浙江中欣氟材股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二一年度
浙江中欣氟材股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-102
审 计 报 告
信会师报字[2022]第 ZF10466 号
浙江中欣氟材股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了浙江中欣氟材股份有限公司（以下简称中欣氟材）财
务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了中欣氟材 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于中欣氟材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
2021 年 12 月 31 日，公司商誉的账面原值为人民币 我们针对商誉减值测试执行的主要审计程序包括：
489,823,228.93 元，净值为人民币 232,433,417.43 元。 1、了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其
管理层根据财务报表附注三、（十九）的会计政策 是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
对上述商誉进行减值测试，以持续使用为基础的预 2、评价资产组和资产组组合可回收金额的确定方法是否符合企业会计准
计未来现金流量的现值来确定包含商誉的资产组 则相关规定；
的可收回金额。公司对商誉账面价值的评估涉及大 3、评价管理层在减值测试中使用方法的合理性；
量的管理层判断和估计，尤其是对于预计未来现金 4、评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是
流量和使用的各项参数的判断和估计。 否与总体经济环境、行业状况、经营情况等相符；
关于商誉减值测试的会计政策详见附注三、（十 5、测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复
九）；关于商誉披露见附注五、（十四）。 核减值测试中有关信息的内在一致性；
6、测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
7、检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（二）收入确认
2021 年度中欣氟材营业收入人民币 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
1,526,066,147.08 元，较 2020 年同期上升 47.56%。 1、测试和评价中欣氟材与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有
由于销售收入是中欣氟材的关键业绩指标，从而存 效性；
在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确 2、选通过审阅销售合同、销售支持性文件及对管理层进行访谈，评价公
认时点的固有风险。因此，我们将销售收入的确认 司的收入确认政策是否符合企业会计准则的相关规定；
作为关键审计事项。 3、结合中欣氟材产品类型及客户情况对收入以及毛利情况执行分析性复
根据中欣氟材会计政策，公司收入主要来源于医药 核程序，判断本期销售收入和毛利率变动的合理性；
中间体、农药中间体及氢氟酸化学产品的销售，关 4、我们从中欣氟材销售收入明细中选取样本，核对销售合同或订单、销
于收入确认的会计政策详见附注 三、（二十六）； 售出库单、送货单签收记录；
关于营业收入披露见附注五、（三十四）。 5、针对 2021 度客户，根据抽样方法选样后执行函证程序；
6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他
支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（三）子公司业绩承诺完成情况
中欣氟材在 2019 年收购了福建高宝矿业有限公司 我们针对子公司业绩承诺完成情况的主要审计程序包括：
（以下简称“子公司”或“福建高宝”）。2021 年是 1、了解公司管理层对子公司日常运营的评价和监督情况；
审计报告 第 2 页
福建高宝原股东业绩承诺的最后一年。福建高宝在 2、通过审阅销售合同、销售支持性文件及对管理层进行访谈，评价子公
2021 年度是否能实现业绩承诺对中欣氟材财务数 司的收入确认政策是否符合企业会计准则的相关规定；
据具有重大影响。因此，我们将子公司业绩承诺完 3、对子公司销售收入、成本、毛利、期间费用等进行波动分析，识别收
成情况作为关键审计事项。关于子公司业绩承诺实 入及利润是否存在接近年底的异常增长；
现情况的披露详见附注十四、（五）。 4、从子公司销售收入明细中选取样本，核对至销售合同或订单、销售出
库单、送货单签收记录等原始凭据；
5、从子公司采购明细中选取样本，核对采购合同或订单、采购入库单等
原始凭据；
6、针对子公司客户和供应商，根据抽样方法选样后执行函证程序；
7、对子公司存货实施监盘，取得存货的年末库龄清单，结合期后市场价
格变动情况，分析存货跌价准备是否合理；
8、针对资产负债表日前后确认的收入、成本和费用，核对相关支持性文
件，以评估收入、成本和费用是否在恰当的期间确认；
9、评估子公司应收账款坏账准备计提政策，对管理层计提坏账准备过程
中使用的方法、假设和数据进行验证；
10、复核子公司管理层对长期资产减值迹象的评估过程及结果，对管理层
测算减值过程中使用的方法、假设和数据进行验证。
四、 其他信息
中欣氟材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括中欣氟材 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
审计报告 第 3 页
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中欣氟材的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中欣氟材的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对中欣氟材持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
审计报告 第 4 页
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致中欣氟材不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就中欣氟材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：姚丽强
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：里全
审计报告 第 5 页
中国上海 二〇二二年四月二十一日
审计报告 第 6 页
浙江中欣氟材股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 399,009,455.75 187,795,608.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 240,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 180,452,834.69 146,448,859.35
应收款项融资 （四） 60,747,869.81 104,561,723.17
预付款项 （五） 10,615,511.90 23,323,949.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 1,318,177.85 2,031,938.52
买入返售金融资产
存货 （七） 220,554,805.37 140,727,294.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 4,339,069.99 3,752,110.10
流动资产合计 1,117,037,725.36 608,641,484.08
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 17,112,778.05 17,878,651.33
其他权益工具投资 （十） 17,000,000.00 17,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十一） 657,722,618.28 522,182,799.89
在建工程 （十二） 103,215,269.10 96,195,042.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 （十三） 99,351,221.64 90,939,791.09
开发支出
商誉 （十四） 232,433,417.43 232,433,417.43
长期待摊费用 （十五） 3,309,717.27 965,974.81
递延所得税资产 （十六） 13,379,332.05 6,535,300.35
其他非流动资产 （十七） 4,014,817.23 9,494,537.05
非流动资产合计 1,147,539,171.05 993,625,514.76
资产总计 2,264,576,896.41 1,602,266,998.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江中欣氟材股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十八） 321,903,257.37 287,834,426.74
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十九） 147,350,221.28 94,971,962.37
预收款项
合同负债 （二十） 16,868,439.44 4,634,311.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十一） 23,776,505.78 16,171,652.30
应交税费 （二十二） 12,694,033.90 19,576,283.14
其他应付款 （二十三） 44,914,500.68 19,652,288.20
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十四） 64,092,888.89 4,457,200.00
其他流动负债 （二十五） 2,137,467.49 601,948.04
流动负债合计 633,737,314.83 447,900,072.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十六） 100,145,138.89
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十七） 11,744,557.91 9,343,656.92
递延所得税负债 （十六） 34,341,117.45 33,998,554.12
其他非流动负债
非流动负债合计 46,085,675.36 143,487,349.93
负债合计 679,822,990.19 591,387,422.59
所有者权益：
股本 （二十八） 233,755,411.00 204,020,455.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九） 1,007,918,418.13 553,443,763.58
减：库存股 （三十） 32,049,800.00
其他综合收益
专项储备 （三十一）
盈余公积 （三十二） 47,441,256.78 38,844,703.03
一般风险准备
未分配利润 （三十三） 327,688,620.31 214,570,654.64
归属于母公司所有者权益合计 1,584,753,906.22 1,010,879,576.25
少数股东权益
所有者权益合计 1,584,753,906.22 1,010,879,576.25
负债和所有者权益总计 2,264,576,896.41 1,602,266,998.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
浙江中欣氟材股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 330,692,855.88 157,829,399.30
交易性金融资产 240,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 111,139,045.52 108,685,165.80
应收款项融资 （二） 10,579,350.00 2,200,000.00
预付款项 4,433,277.32 20,943,715.52
其他应收款 45,389,775.45 28,612,541.83
存货 153,554,168.78 123,103,482.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,728,505.99 1,623,080.38
流动资产合计 897,516,978.94 442,997,385.41
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 587,370,318.57 586,551,270.72
其他权益工具投资 17,000,000.00 17,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 488,671,813.16 346,593,516.65
在建工程 31,483,153.00 67,453,341.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 13,298,911.58 12,703,347.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,377,491.62 4,400,581.84
其他非流动资产 4,014,817.23 9,494,537.05
非流动资产合计 1,152,216,505.16 1,044,196,595.10
资产总计 2,049,733,484.10 1,487,193,980.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
浙江中欣氟材股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 321,903,257.37 259,795,884.74
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 99,806,704.75 87,221,656.72
预收款项
合同负债 6,942,932.87 2,702,271.25
应付职工薪酬 18,996,546.19 13,929,800.69
应交税费 4,116,889.79 10,797,032.39
其他应付款 34,602,781.47 2,085,720.97
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 64,092,888.89
其他流动负债 902,581.28 351,295.25
流动负债合计 551,364,582.61 376,883,662.01
非流动负债：
长期借款 100,145,138.89
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,549,208.07 5,948,607.04
递延所得税负债 24,704,878.04 24,704,878.04
其他非流动负债
非流动负债合计 33,254,086.11 130,798,623.97
负债合计 584,618,668.72 507,682,285.98
所有者权益：
股本 233,755,411.00 204,020,455.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,006,976,806.15 553,064,265.04
减：库存股 32,049,800.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 47,441,256.78 38,844,703.03
未分配利润 208,991,141.45 183,582,271.46
所有者权益合计 1,465,114,815.38 979,511,694.53
负债和所有者权益总计 2,049,733,484.10 1,487,193,980.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
浙江中欣氟材股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,526,066,147.08 1,034,176,410.23
其中：营业收入 （三十四） 1,526,066,147.08 1,034,176,410.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,300,634,592.49 881,938,543.47
其中：营业成本 （三十四） 1,147,864,904.55 768,459,147.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十五） 6,456,288.67 10,801,128.19
销售费用 （三十六） 10,241,334.16 8,290,554.21
管理费用 （三十七） 81,291,841.54 46,957,131.74
研发费用 （三十八） 35,671,461.19 24,699,075.73
财务费用 （三十九） 19,108,762.38 22,731,506.33
其中：利息费用 19,602,585.26 19,658,944.49
利息收入 2,772,029.32 2,865,045.62
加：其他收益 （四十） 5,207,336.87 8,577,198.08
投资收益（损失以“-”号填列） （四十一） 660,871.91 3,064,932.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -765,873.28 -649,816.14
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十二） -4,177,027.32 -3,491,940.31
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十三） -3,964,552.93 -12,126,060.35
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十四） -5,498,272.60 -4,861,158.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 217,659,910.52 143,400,838.90
加：营业外收入 （四十五） 223,862.61 178,044.43
减：营业外支出 （四十六） 1,740,891.74 1,752,153.98
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 216,142,881.39 141,826,729.35
减：所得税费用 （四十七） 42,468,248.22 23,417,656.14
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 173,674,633.17 118,409,073.21
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 173,674,633.17 118,409,073.21
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 173,674,633.17 118,409,073.21
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 173,674,633.17 118,409,073.21
归属于母公司所有者的综合收益总额 173,674,633.17 118,409,073.21
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （四十八） 0.81 0.57
（二）稀释每股收益（元/股） （四十八） 0.81 0.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
