兰州庄园牧场股份有限公司 2019 年度财务决算报告 一、2019 年度公司财务报表的审计情况 公司 2019 年度财务报表已经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了标准无 保留意见的审计报告。 会计师的审计意见是:公司报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了庄园牧场公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。” 二、主要财务数据和指标 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入(元) 813,554,461.19 657,732,097.02 23.69% 628,374,037.21 归属于上市公司股东的净利润(元) 51,321,171.73 63,533,162.18 -19.22% 68,351,885.17 归属于上市公司股东的扣除非经常 7,845,388.19 50,655,801.25 -84.51% 50,688,776.31 性损益的净利润(元) 经营活动产生的现金流量净额(元) 140,276,744.73 95,168,725.02 47.40% 133,639,797.85 基本每股收益(元/股) 0.27 0.34 -20.59% 0.46 稀释每股收益(元/股) 0.27 0.34 -20.59% 0.46 加权平均净资产收益率 4.24% 5.46% -1.22% 8.00% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产(元) 2,492,726,974.51 2,048,109,041.38 21.71% 1,803,717,700.59 归属于上市公司股东的净资产(元) 1,225,407,188.36 1,184,406,733.12 3.46% 1,127,665,194.72 注:以上数据以合并数据填列 三、2019 年度公司财务状况分析 公司 2019 年度相关财务状况分析如下: (一)资产结构 单位:元 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增减幅度 流动资产: 货币资金 413,741,623.19 403,091,181.37 2.64% 交易性金融资产 20,412,321.24 应收票据 200,000.00 -100.00% 应收账款 29,649,222.81 36,474,292.53 -18.71% 预付款项 16,185,019.75 13,351,970.35 21.22% 其他应收款 17,694,289.75 12,859,500.92 37.60% 其中:应收利息 应收股利 存货 94,831,729.43 88,920,515.66 6.65% 其他流动资产 17,595,389.06 2,732,075.27 544.03% 流动资产合计 610,109,595.23 557,629,536.10 9.41% 非流动资产: 其他权益工具投资 44,471.00 44,471.00 0.00% 固定资产 1,247,639,084.13 939,220,755.53 32.84% 在建工程 59,188,174.44 37,670,284.43 57.12% 生产性生物资产 360,094,572.01 270,304,000.00 33.22% 使用权资产 43,436,905.74 无形资产 90,609,440.20 74,720,414.54 21.26% 商誉 9,971,195.21 58,690,507.80 -83.01% 长期待摊费用 7,137,784.31 8,121,802.02 -12.12% 递延所得税资产 6,643,932.70 7,437,269.96 -10.67% 其他非流动资产 57,851,819.54 94,270,000.00 -38.63% 非流动资产合计 1,882,617,379.28 1,490,479,505.28 26.31% 资产总计 2,492,726,974.51 2,048,109,041.38 21.71% 公司报告期末资产总额较上年期末增加了 21.71%,主要系以下因素影响: (1)报告期公司确认交易性金融资产 20,412,321.24 元,系公司收购西安东方乳业有 限公司 82%的股权,原股东向本公司有业绩承诺,因东方乳业公司截止当期期末累计净利润 数低于至当期期末累计承诺净利润数,且预计 2020 年仍不能实现预期收益(业绩承诺), 根据收购时的业绩补偿协议确认本期末交易性金融资产。 (2)报告期末其他应收款较上年期末增加了 37.60%,主要系增加对西安东方乳业有限 公司原股东的业绩补偿款。 (3)报告期末其他流动资产较上年期末增加了 544.03%,主要系待抵扣的进项税额增 加。 (4)报告期末固定资产较上年期末增加了 32.84%,主要系公司“日加工 600 吨液体奶 改扩建项目”、武威瑞达牧场和临夏瑞园牧场的改扩建项目、污水处理项目均达到预定可使 用状态,由在建工程转入固定资产。 (5)报告期末在建工程较上年期末增加了 57.12%,主要系公司于报告期建设“金川区 万头奶牛养殖循环产业园项目”。 (6)报告期末生产性生物资产较上年期末增加了 33.22%,主要系公司新增外购牛只。 (7)报告期末公司确认使用权资产 43,436,905.74 元,系公司执行新租赁准则确认使 用权资产。 (8)报告期末无形资产较上年期末增加了 21.26%,主要系公司购置土地使用权。 (9)报告期末商誉较上年期末减少了 83.01%,主要系公司对收购西安东方乳业有限公 司股权形成的商誉计提了减值准备。 (二)负债结构 单位:元 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 变动幅度 流动负债: 短期借款 315,183,517.92 437,359,274.20 -27.93% 应付票据 283,014,000.00 30,545,185.82 826.54% 应付账款 228,221,075.90 164,947,220.90 38.36% 合同负债 16,470,211.39 26,619,170.51 -38.13% 应付职工薪酬 2,621,242.48 3,137,339.49 -16.45% 应交税费 7,503,971.80 43,114,591.17 -82.60% 其他应付款 50,724,524.18 41,231,587.44 23.02% 其中:应付利息 应付股利 一年内到期的非流动负债 56,248,766.99 28,381,959.35 98.18% 流动负债合计 959,987,310.66 775,336,328.88 23.82% 非流动负债: 长期借款 227,326,823.87 39,567,535.17 474.53% 租赁负债 30,945,676.02 长期应付款 2,360,888.31 -100.00% 预计负债 514,657.82 11,403.51 4413.15% 递延收益 39,518,307.13 40,128,588.11 -1.52% 递延所得税负债 9,027,010.65 6,297,564.28 43.34% 非流动负债合计 307,332,475.49 88,365,979.38 247.80% 负债合计 1,267,319,786.15 863,702,308.26 46.73% 报告期末公司负债总额较上年期末增加了 46.73%,主要系以下因素影响: (1)报告期末应付票据较上年期末增加了 826.54%,主要系票据贴现增加。 (2)报告期末应付账款较上年同期末增加了 38.36%,主要系公司购置设备的尾款尚未 支付。 (3)报告期末应交税费较上年期末减少了 82.60%,主要系公司完成代扣代缴个人所得 税的缴纳。 (4)报告期末长期借款较上年期末增加了 474.53%,主要系融资结构调整。 (5)报告期末公司确认租赁负债 30,945,676.02 系公司执行新租赁准则确认租赁负债。 (6)报告期末长期应付款较上年期末减少了 100.00%,系公司执行新租赁准则,将在 长期应付款中列报的“应付融资租赁款”重分类至租赁负债列报。 (7)报告期末预计负债较上年期末增加了 4413.15%,系公司执行新租赁准则,使用权 资产的复垦费计入预计负债。 (8)报告期末递延所得税负债较上年期末增加了 43.34%,主要系公司确认交易性金融 资产公允价值收益形成的应纳税暂时性差异。 (三)所有者权益 单位:元 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 变动幅度 股东权益: 股本 190,680,600.00 187,340,000.00 1.78% 资本公积 531,119,161.60 508,790,782.09 4.39% 减:库存股 23,250,576.00 盈余公积 43,387,412.25 37,194,404.27 16.65% 未分配利润 483,470,590.51 451,081,546.76 7.18% 归属于母公司股东权益合计 1,184,406,733.12 3.46% 1,225,407,188.36 股东权益合计 1,225,407,188.36 1,184,406,733.12 3.46% 报告期末股东权益总额较上年期末增加了 3.46%,主要受以下因素影响: 报告期末公司股本和资本公积较上期末分别增加了 1.78%和 4.39%,且公司确认库存股 23,250,576.00 元,系公司于报告期实施股权激励计划。 四、经营成果分析 单位:元 项 目 本期发生额 上期发生额 变动幅度 一、营业收入 813,554,461.19 657,732,097.02 23.69% 减:营业成本 559,655,951.95 445,395,298.89 25.65% 税金及附加 6,267,353.64 5,008,543.37 25.13% 销售费用 81,583,959.44 83,983,105.31 -2.86% 管理费用 77,389,899.47 48,710,725.87 58.88% 研发费用 9,461,944.38 4,371,584.52 116.44% 财务费用 22,201,153.31 21,200,766.68 4.72% 其中:利息费用 20,996,451.28 24,136,245.80 -13.01% 利息收入 2,553,499.14 3,541,023.80 -27.89% 加:其他收益 7,371,834.54 13,437,230.26 -45.14% 投资收益 (损 失以 -8,823,263.66 “-”号填列) 以摊余成本 计量的金融资产终止确认收益 -8,823,263.66 (损失以“-”号填列) 公允价值 变动 收益 26906.89% 47,252,142.98 174,963.30 (损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失 384.94% -991,777.15 -204,516.72 以“-”号填列) 资产减值损失(损失 13179.93% -57,958,088.02 -436,433.73 以“-”号填列) 资产处置收益(损失 -100.08% -2,063.05 2,636,907.21 以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-” 43,842,984.64 64,670,222.70 -32.21% 号填列) 加:营业外收入 24,828,446.53 3,059,242.24 711.59% 减:营业外支出 3,692,779.80 2,544,655.67 45.12% 三、利润总额(亏损总额以“-” 64,978,651.37 65,184,809.27 -0.32% 号填列) 减:所得税费用 13,657,479.64 1,651,647.09 726.90% 四、净利润(净亏损以“-” 51,321,171.73 63,533,162.18 -19.22% 号填列) (一)按经营持续性分类: 1.持续经营净利润(净亏损 -19.22% 51,321,171.73 63,533,162.18 以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: 1.归属于母公司股东的净利 -19.22% 51,321,171.73 63,533,162.18 润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 51,321,171.73 63,533,162.18 -19.22% (一)归属于母公司股东的综 -19.22% 51,321,171.73 63,533,162.18 合收益总额 七、每股收益 (一)基本每股收益 0.27 0.34 -20.59% (二)稀释每股收益 0.27 0.34 -20.59% 报告期归属于母公司股东的综合收益总额下降了 19.22%,主要受以下因素所致: (1)报告期营业收入和营业成本分别较上年同期上升了 23.69%和 25.65%,主要系公司 收购西安东方乳业有限公司。 (2)报告期管理费用较上年同期上升了 58.88%,主要系公司合并西安东方乳业有限公 司后增加管理费用,及公司实施股权激励和增加环保排污等费用。 (3)报告期研发费用较上年同期上升了 116.44%,主要系公司增加研发投入。 (4)报告期公允价值变动收益较上年同期上升了26906.89%,主要系生物资产公允价值 变动形成的收益和交易性金融资产公允价值收益(根据对2020年东方乳业公司的业绩实现预 测情况确认本期末交易性金融资产及本期公允价值变动收益)。 (5)报告期资产减值损失较上年同期上升了 13179.93%,主要系公司对收购西安东方 乳业有限公司股权形成的商誉计提了减值准备,对两家全资子公司的固定资产因配合环保搬 迁关停可能被提前处置的事项计提减值准备。 (6)报告期营业外收入较上年同期上升了 711.59%,主要系公司收购西安东方乳业有 限公司 82%的股权,原股东向本公司有业绩承诺,因东方乳业公司截止当期期末累计净利润 数低于至当期期末累计承诺净利润数,确认应收东方乳业公司原股东 2019 年度业绩补偿款 收入计入本期营业外收入。 (7)报告期所得税费用较上年同期上升了 726.90%,主要系商誉减值和子公司固定资 产减值不确认递延所得税资产所致。 五、现金流量分析 单位:元 项 目 本期发生额 上期发生额 变动幅度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 896,829,713.86 708,775,617.46 26.53% 收到其他与经营活动有关的现金 41,346,555.24 36,206,779.46 14.20% 经营活动现金流入小计 744,982,396.92 25.93% 938,176,269.10 购买商品、接受劳务支付的现金 576,476,331.89 487,287,131.67 18.30% 支付给职工以及为职工支付的现 70,062,847.58 56,115,392.06 24.85% 金 支付的各项税费 61,895,832.12 35,012,712.36 76.78% 支付其他与经营活动有关的现金 89,464,512.78 71,398,435.81 25.30% 经营活动现金流出小计 797,899,524.37 649,813,671.90 22.79% 经营活动产生的现金流量净额 140,276,744.73 95,168,725.02 47.40% 二、投资活动产生的现金流量: 处置固定资产、无形资产和其他 28,640,102.95 14,894,076.99 92.29% 长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,553,499.14 21,931,273.82 -88.36% 投资活动现金流入小计 31,193,602.09 36,825,350.81 -15.29% 购建固定资产、无形资产和其他 459,895,226.22 212,545,812.60 116.37% 长期资产支付的现金 投资支付的现金 12,364,954.44 200,892,400.00 -93.84% 支付其他与投资活动有关的现金 14,300,079.98 -100.00% 投资活动现金流出小计 427,738,292.58 10.41% 472,260,180.66 投资活动产生的现金流量净额 -441,066,578.57 -390,912,941.77 12.83% 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 23,250,576.00 其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 655,000,000.00 460,000,000.00 42.39% 收到其他与筹资活动有关的现金 266,583,449.32 筹资活动现金流入小计 944,834,025.32 460,000,000.00 105.40% 偿还债务支付的现金 562,862,835.79 469,488,212.43 19.89% 分配股利、利润或偿付利息支付 44,849,663.34 37,858,722.62 18.47% 的现金 其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 176,902,370.43 4,750,247.44 3624.07% 筹资活动现金流出小计 784,614,869.56 512,097,182.49 53.22% 筹资活动产生的现金流量净额 160,219,155.76 -52,097,182.49 407.54% 四、汇率变动对现金及现金等价物 14,199.88 -263,581.13 -105.39% 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -140,556,478.20 -348,104,980.37 -59.62% 加:期初现金及现金等价物余额 388,791,101.39 736,896,081.76 -47.24% 六、期末现金及现金等价物余额 248,234,623.19 388,791,101.39 -36.15% 报告期现金及现金等价物净增加额较上年同期下降了 59.62%,主要系以下因素所致: (1)报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升了 47.40%,主要系收购西安东方 乳业有限公司所致。 (2)报告期投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降了 12.83%,主要系公司建设“日 加工 600 吨液体奶改扩建项目”和“金川区万头奶牛养殖循环产业园项目”和其他牧场建设 项目所致。 (3)报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升了 407.54%,主要系公司增加固 定资产投资项目,加大融资力度。 兰州庄园牧场股份有限公司 2020 年 4 月 23 日