宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
宁波中大力德智能传动股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人岑国建、主管会计工作负责人方新浩及会计机构负责人(会计主
管人员)方新浩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中“第三节 管理层讨论与分析 十、公司面临的风险和应
对措施”章节阐述了公司可能面对的风险，敬请投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义...................................................................... 错误！未定义书签。
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................. 错误！未定义书签。
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................. 错误！未定义书签。
第四节 公司治理.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第五节 环境和社会责任.................................................................................. 错误！未定义书签。
第六节 重要事项.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第七节 股份变动及股东情况.......................................................................... 错误！未定义书签。
第八节 优先股相关情况.................................................................................. 错误！未定义书签。
第九节 债券相关情况...................................................................................... 错误！未定义书签。
第十节 财务报告.............................................................................................. 错误！未定义书签。
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件正文及公告原稿。
三、经公司负责人签名的公司2021年半年度报告文本。
四、其他备查资料。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、股份公司、中大力德 指 宁波中大力德智能传动股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
审计机构、中汇 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《宁波中大力德智能传动股份有限公司章程》
中大投资 指 宁波中大力德投资有限公司，公司控股股东
中大香港 指 中大（香港）投资有限公司，公司股东
德立投资 指 慈溪德立投资管理合伙企业（有限合伙），公司股东
德正投资 指 慈溪德正投资管理合伙企业（有限合伙），公司股东
中大创远 指 宁波中大创远精密传动设备有限公司，公司全资子公司
嘉富得 指 嘉富得（香港）投资有限公司，公司全资子公司
中大电驱 指 ZD Motor Drive Corporation，公司全资子公司
金首指 指 宁波金首指科技服务有限公司，公司全资子公司
甬威智能 指 宁波甬威智能科技有限公司，公司控股子公司
日本那步 指 那步马达株式会社，公司参股公司
传习机器人 指 浙江传习机器人有限公司，公司子公司的参股公司
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
多个齿轮组成的传动零部件，利用齿轮的啮合改变电机转速，改变扭
减速器 指
矩及承载能力
减速电机 指 减速器和电机的集成，各类械设备动力传动与控制应用零部件
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中大力德 股票代码 002896
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 宁波中大力德智能传动股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中大力德
公司的外文名称（如有） Ningbo ZhongDa Leader Intelligent Transmission Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）ZD Leader
公司的法定代表人 岑国建
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 伍旭君
浙江省宁波市慈溪市新兴产业集群区宗
联系地址
汉街道新兴一路 185 号
电话 0574-63537088
传真 0574-63537088
电子信箱 china@zd-motor.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 492,518,270.61 333,735,760.15 47.58%
归属于上市公司股东的净利润（元） 43,368,144.77 38,344,131.42 13.10%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
40,530,159.23 36,525,024.65 10.97%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 53,235,645.31 66,868,148.65 -20.39%
基本每股收益（元/股） 0.52 0.48 8.33%
稀释每股收益（元/股） 0.52 0.48 8.33%
加权平均净资产收益率 6.16% 5.91% 0.25%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,195,014,464.52 1,082,313,757.42 10.41%
归属于上市公司股东的净资产（元） 704,327,323.29 692,959,178.52 1.64%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -499,423.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,018,030.24
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -483,803.43
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减：所得税影响额 1,196,817.61
合计 2,837,985.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
一、公司主营业务和主要产品
公司是从事机械传动与控制应用领域关键零部件的研发、生产、销售和服务的高新技术
企业，主要产品包括精密减速器、传动行星减速器、各类小型及微型减速电机等，为各类机
械设备提供安全、高效、精密的动力传动与控制应用解决方案。公司所处行业属于国家产业
政策鼓励的先进制造领域，产品广泛应用于工业机器人、智能物流、新能源、工作母机等领
域以及食品、包装、纺织、电子、医疗等专用机械设备。
自设立以来，公司一直从事减速器、减速电机等核心零部件的生产和销售，并不断结合
市场需求，借鉴国内外先进经验，加大研发投入，相继推出微型无刷直流减速电机、精密行
星减速器、滚筒电机、RV减速器、谐波减速器、伺服电机、伺服及无刷驱动器等新产品，并
形成了减速器+电机+驱动一体化智能执行单元核心零部件的产品架构，实现了产品结构升级。
减速电机、精密行星减速器、RV减速器和无刷驱动器产品均已大批量销售；谐波减速器已实
现批量生产，应用于工业机器人领域；400W、750W、1300W系列的伺服电机已完成研发和
试用，其他功率的伺服电机及配套驱动器正有序研发，进展良好。公司顺应行业一体化、集
成创新的发展趋势，在现有减速器与小型交流、微型交/直流电机搭配的减速电机基础上，不
断拓展伺服电机、驱动器等运动控制一体化产品的研发，致力成为动力传动与运动控制领域
核心基础零部件的集成供应商、服务商。
报告期内，公司主营业务及主要产品未发生变化。
二、核心竞争力分析
（一）公司的市场地位
公司较早进入机械传动与控制应用领域关键零部件领域，自成立以来一直专注于减速器、
减速电机的生产研发，凭借在业内较高的品牌知名度、领先的研发设计能力、完善的制造工
艺、严格的质量管控，公司建立了较为全面的产品体系，形成了减速器、电机、驱动器一体
化业务平台，能够为客户提供丰富的动力传动与控制应用解决方案。公司终端客户包括诺力
股份（603611.SH）、安徽合力（600761.SH）、杭叉集团（603298.SH）等叉车企业，哈工大
机器人集团、广州数控设备有限公司、拓斯达（300607.SZ）、伯朗特（NEEQ：430394）等
机械手、机器人生产企业，营口金辰机械股份有限公司等光伏流水线企业，日本久保田公司
等农业机械企业，Maersk集团、慈星股份（300307.SZ）等。目前公司小型和微型减速电机在
国内市场拥有较强的市场地位，精密减速器实现了技术突破，并通过“年产20万台精密减速器
生产线项目”等项目的实施提升了产能，已在与国外先进企业的市场竞争中占有一席之地，不
断实现对进口产品的替代。
公司系高新技术企业，公司技术中心被认定为“浙江省级企业技术中心”。公司主导和参
与了7项国家和行业标准的起草工作，是国家标准《电子调速微型异步电动机通用技术条件》
和行业标准《小型齿轮减速交流电动机技术条件》、《小型齿轮减速电动机通用技术条件》、
《摆线轮针精密传动减速器》的第一起草人，是国家标准《微电机用齿轮减速器通用技术条
件》、《交流伺服系统通用技术条件》、《控制电机型号命名方法》的主要起草人。公司“机
器人精密摆线针轮减速器”中标国家2017年工业强基工程，另有多个产品荣获中国齿轮行业科
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技进步一、二等奖，列入国家重点新产品计划、国家火炬计划。公司通过了ISO9001国际质量
体系认证，公司产品根据市场及客户需要通过了CE、RoHS、UL、3C产品认证，远销欧美、
日本、东南亚等国家和地区，在国内实现替代进口产品的基础上，逐步参与到国际竞争中。
（二）公司竞争优势
1、自主研发优势
公司拥有减速器、电机、驱动器一体化业务平台，产品覆盖了动力传动与控制应用主要
领域。公司在各个细分领域深入研究的同时，通过整合各平台优势，构建全产品系列，并不
断进行产品结构升级，顺应行业一体化、集成创新的发展趋势。
驱动器、电机、减速器是结合了控制软件、电力电子、电气制造、精密机械制造、材料
科学等多学科、多技术领域的产品，培育一个全面的开发和生产技术平台十分不易。通过多
年积累，公司已掌握先进的小模数齿轮硬齿面加工技术、减速电机集成及检测技术、精密行
星减速器加工技术、摆线减速器加工技术等，产品性能处于国内领先水平。
公司多年来坚持技术创新，不断改进和优化产品性能，实现产品结构升级：2008年，研
发出无刷直流减速电机和伺服用精密行星减速器；2014年，公司控股子公司甬威智能开发出
电机驱动器；2015年，滚筒电机和RV减速器取得技术突破应用于智能物流和工业关节机器人；
2017年，公司“机器人精密摆线针轮减速器”中标国家工业强基工程。公司结合国内市场客户
的个性化需求，不断升级减速电机集成与检测技术、精密传动与控制技术，逐步形成了减速
器、电机、驱动器一体化系统。公司开发的各种高性能、低成本的动力传动与控制应用解决
方案，充分体现了公司的持续创新能力。
在注重新产品、新技术研发的同时，公司还十分重视自主知识产权的保护。公司拥有100
项专利，主导和参与了7项国家和行业标准的制定。
2、精密制造和质量管理优势
对于精密减速器、电机、驱动器制造企业而言，加工能力是设计研发能否实现的基础，
也是衡量企业综合竞争力的重要因素。公司从日本、德国、美国进口大量精密加工设备和检
测设备，有效提高了加工精度、生产效率以及生产线的智能化、自动化水平，为产品研发与
确保产品质量奠定了坚实的基础。
在多年的生产过程中，公司积累了丰富的精密制造生产线优化设计、使用、调试和维护
经验，对于机械加工过程中的工装夹具、刀具、工位器具等进行严格管控，掌握了一系列先
进的工艺路线、工艺参数和过程控制措施，逐步建立了完善的产品质量管控体系，形成了规
模化的精密制造能力。公司是行业内较早通过ISO9001质量体系认证的企业之一，公司产品根
据市场及客户需要通过了CE、RoHS、UL、3C产品认证。公司产品均为高精密、高技术含量
零部件，生产工艺和流程复杂，公司在精密制造方面的技术工艺、经验积累以及质量管理体
系具有较强的可复制性，可确保项目在生产制造环节的顺利实施。
3、产品种类齐全优势
通过不断技术创新和产品升级，公司产品已从最初的直流电机发展为减速器、减速电机、
驱动器一体化的完整产品线，产品可应用于工业机器人、太阳能光伏跟踪系统、电动叉车、
AGV无人搬运车、自动分拣系统、服务机器人等高端领域。
目前公司拥有小型交流减速电机、微型交流减速电机、微型有刷直流减速电机、微型无
刷直流减速电机、锥齿轮减速电机、滚筒电机、精密减速器、传动行星减速器、RV减速器、
谐波减速器、伺服电机、伺服及无刷驱动器等产品系列，细分产品已达上千种。公司不仅能
满足客户对标准化产品的需求，而且能根据客户的个性化要求，定制生产规格、型号不同的
产品。公司齐全的产品系列，完备的产品结构，能够为客户提供一站式服务。对公司来说，
实现了对具有多种产品需求客户的资源共享，拓展了销售渠道，增加了客户粘性。
公司的高端产品价格与国外同类产品相比有较强性价比优势，在国内市场起到了逐步替
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代进口产品的作用。
4、营销网络及服务优势
根据公司产品特点、技术工艺特点及客户分布的地域特点，公司选择了“直销+经销”的营
销模式，覆盖了华南、华东、华北及东北等下游客户较为集中的区域，并在欧美、日本、东
南亚等国家和地区初步建立经销商网络，及时了解客户需求，为客户提供贴身服务，达到快
速响应的效果。
公司拥有一支行业经验丰富的销售团队，在各区域配备销售人员，建立从市场调研、产
品推广、客户管理、销售管理到客户服务的多维度销售网络体系。公司骨干销售人员具有研
发背景，可引导客户的技术需求并为其提供解决方案，为客户提供及时、深入的专业技术服
务与支持。
公司与经销商互利共赢，结成了长期战略合作伙伴关系，公司经销网络较为稳定，有利
于深耕行业和区域市场，带动经销商共同成长。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系公司积极开拓市
营业收入 492,518,270.61 333,735,760.15 47.58%
场，业绩增长所致
主要系公司营业收入增
营业成本 368,335,315.42 231,572,225.57 59.06% 加，相应的营业成本增
加所致
销售费用 13,449,428.88 12,490,942.08 7.67%
主要系人工成本上涨所
管理费用 22,466,357.42 17,102,692.49 31.36%
致
财务费用 3,637,758.34 3,328,613.63 9.29%
所得税费用 4,957,687.00 5,760,229.15 -13.93%
主要系本期研发投入增
研发投入 27,453,754.86 17,857,247.91 53.74%
加所致
经营活动产生的现金流
53,235,645.31 66,868,148.65 -20.39%
量净额
投资活动产生的现金流 主要系本期购买固定资
-83,515,589.53 -30,186,433.36 176.67%
量净额 产支付的现金增加所致
筹资活动产生的现金流 主要系本期归还贷款本