浙江中欣氟材股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 850,659,906.99 631,779,793.56
减：营业成本 （四） 628,377,710.67 433,095,855.32
税金及附加 3,682,932.32 4,791,777.92
销售费用 9,052,263.40 7,386,600.39
管理费用 59,889,723.69 33,970,473.31
研发费用 36,285,117.98 26,668,033.03
财务费用 16,661,434.12 20,381,927.75
其中：利息费用 17,078,650.35 17,219,695.98
利息收入 2,663,058.12 2,745,580.17
加：其他收益 4,927,184.54 6,446,064.17
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 660,871.91 3,064,932.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -765,873.28 -649,816.14
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,145,461.12 -5,309,115.31
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,541,058.57 -4,636,105.13
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,422,206.82 -4,859,298.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 96,190,054.75 100,191,604.29
加：营业外收入 132,942.61 149,420.00
减：营业外支出 270,000.00 564,750.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 96,052,997.36 99,776,274.29
减：所得税费用 10,087,459.87 12,363,223.28
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 85,965,537.49 87,413,051.01
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 85,965,537.49 87,413,051.01
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 85,965,537.49 87,413,051.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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浙江中欣氟材股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 861,087,202.00 655,760,324.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,337,750.26 6,587,955.78
收到其他与经营活动有关的现金 （四十八） 14,885,173.38 16,871,748.81
经营活动现金流入小计 885,310,125.64 679,220,028.69
购买商品、接受劳务支付的现金 501,957,984.33 330,856,213.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 97,260,080.60 63,654,235.10
支付的各项税费 78,560,434.03 53,421,664.85
支付其他与经营活动有关的现金 （四十八） 55,349,603.87 38,738,798.65
经营活动现金流出小计 733,128,102.83 486,670,911.73
经营活动产生的现金流量净额 152,182,022.81 192,549,116.96
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 140,661,745.19 403,221,748.86
取得投资收益收到的现金 765,000.00 493,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,089,385.62 328,047.99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 145,516,130.81 404,042,796.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 88,692,048.48 204,629,355.50
投资支付的现金 380,000,000.00 368,770,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,000,000.00 150,000,001.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 478,692,048.48 723,399,356.50
投资活动产生的现金流量净额 -333,175,917.67 -319,356,559.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 465,157,167.75
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 350,843,200.00 297,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 816,000,367.75 297,500,000.00
偿还债务支付的现金 353,500,000.00 384,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 69,010,692.65 18,928,644.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 39,188,575.50
筹资活动现金流出小计 422,510,692.65 442,617,219.79
筹资活动产生的现金流量净额 393,489,675.10 -145,117,219.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,598,124.31
五、现金及现金等价物净增加额 212,495,780.24 -277,522,786.79
加：期初现金及现金等价物余额 147,523,682.04 425,046,468.83
六、期末现金及现金等价物余额 360,019,462.28 147,523,682.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江中欣氟材股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 382,101,927.92 303,867,561.08
收到的税费返还 7,383,436.10 4,944,002.23
收到其他与经营活动有关的现金 11,055,632.20 12,123,777.72
经营活动现金流入小计 400,540,996.22 320,935,341.03
购买商品、接受劳务支付的现金 156,690,166.99 65,354,710.73
支付给职工以及为职工支付的现金 69,250,052.30 47,086,582.74
支付的各项税费 27,392,502.08 17,665,669.00
支付其他与经营活动有关的现金 27,654,306.17 36,508,168.85
经营活动现金流出小计 280,987,027.54 166,615,131.32
经营活动产生的现金流量净额 119,553,968.68 154,320,209.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 140,661,745.19 403,221,748.86
取得投资收益收到的现金 765,000.00 493,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
3,093,572.83 328,047.99
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18,917,153.81
投资活动现金流入小计 163,437,471.83 404,042,796.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
49,157,248.63 148,186,414.40
的现金
投资支付的现金 380,000,000.00 488,770,001.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 85,045,092.50 56,815,229.95
投资活动现金流出小计 514,202,341.13 693,771,645.35
投资活动产生的现金流量净额 -350,764,869.30 -289,728,848.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 465,157,167.75
取得借款收到的现金 350,843,200.00 269,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 816,000,367.75 269,500,000.00
偿还债务支付的现金 325,500,000.00 356,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,326,841.47 17,383,182.62
支付其他与筹资活动有关的现金 39,188,575.50
筹资活动现金流出小计 393,826,841.47 413,071,758.12
筹资活动产生的现金流量净额 422,173,526.28 -143,571,758.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,598,124.31
五、现金及现金等价物净增加额 190,962,625.66 -284,578,521.22
加：期初现金及现金等价物余额 100,851,587.65 385,430,108.87
六、期末现金及现金等价物余额 291,814,213.31 100,851,587.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
浙江中欣氟材股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 204,020,455.00 553,443,763.58 38,844,703.03 214,570,654.64 1,010,879,576.25 1,010,879,576.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 204,020,455.00 553,443,763.58 38,844,703.03 214,570,654.64 1,010,879,576.25 1,010,879,576.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 29,734,956.00 454,474,654.55 32,049,800.00 8,596,553.75 113,117,965.67 573,874,329.97 573,874,329.97
（一）综合收益总额 173,674,633.17 173,674,633.17 173,674,633.17
（二）所有者投入和减少资本 29,734,956.00 450,946,311.68 32,049,800.00 448,631,467.68 448,631,467.68
1．所有者投入的普通股 29,734,956.00 435,422,211.75 32,049,800.00 433,107,367.75 433,107,367.75
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 15,524,099.93 15,524,099.93 15,524,099.93
4．其他
（三）利润分配 8,596,553.75 -60,556,667.50 -51,960,113.75 -51,960,113.75
1．提取盈余公积 8,596,553.75 -8,596,553.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,960,113.75 -51,960,113.75 -51,960,113.75
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 8,469,427.18 8,469,427.18 8,469,427.18
2．本期使用 8,469,427.18 8,469,427.18 8,469,427.18
（六）其他 3,528,342.87 3,528,342.87 3,528,342.87
四、本期期末余额 233,755,411.00 1,007,918,418.13 32,049,800.00 47,441,256.78 327,688,620.31 1,584,753,906.22 1,584,753,906.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
浙江中欣氟材股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 142,161,423.00 780,001,982.52 30,103,397.93 104,902,886.53 1,057,169,689.98 1,057,169,689.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 142,161,423.00 780,001,982.52 30,103,397.93 104,902,886.53 1,057,169,689.98 1,057,169,689.98
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 61,859,032.00 -226,558,218.94 8,741,305.10 109,667,768.11 -46,290,113.73 -46,290,113.73
（一）综合收益总额 118,409,073.21 118,409,073.21 118,409,073.21
（二）所有者投入和减少资本 -6,147,786.00 -158,551,400.94 -164,699,186.94 -164,699,186.94
1．所有者投入的普通股 -6,147,786.00 -158,551,400.94 -164,699,186.94 -164,699,186.94
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 8,741,305.10 -8,741,305.10
1．提取盈余公积 8,741,305.10 -8,741,305.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 68,006,818.00 -68,006,818.00
1．资本公积转增资本（或股本） 68,006,818.00 -68,006,818.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 7,501,011.57 7,501,011.57 7,501,011.57
2．本期使用 7,501,011.57 7,501,011.57 7,501,011.57
（六）其他
四、本期期末余额 204,020,455.00 553,443,763.58 38,844,703.03 214,570,654.64 1,010,879,576.25 1,010,879,576.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
浙江中欣氟材股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 204,020,455.00 553,064,265.04 38,844,703.03 183,582,271.46 979,511,694.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 204,020,455.00 553,064,265.04 38,844,703.03 183,582,271.46 979,511,694.53
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 29,734,956.00 453,912,541.11 32,049,800.00 8,596,553.75 25,408,869.99 485,603,120.85
（一）综合收益总额 85,965,537.49 85,965,537.49
（二）所有者投入和减少资本 29,734,956.00 449,361,390.55 32,049,800.00 447,046,546.55
1．所有者投入的普通股 29,734,956.00 435,422,211.75 32,049,800.00 433,107,367.75
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 13,939,178.80 13,939,178.80
4．其他
（三）利润分配 8,596,553.75 -60,556,667.50 -51,960,113.75
1．提取盈余公积 8,596,553.75 -8,596,553.75
2．对所有者（或股东）的分配 -51,960,113.75 -51,960,113.75
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 4,858,898.97 4,858,898.97
2．本期使用 4,858,898.97 4,858,898.97
（六）其他 4,551,150.56 4,551,150.56
四、本期期末余额 233,755,411.00 1,006,976,806.15 32,049,800.00 47,441,256.78 208,991,141.45 1,465,114,815.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 142,161,423.00 779,622,483.98 30,103,397.93 104,910,525.55 1,056,797,830.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 142,161,423.00 779,622,483.98 30,103,397.93 104,910,525.55 1,056,797,830.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 61,859,032.00 -226,558,218.94 8,741,305.10 78,671,745.91 -77,286,135.93
（一）综合收益总额 87,413,051.01 87,413,051.01
（二）所有者投入和减少资本 -6,147,786.00 -158,551,400.94 -164,699,186.94
1．所有者投入的普通股 -6,147,786.00 -158,551,400.94 -164,699,186.94
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 8,741,305.10 -8,741,305.10
1．提取盈余公积 8,741,305.10 -8,741,305.10
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 68,006,818.00 -68,006,818.00
1．资本公积转增资本（或股本） 68,006,818.00 -68,006,818.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 4,858,898.97 4,858,898.97
2．本期使用 4,858,898.97 4,858,898.97
（六）其他
