深南电路：2018年度内部控制自我评价报告2019-03-13
深南电路股份有限公司
2018 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及其配套指引和《中
国航空工业集团公司内部控制应用指引》的规定和要求，结合深南电路股份有限
公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与
实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：确保公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进公司实现发展战略。由于内部
控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司董事会下设审计委员会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组
织实施工作。内部审计机构编制内控评价工作计划，对纳入评价范围的高风险领
域和单位进行评价。内控评价工作计划包括工作任务，计划完成时间、人员分工
等内容。
公司成立内部控制评价工作小组，负责开展年度内部控制评价工作，由公司
内部审计机构负责人担任组长，统筹全盘工作，内部审计人员为组员，开展具体
评价工作，由组长将最终评价结果上报董事会下属审计委员会审议批准。
三、内部控制评价的范围
公司内部控制评价的范围涵盖了深南电路股份有限公司及其合并报表范围
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内子公司，全级次单位开展了评价工作，纳入评价范围单位资产总额占公司合并
财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
100%，重点关注宏观经济风险、采购风险、健康安全环保风险、成本控制风险、
应收账款风险、竞争风险、存货风险、供应商管理风险、技术工艺风险、质量风
险、基建项目建设风险等高风险领域。
纳入评价范围的主要业务环节和事项包括：治理结构管理、公司战略管理、
分子公司管理、人力资源规划管理、人员招聘管理、人员退出管理、安全管理、
突发事件管理、环境保护管理、基建工程项目投资管理、应收应付款管理、税费
管理、全面预算管理、投资管理、原料管理、危险品管理、设备采购管理、风险
设备处置管理、供应商管理、原材料采购管理、业务外包管理、市场管理、定价
管理、订单与合同管理、收款管理、研发规划与立项管理、研发过程与验收管理、
研发成果管理、生产流程管理、生产质量管理、合同管理、信息系统运行维护管
理等。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗
漏。公司内部控制评价工作开展情况具体如下：
所属单位内部控制评价工作开展情况统计表
编报内 未开展内控 未开展内控
开展内控 未开展内 2018年资 2018年全
单位 控评价 评价单位资 评价单位全
级次 评价工作 控评价工 产总额 年收入
总数 报告单 产总额 年收入
单位数 作单位数 （万元） （万元）
位数 （万元） （万元）
四级 1 1 1 0 852541.0 760214.2 - -
五级及
6 6 3 0 350044.2 255599.2 - -
以下
四、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、《企业内部控制应用指引》的程序执
行。本次内部控制评价中，公司制定了内部控制评价工作方案，以公司审计与法
律部为主，成立了内部控制评价工作组，负责具体实施内部控制评价工作方案。
工作组采取先识别公司层面风险，再识别业务层面风险的自上而下的评价程序，
实施本次评价工作。
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在具体的评价工作过程中，工作组主要采用了个别访谈、穿行测试、专题讨
论、比较分析、实地查验等方式方法收集公司内部控制设计和运行是否有效的证
据，分析、识别内部控制缺陷。
五、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引以及《中国航空工业集团公司内部控制
评价指引（试行）》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控
制缺陷具体认定标准，包括定性标准和定量标准，并与以前年度保持了一致。公
司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准如下：
缺陷分 认定标准
类 定量标准 定性标准
（1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
缺陷单独或连同其它缺陷可能导 （2）公司更正已公布的财务报告；
致或导致财务报表的错报金额落 （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当
在如下区间： 期财务报告中的重大错报；
重大缺 （1）错报金额≥资产总额的3%； （4）公司[审计委员会、风险管理委员会、]内部审计和
陷 （2）错报金额≥营业收入总额的 监督机构对内部控制的监督无效；
3%； （5）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时
（3）错报金额≥税前利润总额的 间后未加以改正；
10%。 （6）其他：具备合理可能性导致不能及时防止或发现
并纠正财务报告中的重大错报的内部控制缺陷。
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
缺陷单独或连同其它缺陷可能导
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应
致或导致财务报表的错报金额落
的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
在如下区间：
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺
（1）资产总额的1%≤错报金额＜
重要缺 陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目
资产总额的3%；
陷 标;