-16,009,873.26 -31,303,949.25 -48.86%
量净额 金支付的现金减少所致
现金及现金等价物净增 主要系本期购买固定资
-47,139,110.68 5,373,673.86 -977.22%
加额 产支付的现金增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 492,518,270.61 100% 333,735,760.15 100% 47.58%
分行业
通用设备制造业 492,518,270.61 100.00% 333,735,760.15 100.00% 47.58%
分产品
减速电机 357,565,306.31 72.60% 246,703,294.64 73.92% 44.94%
减速器 125,867,208.19 25.56% 79,552,844.60 23.84% 58.22%
配件 1,473,801.83 0.30% 1,613,677.67 0.48% -8.67%
其他业务收入 7,611,954.28 1.55% 5,865,943.24 1.76% 29.77%
分地区
国内 464,489,630.17 94.31% 307,244,809.68 92.06% 51.18%
国外 28,028,640.44 5.69% 26,490,950.47 7.94% 5.80%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
通用设备制造业 492,518,270.61 368,335,315.42 25.21% 47.58% 59.06% -5.40%
分产品
减速电机 357,565,306.31 257,748,384.36 27.92% 44.94% 56.23% -5.21%
减速器 125,867,208.19 102,093,031.07 18.89% 58.22% 68.17% -4.80%
配件 1,473,801.83 1,449,769.90 1.63% -8.67% 23.77% -25.78%
其他业务收入 7,611,954.28 7,044,130.09 7.46% 29.77% 49.43% -12.18%
分地区
国内 464,489,630.17 350,422,188.53 24.56% 51.18% 61.13% -4.66%
国外 28,028,640.44 17,913,126.89 36.09% 5.80% 27.04% -10.68%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
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销售收入同比增长47.58%，系本期公司通过研发投入，不断开发新产品满足市场需求，同时大力拓展细分市场，不断挖掘
潜在客户。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
系本期按联营公司未分配
投资收益 183,980.12 0.38% 利润和股权所占比例确认 否
投资收益
公允价值变动损益 否
主要本期系计提存货跌价
资产减值 -5,500,523.19 -11.37% 否
准备所致
营业外收入 51,336.90 0.11% 系本期非经营收入所致 否
营业外支出 535,140.33 1.11% 系本期捐赠支出所致 否
系本期计提应收账款、其他
信用减值损失 -4,704,523.24 -9.72% 否
应收款坏账准备所致
系本期收到政府各类补助
其他收益 5,018,030.24 10.37% 和前期收到政府补助本期 否
摊销所致
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 58,166,014.60 4.87% 95,495,061.94 8.82% -3.95%
184,058,478.0
应收账款 15.40% 98,711,081.18 9.12% 6.28%
3
248,787,028.5
存货 20.82% 215,285,840.43 19.89% 0.93%
0
长期股权投资 2,433,980.12 0.20% 0.20%
538,527,596.3
固定资产 45.06% 513,088,349.92 47.41% -2.35%
2
在建工程 11,794,655.95 0.99% 3,933,628.32 0.36% 0.63%
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使用权资产 20,648,472.79 1.73% 1.73%
135,141,506.8
短期借款 11.31% 114,208,944.90 10.55% 0.76%
5
合同负债 9,264,504.35 0.78% 5,961,304.47 0.55% 0.23%
租赁负债 8,797,678.51 0.74% 0.74%
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
项目投资、电
嘉富得(香 机、减速器、
1,824.13 万 对子公司的
港)投资有限 设立子公司 香港 齿轮箱进出 -1,543.86 2.59% 否
元 控制
公司 口贸易、批
发、销售
减速电机、减
ZD Motor
速器研发、生 对子公司的
Drive 设立子公司 8.02 万元 美国 -29,326.65 0.01% 否
产、销售及咨 控制
Corporation
询服务等
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,844,063.34 票据保证金、电力保证金的支付宝账户保证
金
应收票据 9,805,063.34 银行承兑汇票质押
固定资产 199,846,864.82 短期借款担保
无形资产 30,629,209.61 短期借款担保
合计 250,125,201.11 --
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六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
宁波中大创 子公司 制造业 700 万美元 108,388,657. 61,723,935.0 75,814,846.5 5,920,843. 4,427,576.09
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远精密传动 23 2 8 38
设备有限公
司
嘉富得(香
项目投资、 18,241,321.4 18,097,327.8
港)投资有限 子公司 2170 万港元 -1,543.86 -1,543.86
进出口贸易 1 5
公司
宁波甬威智
100 万元人
能科技有限 子公司 制造业 1,063,866.85 760,933.23 1,511,980.12 136,103.96 136,103.96
民币
公司
ZD Motor
Drive 子公司 贸易 50 美元 80,189.24 80,189.24 -30,783.62 -29,326.65
Corporation
宁波金首指 科技中介服
480 万元人
科技服务有 子公司 务、咨询服 2,213,667.71 2,213,667.71 -46,332.29 -46,332.29
民币
限公司 务
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观环境变化风险
减速器、减速电机广泛应用于各类机械设备制造等基础工业、高端装备行业，因此其需求
与国民经济的景气程度有较强的相关性。近年来，随着我国经济稳定发展，减速器市场规模
持续增长，成为中国机械基础零部件中规模最大的行业之一；同时，国家制定一系列的规划、
行动计划或者具体的政策措施加快建设制造强国，高端装备制造等战略性新兴产业在政策支
持下成为推动经济加速回暖的重要因素。在此背景下，机械设备制造业转型升级，精密减速
器、减速电机国产化需求不断提升，为国内减速器、减速电机制造企业带来了广阔的市场空
间。但若未来国内外宏观经济环境发生变化，下游行业投资放缓，将可能影响减速器、减速
电机行业的发展环境和市场需求，从而给公司的经营业绩和盈利能力带来不利影响，将有可
能导致公司经营业绩下滑。
2、市场竞争加剧风险
作为减速器和减速电机产品供应商，本行业下游客户对产品的质量与稳定性要求较高，因
此对于行业新进入者存在一定技术、品牌和质量控制及销售渠道壁垒。小型、微型减速电机
已基本实现了国产化，更多本土竞争对手的加入，以及技术的不断成熟，产品可能出现一定
程度的同质化，从而导致市场价格下降、行业利润缩减。精密减速器领域，国外竞争对手具
有较强的资金及技术实力、较高的品牌知名度和市场影响力，我国目前也存在一批企业正在
从事精密减速器的研发和生产。公司如不能加大技术创新和管理创新，持续优化产品结构，
16
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
巩固发展自己的市场地位，将面临越来越激烈的市场竞争风险。
3、原材料价格波动风险
公司产品所需的主要原材料包括减速器中的齿轮毛坯、齿轴毛坯、轴承、箱体、箱盖等，
以及电机中的漆包线、定子毛坯、转子毛坯、转子轴、硅钢片、机壳、端盖等。报告期内，
原材料占主营业务成本的比重较高，因此原材料价格变化对公司经营业绩影响较大。公司采
用“以销定产、保持合理库存”的生产模式，主要根据前期销售记录、销售预测及库存情况安
排采购和生产，并在采购时充分考虑当时原材料价格因素。但若原材料价格发生剧烈波动，
将引起公司产品成本的大幅变化，则可能对公司经营产生不利影响。
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2021 年第一次临
时股东大会决议公
告》（公告编号：
2021 年第一次临时
临时股东大会 60.03% 2021 年 01 月 28 日 2021 年 01 月 29 日 2021-012），巨潮资
股东大会
讯网
（www.cninfo.com.
cn)
《2021 年第二次临
时股东大会决议公
告》（公告编号：
2021 年第二次临时
临时股东大会 60.33% 2021 年 03 月 02 日 2021 年 03 月 03 日 2021-017），巨潮资
股东大会
讯网
（www.cninfo.com.
cn)
《2020 年度股东大
会决议公告》（公告
编号：2021-039），
2020 年度股东大会 年度股东大会 59.97% 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 28 日
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中
华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》及《中华人
民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中
华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》及《中华人
民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
报告期内，公司主要从投资者及债权人权益保护、职工权益保护、顾客权益保护、环境保护与可持续发展以及公共关系与社
会公益事业等方面，积极践行企业的社会责任，促进公司与社会的协调、和谐发展。公司报告期内暂未开展精准扶贫、乡村
振兴工作，本年度暂无精准扶贫等相关计划。
20
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
详见招股说
明书“第五节
发行人基本
情况”之“十
二、发行人、
发行人的股
东、实际控制
人、发行人的
公司、公司实 关于招股说
董事、监事、
际控制人、公 明书不存在
高级管理人
司控股股东、 虚假记载、误 2017 年 08 月
员及核心技 长期履行 正常履行
公司董事、监 导性陈述或 29 日
术人员以及
事、高级管理 者重大遗漏
本次发行的
人员 的承诺
保荐人及证
首次公开发行或再融资时所作承诺 券服务机构
等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
详见招股说
关于公开发 明书“第五节
行前持股 5% 发行人基本
公司控股股
以上股东的 情况”之“十 2017 年 08 月
东、公司股东 长期履行 正常履行
持股意向及 二、发行人、 29 日
中大香港
减持意向的 发行人的股
承诺 东、实际控制
人、发行人的
21
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董事、监事、
高级管理人
员及核心技
术人员以及
本次发行的
保荐人及证
券服务机构
等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
详见招股说
明书“第五节
发行人基本
情况”之“十
二、发行人、
发行人的股
东、实际控制
人、发行人的
董事、监事、
公司实际控 关于避免同 高级管理人
2017 年 08 月
制人、公司控 业竞争的承 员及核心技 长期履行 正常履行
29 日
股股东 诺 术人员以及
本次发行的
保荐人及证
券服务机构
等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
详见招股说
明书“第五节
发行人基本
情况”之“十
公司实际控 关于减少、避
二、发行人、 2017 年 08 月
制人、公司控 免关联交易 长期履行 正常履行
发行人的股 29 日
股股东 的承诺
东、实际控制
人、发行人的
董事、监事、
高级管理人
22
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员及核心技
术人员以及
本次发行的
保荐人及证
券服务机构
等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
详见招股说
明书“第五节
发行人基本
情况”之“十
二、发行人、
发行人的股
东、实际控制
人、发行人的
董事、监事、
公司实际控 高级管理人
关于不占用 2017 年 08 月
制人、公司控 员及核心技 长期履行 正常履行
资金的承诺 29 日
股股东 术人员以及
本次发行的
保荐人及证
券服务机构
等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
详见招股说
明书“第五节
发行人基本
情况”之“十
二、发行人、
关于社保、住
公司实际控 发行人的股 2017 年 08 月
房公积金的 长期履行 正常履行
制人 东、实际控制 29 日
承诺
人、发行人的
董事、监事、
高级管理人
员及核心技
术人员以及
23
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本次发行的
保荐人及证
券服务机构
等责任主体
作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
详见招股说
明书“第十一
节 管理层讨
公司控股股 填补被摊薄 论与分析"之"
2017 年 08 月
东、公司实际 即期回报的 八、首次公开 长期履行 正常履行
29 日
控制人 措施及承诺 发行股票对
即期回报的
影响及填补
回报的措施
详见招股说
明书“第十一
节 管理层讨
填补被摊薄 论与分析"之"
公司董事、高 2017 年 08 月
即期回报的 八、首次公开 长期履行 正常履行
级管理人员 29 日
措施及承诺 发行股票对
即期回报的
影响及填补
回报的措施
详见招股说
明书“第五节
发行人基本
情况”之“十
二、发行人、
公司、公司控 发行人的股
股股东、公司 东、实际控制
关于未能履
实际控制人、 人、发行人的 2017 年 08 月
行相关承诺 长期履行 正常履行
公司董事、监 董事、监事、 29 日
的约束措施
事、高级管理 高级管理人
人员 员及核心技
术人员以及
本次发行的
保荐人及证
券服务机构
等责任主体
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作出的重要
承诺、履行情
况以及未能
履行承诺的
约束措施”
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
Nerve
本公司 日常经
Motor 销售商 市场定 市场定 银行结 市场定
的联营 营关联 95.11 0.19% 400 否
Co.,LTD 品 价 价 算 价
企业 交易
.