四、本期期末余额 204,020,455.00 553,064,265.04 38,844,703.03 183,582,271.46 979,511,694.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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财务报表附注
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二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江中欣氟材股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由原上虞市中欣化工
有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，股本总额为 5,000 万股（每股人民
币 1 元）。公司于 2007 年 9 月 17 日在绍兴市工商行政管理局登记注册，公司统一社
会信用代码 91330600723626031R，2017 年 12 月 5 日在深圳证券交易所上市。所属
行业为化学原料和化学制品制造业。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 233,755,411.00 股，注册资本为
233,755,411.00 元，注册地：杭州湾上虞经济技术开发区。本公司主要经营活动为：
公司研发、生产、销售精细化工业务（氟精细化学品涉及医药中间体、农药中间体、
新材料与电子化学品）、基础化工业务（氢氟酸、硫酸生产、销售）及矿产资源开采
业务（萤石矿的开采、选矿及销售）。本公司的实际控制人为徐建国。
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
绍兴中科白云化学科技有限公司（以下简称“中科白云”）
尼威化学技术（上海）有限公司（以下简称“尼威上海”）
福建中欣氟材高宝科技有限公司（以下简称“高宝科技”，原“福建高宝矿业有限公司”）
明溪县长兴萤石矿业有限公司（以下简称“长兴萤石”）
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见附注三之、“（九）金融工具”、“（十）存货”、“（十五）固定资产”、“（十
八）无形资产”、“（十九）长期资产减值”、“（二十六）收入”
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
财务报表附注 第 2 页
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公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
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并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
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存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（九）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
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足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
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司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
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(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 10-20 5.00 9.50-4.75
机器设备 平均年限法 10 5.00 9.50
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 平均年限法 4-10 5.00 23.75-9.50
电子及其他设备 平均年限法 3-10 5.00 31.67-9.50
固定资产装修 平均年限法 5 20.00
矿山构筑物 平均年限法 12-18.75 5.00 7.92-5.07
井巷工程 平均年限法 12-16 8.33-6.25
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 土地证登记使用年限 直线法 土地使用权证书
林权 权证登记使用期限 直线法 林权证书
排污权 排污许可证登记使用年限 直线法 排污许可证
非专利技术 10 年 应用非专利技术的产品预期寿命周期 非专利技术
专利许可使用年限及预计专
专利使用权及专有技术 直线法 专利许可使用合同
有技术使用年限
采矿权 产量法 储量报告
碳排放权 按碳排放权的额度使用情况直线摊销 碳排放权交易记录
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
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资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销年限
山顶坑集体土地使用权 50 年
长兴村林耕地占用补偿款 18 年 5 个月
零星修缮工程 5年
采矿权办理相关费用 10 年
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
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内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
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不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六) 收入
披露要求：说明收入确认和计量所采用的会计政策、对于确定收入确认的时点和金
额具有重大影响的判断以及这些判断的变更，包括确定履约进度的方法及采用该方
法的原因、评估客户取得所转让商品控制权时点的相关判断，在确定交易价格、估
计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类
似义务时所采用的方法、输入值和假设等。同类业务因采用不同经营模式导致收入
确认会计政策存在差异的，应当分别披露。
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
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采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
公司的产品主要包括（1）精细化工产品（医药中间体、农药中间体、新材料
等）；（2）基础化工原料（氢氟酸、萤石精粉），针对内销客户，在满足以下
条件时确认收入：
1）公司已根据合同或订单约定完成产品生产，经检验合格后将产品交付客户，
根据取得的出库单、销售清单、送货单签收记录开具销售发票。对于自提客
户，按货物交付时点确认收入，对于送货上门的客户，按客户签收时点，确
认收入；
2）收入金额已经确定，相关款项已收讫或预计可以收回；
3）销售产品的成本可以可靠计量。
针对外销业务，对以 FOB、CIF 方式进行交易的客户，公司以货物完成报关
出口手续作为收入确认时点。
4）针公司既不承担转让商品的主要责任，不承担存货风险，也无法自主决定
销售价格的贸易类业务，公司以净额法确认相关收入。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定政府
补助用于本公司购建或以其他形式形成长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定政府
补助用途与资产不相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：取得政府补助后的实际用途是否与资产相关。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
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既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
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减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
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价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
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收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
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部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租
金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
前期确认的应收款项。
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与
减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本
公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，
计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当
期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减
前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金
减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时
相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实
现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应
收款。
(三十一) 回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少
股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超
过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低
于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益
工具，不确认利得或损失。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
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财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准
则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
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本公司执行新租赁准则，不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司
财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行
日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间
期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其
他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合
收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金
减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该
通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布
之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
本公司执行新租赁准则，不涉及对公司以前年度的追溯调整。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 13%、6%、5%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴[注 1] 5%、1%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%、20%
资源税 按工矿产品销售额计缴 6%
财务报表附注 第 35 页
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注 1：母公司中欣氟材适用城市维护建设税税率为 5%，子公司高宝科技、长兴萤石
适用城市维护建设税税率为 1%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江中欣氟材股份有限公司 15%
绍兴中科白云化学科技有限公司 20%
尼威化学技术（上海）有限公司 20%
福建中欣氟材高宝科技有限公司 25%
明溪县长兴萤石矿业有限公司 25%
(二) 税收优惠
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编
号为 GR202033004757 的《高新技术企业证书》，公司被认定为高新技术企业（有效
期 2020 年至 2023 年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，公司 2021
年度企业所得税适用 15%税率。
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》。
子公司绍兴中科白云化学科技有限公司、尼威化学技术（上海）有限公司符合小型
微利企业认定标准，其应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 2,916.76 2,269.06
银行存款 398,616,388.09 186,709,988.48
其他货币资金 390,150.90 1,083,350.90
合计 399,009,455.75 187,795,608.44
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 36 页
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项目 期末余额 上年年末余额
信用证保证金 278,800.00
矿山环境恢复治理保证金 111,350.90 1,083,350.90
宁波银行质押的美元存单 38,599,842.57 39,188,575.50
合计 38,989,993.47 40,271,926.40
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 240,000,000.00
其中：理财产品 240,000,000.00
合计 240,000,000.00
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年，下同） 193,625,256.71 156,680,243.60
1至2年 77,220.55
2至3年 75,295.95
3 年以上 1,597,382.00 2,030,801.06
小计 195,299,859.26 158,786,340.61
减：坏账准备 14,847,024.57 12,337,481.26
合计 180,452,834.69 146,448,859.35
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账
24,943,470.90 12.77 5,994,480.90 24.03 18,948,990.00 34,483,066.14 21.72 5,765,293.18 16.72 28,717,772.96
准备
按组合计提坏账
170,356,388.36 87.23 8,852,543.67 5.20 161,503,844.69 124,303,274.47 78.28 6,572,188.08 5.29 117,731,086.39
准备
其中：
账龄组合 170,356,388.36 8,852,543.67 161,503,844.69 124,303,274.47 6,572,188.08 117,731,086.39
合计 195,299,859.26 100.00 14,847,024.57 180,452,834.69 158,786,340.61 100.00 12,337,481.26 146,448,859.35
财务报表附注 第 38 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
捷马化工股份有限公司应收款系公司贸易类业务
捷马化工股份有限公司 23,686,237.50 4,737,247.50 20.00 应收款项，已出现逾期。公司对已逾期部分款项，
按 20%的比例计提应收账款坏账准备。
福建省亿宏新型材料有
1,257,233.40 1,257,233.40 100.00 法院执行中，执行结果不确定
限公司
合计 24,943,470.90 5,994,480.90
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 169,939,019.21 8,496,950.96 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 77,220.55 15,444.11 20.00
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 340,148.60 340,148.60 100.00
合计 170,356,388.36 8,852,543.67
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏
6,572,188.08 2,280,355.59 8,852,543.67
账准备
按单项计提坏
5,765,293.18 662,606.78 433,419.06 5,994,480.90
账准备
合计 12,337,481.26 2,942,962.37 433,419.06 14,847,024.57
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的依据及
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式
其合理性
福建省亿宏新型材料有 执行中止，被告财产无法 法院处置部分被执行人保全财产，
433,419.06 电汇
限公司 估价核实 收回部分应收款
合计 433,419.06
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 35,901,432.32 18.38 1,795,071.62
第二名 23,686,237.50 12.13 4,737,247.50
第三名 16,334,543.40 8.36 816,727.17
第四名 12,813,762.97 6.56 640,688.15
第五名 7,658,532.00 3.92 382,926.60
合计 96,394,508.19 49.35 8,372,661.03
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 60,747,869.81 104,561,723.17
应收账款
合计 60,747,869.81 104,561,723.17
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
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累计在其他综
