24,020,455.90 2,400,000.00 1,389,529.94 25,030,925.96 与资产相关
合计 24,020,455.90 2,400,000.00 1,389,529.94 25,030,925.96 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
宁波市高成
长企业重点
352,831.92 36,499.98 316,331.94 与资产相关
技术改造专
项项目补助
宁波市产业
技术创新及
成果产业化 280,000.00 30,000.00 250,000.00 与资产相关
重点项目补
助
宁波市第五
批科技项目 63,928.67 6,498.00 57,430.67 与资产相关
经费
慈溪市“十城
万盏”LED 应 33,289.83 3,276.00 30,013.83 与资产相关
用项目补助
宁波市重点
产业技术改
造专项(高成 413,666.79 36,499.98 377,166.81 与资产相关
长企业专项)
项目补助
宁波市重点 402,333.25 34,000.02 368,333.23 与资产相关
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产业技术改
造项目第三、
四、五批补助
慈溪市新兴
产业专项补 301,066.75 22,579.98 278,486.77 与资产相关
助
工业(技改)
投资专项项 1,825,326.69 96,919.98 1,728,406.71 与资产相关
目奖励
工业转型升 20,348,012.0 19,304,756.0
1,043,256.00 与资产相关
级资金补助 0 0
宁波市科技
创新 2025 重
2,400,000.00 80,000.00 2,320,000.00 与资产相关
大专项第一
批项目
24,020,455.9 25,030,925.9
小计 2,400,000.00 1,389,529.94
0 6
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 80,000,000.00 80,000,000.00
其他说明：
124
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 323,209,417.13 323,209,417.13
合计 323,209,417.13 323,209,417.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
125
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金 19,623,906.09 19,623,906.09
合计 19,623,906.09 19,623,906.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 167,387,197.06 115,590,806.31
调整后期初未分配利润 167,387,197.06 115,590,806.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,132,593.63 36,068,000.11
应付普通股股利 12,000,000.00 14,400,000.00
期末未分配利润 176,519,790.69 137,258,806.42
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 317,029,977.54 233,160,309.20 273,416,080.49 191,216,521.69
其他业务 4,403,596.89 3,275,254.80 4,551,742.86 3,618,414.12
合计 321,433,574.43 236,435,564.00 277,967,823.35 194,834,935.81
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
126
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62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,718.76 371,938.39
教育费附加 6,551.20 222,007.03
房产税 672,353.52 539,198.41
土地使用税 274,603.50 274,603.50
印花税 86,564.90 127,287.70
地方教育附加 4,367.47 148,004.68
合计 1,057,159.35 1,683,039.71
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 6,928,995.97 6,142,670.99
运输费 5,492,807.01 3,658,443.53
销售返利 1,588,203.50 2,653,295.85
差旅费 685,039.00 1,012,111.57
参展费 1,312,955.79 1,301,973.49
办公费 2,447,173.45 1,671,371.36
广告宣传费 444,869.35 574,740.25
折旧费 44,455.44 20,173.82
其 他 96,411.79 285,694.05
合计 19,040,911.30 17,320,474.91
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 8,046,677.17 8,824,688.43
业务招待费 1,694,697.50 1,597,162.10
折旧及摊销 2,511,984.41 1,763,053.82
中介服务费 1,790,351.72 1,561,594.43
127
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办公费 1,607,537.72 1,360,614.65
差旅费 327,175.89 290,923.15
其 他 1,968,534.76 1,328,911.01
合计 17,946,959.17 16,726,947.59
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 9,739,629.04 5,031,581.37
职工薪酬 8,005,708.87 5,845,266.74
折旧与摊销 461,332.46 673,387.05
其 他 425,657.97 6,204.81
合计 18,632,328.34 11,556,439.97
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,685,981.32 2,768,215.85
减：利息收入 199,500.79 134,140.14
汇兑损失 -352,770.53 134,695.10
手续费支出 135,871.39 69,121.88
合计 3,269,581.39 2,837,892.69
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,389,529.94 185,507.29
与收益相关的政府补助 85,251.63 141,256.50
合计 1,474,781.57 326,763.79
128
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 2,054,547.95
合计 2,054,547.95
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -71,279.98
应收账款坏账损失 -2,222,079.18
合计 -2,293,359.16
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,172,084.05
二、存货跌价损失 -1,285,633.15
合计 -1,285,633.15 -3,172,084.05
其他说明：
129
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73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处理收益 -80,795.44 -32,804.01
合计 -80,795.44 -32,804.01
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 23,962.00 9,638,371.67
合计 23,962.00 9,638,371.67
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
两新组织党 匡堰镇人民
补助 资等地方性 否 否 4,682.00 与收益相关
员活动经费 政府
扶持政策而
获得的补助
失业保险援 宁波市财政
补助 否 否 19,280.00 与收益相关
企稳岗补助 局
合计 23,962.00
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 80,600.00 80,600.00
合计 80,600.00 80,600.00
其他说明：
130