合计 -- -- 95.11 -- 400 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 备 注
经履行完毕
岑国建、周国 本公司 1500 2020/8/31 2021/8/25 否 [注1]
英、宁波中大创 4000 2021/3/12 2021/9/11 否
远精密传动设 4200万日元 2021/3/12 2021/6/30 否 [注2]
备有限公司
4760万日元 2021/6/25 2021/8/30 否
岑国建、周国英 宁波中大创远精 2,000.00 2020/11/26 2021/11/25 否 [注3]
密传动设备有限
公司
[注1]该2笔合计5,500.00万元银行借款，同时由本公司提供资产抵押。
[注2]该2笔为信用证合计8960万日元，同时由本公司提供资产抵押。
[注3]该笔2,000.00万元银行借款，同时由子公司宁波中大创远精密传动设备有限公司提供资产抵押担保。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于公开发行可转换公司债券有关担保
2021 年 01 月 11 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
事项暨关联交易的公告》
《关于 2020 年度日常关联交易执行情况及
2021 年 03 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
2021 年度日常关联交易预计事项的公告》
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司租赁部分厂房用作生产办公用途。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
80,000,00 24,000,00 24,000,00 104,000,0
二、无限售条件股份 100.00% 100.00%
0 0 0 00
80,000,00 24,000,00 24,000,00 104,000,0
1、人民币普通股 100.00% 100.00%
0 0 0 00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
80,000,00 24,000,00 24,000,00 104,000,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
0 0 0 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2021年5月19日，公司实施了2020年年度权益分派方案，以公司2020年12月31日总股本80,000,000 股为基数，向全体股东每
10股派发现金红利4元（含税），共派发现金红利32,000,000.00 元（含税）；不送红股；同时以资本公积金转增股本方式向
全体股东每10股转增3股，共计转增24,000,000股，转增后公司总股份增加至104,000,000股。具体详见披露于巨潮资讯网的
《2020年年度权益分派实施公告》（公告编号：2021-041）。
股份变动的批准情况
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√ 适用 □ 不适用
公司于2021年3月24日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2020年度利润分配及资本公积转增股本预案的议
案》，具体详见披露于巨潮资讯网的《第二届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：2021-020）。
公司于2021年4月27日召开2020年度股东大会，审议通过了《关于2020年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，具
体详见披露于巨潮资讯网的《2020年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-039）。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司2020年年年度权益分派所转增股份已有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司与2021年5月19日直接计入股东证券
账户。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司2020年年度权益分派方案实施完成，公司股份总数由80,000,000增至104,000,000股。公司2021年半年度基本
每股收益和稀释每股收益为0.52元，2021年上半年归属于上市公司普通股股东的每股净资产为8.38元。若按股份变动前的股
份总数计算，则2021年半年度基本每股收益和稀释每股收益为 0.54元/股，2021年上半年末归属于公司普通股股东的每股净
资产为 8.80元。
公司2020年基本每股收益和稀释每股收益为0.88元/股，2020年末归属于公司普通股股东的每股净资产为8.26元。若按股份变
动后股份总数计算，则2020年基本每股收益和稀释每股收益为0.68元/股，2020年末归属于公司普通股股东的每股净资产为
6.36 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 9,353 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
股份状态 数量
通股数量 情况 普通股数 普通股数
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量 量
宁波中大力德 28,899,00
境内非国有法人 27.79% 6,669,000 0 28,899,000 质押 2,600,000
投资有限公司 0
中大（香港）投 26,676,00
境外法人 25.65% 6,156,000 0 26,676,000
资有限公司 0
慈溪德立投资
管理合伙企业 境内非国有法人 2.25% 2,340,000 540,000 0 2,340,000
（有限合伙）
慈溪德正投资
管理合伙企业 境内非国有法人 1.50% 1,560,000 360,000 0 1,560,000
（有限合伙）
宁波芸芸投资
管理中心（有限 境内非国有法人 0.63% 652,730 150,630 0 652,730
合伙）
邬凌云 境内自然人 0.63% 652,210 105,410 0 652,210
周伟丽 境内自然人 0.56% 584,990 0 0 584,990
中国工商银行
股份有限公司
－富国稳健增 其他 0.53% 556,139 0 0 556,139
强债券型证券
投资基金
金华市裕恒资
本管理有限责
任公司－裕恒
其他 0.52% 538,810 0 0 538,810
资本双龙一号
私募证券投资
基金
林新 境内自然人 0.50% 521,950 105,450 0 521,950
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
除宁波中大力德投资有限公司、中大（香港）投资有限公司、慈溪德立投资管理合伙企
上述股东关联关系或一致行动的
业（有限合伙）、慈溪德正投资管理合伙企业（有限合伙）为实际控制人岑国建、周国
说明
英控股和持股的企业外，未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
宁波中大力德投资有限公司 28,899,000 人民币普通股 28,899,000
中大（香港）投资有限公司 26,676,000 人民币普通股 26,676,000
慈溪德立投资管理合伙企业（有限
2,340,000 人民币普通股 2,340,000
合伙）
慈溪德正投资管理合伙企业（有限
1,560,000 人民币普通股 1,560,000
合伙）
宁波芸芸投资管理中心（有限合
652,730 人民币普通股 652,730
伙）
邬凌云 652,210 人民币普通股 652,210
周伟丽 584,990 人民币普通股 584,990
中国工商银行股份有限公司－富
556,139 人民币普通股 556,139
国稳健增强债券型证券投资基金
金华市裕恒资本管理有限责任公
司－裕恒资本双龙一号私募证券 538,810 人民币普通股 538,810
投资基金
林新 521,950 人民币普通股 521,950
前 10 名无限售条件普通股股东之
除宁波中大力德投资有限公司、中大（香港）投资有限公司、慈溪德立投资管理合伙企
间，以及前 10 名无限售条件普通
业（有限合伙）、慈溪德正投资管理合伙企业（有限合伙）为实际控制人岑国建、周国
股股东和前 10 名普通股股东之间
英控股和持股的企业外，未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波中大力德智能传动股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 58,166,014.60 95,495,061.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 184,058,478.03 98,711,081.18
应收款项融资 53,987,726.53 87,066,143.30
预付款项 5,679,856.30 1,820,133.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,598,292.69 2,206,612.63
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 248,787,028.50 215,285,840.43
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,214,769.50 7,966,756.55
流动资产合计 556,492,166.15 508,551,629.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,433,980.12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 538,527,596.32 513,088,349.92
在建工程 11,794,655.95 3,933,628.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,648,472.79
无形资产 34,475,903.53 35,082,053.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,208,728.52 5,249,755.66
其他非流动资产 25,432,961.14 16,408,340.63
非流动资产合计 638,522,298.37 573,762,128.00
资产总计 1,195,014,464.52 1,082,313,757.42
流动负债：
短期借款 135,141,506.85 114,208,944.90
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,145,000.00
38
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 183,011,325.95 146,412,085.07
预收款项
合同负债 9,264,504.35 5,961,304.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 40,231,023.94 26,116,027.02
应交税费 5,483,831.50 12,113,658.08
其他应付款 13,107,162.31 20,241,371.00
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,380,629.22
其他流动负债 658,821.47 774,969.58
流动负债合计 407,423,805.59 325,828,360.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,797,678.51
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 74,304,027.00 63,431,279.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 83,101,705.51 63,431,279.59
负债合计 490,525,511.10 389,259,639.71
所有者权益：
39
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 104,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 299,209,417.13 323,209,417.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,539,519.85 31,539,519.85
一般风险准备
未分配利润 269,578,386.31 258,210,241.54
归属于母公司所有者权益合计 704,327,323.29 692,959,178.52
少数股东权益 161,630.13 94,939.19
所有者权益合计 704,488,953.42 693,054,117.71
负债和所有者权益总计 1,195,014,464.52 1,082,313,757.42
法定代表人：岑国建 主管会计工作负责人：方新浩 会计机构负责人：方新浩
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 50,117,637.03 88,977,818.88
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 184,058,478.03 98,711,081.18
应收款项融资 53,987,726.53 87,066,143.30
预付款项 5,794,809.91 1,895,269.24
其他应收款 18,329,267.33 10,817,960.79
其中：应收利息
应收股利
存货 224,971,574.01 198,148,517.93
合同资产
持有待售资产
40
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,158,789.11 7,888,485.68
流动资产合计 539,418,281.95 493,505,277.00
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 47,165,069.91 44,674,925.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 473,477,960.16 445,031,881.30
在建工程 11,152,454.11 3,933,628.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,648,472.79
无形资产 25,540,382.49 26,033,185.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,525,823.30 3,898,127.25
其他非流动资产 25,432,961.14 16,408,340.63
非流动资产合计 607,943,123.90 539,980,088.28
资产总计 1,147,361,405.85 1,033,485,365.28
流动负债：
短期借款 115,119,589.04 74,489,687.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,145,000.00 10,000,000.00
应付账款 175,398,927.36 139,648,825.27
预收款项
合同负债 9,264,504.35 5,961,304.47
应付职工薪酬 37,355,302.51 24,706,662.00
应交税费 4,011,631.07 10,851,389.33
41
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 13,012,613.10 19,746,703.75
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,380,629.22
其他流动负债 658,821.47 774,969.58
流动负债合计 375,347,018.12 286,179,542.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,797,678.51
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 74,304,027.00 63,431,279.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 83,101,705.51 63,431,279.59
负债合计 458,448,723.63 349,610,821.66
所有者权益：
股本 104,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 297,673,851.32 321,673,851.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,539,519.85 31,539,519.85
未分配利润 255,699,311.05 250,661,172.45
所有者权益合计 688,912,682.22 683,874,543.62
负债和所有者权益总计 1,147,361,405.85 1,033,485,365.28
42
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 492,518,270.61 333,735,760.15
其中：营业收入 492,518,270.61 333,735,760.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 438,139,484.74 285,345,312.26
其中：营业成本 368,335,315.42 231,572,225.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,796,869.82 2,993,590.58
销售费用 13,449,428.88 12,490,942.08
管理费用 22,466,357.42 17,102,692.49
研发费用 27,453,754.86 17,857,247.91
财务费用 3,637,758.34 3,328,613.63
其中：利息费用 2,631,982.16 3,427,905.64
利息收入 143,267.30 160,979.29
加：其他收益 5,018,030.24 3,312,970.67
投资收益（损失以“－”号填
183,980.12 -100,667.04
列）
其中：对联营企业和合营企业
183,980.12 -100,667.04
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
43
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-4,704,523.24 -1,539,264.24
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-5,500,523.19 -5,781,250.66