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 合收益中确认
的损失准备
银行承
104,561,723.17 1,127,532,040.89 1,171,345,894.25 60,747,869.81
兑汇票
合计 104,561,723.17 1,127,532,040.89 1,171,345,894.25 60,747,869.81
3、 应收款项融资减值准备
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承
兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司未对上述银行承兑汇票计提减
值准备。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 10,615,511.90 100.00 23,323,949.80 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 10,615,511.90 100.00 23,323,949.80 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 3,618,750.00 34.09
第二名 3,316,667.07 31.24
第三名 1,554,075.58 14.64
第四名 626,405.92 5.90
第五名 256,366.00 2.42
合计 9,372,264.57 88.29
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(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,318,177.85 2,031,938.52
合计 1,318,177.85 2,031,938.52
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年，下同） 1,386,773.00 1,787,314.66
1至2年 1,720,265.00 367,487.00
2至3年 1,487.00 80,000.00
3 年以上 1,089,105.02 1,009,105.02
小计 4,197,630.02 3,243,906.68
减：坏账准备 2,879,452.17 1,211,968.16
合计 1,318,177.85 2,031,938.52
财务报表附注 第 42 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 1,720,265.00 40.98 1,720,265.00 100.00
按组合计提坏账准备 2,477,365.02 59.02 1,159,187.17 46.79 1,318,177.85 3,243,906.68 100.00 1,211,968.16 37.36 2,031,938.52
其中：
账龄组合 2,477,365.02 1,159,187.17 1,318,177.85 3,243,906.68 1,211,968.16 2,031,938.52
合计 4,197,630.02 100.00 2,879,452.17 1,318,177.85 3,243,906.68 100.00 1,211,968.16 2,031,938.52
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1,439,047.00 71,952.35 5.00
1至2年
2至3年 81,487.00 40,743.50 50.00
3 年以上 956,831.02 956,831.02 100.00
合计 2,477,365.02 1,069,526.87
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发 期信用损失(已
信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 202,863.14 1,009,105.02 1,211,968.16
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,587,484.01 80,000.00 1,667,484.01
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,790,347.15 1,089,105.02 2,879,452.17
财务报表附注 第 44 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发 期信用损失(已
信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 2,234,801.66 1,009,105.02 3,243,906.68
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 3,520,530.00 3,520,530.00
本期终止确认 846,541.66 846,541.66
其他变动
期末余额 1,388,260.00 2,809,370.02 4,197,630.02
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏
1,211,968.16 -52,780.99 1,159,187.17
账准备
按单项计提坏
1,720,265.00 1,720,265.00
账准备
合计 1,211,968.16 1,667,484.01 2,879,452.17
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 1,536,510.00 303,761.00
应收出口退税款 1,954,314.16
备用金及其他 2,661,120.02 985,831.52
合计 4,197,630.02 3,243,906.68
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 备用金及其他 1,720,265.00 1-2 年 40.98 1,720,265.00
第二名 保证金 1,260,000.00 1 年以内 30.02 63,000.00
第三名 备用金及其他 886,831.02 3 年以上 21.13 886,831.02
第四名 保证金 80,000.00 3 年以上 1.91 80,000.00
第五名 保证金 50,000.00 3 年以上 1.19 50,000.00
合计 3,997,096.02 95.23 2,800,096.02
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 98,589,457.97 2,269,726.42 96,319,731.55 43,940,833.83 2,949,725.07 40,991,108.76
在产品 54,329,160.76 610,581.63 53,718,579.13 41,933,786.56 742,762.94 41,191,023.62
库存商品 71,212,132.90 2,319,951.30 68,892,181.60 62,718,408.13 5,089,870.09 57,628,538.04
发出商品 1,624,313.09 1,624,313.09 916,624.28 916,624.28
合计 225,755,064.72 5,200,259.35 220,554,805.37 149,509,652.80 8,782,358.10 140,727,294.70
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
上年年末余 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额
额 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,949,725.07 1,134,862.96 1,814,861.61 2,269,726.42
在产品 742,762.94 132,181.31 610,581.63
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上年年末余 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额
额 计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 5,089,870.09 2,829,689.97 5,599,608.76 2,319,951.30
合计 8,782,358.10 3,964,552.93 7,546,651.68 5,200,259.35
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴所得税 1,173,633.48 2,129,029.72
增值税待认证进项税金 51,650.44
增值税待抵扣进项税金 3,010,429.95 1,623,080.38
碳排放权资产 103,356.12
合计 4,339,069.99 3,752,110.10
财务报表附注 第 47 页
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1、 与碳排放权交易相关的信息
（1）碳排放配额变动情况
子公司福建中欣氟材高宝科技有限公司以 103,356.12 元的价格购买碳排放配额 6054 吨。
(九) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放现金 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 股利或 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 准备
利润
2．联营企业
亚培烯科技（杭州）有限公
17,878,651.33 -765,873.28 17,112,778.05
司
小计 17,878,651.33 -765,873.28 17,112,778.05
合计 17,878,651.33 -765,873.28 17,112,778.05
财务报表附注 第 48 页
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(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
浙江上虞富民村镇银行股份有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00
合计 17,000,000.00 17,000,000.00
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 657,722,618.28 522,182,799.89
固定资产清理
合计 657,722,618.28 522,182,799.89
财务报表附注 第 49 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其他 运输工具 固定资产装修 矿山构筑物 井巷工程 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 223,716,381.34 476,209,998.26 18,447,902.48 16,650,322.45 12,773,914.66 4,796,618.57 8,447,010.01 761,042,147.77
（2）本期增加金额 52,865,156.46 143,346,658.24 6,543,522.68 1,180,513.27 131,355.99 171,212.50 1,870,739.05 206,109,158.19
—购置 1,232,141.87 1,197,610.22 1,799,996.16 1,180,513.27 102,110.00 5,512,371.52
—在建工程转入 51,633,014.59 142,149,048.02 4,743,526.52 29,245.99 171,212.50 1,870,739.05 200,596,786.67
（3）本期减少金额 2,879,135.83 38,423,361.82 579,578.97 772,139.32 42,654,215.94
—处置或报废 2,879,135.83 38,423,361.82 579,578.97 772,139.32 42,654,215.94
（4）期末余额 273,702,401.97 581,133,294.68 24,411,846.19 17,058,696.40 12,905,270.65 4,967,831.07 10,317,749.06 924,497,090.02
2．累计折旧
（1）上年年末余额 62,797,748.82 155,353,305.89 9,086,465.98 4,525,094.14 5,955,451.66 495,924.42 645,356.97 238,859,347.88
（2）本期增加金额 11,203,996.06 42,928,859.19 3,488,241.32 1,311,977.87 895,575.65 481,656.13 671,375.36 60,981,681.58
—计提 11,203,996.06 42,928,859.19 3,488,241.32 1,311,977.87 895,575.65 481,656.13 671,375.36 60,981,681.58
（3）本期减少金额 1,672,905.82 30,275,227.68 501,861.02 616,563.20 33,066,557.72
—处置或报废 1,672,905.82 30,275,227.68 501,861.02 616,563.20 33,066,557.72
（4）期末余额 72,328,839.06 168,006,937.40 12,072,846.28 5,220,508.81 6,851,027.31 977,580.55 1,316,732.33 266,774,471.74
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其他 运输工具 固定资产装修 矿山构筑物 井巷工程 合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 201,373,562.91 413,126,357.28 12,338,999.91 11,838,187.59 6,054,243.34 3,990,250.52 9,001,016.73 657,722,618.28
（2）上年年末账面价值 160,918,632.52 320,856,692.37 9,361,436.50 12,125,228.31 6,818,463.00 4,300,694.15 7,801,653.04 522,182,799.89
财务报表附注 第 51 页
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3、 报告期末无暂时闲置的固定资产。
4、 报告期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 报告期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
308 车间 30,533,948.64 尚在办理中
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 103,215,269.10 96,195,042.81
工程物资
合计 103,215,269.10 96,195,042.81
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
氟精细化学品系列扩建项目 5000t/a 氟
69,874,272.08 69,874,272.08 25,939,509.90 25,939,509.90
苯、3000t/a 对氟苯甲酰氯建设项目
技术研发中心建设项目 24,965,536.65 24,965,536.65 23,139,973.93 23,139,973.93
203 车间（募投项目） 3,068,331.30 3,068,331.30
长兴萤石 408-458 井下探矿工程 1,857,844.02 1,857,844.02 1,341,748.23 1,341,748.23
年产 1200 吨氟苯甲酸衍生物技术改
21,509,571.70 21,509,571.70
造及苯乙酮副产绿色深加工项目
308 车间 19,983,132.97 19,983,132.97
年产 500 吨四氯苯甲酰氯建设项目 2,333,124.32 2,333,124.32
长兴萤石尾矿库 171,212.50 171,212.50
长兴萤石矿山视频监控等六大系统 1,055,148.25 1,055,148.25
4,4-二氯二苯甲酮技改项目 1,186,507.73 1,186,507.73
智能工厂管控平台 1,131,754.94 1,131,754.94
其他零星工程 1,131,022.38 1,131,022.38 107,059.74 107,059.74
车间技改项目 614,561.27 614,561.27
合计 103,215,269.10 103,215,269.10 96,195,042.81 96,195,042.81
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
上年年末余 本期转入固定 本期其他 工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 本期增加金额 期末余额 资金来源
额 资产金额 减少金额 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%)
技术研发中心建设项目 23,139,973.93 20,896,669.50 19,071,106.78 24,965,536.65
氟精细化学品系列扩建项目 5000t/a 氟
25,939,509.90 43,934,762.18 69,874,272.08
苯、3000t/a 对氟苯甲酰氯建设项目
年产 1200 吨氟苯甲酸衍生物技术改造
21,509,571.70 36,194,533.56 57,704,105.26 -
及苯乙酮副产绿色深加工项目
308 车间 19,983,132.97 10,988,355.56 30,971,488.53
年产 500 吨四氯苯甲酰氯建设项目 2,333,124.32 7,673,837.79 10,006,962.11
长兴萤石尾矿库 171,212.50 171,212.50
长兴萤石 408-458 井下探矿工程 1,341,748.23 2,386,834.84 1,870,739.05 1,857,844.02
长兴萤石矿山视频监控等六大系统 1,055,148.25 1,055,148.25
年产 1200 吨 2,3,5,6 四氟苯系列液晶材料
5,544,948.92 5,544,948.92
中间体项目
公用工程项目 5,619,717.00 5,619,717.00
年产 1500 吨 BPEF 项目 12,972,866.60 12,972,866.60
罐区及泵房工程项目（东区） 9,868,661.70 9,868,661.70
合计 95,473,421.80 156,081,187.65 154,856,956.70 96,697,652.75
财务报表附注 第 53 页
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4、 本期无计提在建工程减值准备情况。
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 排污权 林权 采矿权 碳排放权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 27,323,889.28 17,754,102.56 2,809,398.35 10,627,970.00 3,196,415.47 71,308,496.67 103,356.12 133,123,628.45
（2）本期增加金额 8,909,862.50 624,184.00 632,262.43 1,938,600.00 12,104,908.93
—购置 8,909,862.50 624,184.00 632,262.43 1,938,600.00 12,104,908.93
（3）本期减少金额 103,356.12 103,356.12
—处置
—失效且终止确认的部分
—其他转出 103,356.12 103,356.12
（4）期末余额 36,233,751.78 18,378,286.56 2,809,398.35 11,260,232.43 3,196,415.47 73,247,096.67 145,125,181.26