（2）营业收入总额的1%≤错报金
（5）经发现并报告给管理层的重要缺陷没有在合理的
额＜营业收入总额的3%；
期间得到的纠正；
（3）税前利润总额的5%≤错报金
（6）其他：具备合理可能性导致不能及时防止或发现
额＜税前利润总额的10%。
并纠正财务报告中的虽然未达到和超过重要性水平、但
仍应引起董事会和管理层重视的错报的内部控制缺陷。
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缺陷分 认定标准
类 定量标准 定性标准
缺陷单独或连同其它缺陷可能导
致或导致财务报表的错报金额落
在如下区间：
一般缺 （1）错报金额＜资产总额的1%；
不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
陷 （2）错报金额＜营业收入总额的
1%；
（3）错报金额＜税前利润总额的
5%。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的认定标准如下：
缺陷分 认定标准
类 定量标准 定性标准
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
（1）缺乏民主决策程序，如缺乏重大问题决策、重要
岗位人员聘任与解聘、重大项目投资决策、大额资金使
用（三重一大）决策程序；
缺陷单独或连同其它缺陷可能导 （2）决策程序不科学，如重大决策失误，给公司造成
致或导致直接财产损失金额在人 重大财产损失；
重大缺
民币[2000]万元(含[2000]万元)以 （3）严重违犯国家法律、法规；
陷
上; 受到政府部门处罚,并对公司 （4）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；
造成重大负面影响。 （5）媒体负面新闻频现，波及面广；
（6）内部控制评价的重大缺陷未得到整改；
（7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，给公
司造成按下述定量标准认定的重大损失；
（8）安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形。
具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：
（1）民主决策程序存在但不够完善；
缺陷单独或连同其它缺陷可能导
（2）违反企业内部规章，形成损失达到定量标准认定
致或导致直接财产损失金额在人
的重要财产损失；
重要缺 民币[1000]万元（含[1000]万元）
（3）关键岗位业务人员严重流失；
陷 以上，[2000]万元以下；受到省级
（4）媒体出现负面新闻，波及局部区域；
以上政府部门处罚，但未对公司
（5）内部控制评价的重要缺陷未得到整改；
造成重大负面影响。
（6）重要业务制度或系统存在缺陷，给公司造成按下
述定量标准认定的重要财产损失。
具有以下特征的缺陷，应认定为一般缺陷：
缺陷单独或连同其它缺陷可能导
（1）民主决策程序效率不高；
致或导致直接财产损失金额在人
一般缺 （2）违反企业内部规章，但未形成损失；
民币[1000]万元以下;受到省级以
陷 （3）一般岗位业务人员严重流失；
下政府部门处罚，但未对公司造
（4）媒体出现负面新闻，但影响不大；
成重大负面影响。
（5）内部控制评价的一般缺陷未得到整改；
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缺陷分 认定标准
类 定量标准 定性标准
（6）一般业务制度或系统存在缺陷；
（7）存在的其他缺陷。
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内存在
4个缺陷，其中重大缺陷0个，重要缺陷0个。
缺陷类型 缺陷数量（个数）
重大缺陷 0
重要缺陷 0
一般缺陷 4
六、内部控制缺陷的整改情况
针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司采取了相应的整改措施。根据公司
内部控制缺陷认定标准，报告期内未发现重要、重大缺陷。针对内部控制评价所
发现的涉及原料管理、信息系统运行管理、市场管理等方面的一般缺陷，公司根
据自身实际情况，有针对性地制订了整改计划并积极落实整改。对于运行性缺陷，
已要求责任部门按相关规章制度严格执行，并加强日常的监督和管控，并通过培
训和宣导加深员工对制度流程的理解，提高合规意识。
截至报告日，内部控制评价所发现的一般缺陷均已完成整改。
经过整改，公司在报告期末仍存在0个缺陷，其中重大缺陷0个，重要缺陷0
个。
缺陷类型 整改后缺陷数量（个数）
重大缺陷 0
重要缺陷 0
一般缺陷 0
七、内部控制有效性的结论
公司已经根据基本规范、评价指引、集团公司评价指引及其他相关法律法规
的要求，对公司截至2018年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了评价。
根据内部控制评价工作编制内部控制评价报告。
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报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以
有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价
结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，
并随着情况的变化及时加以调整。2019年公司计划开展以下内部控制工作：
（1）持续开展内部控制要点培训，加强风控文化宣传，加深全员风控意识；
（2）深入开展对采购业务流程及风险的全面梳理，对其内部控制评价手册、
评价手册、风险数据库等进行更新优化，确保内部控制评价体系资料的符合性、
适用性和有效性；
（3）结合年度全面风险管理工作对风险数据库进行更新优化，增加公司的
风险防范及应对能力。
未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内
部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
深南电路股份有限公司
董事会
二〇一九年三月十二日
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