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-499,423.66 11,590.60
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,876,326.14 44,293,827.22
加：营业外收入 51,336.90 3,480.70
减：营业外支出 535,140.33 117,459.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,392,522.71 44,179,848.65
减：所得税费用 4,957,687.00 5,760,229.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,434,835.71 38,419,619.50
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
43,434,835.71 38,419,619.50
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 43,368,144.77 38,344,131.42
2.少数股东损益 66,690.94 75,488.08
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
44
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 43,434,835.71 38,419,619.50
归属于母公司所有者的综合收益
43,368,144.77 38,344,131.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额 66,690.94 75,488.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.52 0.48
（二）稀释每股收益 0.52 0.48
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：岑国建 主管会计工作负责人：方新浩 会计机构负责人：方新浩
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 539,894,338.18 361,003,273.08
减：营业成本 427,758,085.16 265,154,111.42
税金及附加 1,921,850.49 2,312,422.84
销售费用 13,449,428.88 12,403,258.99
管理费用 20,502,605.84 15,239,867.60
研发费用 27,453,754.86 17,857,247.91
财务费用 2,854,167.62 2,358,928.00
其中：利息费用 1,830,432.69 2,802,286.35
利息收入 117,786.16 98,676.77
45
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 5,017,233.81 3,246,778.48
投资收益（损失以“－”号填
230,144.54 -100,667.04
列）
其中：对联营企业和合营企
230,144.54 -100,667.04
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,700,810.01 -1,587,194.35
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-5,683,934.58 -5,862,310.81
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-499,423.66 11,590.60
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,317,655.43 41,385,633.20
加：营业外收入 49,879.93
减：营业外支出 535,140.33 87,823.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
39,832,395.03 41,297,809.85
列）
减：所得税费用 2,794,256.43 5,122,718.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,038,138.60 36,175,091.45
（一）持续经营净利润（净亏损
37,038,138.60 36,175,091.45
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 37,038,138.60 36,175,091.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 491,441,153.99 344,805,226.51
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 748,400.98 829,663.44
收到其他与经营活动有关的现金 16,080,881.85 9,176,404.04
经营活动现金流入小计 508,270,436.82 354,811,293.99
购买商品、接受劳务支付的现金 316,821,938.08 176,777,132.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
88,416,974.77 53,980,395.56
金
支付的各项税费 26,681,130.30 21,564,164.43
支付其他与经营活动有关的现金 23,114,748.36 35,621,452.42
经营活动现金流出小计 455,034,791.51 287,943,145.34
经营活动产生的现金流量净额 53,235,645.31 66,868,148.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,864,500.00 525,975.77
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,864,500.00 525,975.77
购建固定资产、无形资产和其他
83,130,089.53 30,712,409.13
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 85,380,089.53 30,712,409.13
48
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -83,515,589.53 -30,186,433.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 92,000,000.00 88,995,555.56
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 92,000,000.00 88,995,555.56
偿还债务支付的现金 70,995,555.56 116,795,555.56
分配股利、利润或偿付利息支付
34,362,630.55 3,503,949.25
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,651,687.15
筹资活动现金流出小计 108,009,873.26 120,299,504.81
筹资活动产生的现金流量净额 -16,009,873.26 -31,303,949.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-849,293.20 -4,092.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -47,139,110.68 5,373,673.86
加：期初现金及现金等价物余额 95,461,061.94 57,044,882.57
六、期末现金及现金等价物余额 48,321,951.26 62,418,556.43
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 544,899,912.14 375,595,815.09
收到的税费返还 748,400.98 829,663.44
收到其他与经营活动有关的现金 16,036,843.38 9,044,428.63
经营活动现金流入小计 561,685,156.50 385,469,907.16
购买商品、接受劳务支付的现金 398,391,611.29 223,340,939.69
支付给职工以及为职工支付的现
81,843,811.46 50,206,676.68
金
支付的各项税费 22,528,468.03 18,070,994.89
支付其他与经营活动有关的现金 22,233,800.14 34,148,160.15
49
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 524,997,690.92 325,766,771.41
经营活动产生的现金流量净额 36,687,465.58 59,703,135.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,864,500.00 525,975.77
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 92,050,000.00 88,829,600.00
投资活动现金流入小计 93,914,500.00 89,355,575.77
购建固定资产、无形资产和其他
82,412,089.53 28,931,660.83
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,260,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 98,241,622.29 89,490,276.59
投资活动现金流出小计 182,913,711.82 118,421,937.42
投资活动产生的现金流量净额 -88,999,211.82 -29,066,361.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 92,000,000.00 79,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 92,000,000.00 79,400,000.00
偿还债务支付的现金 51,400,000.00 107,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
33,459,297.22 2,855,074.25
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,651,687.15
筹资活动现金流出小计 87,510,984.37 110,055,074.25
筹资活动产生的现金流量净额 4,489,015.63 -30,655,074.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-847,514.58 -8,473.08
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,670,245.19 -26,773.23
加：期初现金及现金等价物余额 88,943,818.88 54,418,032.15
六、期末现金及现金等价物余额 40,273,573.69 54,391,258.92
50
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
80,00 323,20 31,539 258,21 692,95 693,05
一、上年期末余 94,939
0,000 9,417. ,519.8 0,241. 9,178. 4,117.
额 .19
.00 13 5 54 52 71
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
80,00 323,20 31,539 258,21 692,95 693,05
二、本年期初余 94,939
0,000 9,417. ,519.8 0,241. 9,178. 4,117.
额 .19
.00 13 5 54 52 71
三、本期增减变 24,00 -24,00 11,368 11,368 11,434
66,690
动金额（减少以 0,000 0,000. ,144.7 ,144.7 ,835.7
.94
“－”号填列） .00 00 7 7 1
43,368 43,368 43,434
（一）综合收益 66,690
,144.7 ,144.7 ,835.7
总额 .94
7 7 1
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
51
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
-32,00 -32,00 -32,00
（三）利润分配 0,000. 0,000. 0,000.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-32,00 -32,00 -32,00
3．对所有者（或
0,000. 0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
24,00 -24,00
（四）所有者权
0,000 0,000.
益内部结转
.00 00
1．资本公积转 24,00 -24,00
增资本（或股 0,000 0,000.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
104,0 299,20 31,539 269,57 704,32 704,48
四、本期期末余 161,63
00,00 9,417. ,519.8 8,386. 7,323. 8,953.
额 0.13
0.00 13 5 31 29 42
上期金额
单位：元
52
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
80,00 323,20 24,732 202,78 630,72
一、上年期末 -104,37 630,622
0,000 9,417. ,809.6 5,044. 7,271.
余额 9.59 ,891.53
.00 13 2 37 12
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
80,00 323,20 24,732 202,78 630,72
二、本年期初 -104,37 630,622
0,000 9,417. ,809.6 5,044. 7,271.
余额 9.59 ,891.53
.00 13 2 37 12
三、本期增减
30,344 30,344
变动金额（减 75,488. 30,419,
,131.4 ,131.4
少以“－”号填 08 619.50
2 2
列）
38,344 38,344
（一）综合收 75,488. 38,419,
,131.4 ,131.4
益总额 08 619.50
2 2
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -8,000, -8,000, -8,000,
53
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
配 000.00 000.00 000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-8,000, -8,000, -8,000,
（或股东）的
000.00 000.00 000.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,00 323,20 24,732 233,12 661,07
四、本期期末 -28,891 661,042
0,000 9,417. ,809.6 9,175. 1,402.
余额 .51 ,511.03
.00 13 2 79 54
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
54
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
250,66
一、上年期末余 80,000, 321,673, 31,539,5 683,874,5
1,172.4
额 000.00 851.32 19.85 43.62
5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
250,66
二、本年期初余 80,000, 321,673, 31,539,5 683,874,5
1,172.4
额 000.00 851.32 19.85 43.62
5
三、本期增减变
24,000, -24,000, 5,038,1 5,038,138.
动金额（减少以
000.00 000.00 38.60 60
“－”号填列）
（一）综合收益 37,038, 37,038,13
总额 138.60 8.60
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-32,000 -32,000,00
（三）利润分配
,000.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -32,000 -32,000,00
股东）的分配 ,000.00 0.00
3．其他
（四）所有者权 24,000, -24,000,
55
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益内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转
24,000, -24,000,
增资本（或股
000.00 000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
104,00 255,69
四、本期期末余 297,673, 31,539,5 688,912,6
0,000.0 9,311.0
额 851.32 19.85 82.22
0 5
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
80,000
一、上年期末余 321,673 24,732, 197,400,7 623,807,44
,000.0
额 ,851.32 809.62 80.35 1.29
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 80,000 321,673 24,732, 197,400,7 623,807,44
56
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额 ,000.0 ,851.32 809.62 80.35 1.29
0
三、本期增减变
28,175,09 28,175,091.
动金额（减少以
1.45 45
“－”号填列）
（一）综合收益 36,175,09 36,175,091.
总额 1.45 45
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-8,000,00 -8,000,000.
（三）利润分配
0.00 00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -8,000,00 -8,000,000.