2．累计摊销
（1）上年年末余额 5,148,566.14 14,281,000.24 2,809,398.35 10,059,385.90 290,494.19 9,594,992.54 42,183,837.36
（2）本期增加金额 675,068.84 247,747.52 269,554.44 244,560.53 2,153,190.93 3,590,122.26
—计提 675,068.84 247,747.52 269,554.44 244,560.53 2,153,190.93 3,590,122.26
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 5,823,634.98 14,528,747.76 2,809,398.35 10,328,940.34 535,054.72 11,748,183.47 45,773,959.62
财务报表附注 第 54 页
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 排污权 林权 采矿权 碳排放权 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 30,410,116.80 3,849,538.80 931,292.09 2,661,360.75 61,498,913.20 99,351,221.64
（2）上年年末账面价值 22,175,323.14 3,473,102.32 568,584.10 2,905,921.28 61,713,504.13 103,356.12 90,939,791.09
财务报表附注 第 55 页
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2、 报告期内无使用寿命不确定的知识产权。
3、 报告期内公司无具有重要影响的单项知识产权。
4、 报告期内公司无所有权或使用权受到限制的知识产权。
5、 报告期内无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十四) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
福建高宝矿业有限公司 489,823,228.93 489,823,228.93
小计 489,823,228.93 489,823,228.93
减值准备
福建高宝矿业有限公司 257,389,811.50 257,389,811.50
小计 257,389,811.50 257,389,811.50
账面价值 232,433,417.43 232,433,417.43
公司商誉系 2019 年度非同一控制下企业合并福建高宝矿业有限公司（现更名
为“福建中欣氟材高宝科技有限公司”）时形成。2019 年 8 月 8 日，中国证监
会核发的《关于核准浙江中欣氟材股份有限公司向高宝矿业有限公司等发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2019]1393 号），核准公司
重组福建高宝矿业有限公司事项。2019 年 8 月 30 日，福建高宝矿业有限公司
完成工商变更登记手续。根据标的资产的评估值情况，本次交易作价为
80,000.00 万元，公司发行 18,691,588 股股份并支付现金人民币 40,000 万元作
为对价。福建高宝矿业有限公司原股东作为补偿义务人承诺：福建高宝矿业
有限公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度经审计的净利润合计不低于 25,000
万元，其中 2018 年度、2019 年度及 2020 年度分别不低于 8,300 万元、8,300
万元以及 8,400 万元。以上净利润为经审计的合并报表口径下归属于母公司股
东的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为准）。2020 年度受新冠疫情影
响，经交易双方协商，2020 年度的业绩承诺平移至 2021 年度执行，其他条款
不变。
财务报表附注 第 56 页
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2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
福建高宝矿业有限公司主要从事氢氟酸的生产、销售业务，主要现金流入独
立于其他资产或者资产组的现金流入。公司商誉价值系非同一控制下并购所
形成的，2019 年 12 月，福建高宝矿业有限公司完成对上游供应商明溪县长兴
萤石矿业有限公司的并购，新增萤石矿采矿与选矿业务，由于该业务与购买
日所确定的资产组存在明显的协同效应和上下游关系，因此上述新增业务与
原资产组划分为同一资产组。
财务报表附注 第 57 页
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3、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适
用）及商誉减值损失的确认方法
预测期营
资产组名 预测期税前利润 稳定期营业收 稳定期税前 稳定期税前 资产组预计未来现
预测期间 业收入增 预测期税前利润 稳定期间 折现率
称 率 入增长率 利润率 利润 金净流量的现值
长率
福建中欣
氟材高宝
2022 年-2029 年 0 14.55%-18.67% 7,949.06 万元-10,199.83 万元 永续年度 0 14.55% 7,949.06 万元 14.12% 579,860,000 元
科技有限
公司
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4、 商誉减值测试的影响
公司以万邦资产评估有限公司对该公司 2021 年 12 月 31 日资产组的评估结果
为基础确定，根据减值测试的结果，本期无需计提商誉减值准备。
(十五) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
山顶坑集体土地使用权 157,667.09 3,999.96 153,667.13
长兴村林耕地占用补偿款 601,524.92 5,338.43 596,186.49
零星修缮工程 206,782.80 54,326.51 152,456.29
采矿证待摊销评估费 2,574,257.40 166,850.04 2,407,407.36
合计 965,974.81 2,574,257.40 230,514.94 3,309,717.27
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
信用减值准备及资产减
22,926,736.09 4,334,697.35 22,331,807.51 4,240,675.06
值准备
计提未发放工资 19,557,921.19 2,989,825.68 14,503,615.36 2,232,923.77
未实现内部销售利润 142,393.47 21,359.02 171,343.46 25,701.52
政府补助 120,000.00 18,000.00 240,000.00 36,000.00
股份支付费用 37,547,416.67 6,015,450.00
合计 80,294,467.42 13,379,332.05 37,246,766.33 6,535,300.35
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评
38,544,957.64 9,636,239.41 37,174,704.33 9,293,676.08
估增值
交易性金融资产公允价值变
164,699,186.93 24,704,878.04 164,699,186.93 24,704,878.04
动
合计 203,244,144.57 34,341,117.45 201,873,891.26 33,998,554.12
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(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设
4,014,817.23 4,014,817.23 9,494,537.05 9,494,537.05
备款
合计 4,014,817.23 4,014,817.23 9,494,537.05 9,494,537.05
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 28,038,542.00
质押借款 32,034,871.95
保证借款 107,645,885.42 38,052,341.66
信用借款 182,222,500.00 221,743,543.08
合计 321,903,257.37 287,834,426.74
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 141,023,537.59 92,224,687.86
1—2 年（含 2 年） 5,331,787.07 2,395,152.21
2—3 年（含 3 年） 642,774.32 33,246.00
3 年以上 352,122.30 318,876.30
合计 147,350,221.28 94,971,962.37
2、 公司无账龄超过一年的重要应付账款。
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
外销产品佣金 3,110,927.73 外销产品佣金待支付
合计 3,110,927.73
财务报表附注 第 60 页
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(二十) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 16,868,439.44 4,634,311.87
合计 16,868,439.44 4,634,311.87
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 16,169,578.80 98,191,020.11 91,114,181.30 23,246,417.61
离职后福利-设定提存计划 2,073.50 6,799,065.36 6,271,050.69 530,088.17
辞退福利 129,520.00 129,520.00
合计 16,171,652.30 105,119,605.47 97,514,751.99 23,776,505.78
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 15,252,689.57 85,383,718.48 78,772,327.33 21,864,080.72
（2）职工福利费 5,379,730.39 5,379,730.39
（3）社会保险费 193,190.46 3,681,832.47 3,620,066.54 254,956.39
其中：医疗保险费 193,190.46 3,158,391.85 3,119,304.44 232,277.87
工伤保险费 485,858.07 463,179.55 22,678.52
生育保险费 37,582.55 37,582.55
（4）住房公积金 167,067.00 1,679,793.00 1,678,050.00 168,810.00
（5）工会经费和职工教育经费 556,631.77 2,065,945.77 1,664,007.04 958,570.50
合计 16,169,578.80 98,191,020.11 91,114,181.30 23,246,417.61
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,980.00 6,568,581.31 6,058,752.11 511,809.20
失业保险费 93.50 230,484.05 212,298.58 18,278.97
合计 2,073.50 6,799,065.36 6,271,050.69 530,088.17
财务报表附注 第 61 页
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(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 305,351.45 2,742,078.28
企业所得税 9,176,036.43 13,565,623.36
个人所得税 331,529.59 76,858.20
城市维护建设税 14,376.43 73,892.18
房产税 1,342,896.80 1,032,983.88
教育费附加 14,530.78 98,188.62
地方教育费附加 9,687.22 87,975.38
印花税 32,909.59 90,515.64
土地使用税 1,138,241.01 1,138,241.04
环保税 116,684.90 31,412.58
资源税 211,226.61 567,482.44
其他 563.09 71,031.54
合计 12,694,033.90 19,576,283.14
(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 44,914,500.68 19,652,288.20
合计 44,914,500.68 19,652,288.20
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
限制性股票回购义务 32,049,800.00
股权款 10,000,015.80
保证金 12,523,129.65 5,267,079.65
往来款及其他 341,571.03 4,385,192.75
合计 44,914,500.68 19,652,288.20
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。
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(二十四) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应付款 4,457,200.00
一年内到期的长期借款 64,092,888.89
合计 64,092,888.89 4,457,200.00
(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销销项税金 2,137,467.49 601,948.04
合计 2,137,467.49 601,948.04
(二十六) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 100,145,138.89
合计 100,145,138.89
(二十七) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与收益相关需验收
政府补助 9,343,656.92 3,739,100.00 1,338,199.01 11,744,557.91 的补助以及与资产
相关的补助
合计 9,343,656.92 3,739,100.00 1,338,199.01 11,744,557.91
涉及政府补助的项目：
上年年末 本期新增 本期计入当 其他 与资产相关/与
负债项目 期末余额
余额 补助金额 期损益金额 变动 收益相关
2011 年度促进传统产业提升发展
240,000.00 120,000.00 120,000.00 与资产相关
新兴产业补助款
产业振兴和技术改造补助资金 1,937,257.04 574,958.97 1,362,298.07 与资产相关
2016 年度工业有效投入奖 1,432,950.00 209,700.00 1,223,250.00 与资产相关
消防水池补偿款 1,099,899.88 64,700.04 1,035,199.84 与资产相关
硫酸镁项目补助款 1,158,750.00 135,000.00 1,023,750.00 与资产相关
2019 年加快工业数字化转型发展 2,338,400.00 233,840.00 2,104,560.00 与资产相关
财务报表附注 第 63 页
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上年年末 本期新增 本期计入当 其他 与资产相关/与
负债项目 期末余额
余额 补助金额 期损益金额 变动 收益相关
财政奖励资金
清流县工业和信息化局 2020 年县
1,136,400.00 1,136,400.00 与资产相关
域产业补贴
智能化改造（第二批）奖励 3,022,700.00 3,022,700.00 与资产相关
省级循环化改造补助资金 716,400.00 716,400.00 与资产相关
合计 9,343,656.92 3,739,100.00 1,338,199.01 11,744,557.91
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 204,020,455.00 29,734,956.00 29,734,956.00 233,755,411.00
其他说明：
（1）2021 年 4 月，根据公司 2021 年第一次临时股东大会决议和第五届董事会第十
三次会议决议，公司向 56 名股权激励对象授予限制性股票 382 万股，授予价格为人
民币 8.39 元/股，共计增加注册资本人民币 3,820,000.00 元。
（2）2021 年 8 月，根据公司 2020 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督
管理委员会《关于核准浙江中欣氟材股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可[2021]1172 号）核准，中欣氟材申请增加注册资本 25,914,956.00 元，向中国银河
证券股份有限公司等 18 名特定对象非公开发行人民币普通股 25,914,956.00 股，发
行价格为 17.05 元/股，共计增加注册资本人民币 25,914,956.00 元。
(二十九) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 553,443,763.58 435,422,211.75 988,865,975.33
其他资本公积 19,052,442.80 19,052,442.80
合计 553,443,763.58 454,474,654.55 1,007,918,418.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
财务报表附注 第 64 页
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（1）2021 年 4 月，根据公司 2021 年第一次临时股东大会决议和第五届董事会第十
三次会议决议，公司向 56 名股权激励对象授予限制性股票 382 万股，授予价格为人
民币 8.39 元/股，共计增加注册资本人民币 3,820,000.00 元，28,229,800.00 元作为股
本溢价计入资本公积。
（2）2021 年 8 月，根据公司 2020 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督
管理委员会《关于核准浙江中欣氟材股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可[2021]1172 号）核准，中欣氟材申请增加注册资本 25,914,956.00 元，向中国银河
证券股份有限公司等 18 名特定对象非公开发行人民币普通股 25,914,956.00 股，发
行价格为 17.05 元/股，共计增加注册资本人民币 25,914,956.00 元，扣除发行费用后，
增加资本公积人民币 407,192,411.75 元。
（3）公司本期以权益结算的股份支付（限制性股票）增加资本公积-其他资本公积
金额 15,524,099.93 元。
（4）公司因本期实行权益结算的股份支付（限制性股票），暂时性差异产生的递延
所得税增加其他资本公积金额人民币 3,528,342.87 元。
(三十) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 32,049,800.00 32,049,800.00
合计 32,049,800.00 32,049,800.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本年实施限制性股票激励计划，激励对象认购限制性股票并已支付相应款项，
本公司在取得该款项时确认股本和资本公积，同时就回购义务全额确认库存股
32,049,800.00 元。
(三十一) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,469,427.18 8,469,427.18
