庄园牧场:内部控制审计报告2018-03-29
内部控制审计报告
毕马威华振审字第 1801428 号
兰州庄园牧场股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了兰州
庄园牧场股份有限公司 (以下简称“庄园牧场”) 2017 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有
效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的
规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是庄园牧场董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并
对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推
测未来内部控制的有效性具有一定风险。
内部控制审计报告 (续)
毕马威华振审字第 1801428 号
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为,庄园牧场于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
高松
中国 北京 颜丽
2018 年 3 月 28 日