股东）的分配 0.00 00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
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宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,000
四、本期期末余 321,673 24,732, 225,575,8 651,982,53
,000.0
额 ,851.32 809.62 71.80 2.74
0
三、公司基本情况
宁波中大力德智能传动股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2015年7月8日经董事会决议批准，
在宁波中大力德传动设备有限公司的基础上整体变更设立，于2015年10月9日在宁波市市场监督管理局登
记注册，现持有统一社会信用代码为913302007900592330的营业执照。公司注册地：浙江省慈溪市新兴产
业集群区宗汉街道新兴一路185号。法定代表人：岑国建。
公司现有总股本为10,400万股，每股面值人民币1元。全部为无限售条件的流通股份A股。公司股票于
2017年8月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构：
本公司属电机制造行业。经营范围为：减速电机、减速器、电机、电机驱动器、机器人控制器、工业
机器人、通用及专用设备、机床及其相关零部件、各种主机专用轴承、五金工具、模具制造、加工、销售；
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自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定或禁止的除外。
本财务报表及财务报表附注已于2021年8月24日经公司第二届董事会第十五次会议批准对外报出。
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共5家，详见本附注九“在其他主体中的权益”之说明。与上年度
相比，本公司本年度合并范围增加1家，详见本附注八“合并范围的变更”之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般
规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注五(24)、
五(30)和五(39)等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作
为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
59
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4、记账本位币
本公司及子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体
才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是
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不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合
并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
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的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有
子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(二十二)“长期股权投资”或本附注五(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的
原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持
续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不
得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企
业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率
折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，计入当期损益。
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10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资
产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，
本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照五(39)的收入确认方法确
定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照
实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿
还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期
信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生
的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算
确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所
改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按
实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公
司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
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累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具
发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除
外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金
融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为
购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行
会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利
得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值
变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照本附注五(10)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五(三十
九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照
实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公
司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变
动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
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金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在
终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方
法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公
司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一
部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在
回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主
要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将
该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最
低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报
价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是
相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、
企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公
司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层
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次之间发生转换。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(10)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理
并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，
本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于
12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金
融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司按照五(10)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。
当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为
若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，
确定组合的依据如下：
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组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照五(10)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。
当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为
若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，
确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账
款
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
保证金组合 应收公司交纳与政府相关性质的保证金款项
以账龄为信用风险组合的应收账款预期信用损失对照表：
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年,下同) 5
1－2年 10
2－3年 20
3－5年 50
5年以上 100
13、应收款项融资
本公司按照五(10)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损
失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款
项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照五(10)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当
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单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,在组合基础
上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
保证金组合 应收公司交纳与政府相关性质的保证金款项
以账龄为信用风险组合的其他应收款预期信用损失对照表：
账 龄 其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年,下同) 5
1－2年 10
2－3年 20
3－5年 50
5年以上 100
15、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得
的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为
基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账
面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以
取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资
产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中
一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
17、合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合
同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、
直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本
增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该
资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计
入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关
的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面
价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的
成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日
的账面价值。
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18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施
共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在
确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发
行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取
得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部
分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根
据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之
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间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按
照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值
作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》
的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出
资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期
股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面
价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计
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准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用
与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例
结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个
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会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资
产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，
发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
房屋装修 年限平均法 5 10.00 18.00
机器设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00
运输工具 年限平均法 4-5 10.00 18.00-22.50
电子及其他设备 年限平均法 3-5 10.00 18.00-30.00
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开
始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有
本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程
中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
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26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率
(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本
化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内
予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
详见本附注五（42）租赁
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资
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产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃
债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资
产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权
和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命
周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持
该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相
关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿
命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
软 件 预计受益期限 10
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，
将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有
完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技
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术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究
阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
1、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资
产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产
组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
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均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定
资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同
负债相互抵销后以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医
疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损
益或者相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退
福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
详见本附注五（42）租赁
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建
的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能
合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已
取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付
款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该
商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品
控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易
价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退
还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得
商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)国外销售(包含FOB、CIF等)
根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报关单，
并取得提单(运单)；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；
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出口产品的成本能够合理计算。
(2)国内销售
1)网络销售：公司通过阿里巴巴电商平台进行网络销售，公司在客户下单后发货并收取货款，收入确
认以客户签收作为依据。
2)非网络销售：根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，客户对产品进行验收确
认；产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；销售产品的成本能够合理计算。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于
购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府
补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或
与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资
产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项
目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专
门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关
规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而
可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币
性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
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的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人，在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所
有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是
指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁
且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁
有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认
和减值按照本附注五(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独
租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非
租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
本公司作为承租人:
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按
照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已
享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租
赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
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本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁
资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚
未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开
始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选
择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支
付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率
作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公
司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的
实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账
面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超
过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租
赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变
更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格
按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估
计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予
以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，
本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
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2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉
及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实
际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损
失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的
产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用
价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，
本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进
行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各
类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息如下：
83
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主
要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将
该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最
低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报
价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是
相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、
企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公
司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层
次之间发生转换。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业
会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》
本次变更经公司第二届十四次董事会审
(财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准
议通过。
则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行
新租赁准则。
新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含
租赁。对于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。
1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将
租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低
价值资产租赁除外) 确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财
务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借
款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要
调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
a对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
84
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b计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
c使用权资产的计量不包含初始直接费用；
d存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租
赁期；
e作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同
在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
f对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，
按照新租赁准则进行会计处理。
2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，
对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次
执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重
分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其
他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况详见本附注五
（四十四)3之说明。本公司在首次执行日确认租赁负债采用的承租人增量借款利率的加权平均值为4%。
(2)本期公司无会计估计变更事项。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
流动资产：
其他流动资产 7,966,756.55 2,793,388.30 -5,173,368.25
非流动资产
使用权资产 27,580,581.80 27,580,581.80
非流动负债
租赁负债 22,407,213.55 22,407,213.55
2）母公司资产负债表
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
流动资产：
其他流动资产 7,888,485.68 2,715,117.43 -5,173,368.25
非流动资产
使用权资产 27,580,581.80 27,580,581.80
非流动负债
租赁负债 22,407,213.55 22,407,213.55
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
85
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（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 95,495,061.94 95,495,061.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 98,711,081.18 98,711,081.18
应收款项融资 87,066,143.30 87,066,143.30
预付款项 1,820,133.39 1,820,133.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,206,612.63 2,206,612.63
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 215,285,840.43 215,285,840.43
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 7,966,756.55 2,793,388.30 -5,173,368.25
流动资产合计 508,551,629.42 503,378,261.17 -5,173,368.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 513,088,349.92 513,088,349.92
在建工程 3,933,628.32 3,933,628.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 27,580,581.80 27,580,581.80
无形资产 35,082,053.47 35,082,053.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,249,755.66 5,249,755.66
其他非流动资产 16,408,340.63 16,408,340.63
非流动资产合计 573,762,128.00 601,342,709.80 27,580,581.80
资产总计 1,082,313,757.42 1,104,720,970.97 22,407,213.55
流动负债：
短期借款 114,208,944.90 114,208,944.90
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 146,412,085.07 146,412,085.07
预收款项
合同负债 5,961,304.47 5,961,304.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,116,027.02 26,116,027.02
应交税费 12,113,658.08 12,113,658.08
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其他应付款 20,241,371.00 20,241,371.00
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 774,969.58 774,969.58
流动负债合计 325,828,360.12 325,828,360.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 22,407,213.55 22,407,213.55
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 63,431,279.59 63,431,279.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 63,431,279.59 85,838,493.14 22,407,213.55
负债合计 389,259,639.71 411,666,853.26 22,407,213.55
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 323,209,417.13 323,209,417.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
88
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盈余公积 31,539,519.85 31,539,519.85
一般风险准备
未分配利润 258,210,241.54 258,210,241.54
归属于母公司所有者权益
692,959,178.52 692,959,178.52
合计
少数股东权益 94,939.19 94,939.19
所有者权益合计 693,054,117.71 693,054,117.71
负债和所有者权益总计 1,082,313,757.42 1,104,720,970.97 22,407,213.55
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 88,977,818.88 88,977,818.88
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 98,711,081.18 98,711,081.18
应收款项融资 87,066,143.30 87,066,143.30
预付款项 1,895,269.24 1,895,269.24
其他应收款 10,817,960.79 10,817,960.79
其中：应收利息
应收股利
存货 198,148,517.93 198,148,517.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 7,888,485.68 2,715,117.43 -5,173,368.25
流动资产合计 493,505,277.00 488,331,908.75 -5,173,368.25
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 44,674,925.37 44,674,925.37
89
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其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 445,031,881.30 445,031,881.30
在建工程 3,933,628.32 3,933,628.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 27,580,581.80 27,580,581.80
无形资产 26,033,185.41 26,033,185.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,898,127.25 3,898,127.25
其他非流动资产 16,408,340.63 16,408,340.63
非流动资产合计 539,980,088.28 567,560,670.08 27,580,581.80
资产总计 1,033,485,365.28 1,055,892,578.83 22,407,213.55
流动负债：
短期借款 74,489,687.67 74,489,687.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 139,648,825.27 139,648,825.27
预收款项
合同负债 5,961,304.47 5,961,304.47
应付职工薪酬 24,706,662.00 24,706,662.00
应交税费 10,851,389.33 10,851,389.33
其他应付款 19,746,703.75 19,746,703.75
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 774,969.58 774,969.58
流动负债合计 286,179,542.07 286,179,542.07
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非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 22,407,213.55 22,407,213.55
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 63,431,279.59 63,431,279.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 63,431,279.59 85,838,493.14 22,407,213.55
负债合计 349,610,821.66 372,018,035.21 22,407,213.55
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 321,673,851.32 321,673,851.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,539,519.85 31,539,519.85
未分配利润 250,661,172.45 250,661,172.45
所有者权益合计 683,874,543.62 683,874,543.62
负债和所有者权益总计 1,033,485,365.28 1,055,892,578.83 22,407,213.55
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的 按 13%的税率计缴。出口货物执行"免、
增值税
增值额 抵、退"税政策，退税率分别为 13%。
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 注
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
宁波甬威智能科技有限公司 20%
宁波金首指科技服务有限公司 20%
嘉富得(香港)投资有限公司 适用所在地香港法律规定的所得税税率
ZD Motor Drive Corporation 适用所在地美国法律规定的所得税税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
2018年11月27日，公司获得由宁波市科学技术委员会、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201833100436，有效期为3年。故公司本期按15%计缴企
业所得税。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)，自2019年1月1日至 2021年
12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的
税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得
额，按20%的税率缴纳企业所得税。
宁波甬威智能科技有限公司、宁波金首指科技服务有限公司属于小微企业，按照上述规定计缴企业所
得税。
92
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 14,541.24 38,204.24
银行存款 48,149,895.07 95,344,099.86
其他货币资金 10,001,578.29 112,757.84
合计 58,166,014.60 95,495,061.94
其中：存放在境外的款项总额 189,782.24 110,086.68
其他说明
期末其他货币资金中票据保证金9,805,063.34、支付宝账户保证金19,000.00元、ETC保证金20,000.00元，其
使用受到限制。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
类别 期末余额 期初余额
93
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
94
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项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 336,819. 336,819. 431,562.0 431,562.0
0.17% 100.00% 0.41% 100.00%
备的应收账款 00 00 0 0
其中：
按组合计提坏账准 195,199, 11,140,7 184,058,4 105,522,1 6,811,076 98,711,081.
99.83% 5.71% 99.59% 6.45%
备的应收账款 254.69 76.66 78.03 58.05 .87 18
其中：
195,536, 11,477,5 184,058,4 105,953,7 7,242,638 98,711,081.