合计 8,469,427.18 8,469,427.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号文件）规定，
公司及子公司福建中欣氟材高宝科技有限公司按照危险品生产企业的标准提取安全
生产费。
(三十二) 盈余公积
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项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,844,703.03 38,844,703.03 8,596,553.75 47,441,256.78
合计 38,844,703.03 38,844,703.03 8,596,553.75 47,441,256.78
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据本期利润的 10%计提法定盈余公积。
(三十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 214,570,654.64 104,902,886.53
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 214,570,654.64 104,902,886.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 173,674,633.17 118,409,073.21
减：提取法定盈余公积 8,596,553.75 8,741,305.10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 51,960,113.75
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 327,688,620.31 214,570,654.64
未分配利润的其他说明：
根据公司 2020 年度股东大会决议，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），合计分配现金股利
51,960,113.75 元。
(三十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,526,032,023.27 1,147,864,904.55 1,033,465,501.25 768,459,147.27
其他业务 34,123.81 710,908.98
合计 1,526,066,147.08 1,147,864,904.55 1,034,176,410.23 768,459,147.27
营业收入明细：
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项目 本期金额 上期金额
基础氟化工产品 595,690,094.72 390,089,484.75
精细化工产品 791,190,339.59 628,295,702.52
贸易类及其他 139,185,712.77 15,791,222.96
合计 1,526,066,147.08 1,034,176,410.23
(三十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,059,738.66 1,057,027.89
教育费附加 1,021,392.29 892,567.95
地方教育费附加 680,928.18 582,765.58
房产税 1,342,142.33 1,032,983.88
土地使用税 1,138,241.04
印花税及其他 792,138.77 1,101,116.95
车船税 9,130.00 3,540.00
资源税 1,071,534.08 4,867,234.58
环境保护税 479,284.36 125,650.32
合计 6,456,288.67 10,801,128.19
(三十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 38,346.35
销售佣金 5,297,173.66 4,863,722.66
薪酬支出 3,251,209.81 2,473,907.65
报关代理费 381,660.88 328,769.45
业务招待费 396,264.50 212,740.42
展览费 288,912.96 321,785.45
办公差旅费 626,112.35 51,282.23
合计 10,241,334.16 8,290,554.21
(三十七) 管理费用
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项目 本期金额 上期金额
薪酬支出 36,382,424.17 20,183,122.49
股份支付费用 15,524,099.93
折旧及其他摊销 8,599,790.56 9,948,847.31
办公差旅费 2,281,382.30 2,335,662.42
中介咨询费 6,557,059.52 2,898,163.88
业务招待费 5,439,086.13 5,344,993.59
宣传制作费 206,611.94 188,679.25
保险费 1,509,352.39 2,154,349.29
车辆费用 698,572.70 728,515.90
环保安全费 1,233,506.37 1,823,113.60
其他费用 2,859,955.53 1,351,684.01
合计 81,291,841.54 46,957,131.74
(三十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
直接材料 18,180,077.07 11,663,368.15
薪酬支出 13,495,398.12 9,729,069.96
能源及电力消耗 997,619.29 681,291.07
折旧费 247,280.82 65,511.39
技术服务费及其他 2,751,085.89 2,559,835.16
合计 35,671,461.19 24,699,075.73
(三十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 19,602,585.26 19,658,944.49
其中：租赁负债利息费用
减：利息收入 2,772,029.32 2,865,045.62
汇兑损益 1,931,474.72 5,598,124.31
手续费及其他 346,731.72 339,483.15
合计 19,108,762.38 22,731,506.33
(四十) 其他收益
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项目 本期金额 上期金额
政府补助 5,163,808.64 8,557,195.84
代扣个人所得税手续费 43,528.23 20,002.24
合计 5,207,336.87 8,577,198.08
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
2011 年度促进传统产业提升发展新兴产业补助
120,000.00 120,000.00 与资产相关
款
产业振兴和技术改造补助资金 574,958.97 801,278.60 与资产相关
2016 年度工业有效投入奖 209,700.00 209,700.00 与资产相关
温郊财政所消防水池拆迁补偿款 64,700.04 64,700.04 与资产相关
硫酸镁项目补助款 135,000.00 135,000.00 与资产相关
2019 年加快工业数字化转型发展财政奖励资金 233,840.00 与资产相关
上虞区燃气锅炉低氮改造补助 125,600.00 与收益相关
2020 年度区级外经贸政策兑现资金 249,328.00 与收益相关
化工行业改造提升先进 10,000.00 与收益相关
上虞区 2020 年度各类先进企业奖励 10,000.00 与收益相关
2020 年度上虞创新能力建设奖励 40,000.00 与收益相关
外贸企业优惠支持奖励 50,000.00 与收益相关
2020 年度隐形冠军奖励 500,000.00 与收益相关
2020 年度科技创新正常认定类项目奖励 350,000.00 与收益相关
绍兴市上虞区科学技术局-提前下达 2021 年省
880,000.00 与收益相关
级科技发展专项资金
绍兴市上虞区科学技术局-2020 年度科技创新政
400,000.00 与收益相关
策奖励-技术交易奖励
绍兴市上虞区科学技术局-2021 年第二批省科技
400,000.00 与收益相关
发展专项资金 BPEF
2020 年度上虞区知识产权奖励资金 58,000.00 与收益相关
绍兴市第五批重点创新团队资助 100,000.00 与收益相关
规上工业企业产值奖励兑现资金 100,000.00 与收益相关
2021 年省级知识产权奖励资金 8,610.00 与收益相关
绍兴市职业技能等级认定补贴 电汇 收绍兴市 380,000.00 与收益相关
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
上虞区就业管理服务中心
2020 年度稳定岗位补贴 电汇 收绍兴市上虞区
95,610.63 与收益相关
就业管理服务中心
清流县人力资源公共服务中心补助 14,199.00 与收益相关
清流县人力资源公共服务中心补助外出招聘补
5,000.00 与收益相关
助
清流县 2019 年外贸转型升级资金 14,662.00 与收益相关
浙江省科学技术厅创新券服务补贴 600.00 与收益相关
以工代训补贴 32,500.00 183,200.00 与收益相关
2021 年省外员工留三明奖励 1,500.00 与收益相关
合计 5,163,808.64 8,557,195.84
(四十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -765,873.28 -649,816.14
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 661,745.19 3,221,748.86
其他权益类投资持有期间取得的股息收入 765,000.00 493,000.00
合计 660,871.91 3,064,932.72
(四十二) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 2,509,543.31 3,468,018.60
其他应收款坏账损失 1,667,484.01 23,921.71
合计 4,177,027.32 3,491,940.31
(四十三) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 3,964,552.93 8,171,776.47
商誉减值损失 3,954,283.88
合计 3,964,552.93 12,126,060.35
(四十四) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 -5,498,272.60 -4,861,158.00 -5,498,272.60
合计 -5,498,272.60 -4,861,158.00 -5,498,272.60
(四十五) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 20,000.00 20,000.00
盘盈利得 178,044.43
其他 203,862.61 203,862.61
合计 223,862.61 178,044.43 223,862.61
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
绍兴市上虞区杭州湾综合管理
20,000.00 与收益相关
办公室党建指导员经费
合计 20,000.00
(四十六) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,558,720.00 564,750.00 1,558,720.00
非流动资产毁损报废损失 1,162,368.76
注销碳排放配额损失 121,280.11 121,280.11
罚款及滞纳金 60,891.63 25,035.22 60,891.63
合计 1,740,891.74 1,752,153.98 1,740,891.74
(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 45,441,373.72 27,391,570.53
递延所得税费用 -2,973,125.50 -3,973,914.39
合计 42,468,248.22 23,417,656.14
2、 会计利润与所得税费用调整过程
财务报表附注 第 71 页
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项目 本期金额
利润总额 216,142,881.39
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 32,421,432.21
子公司适用不同税率的影响 11,591,700.36
调整以前期间所得税的影响 2,658,143.93
非应税收入的影响 -130.99
研发费加计扣除 -5,022,123.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 819,226.07
所得税费用 42,468,248.22
(四十八) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 173,674,633.17 118,409,073.21
本公司发行在外普通股的加权平均数 215,205,440.33 207,862,821.46
基本每股收益 0.81 0.57
其中：持续经营基本每股收益 0.81 0.57
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 173,674,633.17 118,409,073.21
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 215,469,683.60 207,862,821.46
稀释每股收益 0.81 0.57
其中：持续经营稀释每股收益 0.81 0.57
终止经营稀释每股收益
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(四十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
暂收款及收回暂付款 4,281,043.59 3,484,655.34
政府补助 7,584,709.63 10,324,001.18
利息收入 2,772,029.32 2,865,045.62
其他 247,390.84 198,046.67
合计 14,885,173.38 16,871,748.81
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
暂付款与偿还暂收款 3,976,668.61 294,270.11
费用款 51,372,935.26 38,444,528.54
其中：研发支出 21,546,003.80 12,344,659.22
捐赠支出 1,558,720.00 564,750.00
中介机构费 6,557,059.52 2,898,163.88
业务招待费 5,835,350.63 5,557,734.01
办公差旅费 2,907,494.65 2,386,944.65
运输费 38,346.35
车辆费用 698,572.70 728,515.90
保险费 1,509,352.39 2,154,349.29
展览费 288,912.96 321,785.45
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
质押存单支付的贷款保证金 39,188,575.50
合计 39,188,575.50
(五十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 173,674,633.17 118,409,073.21
财务报表附注 第 73 页
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补充资料 本期金额 上期金额
加：信用减值损失 4,177,027.32 3,491,940.31
资产减值准备 3,964,552.93 12,126,060.35
固定资产折旧 60,981,681.58 54,246,603.43
油气资产折耗
使用权资产折旧
无形资产摊销 3,590,122.26 21,873,062.85
长期待摊费用摊销 230,514.94 113,415.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5,498,272.60 4,861,158.00
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,162,368.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,312,692.46 24,355,303.13
投资损失（收益以“－”号填列） -660,871.91 -3,064,932.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,315,688.83 -2,158,515.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 342,563.33 -1,815,398.47
存货的减少（增加以“－”号填列） -83,792,063.60 -14,583,106.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,856,956.74 -15,021,486.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,511,443.37 -11,446,428.10
其他 15,524,099.93
经营活动产生的现金流量净额 152,182,022.81 192,549,116.96
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 360,019,462.28 147,523,682.04
减：现金的期初余额 147,523,682.04 425,046,468.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 212,495,780.24 -277,522,786.79
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2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000,000.00
其中：明溪县长兴萤石矿业有限公司 10,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 10,000,000.00
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 360,019,462.28 147,523,682.04
其中：库存现金 2,916.76 2,269.06
可随时用于支付的银行存款 360,016,545.52 147,521,412.98
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 360,019,462.28 147,523,682.04
(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 38,989,993.47 质押取得借款、开立信用证及矿山治理保证金
合计 38,989,993.47
财务报表附注 第 75 页
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(五十二) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 83,151,864.74
其中：美元 13,041,997.70 6.3757 83,151,864.74
应收账款 22,256,370.07
其中：美元 3,490,812.00 6.3757 22,256,370.07
短期借款 28,878,800.00
其中：欧元 4,000,000.00 7.2197 28,878,800.00
2、 公司不存在境外经营实体。
(五十三) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
资产负债表列 费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
报项目 本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
上虞绿色精细化工科技创新服务平台
400,000.00 递延收益 164,611.57 其他收益
专项补助资金