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,691,508.30 6,415,222.81
递延所得税费用 -981,368.79 -555,506.79
合计 1,710,139.51 5,859,716.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 22,809,426.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,421,414.00
子公司适用不同税率的影响 -185,407.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 607,506.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 14,444.83
不税收收入 -156,488.40
研发费用加计扣除 -1,991,330.09
所得税费用 1,710,139.51
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与收益相关的政府补助 2,509,213.63 9,779,538.90
收回票据保证金 5,000,000.00
其他 199,500.79 134,229.41
合计 7,708,714.42 9,913,768.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
131
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用付现支出 17,069,679.55 11,685,342.83
支付票据保证金 3,981,541.54 1,760,800.00
其 他 256.33 431,898.51
合计 21,051,477.42 13,878,041.34
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回信用证保证金 2,280,000.00 695,000.00
收到与资产相关的政府补助 1,938,400.00
合计 2,280,000.00 2,633,400.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付信用证保证金 2,920,000.00 610,000.00
合计 2,920,000.00 610,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
132
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79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 21,099,287.19 35,963,172.00
加：资产减值准备 3,578,992.31 3,172,084.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
22,160,402.31 14,223,286.20
物资产折旧
无形资产摊销 402,810.44 401,188.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
80,795.44 32,804.01
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,333,210.79 2,902,910.95
投资损失（收益以“－”号填列） -2,054,547.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -981,368.79 -555,506.79
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,581,160.87 -24,236,442.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-43,881,437.63 -47,332,324.66
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
31,344,718.06 44,699,321.53
列）
经营活动产生的现金流量净额 45,718,570.99 27,215,944.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 48,293,535.30 34,501,964.18
减：现金的期初余额 99,112,702.71 59,094,272.97
现金及现金等价物净增加额 -50,819,167.41 -24,592,308.79
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
133
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其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 48,293,535.30 99,112,702.71
其中：库存现金 15,697.54 11,434.33
可随时用于支付的银行存款 48,277,837.76 99,074,578.65
可随时用于支付的其他货币资金 26,689.73
三、期末现金及现金等价物余额 48,293,535.30 99,112,702.71
其他说明：
现金流量表中现金期末数为48,293,535.30元，资产负债表中货币资金期末数为58,003,722.12元，差额9,710,186.82元，系
现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金3,615,000.00元、票据保证金6,008,146.82元、电
力保证金68,040.00元和支付宝保证金19,000.00元。
现金流量表中现金期初数为99,112,702.71元，资产负债表中货币资金期初数为109,201,347.99元，差额
10,088,645.28 元 ， 系 现 金 流 量 表 现 金 期 初 数 扣 除 了 不 符 合 现 金 及 现 金 等 价 物 标 准 的 信 用 证 保 证 金
2,975,000.00元、票据保证金7,028,605.28元、电力保证金68,040.00元和支付宝账户保证金17,000.00元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
信用证保证金、票据保证金、电力保证
货币资金 9,710,186.82
金的支付宝账户保证金
应收票据 3,442,577.42 银行承兑汇票质押
134
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固定资产 212,536,399.92 短期借款担保
无形资产 32,145,145.64 短期借款担保
合计 257,834,309.80 --
其他说明：
具体的固定资产、无形资产担保情况详见本节十四“重要承诺事项”之说明
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1,608,577.50 6.8747 11,058,487.74
欧元 2,333.50 7.817 18,240.97
港币
应收账款 -- --
其中：美元 3,154,015.69 6.8747 21,682,911.66
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元
欧元 195,230.00 7.817 1,526,112.91
日元 207,950,000.00 0.063816 13,270,537.20
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
135
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
宁波市高成长企业重点技术
730,000.00 递延收益 36,499.98
改造专项项目补助
宁波市产业技术创新及成果
600,000.00 递延收益 30,000.00
产业化重点项目补助
宁波市第五批科技项目经费 130,000.00 递延收益 6,498.00
慈溪市“十城万盏”LED 应用项
65,500.00 递延收益 3,276.00
目补助
宁波市重点产业技术改造专
730,000.00 递延收益 36,499.98
项(高成长企业专项)项目补助
宁波市重点产业技术改造项
680,000.00 递延收益 34,000.02
目第三、四、五批补助
慈溪市新兴产业专项补助 451,600.00 递延收益 22,579.98
工业(技改)投资专项项目奖励 1,938,400.00 递延收益 96,919.98
工业转型升级资金补助 20,870,000.00 递延收益 1,043,256.00
宁波市科技创新 2025 重大专
2,400,000.00 递延收益 80,000.00
项第一批项目
关于做好企业岗前技能培训
39,800.00 其他收益 39,800.00
班申报的通知
代征个税 2%手续费返还 45,451.63 其他收益 45,451.63
两新组织党员活动经费 4,682.00 营业外收入 4,682.00
失业保险援企稳岗补助 19,280.00 营业外收入 19,280.00
