兰州庄园牧场股份有限公司 2017 年度财务决算报告 一、2017年度公司财务报表的审计情况 公司2017年财务报表已经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审计, 出具了标准无保留意见的审计报告。 会计师的审计意见:庄园牧场的财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制,在所有重大方面公允反映了公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的 经营成果和现金流量。 二、本报告期资产、经营及现金流量总体情况 2017年12月31日公司总资产1,803,717,700.59元,总负债676,052,505.87 元,所有者权益1,127,665,194.72 元。 2017年度营业收入628,374,037.21 元,营业利润70,794,346.57 元,净利 润68,351,885.17 元。 2017年度经营活动产生的现金流量净额为131,585,797.85 元,投资活动产 生 的 现 金 流 量 净 额 -35,924,567.94 元 , 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 368,734,758.53 元,现金及现金等价物净增加额463,544,063.93元。 三、财务状况分析 公司 2017 年度相关财务状况分析如下: (一)财务状况分析 1、资产结构 项目 期末余额 期初余额 增减幅度 流动资产: 货币资金 747,642,372.75 277,352,017.83 169.56% 应收账款 24,403,065.85 14,036,182.48 73.86% 预付款项 6,131,850.02 8,638,085.64 -29.01% 其他应收款 13,290,298.02 8,459,133.76 57.11% 存货 71,078,079.91 75,056,150.90 -5.30% 持有待售的资产 6,458,501.72 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 3,087,413.98 流动资产合计 872,091,582.25 383,541,570.61 127.38% 非流动资产: 可供出售金融资产 33,720,671.00 33,720,671.00 0.00% 固定资产 625,799,144.70 649,886,647.22 -3.71% 在建工程 40,475,357.07 32,991,482.70 22.68% 生产性生物资产 175,815,804.71 126,289,066.55 39.22% 无形资产 20,571,548.22 18,983,266.83 8.37% 长期待摊费用 1,629,589.78 1,643,755.31 -0.86% 递延所得税资产 4,877,752.80 4,108,356.81 18.73% 其他非流动资产 28,736,250.06 90,423,075.90 -68.22% 非流动资产合计 931,626,118.34 958,046,322.32 -2.76% 1,341,587,892.9 资产总计 1,803,717,700.59 34.45% 3 报告期末公司货币资金增加 470,290,354.92 元,增加 169.56%,主要系公 司在报告期于深交所公开发行 A 股,获得募集资金所致。 报告期末公司应收账款增加 10,366,883.37 元,增加 73.86%,主要系公司 在报告期直销渠道收入增加所致。 报告期末公司其他应收款增加 4,831,164.26 元,增加 57.11%,主要系公司 在报告期奶牛出售款增加。 报告期末公司生产性生物资产增加 49,526,738.16 元,增加 39.22%,主要 系公司在报告期牛只数量增加,生产性生物资产价值相应增加。 报告期末公司在建工程增加 7,483,874.37 元,增加 22.68%,主要系公司在 报告期对牧场建设的投入所致。 报告期末公司其他非流动资产减少 61,686,825.84 元,减少 68.22%,主要 系公司在 2016 年向第三方供应商购买的奶牛预付款在 2017 年结转为生物资产。 2、负债结构 项目 期末余额 期初余额 增减幅度 流动负债: 短期借款 406,000,000.00 300,000,000.00 35.33% 应付票据 19,492,581.98 4,000,000.00 387.31% 应付账款 101,385,124.99 105,355,778.61 -3.77% 预收款项 24,062,136.66 20,289,629.93 18.59% 应付职工薪酬 6,186,062.94 6,575,435.59 -5.92% 应交税费 8,674,754.06 18,888,594.40 -54.07% 应付利息 403,694.71 431,893.67 -6.53% 其他应付款 20,848,047.60 18,601,046.60 12.08% 一年内到期的长期 15,120,372.33 7,000,000.00 116.01% 借款 一年内到期的非流 4,934,111.54 6,151,330.20 -19.79% 动负债 流动负债合计 607,106,886.81 487,293,709.00 24.59% 非流动负债: 长期借款 26,559,671.60 44,500,000.00 -40.32% 长期应付款 1,394,555.79 3,303,196.05 -57.78% 递延收益 40,991,391.67 46,256,278.33 -11.38% 非流动负债合计 68,945,619.06 94,059,474.38 -26.70% 负债合计 676,052,505.87 581,353,183.38 16.29% 报告期末应付票据增加 15,492,581.98 元,增加 387.31%,系报告期使用票据 结算使得应付票据增加。 一年内到期的长期借款增加 8,120,372.33 元,增加 116.01%,系报告期长 期借款陆续接近到期日,使得一年内到期的长期借款增加。 3、股东权益 项目 期末余额 期初余额 增减幅度 所有者权益: 股本 187,340,000.00 140,500,000.00 33.34% 资本公积 508,790,782.09 246,127,082.09 106.72% 盈余公积 32,051,090.62 28,203,412.51 13.64% 未分配利润 399,483,322.01 345,404,214.95 15.66% 归属于母公司所有者权 1,127,665,194.72 760,234,709.55 48.33% 益合计 所有者权益合计 1,127,665,194.72 760,234,709.55 48.33% 报告期股本增加 46,840,000 元,增加 33.34%,系报告期公司在深圳证券交 易所中小板公开发行每股面值为人民币 1 元的普通股 46,840,000 股。 报告期资本公积增加 262,663,700.00 元,增加 106.72%,系上述募集资金 净额人民币 309,503,700.00 元,计入资本公积金额为人民币 262,663,700.00 元。 (二)经营成果分析 项目 本期发生额 上期发生额 增减幅度 一、营业总收入 628,374,037.21 665,823,164.22 -5.62% 其中:营业收入 628,374,037.21 665,823,164.22 -5.62% 二、营业总成本 576,092,354.43 577,946,872.92 -0.32% 其中:营业成本 435,408,364.01 440,697,574.50 -1.20% 税金及附加 3,578,501.45 3,693,700.49 -3.12% 销售费用 71,556,173.52 53,098,976.50 34.76% 管理费用 55,208,809.78 62,917,808.70 -12.25% 财务费用 11,140,062.88 17,809,520.68 -37.45% 资产减值损 -799,557.21 -270,707.95 195.36% 失 加:公允价值变动收 8,001,875.88 -15,043,786.45 -153.19% 益(损失以“-”号填列) 资产处置收益 -276,141.49 -158,616.54 74.09% (损失以“-”号填列) 其他收益 10,786,929.40 三、营业利润(亏损以 70,794,346.57 72,673,888.31 -2.59% “-”号填列) 加:营业外收入 548,125.75 17,260,755.57 -96.82% 减:营业外支出 286,583.66 790,729.11 -63.76% 四、利润总额(亏损总额 71,055,888.66 89,143,914.77 -20.29% 以“-”号填列) 减:所得税费用 2,704,003.49 13,233,335.35 -79.57% 五、净利润(净亏损以 68,351,885.17 75,910,579.42 -9.96% “-”号填列) (一)持续经营净利 润(净亏损以“-”号填 68,351,885.17 75,910,579.42 -9.96% 列) 归属于母公司所有 68,351,885.17 75,910,579.42 -9.96% 者的净利润 七、综合收益总额 68,351,885.17 75,910,579.42 -9.96% 归属于母公司所有 68,351,885.17 75,910,579.42 -9.96% 者的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.46 0.54 -14.81% (二)稀释每股收益 0.46 0.54 -14.81% 报告期营业收入减少 37,449,127.01 元,减少 5.62%,归属于上市公司股东 的净利润下降 7,558,694.25 元,下降 9.96%,系报告期受区域市场竞争加剧和 产品结构细分的差异化营销策略影响。 (三)现金流量分析 项目 本期发生额 上期发生额 增减幅度 一、经营活动产生的现金 流量: 经营活动现金流入小计 738,825,735.64 805,162,006.27 -8.24% 经营活动现金流出小计 -607,239,937.79 -630,974,927.38 -3.76% 经营活动产生的现金流 131,585,797.85 174,187,078.89 -24.46% 量净额 二、投资活动产生的现金 流量: 投资活动现金流入小计 62,908,899.96 136,086,572.73 -53.77% 投资活动现金流出小计 -98,833,467.90 -170,662,618.21 -42.09% 投资活动产生的现金流 -35,924,567.94 -34,576,045.48 -3.90% 量净额 三、筹资活动产生的现金 流量: 筹资活动现金流入小计 752,306,400.00 320,000,000.00 135.10% 筹资活动现金流出小计 -383,571,641.47 -419,004,684.89 -8.46% 筹资活动产生的现金流 368,734,758.53 -99,004,684.89 472.44% 量净额 四、汇率变动对现金及现 -851,924.51 1,043,403.01 -181.65% 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 463,544,063.93 41,649,751.53 1012.96% 增加额 加:期初现金及现金 273,352,017.83 231,702,266.30 17.98% 等价物余额 六、期末现金及现金等价 736,896,081.76 273,352,017.83 169.58% 物余额 报告期经营活动产生的现金流量净额较上期减少42,601,281.04元,减少 24.46%,系公司2017年销售商品收到的现金较2016年有所减少。 报告期投资活动产生的现金流量净额较上期减少1,348,522.46元,减少 3.90%,系公司2016年收到关联方归还前欠款项5000万元,2017年不存在该等事 项;2016年公司预付购买牛只款项6267万元购买牛只,2017年未发生该等事项。 报告期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 467,739,443.42元,增加 472.44%,系公司于2017年完成首次公开发行A股股份,吸收投资收到的现金人民 币320,926,400.00元。 四、主要经济指标情况 (一)主要财务数据 2017 年 2016 年 本年比上年增减 营业收入(元) 628,374,037.21 665,823,164.22 -5.62% 归属于上市公司股东的净 68,351,885.17 75,910,579.42 -9.96% 利润(元) 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 50,688,776.31 60,913,931.24 -16.79% (元) 经营活动产生的现金流量 131,585,797.85 174,187,078.89 -24.46% 净额(元) 基本每股收益(元/股) 0.46 0.54 -14.81% 稀释每股收益(元/股) 0.46 0.54 -14.81% 加权平均净资产收益率 8.00% 11.00% -3.00% 本年末比上年末 2017 年末 2016 年末 增减 总资产(元) 1,803,717,700.59 1,341,587,892.93 34.45% 归属于上市公司股东的净 1,127,665,194.72 760,234,709.55 48.33% 资产(元) (二)重要财务指标 2017 年 2016 年 本年比上年增减 流动比率 1.44 0.79 0.65 速动比率 1.32 0.80 0.52 应收账款周转率(次) 32.69 31.28 4.53% 存货周转率(次) 5.96 5.46 9.13% 资产负债率(%) 37.48% 43.33% -5.85% 基本每股收益 0.46 0.54 -14.81% 净资产收益率(%) 8.00% 11.00% -3.00% 每股净资产 6.02 5.41 11.28% 兰州庄园牧场股份有限公司 2018 年 3 月 28 日