2008 年绿色平台省级补助资金 3,400,000.00 递延收益 6,942.92 其他收益
2012 年绿色平台省级补助资金 5,000,000.00 递延收益 156,533.53 其他收益
2011 年度促进传统产业提升发展新兴
1,200,000.00 递延收益 120,000.00 120,000.00 其他收益
产业补助款
产业振兴和技术改造补助资金 5,500,000.00 递延收益 574,958.97 801,278.60 其他收益
2016 年度工业有效投入奖 2,097,000.00 递延收益 209,700.00 209,700.00 其他收益
温郊财政所消防水池拆迁补偿款 1,294,000.00 递延收益 64,700.04 64,700.04 其他收益
硫酸镁项目补助款 1,350,000.00 递延收益 135,000.00 135,000.00 其他收益
2019 年加快工业数字化转型发展财政
2,338,400.00 递延收益 233,840.00 其他收益
奖励资金
合计 22,579,400.00 1,338,199.01 1,658,766.66
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2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
浙江省省级科技型中小企业扶持和科
98,456.00 49,228.00 其他收益
技发展专项资金
收清流县工业和信息化局 15,791.00 15,791.00 其他收益
2019 年清流县政府鼓励企业增产增效
207,700.00 207,700.00 其他收益
及用电奖励
收清流县社会保险中心退回职工
71,841.03 71,841.03 其他收益
社保费
收清流县人力资源公共服务中心款 995,834.90 995,834.90 其他收益
明溪县劳动就业中心移岗补贴 741.60 741.60 其他收益
县域产业发展专项资金 129,550.00 129,550.00 其他收益
收以工代训补贴 19,600.00 19,600.00 其他收益
2019 年度质量与标准化奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
2019 年度支持外经贸发展政策资金 50,000.00 50,000.00 其他收益
2019 年度知识产权奖励（第一批） 160,000.00 160,000.00 其他收益
2019 年度质量与标准化奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
2019 年度外经贸政策兑现 161,437.00 161,437.00 其他收益
2018 年加快工业数字化轻型发展财政
215,500.00 215,500.00 其他收益
奖励
助企复工 19,338.36 19,338.36 其他收益
企业境内外并购奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
2019 年度科技创新政策奖励资金 120,000.00 120,000.00 其他收益
2019 年度上虞区专利补助 46,000.00 46,000.00 其他收益
稳岗返还社会保险费 360,447.29 95,610.63 360,447.29 其他收益
2019 年度自主创新先进企业奖励 10,000.00 10,000.00 其他收益
2019 年平安建设十佳单位奖励 10,000.00 10,000.00 其他收益
2020 年省科技发展专项资金 1,320,000.00 1,320,000.00 其他收益
杭州湾上虞经济技术开发区安全生产
45,000.00 45,000.00 其他收益
第三方服务政府补助
关于应对疫情影响支持企业复工复产 22,800.00 22,800.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
政府补助
疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息 706,100.00 706,100.00 其他收益
2020 省级知识产权专项经费 24,620.00 24,620.00 其他收益
2019 年度创新成长型企业奖励. 500,000.00 500,000.00 其他收益
双创资金补助 50,000.00 50,000.00 其他收益
2020 年度党建指导费 20,000.00 20,000.00 其他收益
2019 年第二批外资奖励 83,700.00 83,700.00 其他收益
以工代训补贴 183,200.00 32,500.00 183,200.00 其他收益
上虞区燃气锅炉低氮改造补助 125,600.00 125,600.00 其他收益
2020 年度区级外经贸政策兑现资金 249,328.00 249,328.00 其他收益
化工行业改造提升先进 10,000.00 10,000.00 其他收益
上虞区 2020 年度各类先进企业奖励 10,000.00 10,000.00 其他收益
2020 年度上虞创新能力建设奖励 40,000.00 40,000.00 其他收益
外贸企业优惠支持奖励 50,000.00 50,000.00 其他收益
2020 年度隐形冠军奖励 500,000.00 500,000.00 其他收益
2020 年度科技创新正常认定类项目
350,000.00 350,000.00 其他收益
奖励
绍兴市上虞区科学技术局-提前下达
880,000.00 880,000.00 其他收益
2021 年省级科技发展专项资金
绍兴市上虞区科学技术局-2020 年度科
400,000.00 400,000.00 其他收益
技创新政策奖励-技术交易奖励
绍兴市上虞区科学技术局-2021 年第二
400,000.00 400,000.00 其他收益
批省科技发展专项资金 BPEF
2020 年度上虞区知识产权奖励资金 58,000.00 58,000.00 其他收益
绍兴市第五批重点创新团队资助 100,000.00 100,000.00 其他收益
规上工业企业产值奖励兑现资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
2021 年省级知识产权奖励资金 8,610.00 8,610.00 其他收益
绍兴市职业技能等级认定补贴 电汇
380,000.00 380,000.00 其他收益
收绍兴市上虞区就业管理服务中心
清流县人力资源公共服务中心补助 14,199.00 14,199.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
清流县人力资源公共服务中心补助外
5,000.00 5,000.00 其他收益
出招聘补助
清流县 2019 年外贸转型升级资金 14,662.00 14,662.00 其他收益
浙江省科学技术厅创新券服务补贴 600.00 600.00 其他收益
2021 年省外员工留三明奖励 1,500.00 1,500.00 其他收益
党建指导费 20,000.00 20,000.00 营业外收入
合计 10,665,156.18 3,845,609.63 6,898,429.18
(五十四) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 195,428.57
与租赁相关的总现金流出 205,200.00
2、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额
经营租赁收入 32,871.56
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并事项。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并事项。
(三) 处置子公司
本期为发生处置对子公司事项。
(四) 其他原因的合并范围变动
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本期无其他原因的合并范围变动。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
绍兴中科白云化学科技有限公司 浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 化学原料贸易 100.00
企业合并
精细化学产品贸
尼威化学技术（上海）有限公司 上海市 上海市 100.00 设立
易
福建中欣氟材高宝科技有限公司 福建省清流县 福建省清流县 氢氟酸生产、销售 100.00 并购
明溪县长兴萤石矿业有限公司 福建省明溪县 福建省明溪县 萤石粉开采、加工 100.00 并购
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
亚培烯科技（杭州）有限公司
投资账面价值合计 17,112,778.05 17,878,651.33
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -765,873.28 -649,816.14
—其他综合收益
—综合收益总额 -765,873.28 -649,816.14
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，同时董事会已授权公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效
执行的程序。董事会通过管理层递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管
理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
财务报表附注 第 80 页
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信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确
保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信
用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司本期无利率风险。
（2）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司面临的外汇风险主要系本公司与境外客户采用美元结算由此衍生的货
币性资产、应收款项相关。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五(五十二) 外币货币性项
目说明。
（3）其他价格风险:无。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
财务报表附注 第 81 页
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价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允 第三层次公允价值
合计
量 价值计量 计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 240,000,000.00 240,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
240,000,000.00 240,000,000.00
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 240,000,000.00 240,000,000.00
2.指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资 60,747,869.81 60,747,869.81
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资（注） 17,000,000.00 17,000,000.00
◆其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 317,747,869.81 317,747,869.81
注：因被投资企业浙江上虞富民村镇银行股份有限公司的经营环境和经营情况、财
务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本并结合被投资单位每股净资产的变化
作为公允价值的合理估计进行计量。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
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母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
浙江省 投资、商务
浙江白云伟业控股集团有限公司 10,000 万元 19.86 19.86
杭州市 服务
本公司最终控制方是：徐建国
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
亚培烯科技（杭州）有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
白云环境建设有限公司（曾用名" 浙江绍兴白云建设有限
实际控制人近亲属控制的企业
公司"）（以下简称"白云建设"）
浙江新昌白云山庄有限公司（以下简称"白云山庄"） 受同一母公司控制
浙江大齐机械有限公司 董事近亲属控制的公司
新昌县白云文化艺术村有限公司 受同一母公司控制
浙江奥翔药业股份有限公司 董事任职的公司
新昌白云人家农副产品配送服务有限公司 受同一母公司控制
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江大齐机械有限公司 采购五金商品 810,459.72 493,156.67
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关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
白云环境建设有限公司 建设工程施工 27,613,129.35 43,071,903.94
浙江新昌白云山庄有限公司 宾馆服务 275,194.07 412,898.00
新昌县白云文化艺术村有限公司 餐饮服务 155,622.00 74,757.84
新昌白云人家农副产品配送服务有限公司 采购商品 57,079.64 69,620.44
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江奥翔药业股份有限公司 销售产品 89,203.53 707.96
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、 关联租赁情况
无。
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
无。
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
陈寅镐 90,000,000.00 2020/6/1 2022/5/31 否
浙江白云伟业控股集团有限公司 33,000,000.00 2020/5/20 2021/12/31 否
徐建国 33,000,000.00 2020/5/20 2021/12/31 否
浙江白云伟业控股集团有限公司 55,000,000.00 2021/6/23 2022/12/31 否
5、 关联方资金拆借
无。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
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关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
亚培烯科技（杭州）有限公司 出售固定资产 2,338,843.65
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬-现金部分 7,936,400.00 6,932,650.00
关键管理人员薪酬-限制性股票 6,502,240.84
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
无。
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
浙江大齐机械有限公司 226,515.15 135,435.15
白云建设 5,807,501.44 6,623,890.40
其他应付款
白云建设 635,100.00 640,000.00
(七) 关联方承诺
无。
(八) 资金集中管理
无。
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：3,820,000.00 元
公司本期行权的各项权益工具总额：3,820,000.00 元
公司本期失效的各项权益工具总额：0.00 元
其他说明：
公司于 2021 年 3 月共计向公司 56 名激励对象 382.00 万股限制性股票。激励对象获
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授的限制性股票根据解除限售期和解除限售时间安排适用不同的限售期，分别为 12
个月、24 个月和 36 个月， 均自激励对象获授限制性股票完成登记之日起计算。
在每个限售期末，公司将考核公司指标的完成情况，对满足条件的限售股票解锁。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：按照授予日股票收盘价确定。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按照《企业会计准则第 11 号—股
份支付》的规定，公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限
售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数
量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：市场行情发生变动。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：20,565,442.46 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：15,524,099.93 元。
(三) 以现金结算的股份支付情况
无。
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）2019 年 9 月，公司以子公司高宝科技 100%股权为质押物，在 2019 年 9
月 26 日至 2022 年 6 月 30 日的期间内，在 800,000,000.00 元的额度内对中国
工商银行股份有限公司上虞支行全部债务提供担保，截至 2021 年 12 月 31 日，
公司在该质押合同下人民币借款余额本金为 64,000,000.00 元。
（2）公司以美元定期存单 6,054,212.49 美元为质押物，向宁波银行绍兴上虞
支行申请贷款，截至 2021 年 12 月 31 日，公司在该质押合同下借款本金余额
为欧元 4,000,000.00 元。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截至本报告出具日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
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十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
（1）根据公司 2021 年第一次临时股东大会决议和第五届董事会第二十一次会议决议，
公司向 17 名股权激励对象授予限制性股票 50 万股，授予价格为人民币 13.49 元/股。截至
2022 年 2 月 18 日，公司实际增加注册资本人民币 500,000.00 元，公司本次限制性股票授予
完成后，公司总股本由 233,755,411.00 股增加至 234,255,411.00 股。
(二) 利润分配情况
根据公司第五届董事会第二十二次会议决议公告，拟以实施权益分派股权登
记日登记的总股本为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 2.5
元（含税），同时以资本公积向全体股东按每 10 股转增 4 股。此预案需提交
公司 2021 年度股东大会审议。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期未发生债务重组事项。
(三) 资产置换
本报告期未发生资产置换事项。
(四) 年金计划
本公司无年金计划。
(五) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、 重大资产重组原业绩承诺与补偿协议情况及补充协议情况
2019 年度，公司通过发行股份并支付现金对价向高宝矿业有限公司、福建雅