合计 100.00% 5.87% 100.00% 6.84%
073.69 95.66 78.03 20.05 .87 18
按单项计提坏账准备：336,819.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 132,977.00 132,977.00 100.00% 预计无法收回
客户 B 82,142.00 82,142.00 100.00% 预计无法收回
客户 C 95,047.00 95,047.00 100.00% 预计无法收回
客户 D 19,699.00 19,699.00 100.00% 预计无法收回
95
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客户 E 4,444.00 4,444.00 100.00% 预计无法收回
客户 F 2,510.00 2,510.00 100.00% 预计无法收回
合计 336,819.00 336,819.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 11,140,776.66
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 195,199,254.69 11,140,776.66 5.71%
合计 195,199,254.69 11,140,776.66 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 190,896,194.40
1至2年 1,903,445.51
2至3年 941,996.69
3 年以上 1,794,437.09
3至4年 440,273.27
4至5年 266,991.02
5 年以上 1,087,172.80
合计 195,536,073.69
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
96
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄计提坏账
6,811,076.87 4,640,510.79 9,436.00 320,247.00 11,140,776.66
准备
按组合计提坏账
431,562.00 -94,743.00 336,819.00
准备
合计 7,242,638.87 4,545,767.79 9,436.00 320,247.00 11,477,595.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 320,247.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 16,819,538.84 8.60% 883,772.45
第二名 10,143,233.40 5.19% 507,161.67
第三名 7,851,102.00 4.02% 392,555.10
第四名 7,750,383.00 3.96% 387,519.15
第五名 7,408,974.95 3.79% 370,448.75
合计 49,973,232.19 25.56%
97
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 53,987,726.53 87,066,143.30
合计 53,987,726.53 87,066,143.30
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
2．应收款项融资报告期增减变动及公允价值变动情况
项 目 2021.1.1 本期成本变动 本期公允价值变动 2021.06.30
银行承兑汇票 87,066,143.30 -33,078,416.77 53,987,726.53
续上表：
项 目 成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益中
2021.1.1 2021.06.30 确认的损失准备
银行承兑汇票 87,066,143.30 53,987,726.53 - -
3、报告期各期末未发现应收款项融资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4、报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项 目 2021.06.30
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 107,982,838.67 -
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,679,856.30 100.00% 1,820,133.39 100.00%
98
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合计 5,679,856.30 -- 1,820,133.39 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 账 龄 占预付款项期末余额 未结算原因
合计数的比例(%)
第一名 1,021,700.00 1年以内 17.99% 尚未到货
第二名 680,500.00 1年以内 11.98% 尚未到货
第三名 637,000.00 1年以内 11.22% 尚未到货
第四名 384,000.00 1年以内 6.76% 尚未到货
第五名 304,833.00 1年以内 5.37% 尚未到货
小 计 3,028,033.00 53.32%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,598,292.69 2,206,612.63
合计 3,598,292.69 2,206,612.63
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
99
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 2,949,369.58 2,948,569.58
其他 1,865,712.89 316,077.38
合计 4,815,082.47 3,264,646.96
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 94,409.53 151,400.57 812,224.23 1,058,034.33
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第三阶段 -124,061.20 124,061.20
本期计提 70,641.07 40,280.23 47,834.15 158,755.45
2021 年 6 月 30 日余额 165,050.60 67,619.60 984,119.58 1,216,789.78
100
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,064,411.89
1至2年 118,300.00
2至3年 338,098.00
3 年以上 1,294,272.58
3至4年 657,863.08
5 年以上 636,409.50
合计 4,815,082.47
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
37,557.08 37,557.08
准备
按组合计提坏账
1,020,477.25 158,755.45 1,179,232.70
准备
合计 1,058,034.33 158,755.45 1,216,789.78
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
101
宁波中大力德智能传动股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内 733575 元，
第一名 押金、保证金 1,381,979.00 2-3 年 28098 元、3-5 28.70% 352,451.35
年 620306 元。
第二名 其他 650,792.24 1 年以内 13.52% 32,539.61
第三名 押金、保证金 577,564.50 5 年以上 11.99% 577,564.50
第四名 押金、保证金 402,000.00 1 年以内 8.35% 20,100.00
第五名 押金、保证金 310,000.00 2-3 年 6.44% 31,000.00
合计 -- 3,322,335.74 -- 69.00% 1,013,655.46
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 61,028,949.41 3,946,053.85 57,082,895.56 47,121,426.48 3,125,782.75 43,995,643.73
在产品 126,858,074.96 3,830,391.61 123,027,683.35 117,827,133.45 4,584,449.66 113,242,683.79
102
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库存商品 31,659,056.68 936,712.46 30,722,344.22 28,344,391.10 1,106,179.18 27,238,211.92
合同履约成本 445,365.46 445,365.46 339,698.75 339,698.75
发出商品 33,233,175.12 647,357.06 32,585,818.06 28,175,135.70 411,141.95 27,763,993.75
委托加工物资 4,922,921.85 4,922,921.85 2,705,608.49 2,705,608.49
合计 258,147,543.48 9,360,514.98 248,787,028.50 224,513,393.97 9,227,553.54 215,285,840.43
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,125,782.75 2,142,967.66 1,322,696.56 3,946,053.85
在产品 4,584,449.66 1,387,835.06 2,141,893.11 3,830,391.61
库存商品 1,106,179.18 662,636.48 832,103.20 936,712.46
发出商品 411,141.95 1,307,083.99 1,070,868.88 647,357.06
合计 9,227,553.54 5,500,523.19 5,367,561.75 9,360,514.98
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
103
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11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣和待认证进项税 49,998.50 811,322.65
预付费用 2,164,771.00 1,982,065.65
合计 2,214,769.50 2,793,388.30
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
104
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用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
105
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未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
Nerve
230,144.5 230,144.5
Motor
4 4
Co.,LTD.
浙江传习
2,250,000 -46,164.4 2,203,835
机器人有
.00 2 .58
限公司
2,250,000 183,980.1 2,433,980
小计
.00 2 .12
2,250,000 183,980.1 2,433,980
合计
.00 2 .12
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
106
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指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 538,527,596.32 513,088,349.92
合计 538,527,596.32 513,088,349.92
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 房屋装修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 139,926,485.00 570,360,918.75 11,201,488.44 10,298,684.64 9,406,669.42 741,194,246.25
107
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2.本期增加金
56,543,557.57 418,407.09 591,150.46 57,553,115.12
额
（1）购置 38,001,781.34 418,407.09 591,150.46 39,011,338.89
（2）在建工
18,541,776.23 18,541,776.23
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
10,833,455.37 10,833,455.37
额
（1）处置或
10,833,455.37 10,833,455.37
报废
4.期末余额 139,926,485.00 616,071,020.95 11,619,895.53 10,889,835.10 9,406,669.42 787,913,906.00
二、累计折旧
1.期初余额 35,405,016.41 176,871,502.43 7,681,747.86 5,817,419.51 2,330,210.12 228,105,896.33
2.本期增加金
3,069,415.98 24,377,925.42 696,216.45 574,730.85 846,559.44 29,564,848.14
额
（1）计提 3,069,415.98 24,377,925.42 696,216.45 574,730.85 846,559.44 29,564,848.14
3.本期减少金
8,284,434.79 8,284,434.79
额
（1）处置或
8,284,434.79 8,284,434.79
报废
4.期末余额 38,474,432.39 192,964,993.06 8,377,964.31 6,392,150.36 3,176,769.56 249,386,309.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
108
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
101,452,052.61 423,106,027.89 3,241,931.22 4,497,684.74 6,229,899.86 538,527,596.32
值
2.期初账面价
104,521,468.59 393,489,416.32 3,519,740.58 4,481,265.13 7,076,459.30 513,088,349.92
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 11,794,655.95 3,933,628.32
合计 11,794,655.95 3,933,628.32
（1）在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
109
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 11,794,655.95 11,794,655.95 3,933,628.32 3,933,628.32
合计 11,794,655.95 11,794,655.95 3,933,628.32 3,933,628.32
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
110
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项目 房屋 合计
1.期初余额 27,580,581.80 27,580,581.80
2.本期增加金额 123,972.01 123,972.01
3.本期减少金额 2,149,506.23 2,149,506.23
4.期末余额 25,555,047.58 25,555,047.58
2.本期增加金额 4,906,574.79 4,906,574.79
（1）计提 4,906,574.79 4,906,574.79
4.期末余额 4,906,574.79 4,906,574.79
1.期末账面价值 20,648,472.79 20,648,472.79
2.期初账面价值 27,580,581.80 27,580,581.80
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 37,898,400.00 4,806,341.76 42,704,741.76
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 37,898,400.00 4,806,341.76 42,704,741.76
二、累计摊销
1.期初余额 6,890,206.36 732,481.93 7,622,688.29
2.本期增加金
378,984.00 227,165.94 606,149.94
额
（1）计提 378,984.00 227,165.94 606,149.94
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 7,269,190.36 959,647.87 8,228,838.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
30,629,209.64 3,846,693.89 34,475,903.53
值
2.期初账面价
31,008,193.64 4,073,859.83 35,082,053.47
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
112
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合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
113
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 2,772,199.45 598,287.96 5,750,004.33 1,271,512.68
坏账准备的所得税影响 11,477,595.66 1,721,639.35 7,242,638.87 1,086,395.83
存货跌价准备的所得税
9,570,096.33 1,469,361.36 9,227,553.54 1,417,403.90
影响
递延收益的所得税影响 9,314,847.79 1,397,227.16 9,829,621.69 1,474,443.25
使用权资产折旧摊销差
148,084.61 22,212.69
异
合计 33,282,823.84 5,208,728.52 32,049,818.43 5,249,755.66
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 5,208,728.52 5,249,755.66
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,216,789.78 1,058,034.33
可抵扣亏损 244,859.61 334,631.28
合计 1,461,649.39 1,392,665.61
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 22,214.98 158,318.94
2022 年 7,705.46 7,705.46
2023 年 87,616.32 87,616.32
114
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2024 年 80,990.56 80,990.56
2025 年
2026 年 46,332.29
合计 244,859.61 334,631.28 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
25,432,961.1 25,432,961.1 16,408,340.6 16,408,340.6
预付长期资产款
4 4 3 3
25,432,961.1 25,432,961.1 16,408,340.6 16,408,340.6
合计
4 4 3 3
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 9,595,555.56
保证及抵押借款 135,000,000.00 104,400,000.00
未到期借款应付利息 141,506.85 213,389.34
合计 135,141,506.85 114,208,944.90
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
115
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项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,145,000.00
合计 11,145,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 181,744,072.95 145,043,323.11
1-2 年 271,978.11 334,364.03
2-3 年 440,822.28 381,620.98
3 年以上 554,452.61 652,776.95
合计 183,011,325.95 146,412,085.07
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
116
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37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 9,264,504.35 5,961,304.47
合计 9,264,504.35 5,961,304.47
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,374,219.32 96,938,335.24 83,108,592.33 39,203,962.23
二、离职后福利-设定提
741,807.70 5,828,550.01 5,543,296.00 1,027,061.71
存计划
合计 26,116,027.02 102,766,885.25 88,651,888.33 40,231,023.94
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
25,244,056.12 89,471,086.84 77,726,966.91 36,988,176.05
补贴
117
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2、职工福利费 2,078,995.42 2,078,995.42
3、社会保险费 130,163.20 3,690,420.19 3,158,963.28 661,620.11
其中：医疗保险费 53,310.00 3,395,278.56 2,838,443.56 610,145.00
工伤保险费 76,853.20 289,777.62 315,155.71 51,475.11
生育保险费 5,364.01 5,364.01
4、住房公积金 126,472.00 126,472.00
5、工会经费和职工教育
1,571,360.79 17,194.72 1,554,166.07
经费
合计 25,374,219.32 96,938,335.24 83,108,592.33 39,203,962.23
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 716,228.10 5,629,235.58 5,353,548.18 991,915.50
2、失业保险费 25,579.60 199,314.43 189,747.82 35,146.21
合计 741,807.70 5,828,550.01 5,543,296.00 1,027,061.71
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,747,278.63 6,821,298.23
企业所得税 1,899,905.61 2,609,539.62
个人所得税 472,338.48 237,424.92
城市维护建设税 138,275.92 331,242.52
教育费附加 82,577.49 15,748.84
地方教育附加 55,051.65 10,499.23
印花税 25,640.30 62,998.80
房产税 787,917.58 1,475,456.58
城镇土地使用税 274,603.50 549,207.00
其他 242.34 242.34
合计 5,483,831.50 12,113,658.08
其他说明：
118
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 13,107,162.31 20,241,371.00
合计 13,107,162.31 20,241,371.00
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售返利 9,888,030.43 16,758,401.99
未结算费用 3,219,131.88 3,448,917.91
其 他 34,051.10
合计 13,107,162.31 20,241,371.00
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
119
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 9,380,629.22
合计 9,380,629.22
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销销项税额 658,821.47 774,969.58
合计 658,821.47 774,969.58
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
120
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项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 8,797,678.51 22,407,213.55
合计 8,797,678.51 22,407,213.55