合计 28,704,713.63 1,498,743.57
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
136
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
138
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波甬威智能科
宁波 宁波 研发、设计 51.00% 直接设立或投资
技有限公司
宁波中大创远精
密传动设备有限 宁波 宁波 制造业 60.00% 40.00% 同一控制下合并
公司
嘉富得(香港)投 项目投资、进出
香港 香港 100.00% 直接设立或投资
资有限公司 口贸易
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
宁波甬威智能科技有限
49.00% -33,306.44 -167,570.46
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
139
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名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
宁波甬
威智能 317,590. 62,811.4 380,401. 291,306. 291,306. 179,421. 79,368.7 258,790. 101,723. 101,723.
科技有 31 1 72 46 46 89 1 60 00 00
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
宁波甬威智
能科技有限 274,561.77 -67,972.34 -67,972.34 250,655.31 665,007.49 -4,038.18 -4,038.18 80,554.67
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 281,567.60 19,667.06
--综合收益总额 281,567.60 19,667.06
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
Nerve Motor Co.,LTD. -318,468.29 281,567.60 -36,900.69
其他说明
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工
具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与
这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期
审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的经
营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算、进口业务主要日元结算。但本公司
已确定的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及未来的外币交易的计价货币主要为美元)依
然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债主要包括：以外币结算的货币资金、应收账款、应付账款。本
期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、日元(外币)计价的金融资产和金融负责，本公司密切关
注汇率变动对本公司汇率风险的影响，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注(四
十)“外币货币性项目”之说明。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
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的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于短期银行
借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值
利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监
察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至 2019年 06月 30 日，本公司银行借款期末余额为 15,020.00万元。在其他变量不变的假设下，
假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其他应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币
万元)：
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者
获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股
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东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总
资产)为基础对资本结构进行监控。2019年6月30日，本公司的资产负债率为39.39% (2018年6月30日：
36.26%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是岑国建、周国英夫妇。
其他说明：
岑国建、周国英夫妇通过宁波中大力德投资有限公司、中大(香港)投资有限公司、慈溪德立投资管理
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合伙企业(有限合伙)、慈溪德正投资管理合伙企业(有限合伙)间接控制本公司57.19%的股份，为本公司实
际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本节九（1）“在子公司中的权益”之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
Nerve Motor Co.,LTD. 本公司的联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Nerve Motor Co.,LTD. 销售商品 1,153,571.68 1,013,540.15
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
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本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
岑国建、周国英 16,000,000.00 2019 年 01 月 18 日 2020 年 01 月 17 日 否
岑国建、周国英 9,000,000.00 2019 年 02 月 19 日 2020 年 02 月 18 日 否
岑国建、周国英 5,000,000.00 2019 年 02 月 21 日 2020 年 02 月 20 日 否
岑国建、周国英 18,000,000.00 2019 年 02 月 25 日 2020 年 02 月 24 日 否
岑国建、周国英 16,500,000.00 2019 年 02 月 27 日 2020 年 02 月 25 日 否
岑国建、周国英 9,500,000.00 2019 年 06 月 03 日 2020 年 06 月 02 日 否
岑国建、周国英 1,200,000.00 2019 年 06 月 03 日 2020 年 06 月 02 日 否
岑国建、周国英 20,000,000.00 2019 年 06 月 18 日 2020 年 06 月 17 日 否
岑国建、周国英 5,000,000.00 2018 年 09 月 20 日 2019 年 09 月 19 日 否
岑国建、周国英 10,000,000.00 2019 年 02 月 20 日 2020 年 02 月 19 日 否
岑国建、周国英 10,000,000.00 2019 年 01 月 14 日 2020 年 01 月 14 日 否
岑国建、周国英 10,000,000.00 2019 年 01 月 14 日 2020 年 01 月 14 日 否
岑国建、周国英 20,000,000.00 2019 年 01 月 14 日 2020 年 01 月 14 日 否
146
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合计 150,200,000.00
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理及核心技术人员人数 18.00 18.00
在本公司领取报酬人数 18.00 18.00
报酬总额(万元) 267.38 224.96
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
Nerve Motor
应收账款 572,995.52 28,649.78 841,865.92 42,093.30
Co.,LTD.