鑫电子材料有限公司购买其持有的福建高宝矿业有限公司 100%股权，交易对价为人
民币 8 亿元。交易对方承诺：高宝矿业 2018 年度、2019 年度、2020 年度经审计的
净利润合计不低于 25,000 万元，其中 2018 年度、2019 年度及 2020 年度分别不低于
8,300 万元、8,300 万元以及 8,400 万元。上述承诺净利润，以经审计的合并报表口
径下归属于母公司股东的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为准）为准。
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根据双方签署的《业绩补偿与奖励协议》，双方对业绩承诺补偿及减值测试补偿的计
算作出了明确约定，具体如下：
1、业绩补偿条款
（1）2018 年度、2019 年度业绩补偿计算方式
若当期实际净利润数未达到当期承诺净利润的 80%的，补偿义务人应采用股份方式
给予上市公司补偿。补偿计算方式如下：
当期应补偿金额=（当期承诺净利润数－当期实际净利润数）÷承诺期内累计承诺净
利润数×标的资产的总价格
当期应补偿股份数量=当期应补偿金额÷发行价格
若补偿义务人已经按照上述补偿方式对上市公司进行了补偿的，在计算 2020 年度业
绩补偿时补偿义务人当期未完成净利润即为补偿义务人已补偿净利润。
（2）2020 年度业绩补偿计算方式
①若承诺期内累计实际净利润数未达到承诺期内合计承诺净利润，但高于承诺期内
承诺期内合计承诺净利润的 90%的，补偿义务人采用现金方式补偿。补偿计算方式
如下：
2020 年度应补偿现金数=承诺期内合计承诺净利润数－承诺期内累计实际净利润数
－承诺期内合计已补偿净利润数
如依据上述公式计算出来的结果为负数或零，则 2020 年无应补偿现金。
②若承诺期内累计实际净利润数未达到承诺期内合计承诺净利润的 90%的，补偿义
务人应采用股份方式给予上市公司补偿。股份补偿计算方式如下：
2020 年度应补偿股份数量=（承诺期内累计承诺净利润数－承诺期内累计实现净利
润数－承诺期内合计已补偿净利润数）÷承诺期内累计承诺净利润数×标的资产的
总价格÷发行价格
如依据上述公式计算出来的结果为负数或零，则 2020 年无应补偿股份，但也不返还
已补偿的现金及股份。
（3）若中欣氟材在承诺期内实施送股、资本公积转增股本、现金分红派息等事项，
与补偿义务人应补偿股份相对应的新增股份或利益，随补偿义务人应补偿的股份一
并补偿给中欣氟材。补偿按以下公式计算：
①如中欣氟材实施送股、资本公积转增股本，补偿股份数调整为：调整前补偿股份
数×（1+送股或转增比例）。
②如中欣氟材实施分红派息，补偿义务人取得的补偿股份所对应的现金股利应返还
给中欣氟材，计算公式为：返还金额=每股已分配现金股利（以税后金额为准）×应
补偿股份数量。
2、减值测试补偿条款
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（1）在承诺年度期限届满时，中欣氟材应聘请经中欣氟材、补偿义务人认可的并具
有证券业务资格的会计师事务所对标的公司进行减值测试，如期末标的资产减值额>
（业绩承诺期内补偿义务人已补偿股份总数×本次交易发行价格+业绩承诺期内补
偿义务人已补偿现金金额），则补偿义务人应向中欣氟材另行进行资产减值的股份补
偿。资产减值补偿金额及股份数为：
资产减值应补偿金额=期末标的资产减值额—（业绩承诺期内交易对方已补偿股份总
数×本次交易发行价格+业绩承诺期内交易对方已补偿现金金额）其中，期末标的资
产减值额为标的资产的价格减去期末标的资产的评估值并扣除承诺年度期限内标的
资产股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响。
资产减值补偿股份数量=资产减值应补偿金额/本次交易发行价格。
（2）按照前述计算补偿股份数量时，应遵循如下原则：
①如中欣氟材在业绩承诺期间实施转增或送股分配的，则补偿股份数相应调整为：
按上述公式计算的补偿股份数量×(1+转增或送股比例)。
②如中欣氟材在业绩承诺期间实施分红派息，补偿义务人取得的补偿股份所对应的
现金股利应返还给中欣氟材，计算公式为：返还金额=每股已分配现金股利（以税后
金额为准）×应补偿股份数量。
③若补偿义务人剩余股份数量小于资产减值补偿股份数量时，补偿义务人将以现金
进行补偿。
④补偿义务人累计补偿金额以本次交易的全部交易对价为上限。
（3）资产减值补偿的股份数量中补偿义务人各方的承担比例，按照如下方式计算：
补偿义务人各方承担的比例为本次交易前补偿义务人各方在标的公司的持股比例，
即香港高宝 70%、雅鑫电子 30%。同时，补偿义务人各方互相承担连带责任。
（4）针对 2020 年度新冠肺炎疫情全球爆发及持续蔓延的不可抗力影响，并基于《证
监会有关部门负责人就上市公司并购重组中标的资产受疫情影响相关问题答记者问》
的指导意见，在充分评估疫情对高宝矿业的生产经营、市场开拓、管理提升等多方
面的综合影响情况下，公司与交易对手签署了《业绩承诺补偿协议之补充协议》（下
称“补充协议”），对原协议约定的业绩承诺期进行变更，具体如下：
1）考虑到 2020 年度新冠肺炎疫情对重组标的实际影响情况，交易双方商定在原协
议项下就高宝矿业 2020 年度净利润所作承诺的承诺期限顺延至 2021 年履行，即
原协议项下的业绩承诺期由 2018 年、2019 年及 2020 年三个会计年度变更为
2018 年、2019 年及 2021 年三个会计年度，各年度承诺净利润数不变。
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2）除前述内容外，原协议项下业绩承诺补偿的程序、实施方式以及应补偿金额的计
算方式等内容均保持不变。
3）补充协议将在本次变更相关议案通过公司董事会及股东大会审议后生效。
3、2021 年度，标的公司实现净利润 84,069,451.68 元（扣除非经常性损益的净利润
金额为 86,433,726.41 元），超过业绩承诺值。
4、根据万邦资产评估有限责任公司出具的《福建中欣氟材高宝科技有限公司股东全
部权益价值减值测试评估报告》（万邦评报字（2022）第 59 号），标的公司在评估基
准日 2021 年 12 月 31 日的股东全部权益评估值为 746,000,000.00 元，较原交易对价
发生减值 54,000,000.00 元。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年，下同） 120,686,295.94 116,928,987.23
1至2年 50,000.00
2至3年 75,295.95
3 年以上
小计 120,736,295.94 117,004,283.18
减：坏账准备 9,597,250.42 8,319,117.38
合计 111,139,045.52 108,685,165.80
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏
23,686,237.50 19.62 4,737,247.50 20.00 18,948,990.00 29,233,466.95 24.98 3,896,693.39 13.33 25,336,773.56
账准备
按组合计提坏
97,050,058.44 80.38 4,860,002.92 5.01 92,190,055.52 87,770,816.23 75.02 4,422,423.99 5.04 83,348,392.24
账准备
其中：
账龄组合 97,050,058.44 4,860,002.92 92,190,055.52 87,770,816.23 4,422,423.99 83,348,392.24
合计 120,736,295.94 100.00 9,597,250.42 111,139,045.52 117,004,283.18 100.00 8,319,117.38 108,685,165.80
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
浙江捷马化工有限公司应收款系公司贸易类业务
捷马化工股份有限公司 23,686,237.50 4,737,247.50 20.00 应收款项，已出现逾期。公司对已逾期部分款项，
按 20%的比例计提应收账款坏账准备。
合计 23,686,237.50 4,737,247.50
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 97,000,058.44 4,850,002.92 5.00
1至2年 50,000.00 10,000.00 20.00
2至3年
3 年以上
合计 97,050,058.44 4,860,002.92
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏
4,422,423.99 437,578.93 4,860,002.92
账准备
按单项计提坏
3,896,693.39 840,554.11 4,737,247.50
账准备
合计 8,319,117.38 1,278,133.04 9,597,250.42
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
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占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 23,686,237.50 19.62 4,737,247.50
第二名 16,345,560.00 13.54 817,278.00
第三名 12,813,762.97 10.61 640,688.15
第四名 6,882,750.00 5.70 344,137.50
第五名 6,460,000.00 5.35 323,000.00
合计 66,188,310.47 54.82 6,862,351.15
6、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 10,579,350.00 2,200,000.00
应收账款
合计 10,579,350.00 2,200,000.00
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
上年年末 其他 综合收益中
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额
余额 变动 确认的损失
准备
银行承兑汇
2,200,000.00 650,765,844.93 642,386,494.93 10,579,350.00
票
合计 2,200,000.00 650,765,844.93 642,386,494.93 10,579,350.00
3、 应收款项融资减值准备
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承
兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司未对上述银行承兑汇票计提减值准备。
(三) 其他应收款
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项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 45,389,775.45 28,612,541.83
合计 45,389,775.45 28,612,541.83
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年，下同） 47,778,711.00 29,768,149.30
1至2年 366,000.00
2至3年 80,000.00
3 年以上 80,000.00
小计 47,858,711.00 30,214,149.30
减：坏账准备 2,468,935.55 1,601,607.47
合计 45,389,775.45 28,612,541.83
财务报表附注 第 94 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账
47,858,711.00 100.00 2,468,935.55 5.16 45,389,775.45 30,214,149.30 100.00 1,601,607.47 5.30 28,612,541.83
准备
其中：
账龄组合 47,858,711.00 2,468,935.55 45,389,775.45 30,214,149.30 1,601,607.47 28,612,541.83
合计 47,858,711.00 100.00 2,468,935.55 45,389,775.45 30,214,149.30 100.00 1,601,607.47 28,612,541.83
财务报表附注 第 95 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 47,778,711.00 2,388,935.55 5.00
1至2年 20.00
2至3年 50.00
3 年以上 80,000.00 80,000.00 100.00
合计 47,858,711.00 2,468,935.55
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,601,607.47 1,601,607.47
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 867,328.08 867,328.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,468,935.55 2,468,935.55
财务报表附注 第 96 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 30,214,149.30 30,214,149.30
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 17,644,561.70 17,644,561.70
本期终止确认
其他变动
期末余额 47,858,711.00 47,858,711.00
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 1,601,607.47 867,328.08 2,468,935.55
合计 1,601,607.47 867,328.08 2,468,935.55
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 80,000.00 180,000.00
备用金及其他 122,251.00 91,282.50
内部关联往来 47,656,460.00 29,942,866.80
合计 47,858,711.00 30,214,149.30
财务报表附注 第 97 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
第一名 内部关联往来 47,656,460.00 1 年以内 99.58 2,382,823.00
第二名 备用金及其他 116,758.00 1 年以内 0.24 5,837.90
第三名 保证金 80,000.00 3 年以上 0.17 80,000.00
第四名 备用金及其他 5,493.00 1 年以内 0.01 274.65
合计 47,858,711.00 100.00 2,468,935.55
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
817,257,540.52 247,000,000.00 570,257,540.52 815,672,619.39 247,000,000.00 568,672,619.39
司投资
对联营、
合营企 17,112,778.05 17,112,778.05 17,878,651.33 17,878,651.33
业投资
合计 834,370,318.57 247,000,000.00 587,370,318.57 833,551,270.72 247,000,000.00 586,551,270.72
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
绍兴中科白云化学科
8,672,619.39 8,672,619.39
技有限公司
尼威化学技术（上海）
7,000,000.00 203,195.00 7,203,195.00
有限公司
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本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
福建高宝矿业有限公
800,000,000.00 1,381,726.13 801,381,726.13 247,000,000.00
司
合计 815,672,619.39 1,584,921.13 817,257,540.52 247,000,000.00
本期增加说明：本期因子公司尼威化学技术（上海）有限公司、福建中欣氟
材高宝科技有限公司员工取得以本公司权益结算的限制性股票，故增加公司
对其的长期股权投资金额合计 1,584,921.13 元。
财务报表附注 第 99 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
2．联营企业
亚培烯科技（杭州）
17,878,651.33 -765,873.28 17,112,778.05
有限公司
小计 17,878,651.33 -765,873.28 17,112,778.05
合计 17,878,651.33 -765,873.28 17,112,778.05
财务报表附注 第 100 页
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(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 850,578,164.13 628,377,710.67 631,559,771.96 433,095,855.32
其他业务 81,742.86 220,021.60
合计 850,659,906.99 628,377,710.67 631,779,793.56 433,095,855.32
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
精细化工产品 788,557,529.41 625,778,593.50
贸易类及其他 62,102,377.58 6,001,200.06
合计 850,659,906.99 631,779,793.56
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -765,873.28 -649,816.14
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 765,000.00 493,000.00
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 661,745.19 3,221,748.86
合计 660,871.91 3,064,932.72
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,498,272.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
5,183,808.64
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 661,745.19
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
财务报表附注 第 101 页
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项目 金额 说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 433,419.06
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,537,029.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目 43,528.23
小计 -712,800.61
所得税影响额 608,889.61
少数股东权益影响额（税后）
合计 -103,911.00
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润 基本每股 稀释每股
收益率（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.10 0.81 0.81
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
14.10 0.81 0.81
东的净利润
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（加盖公章）
二〇二二年四月二十一日
财务报表附注 第 102 页