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
121
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（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 63,431,279.59 15,499,000.00 4,626,252.59 74,304,027.00 与资产相关
合计 63,431,279.59 15,499,000.00 4,626,252.59 74,304,027.00 --
122
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涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
宁波市高成
长企业重点
206,831.96 36,499.98 170,331.98 与资产相关
技术改造专
项项目补助
宁波市产业
技术创新及
成果产业化 160,000.00 30,000.00 130,000.00 与资产相关
重点项目补
助
宁波市第五
批科技项目 37,936.67 6,498.00 31,438.67 与资产相关
经费
慈溪市“十城
万盏”LED 应 20,185.83 3,276.00 16,909.83 与资产相关
用项目补助
宁波市重点
产业技术改
造专项(高成 272,666.83 36,499.98 236,166.85 与资产相关
长企业专项)
项目补助
宁波市重点
产业技术改
261,333.25 34,000.02 227,333.23 与资产相关
造项目第三、
四、五批补助
慈溪市新兴
产业专项补 210,746.83 22,579.98 188,166.85 与资产相关
助
工业(技改)
投资专项项 1,437,646.77 96,919.98 1,340,726.79 与资产相关
目奖励
工业转型升 16,174,268.0 15,130,772.0
1,043,496.00 与资产相关
级资金补助 0 0
宁波市市级
14,499,916.7 13,679,166.8
技改项目专 820,749.96 与资产相关
6 0
项资金
123
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宁波市工业
投资(技术改
7,725,000.00 450,000.00 7,275,000.00 与资产相关
造)市级竣工
项目补助
宁波市“科技
创新 2025”重
大专项第三 1,999,999.96 112,000.02 1,887,999.94 与资产相关
批科技项目
经费
宁波市“科技
创新 2025”重
大专项第一 1,960,000.00 120,000.00 1,840,000.00 与资产相关
批科技项目
经费
度慈溪市工
业“四基”产
850,000.04 49,999.98 800,000.06 与资产相关
品示范应用
专项计划
宁波市第一
批科技项目 343,333.37 19,999.98 323,333.39 与资产相关
经费
慈溪市科技
计划项目验 356,666.71 19,999.98 336,666.73 与资产相关
收结转资金
宁波市“科技
创新 2025”重
214,000.00 12,000.00 202,000.00 与资产相关
大专项配套
资金
国家重点研
发计划子课
题项目资金 104,500.14 104,500.14 与资产相关
(北京工业大
学)
国家重点研
发计划子课
题项目资金 73,440.00 73,440.00 与资产相关
(北京工业大
学)第二批
宁波市工业
投资(技术改 6,037,500.00 315,000.00 5,722,500.00 与资产相关
造)项目
124
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年产 5 万台
交流齿轮电
8,851,068.38 461,794.86 8,389,273.52 与资产相关
机生产线项
目
宁波市“科技
创新 2025”第
311,238.09 18,285.72 292,952.37 与资产相关
三批重大专
项配套补助
宁波市“科技
创新 2025”重 1,323,000.00 81,000.00 1,242,000.00 与资产相关
大专项补助
年产 3 万台
谐波减速器
生产线和年
产 5 万台交 150,000.00 2,500.00 147,500.00 与资产相关
流齿轮电机
生产线项目
补助
国家重点研
发计划子课
题项目资金 19,000.00 19,000.00 与资产相关
（北京工业
大学）第三批
工业转型升
15,330,000.0 14,496,847.8
级资金补助 833,152.15 与资产相关
0 5
（第二批）
63,431,279.5 15,499,000.0 74,304,027.0
合计 4,626,252.59
9 0 0
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
125
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股份总数 80,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 104,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 323,209,417.13 24,000,000.00 299,209,417.13
合计 323,209,417.13 24,000,000.00 299,209,417.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2021年3月24日公司第二届董事会第十三次会议审议通过2020年度利润分配预案，以报告期末总股本
8,000万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增3股，共计转增2,400万股，股利分配方案已由2020年
度公司股东大会审议通过。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
126
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金 31,539,519.85 31,539,519.85
合计 31,539,519.85 31,539,519.85
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 258,210,241.54 202,785,044.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 258,210,241.54 202,785,044.37
调整后期初未分配利润 258,210,241.54 202,785,044.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,368,144.77 38,344,131.42
应付普通股股利 32,000,000.00 8,000,000.00
期末未分配利润 269,578,386.31 233,129,175.79
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 484,906,316.33 361,291,185.33 327,869,816.91 226,858,200.28
127
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其他业务 7,611,954.28 7,044,130.09 5,865,943.24 4,714,025.29
合计 492,518,270.61 368,335,315.42 333,735,760.15 231,572,225.57
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 492,518,270.61 492,518,270.61
其中：
减速电机 357,565,306.31 357,565,306.31
减速器 125,867,208.19 125,867,208.19
配件 1,473,801.83 1,473,801.83
其他业务收入 7,611,954.28 7,611,954.28
按经营地区分类 492,518,270.61 492,518,270.61
其中：
国内 464,489,630.17 464,489,630.17
国外 28,028,640.44 28,028,640.44
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 752,964.86 947,919.04
教育费附加 449,732.68 566,989.68
房产税 888,296.33 737,728.32
土地使用税 274,603.50 274,603.50
印花税 130,966.00 88,356.90
128
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地方教育附加 299,821.77 377,993.14
环境保护税 484.68
合计 2,796,869.82 2,993,590.58
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 9,824,671.62 7,641,632.84
运输费 3,715,904.44
销售返利 -2,384,587.57
差旅费 374,994.10 288,705.81
参展费 1,227,238.78 616,672.44
办公费 1,257,428.00 1,908,139.98
广告宣传费 589,599.56 460,508.88
折旧费 55,447.31 57,375.78
其 他 120,049.51 186,589.48
合计 13,449,428.88 12,490,942.08
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 13,720,122.82 8,664,569.17
业务招待费 1,589,344.71 1,339,699.11
折旧及摊销 2,469,700.23 2,307,227.23
中介服务费 1,492,898.01 1,663,082.21
办公费 1,567,324.78 1,850,310.84
差旅费 603,625.47 66,245.63
其 他 1,023,341.40 1,211,558.30
合计 22,466,357.42 17,102,692.49
其他说明：
129
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 16,259,098.37 8,487,422.08
职工薪酬 10,442,607.27 8,542,484.93
折旧与摊销 698,495.57 661,022.77
其他 53,553.65 166,318.13
合计 27,453,754.86 17,857,247.91
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,631,982.16 3,427,905.64
减：利息收入 143,267.30 160,979.29
汇兑损失 1,081,850.51 -420,142.81
手续费支出 67,192.97 481,830.09
合计 3,637,758.34 3,328,613.63
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 4,626,252.59 2,945,433.16
与收益相关的政府补助 391,777.65 367,537.51
合计 5,018,030.24 3,312,970.67
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 183,980.12 -100,667.04
合计 183,980.12 -100,667.04
其他说明：
130
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69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -158,755.45 -8,845.63
应收账款坏账损失 -4,545,767.79 -1,530,418.61
合计 -4,704,523.24 -1,539,264.24
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-5,500,523.19 -5,781,250.66
损失
合计 -5,500,523.19 -5,781,250.66
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处理收益 -499,423.66 11,590.60
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
131
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额
其 他 51,336.90 3,480.70 51,336.90
合计 51,336.90 3,480.70 51,336.90
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 453,972.76 87,800.00 453,972.76
其他 81,167.57 29,659.27 81,167.57
合计 535,140.33 117,459.27 535,140.33
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,916,659.86 5,824,695.75
递延所得税费用 41,027.14 -64,466.60
合计 4,957,687.00 5,760,229.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 48,392,522.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,258,878.40
子公司适用不同税率的影响 853,859.47
非应税收入的影响 -591,371.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,552,225.57
132
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,805.19
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
43,485.46
损的影响
研发费用加计扣除 -4,118,063.23
权益法计提或吸收合并确认投资收益的影响 -34,521.68
所得税费用 4,957,687.00
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与收益相关的政府补助 15,886,277.65 465,037.51
收回票据保证金 8,000,000.00
其他 194,604.20 711,366.53
合计 16,080,881.85 9,176,404.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用付现支出 11,754,249.51 14,558,844.67
支付票据和 ETC 保证金 9,810,063.34 20,534,444.55
其 他 1,550,435.51 528,163.20
合计 23,114,748.36 35,621,452.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
133
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁 2,651,687.15
合计 2,651,687.15
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 43,434,835.71 38,419,619.50
加：资产减值准备 5,500,523.19 7,320,514.90
信用资产减值损失 4,704,523.24
固定资产折旧、油气资产折耗、
29,564,848.14 27,130,014.22
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,906,574.79
无形资产摊销 606,149.94 523,501.11
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
499,423.66 -11,590.60
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
134
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公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,713,832.67 3,007,762.83
投资损失（收益以“－”号填列） -183,980.12 100,667.04
递延所得税资产减少（增加以
41,027.14 -64,466.60
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,001,711.26 9,623,111.16
经营性应收项目的减少（增加以
-66,516,984.26 -40,328,491.79
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
65,966,582.47 21,147,506.88
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 53,235,645.31 66,868,148.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 48,321,951.26 62,418,556.43
减：现金的期初余额 95,461,061.94 57,044,882.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,139,110.68 5,373,673.86
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
135
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 48,321,951.26 95,461,061.94
其中：库存现金 14,541.24 38,204.24
可随时用于支付的银行存款 48,149,895.07 95,344,099.86
可随时用于支付的其他货币资金 157,514.95 78,757.84
三、期末现金及现金等价物余额 48,321,951.26 95,461,061.94
其他说明：
现金流量表中现金期末数为48,321,951.26元，资产负债表中货币资金期末数为58,166,014.60元，差额9,844,063.34元，
系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的票据保证金9,805,063.34元、支付宝账户保证金19,000.00元
和ETC保证金20,000.00元。
现金流量表中现金期初数为95,461,061.94元，资产负债表中货币资金期末数为95,495,061.94元，差额34,000.00元，系现
金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的支付宝账户保证金19,000.00元和ETC保证金15,000.00元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
票据保证金、电力保证金的支付宝账户
货币资金 9,844,063.34
保证金
应收票据 9,805,063.34 银行承兑汇票质押
固定资产 199,846,864.82 短期借款担保
无形资产 30,629,209.61 短期借款担保
合计 250,125,201.11 --
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其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 399,862.71 6.4601 2,583,153.09
欧元 1,453.87 7.6862 11,174.74
港币
应收账款 -- --
其中：美元 2,778,326.47 6.4601 17,948,266.83
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
137
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
宁波市高成长企业重点技术
730,000.00 其他收益 36,499.98
改造专项项目补助
宁波市产业技术创新及成果
600,000.00 其他收益 30,000.00
产业化重点项目补助
宁波市第五批科技项目经费 130,000.00 其他收益 6,498.00
慈溪市“十城万盏”LED 应用项
65,500.00 其他收益 3,276.00
目补助
宁波市重点产业技术改造专
730,000.00 其他收益 36,499.98
项(高成长企业专项)项目补助
宁波市重点产业技术改造项
680,000.00 其他收益 34,000.02
目第三、四、五批补助
慈溪市新兴产业专项补助 451,600.00 其他收益 22,579.98
工业(技改)投资专项项目奖励 1,938,400.00 其他收益 96,919.98
工业转型升级资金补助 20,870,000.00 其他收益 1,043,496.00
宁波市市级技改项目专项资
16,415,000.00 其他收益 820,749.96
金
宁波市工业投资（技术改造）
9,000,000.00 其他收益 450,000.00
市级竣工项目补助
宁波市“科技创新 2025”重大
3,200,000.00 其他收益 112,000.02
专项第三批科技项目经费
宁波市“科技创新 2025”重大
2,400,000.00 其他收益 120,000.00
专项第一批科技项目经费
度慈溪市工业“四基”产品示范
1,000,000.00 其他收益 49,999.98
应用专项计划
宁波市第一批科技项目经费 400,000.00 其他收益 19,999.98
慈溪市科技计划项目验收结
400,000.00 其他收益 19,999.98
转资金
宁波市“科技创新 2025”重大
240,000.00 其他收益 12,000.00
专项配套资金
国家重点研发计划子课题项
209,000.00 其他收益 0.00
目资金(北京工业大学)
国家重点研发计划子课题项
102,000.00 其他收益 0.00
目资金(北京工业大学)第二批
宁波市工业投资(技术改造)项
6,300,000.00 其他收益 315,000.00
目补助
年产 5 万台交流齿轮电机生产
9,005,000.00 其他收益 461,794.86
线项目补助
138
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宁波市“科技创新 2025”重大
1,350,000.00 其他收益 81,000.00
专项补助
宁波市“科技创新 2025”第三
320,000.00 其他收益 18,285.72
批重大专项配套补助
年产 3 万台谐波减速器生产线
和年产 5 万台交流齿轮电机生 150,000.00 其他收益 2,500.00
产线项目补助
国家重点研发计划子课题项
19,000.00 其他收益 0.00
目资金（北京工业大学）
工业转型升级资金补助（第二
15,330,000.00 其他收益 833,152.15
批）
2020 年度慈溪市企业工控安
32,400.00 其他收益 32,400.00
全信息安全投入奖励
2020 年度慈溪市浙江制造精
品隐形冠军宁波市单项冠军 100,000.00 其他收益 100,000.00
专精特新小巨人
2020 年度慈溪市引进科学管
200,000.00 其他收益 200,000.00
理模式奖励 精益咨询
其他零星补助 54,877.65 其他收益 54,877.65
合计 92,422,777.65 5,013,530.24
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
139
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（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司
2021年3月，本公司出资设立宁波金首指科技服务有限公司。该公司于2021年3月19日完成工商设立登
记，注册资本为480万元人民币，均由本公司出资，出资占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，
故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年06月30日，宁波金首指科技服务有限公
司的净资产为221.37万元，成立日至期末的净利润为-4.63万元。
2．本期未发生吸收合并的情况。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
被合并方名 企业合并中 构成同一控 合并日的确 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被
合并日
称 取得的权益 制下企业合 定依据 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净
140
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比例 并的依据 被合并方的 被合并方的 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
141
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波甬威智能科
宁波 宁波 研发、设计 51.00% 直接设立或投资
技有限公司
宁波金首指科技 科技中介服务、
宁波 宁波 100.00% 直接设立
服务有限公司 咨询服务
宁波中大创远精
密传动设备有限 宁波 宁波 制造业 60.00% 40.00% 同一控制下合并
公司
嘉富得(香港)投 项目投资、进出
香港 香港 100.00% 直接设立或投资
资有限公司 口贸易
ZD Motor Drive
美国 美国 贸易 100.00% 直接设立或投资
Corporation
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
宁波甬威智能科技有限
49.00% 66,690.94 161,630.13
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
142
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期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
宁波甬
威智能 425,251. 638,615. 1,063,86 302,933. 302,933. 501,963. 694,731. 1,196,69 571,865. 571,865.