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
147
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至2019年6月30日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下(单位：万元)：
2．募集资金使用承诺情况
2017年8月11日，经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波中大力德智能传动股份有限公司首次公
开发行股票的批复》(证监许可[2017]1488号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股(A股) 2,000万股，每
股面值人民币1元，发行价为每股人民币11.75元，募集资金总额为人民币235,000,000.00元，减除发行费用
人民币36,166,415.09元，实际募集资金净额为人民币198,833,584.91元。截至2019年6月30日，募集资金投
向使用情况如下(单位：万元)：
148
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截至2019年6月30日，尚未使用的募集资金余额为1,435.67万元。
3．合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为24,468.16万元，其中固定资产21,253.65万元、无形资产
3,214.51万元。
4．合并范围内各公司为开具银行承兑汇票进行的财产质押担保情况(单位：万元)
5．截至2019年6月30日，公司开立的未履行完毕的不可撤销信用证情况
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2019 年半年度报告全文
注：由于MAKINO ASIA PTE LTD.以及KAPP NILES GMBH AND CO.,KG提供的设备要到期日后尚未
验收合格，公司推迟付款，故此二笔信用证继续有效。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 12,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 12,000,000.00
150
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
(一) 租赁
经营租赁经营租入
重大经营租赁最低租赁付款额详见本节十四(1)1“已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响”之
说明。
(二) 控股股东质押本公司的股份情况
至2019年6月30日，控股股东宁波中大力德投资有限公司将其持有的本公司限售股4,500,000股质押给
安信证券股份有限公司，占其持有本公司股份总数的20.24%，占公司总股本为5.63%。
(三) 变更部分募集资金投资项目
2018年2月10日公司第一届董事会第十四次会议和2018年3月6日公司2018年第一次临时股东大会审议
通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。有关事项具体如下：
1．公司拟将“年产20万台精密减速器生产线项目”、“研发中心建设项目”的实施主体由公司全资子公司
宁波中大创远精密传动设备有限公司变更为公司，实施地点由宁波杭州湾新区金慈路159号变更为浙江省
慈溪市新兴产业集群区宗汉街道新兴一路185号。
2．募投项目实施主体变更为公司后，“年产20万台精密减速器生产线项目”拟使用部分公司现有房产，
以便于项目尽早实施尽早投产，因此减少了新建厂房面积，土建工程投入减少，项目投资总额由21,826.99
万元调整至18,928.87万元，变更后设备投入及铺底流动资金均保持不变，实施过程中公司可能根据项目进
度需要和市场情况对部分具体设备进行适当调整。拟投入募集资金金额不变，仍为15,045.21万元。具体情
况如下(单位：万元)：
事 项 变更前 变更后
项目总建筑面积 17,815平方米，均为新建。 17,815平方米，新建4,612平方
米，使用现有厂房面积13,203
平方米。
项目投资总额 土建工程 3,910.45 1,012.33
设备投入 15,109.55 15,109.55
铺底流动资金 2,806.99 2,806.99
小 计 21,826.99 18,928.87
拟投入募集资金金额 15,045.21 15,045.21
3．募投项目实施主体变更为公司后，“研发中心建设项目”投资总额及拟投入募集资金金额均保持不变，
实施过程中公司可能根据项目需要和公司研发情况对项目所需部分具体设备进行适当调整。
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 612,447. 612,447. 612,447.8 612,447.8
0.44% 100.00% 0.65% 100.00%
备的应收账款 83 83 3 3
其中：
按组合计提坏账准 139,328, 8,418,01 130,910,3 92,941,23 6,267,949 86,673,285.
99.56% 6.04% 99.35% 6.74%
备的应收账款 375.37 3.93 61.44 5.32 .75 57
其中：
139,940, 9,030,46 130,910,3 93,553,68 6,880,397 86,673,285.
合计 100.00% 6.45% 100.00% 7.35%
823.20 1.76 61.44 3.15 .58 57
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 612,447.83 612,447.83 100.00% 预计无法收回
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 133,521,281.07 6,676,064.05 5.00%
1-2 年 1,714,706.09 171,470.61 10.00%
2-3 年 1,757,821.13 351,564.23 20.00%
3-5 年 2,231,304.08 1,115,652.04 50.00%
5 年以上 103,263.00 103,263.00 100.00%
合计 139,328,375.37 8,418,013.93 --
确定该组合依据的说明：
以账龄为信用风险组合确认依据
按组合计提坏账准备：
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单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 133,521,281.07
1至2年 1,714,706.09
2至3年 1,757,821.13
3 年以上 2,947,014.91
3至4年 1,244,386.92
4至5年 1,138,140.16
5 年以上 564,487.83
合计 139,940,823.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准
612,447.83 612,447.83
备的应收账款
按组合计提坏账准
6,267,949.75 2,222,079.18 72,015.00 8,418,013.93
备的应收账款
合计 6,880,397.58 2,222,079.18 72,015.00 9,030,461.76
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
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客户 B 72,015.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
应收关联方账款情况：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 17,468,572.00 10,994,329.64
合计 17,468,572.00 10,994,329.64
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
155
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是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 15,433,567.84 8,040,033.18
押金、保证金 1,768,372.15 3,521,849.78
其 他 1,046,749.12 146,536.50
合计 18,248,689.11 11,708,419.46
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16,763,604.47
1至2年 695,440.28
3 年以上 789,644.36
3至4年 153,234.86
5 年以上 636,409.50
合计 18,248,689.11
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按组合计提坏账准备 714,089.82 66,027.29 780,117.11
合计 714,089.82 66,027.29 780,117.11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 关联方往来款 15,280,332.98 1 年以内 83.73%
第二名 押金、保证金 645,440.28 1-2 年 3.54% 64,544.03
第三名 押金、保证金 577,564.50 5 年以上 3.16% 577,564.50
第四名 其他 492,013.60 1 年以内 2.70% 24,600.68
第五名 押金、保证金 310,000.00 1 年以内 1.70% 15,500.00
合计 -- 17,305,351.36 -- 94.83% 682,209.21
6）涉及政府补助的应收款项
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单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
对关联方的其他应收款情况:
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 44,320,510.37 44,320,510.37 44,320,510.37 44,320,510.37
合计 44,320,510.37 44,320,510.37 44,320,510.37 44,320,510.37
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
宁波甬威智能
510,000.00 510,000.00
科技有限公司
宁波中大创远
精密传动设备 25,719,347.66 25,719,347.66
有限公司
嘉富得(香港)投
18,091,162.71 18,091,162.71
资有限公司
合计 44,320,510.37 44,320,510.37
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
投资单位
(账面价 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 (账面价 期末余额
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值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
Nerve
Motor
Co.,LTD.
（3）其他说明
因Nerve Motor Co.,LTD.超额亏损，根据投资协议,本公司不承担超额亏损,故公司将对该公司的长期股
权投资减至为零。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 345,375,541.78 264,695,967.18 309,193,432.32 233,715,108.55
其他业务 4,648,243.33 3,443,047.07 4,739,874.31 3,782,295.47
合计 350,023,785.11 268,139,014.25 313,933,306.63 237,497,404.02
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 2,054,547.95
合计 2,054,547.95
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -80,795.44 主要系报告期处置固定资产所致
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,498,743.57 主要系报告期收到政府补助所致
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,600.00 系报告期捐赠支出所致
减：所得税影响额 198,110.96
少数股东权益影响额 8,974.84
合计 1,130,262.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.53% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司
3.34% 0.250 0.25
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
三、经公司负责人签名的公司2019年半年度报告文本原件。
四、其他备查资料。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
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