科技有 29 56 6.85 62 62 26 22 4.48 21 21
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
宁波甬威智
能科技有限 1,511,980.12 136,103.96 136,103.96 -97,243.75 753,022.24 154,057.30 154,057.30 -220,693.35
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
143
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（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 183,980.12 -177,612.82
--综合收益总额 183,980.12 -177,612.82
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
144
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司
的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的经
营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算、进口业务主要以美元和日元结算。
故本公司已确定的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及未来的外币交易的计价货币主要
为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债主要包括：以外币结算的货币资金、应收账款、应付
账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注七（82)“外币货币性项目”之说明。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但
管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来
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源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注七
(82)“外币货币性项目”之说明。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
汇率变化 对净利润的影响(万元)
本期数 上年数
上升5% 87.31 188.16
下降5% -87.31 -188.16
管理层认为5%合理反映了人民币对外币可能发生变动的合理范围。
2. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于短期银行
借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值
利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监
察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2021年06月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致
的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
（二）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主
要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对
于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司
不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资
产负债表中各项金融资产的账面价值。
1、信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下
一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
（1）合同付款已逾期超过 30 天。
（2）根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
（3）债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
（4）债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5) 预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6) 其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2、已发生信用减值的依据
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本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3、预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约
风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞
口模型。相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
（2）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的
金额。
（3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方
式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定
预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4、预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别
出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶
段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约
概率和违约损失率的影响。
（三）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民
币万元)：
项 目 期末数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 13,514.15 - - - 13,514.15
应付账款 18,301.13 - - - 18,301.13
其他应付款 1,310.72 - - - 1,310.72
金融负债和或有负债合计 33,126.00 - - - 33,126.00
续上表：
项 目 期初数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
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短期借款 11,657.06 - - - 11,657.06
应付账款 14,641.21 - - - 14,641.21
其他应付款 2,024.14 - - - 2,024.14
金融负债和或有负债合计 28,322.41 - - - 28,322.41
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不
同。
（四）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付
给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除
以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年06月30日，本公司的资产负债率为41.03% (2020年06月30
日：36.77%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）应收款项融资 53,987,726.53 53,987,726.53
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，持有期限短，账面价值与公允价值相近，采用票据金额确定公允价值。
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借
款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与
公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业的母公司情况的说明
岑国建、周国英夫妇通过宁波中大力德投资有限公司、中大(香港)投资有限公司、慈溪德立投资管理
合伙企业(有限合伙)、慈溪德正投资管理合伙企业(有限合伙)间接控制本公司57.19%的股份，为本公司实
际控制人。
本企业最终控制方是岑国建、周国英夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本节九（1）“在子公司的权益"之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注详见附注本节九（3）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
Nerve Motor Co.,LTD. 本公司的联营企业
浙江传习机器人有限公司 本公司子公司的联营企业
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
Nerve Motor
销售商品 951,127.25 4,000,000.00 否 1,107,654.44
Co.,LTD.
Nerve Motor
采购材料 1,000,000.00 9,238.76
Co.,LTD.
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
150
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单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
否
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
岑国建、周国英 15,000,000.00 2020 年 08 月 31 日 2021 年 08 月 25 日 否
岑国建、周国英 40,000,000.00 2021 年 03 月 12 日 2021 年 09 月 11 日 否
岑国建、周国英 2,453,976.00 2021 年 03 月 12 日 2021 年 06 月 30 日 否
岑国建、周国英 2,781,172.80 2021 年 06 月 25 日 2021 年 08 月 30 日 否
岑国建、周国英、宁波
中大创远精密传动设备 20,000,000.00 2020 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 25 日 否
有限公司
关联担保情况说明
1、担保金额2453976元，是信用证担保4200万日元折算的人民币金额。
2、担保金额2781172.8元，是信用证担保4760万日元折算的人民币金额。
3、其他项担保项是银行借款。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理及核心技术人员人数 20.00 20.00
在本公司领取报酬人数 19.00 19.00
报酬总额(元) 3,893,359.86 3,175,248.95
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
Nerve Motor
应收账款 654,031.89 32,701.59 608,612.33 30,430.62
Co.,LTD.
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
152
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数
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项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 336,819. 336,819. 431,562.0 431,562.0
0.17% 100.00% 0.41% 100.00%
备的应收账款 00 00 0 0
其中：
按组合计提坏账准 195,199, 11,140,7 184,058,4 105,522,1 6,811,076 98,711,081.
99.83% 5.71% 99.59% 6.45%
备的应收账款 254.69 76.66 78.03 58.05 .87 18
其中：
195,536, 11,477,5 184,058,4 105,953,7 7,242,638 98,711,081.
合计 100.00% 5.87% 100.00% 6.84%
073.69 95.66 78.03 20.05 .87 18
按单项计提坏账准备：336,819.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
6 户非关联方客户 336,819.00 336,819.00 100.00% 预计无法收回
合计 336,819.00 336,819.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
155
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 195,199,254.69 11,140,776.66 5.71%
合计 195,199,254.69 11,140,776.66 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 190,896,194.40
1至2年 1,903,445.51
2至3年 941,996.69
3 年以上 1,794,437.09
3至4年 440,273.27
4至5年 266,991.02
5 年以上 1,087,172.80
合计 195,536,073.69
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
431,562.00 -94,743.00 336,819.00
准备
按组合计提坏账
6,811,076.87 4,640,510.79 9,436.00 320,247.00 11,140,776.66
准备
合计 7,242,638.87 4,545,767.79 9,436.00 320,247.00 11,477,595.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 320,247.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 16,819,538.84 8.60% 883,772.45
第二名 10,143,233.40 5.19% 507,161.67
第三名 7,851,102.00 4.02% 392,555.10
第四名 7,750,383.00 3.96% 387,519.15
第五名 7,408,974.95 3.79% 370,448.75
合计 49,973,232.19 25.56%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,329,267.33 10,817,960.79
合计 18,329,267.33 10,817,960.79
157
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 14,810,829.56 8,620,651.64
158
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押金、保证金 2,949,369.58 2,948,569.58
其他 1,781,655.08 306,284.24
合计 19,541,854.22 11,875,505.46
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 93,919.87 151,400.57 812,224.23 1,057,544.67
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第三阶段 -131,572.62 131,572.62
本期计提 66,927.85 47,791.64 40,322.73 155,042.22
2021 年 6 月 30 日余额 160,847.72 67,619.59 984,119.58 1,212,586.89
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 17,651,476.38
1至2年 129,114.95
2至3年 355,131.78
3 年以上 1,406,131.11
3至4年 670,713.07
5 年以上 735,418.04
合计 19,541,854.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
37,557.08 37,557.08
准备
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按组合计提坏账
1,019,987.59 155,042.22 1,175,029.81
准备
合计 1,057,544.67 155,042.22 1,212,586.89
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 关联方往来款 14,666,836.00 1 年以内 75.05%
1 年以内 733575
第二名 押金、保证金 1,381,979.00 元，2-3 年 28098 元、 7.07% 352,451.35
3-5 年 620306 元。
第三名 其他 650,792.24 1 年以内 3.33% 32,539.61
第四名 押金、保证金 577,564.50 5 年以上 2.96% 577,564.50
第五名 押金、保证金 402,000.00 1 年以内 2.06% 20,100.00
合计 -- 17,679,171.74 -- 90.47% 982,655.46
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
160
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 46,934,925.37 46,934,925.37 44,674,925.37 44,674,925.37
对联营、合营企
230,144.54 230,144.54
业投资
合计 47,165,069.91 47,165,069.91 44,674,925.37 44,674,925.37
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
宁波甬威智能
510,000.00 510,000.00
科技有限公司
宁波中大创远
精密传动设备 25,719,347.66 25,719,347.66
有限公司
嘉富得(香港)投
18,091,162.71 18,091,162.71
资有限公司
ZD?MOTOR?D
RIVE?CORPO 354,415.00 354,415.00
RATION
宁波金首指科
技服务有限公 2,260,000.00 2,260,000.00
司
合计 44,674,925.37 2,260,000.00 46,934,925.37
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
161
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(账面价 权益法下 宣告发放 (账面价 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
值) 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 值)
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
Nerve
230,144.5 230,144.5
Motor
4 4
Co.,LTD.
230,144.5 230,144.5
小计
4 4
230,144.5 230,144.5
合计
4 4
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 531,585,123.32 420,185,509.58 354,987,158.95 260,332,474.00
其他业务 8,309,214.86 7,572,575.58 6,016,114.13 4,821,637.42
合计 539,894,338.18 427,758,085.16 361,003,273.08 265,154,111.42
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
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其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 230,144.54 -100,667.04
合计 230,144.54 -100,667.04
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -499,423.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,018,030.24
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -483,803.43
减：所得税影响额 1,196,817.61
合计 2,837,985.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.16% 0.52 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司
5.76% 0.48 0.48
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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