名臣健康用品股份有限公司
         二〇二二年度
       内部控制审计报告




致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                   致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                   中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
                                                   赛特广场 5 层 邮编 100004
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                       内部控制审计报告

                                       致同审字（2023）第 351A015912 号



名臣健康用品股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，
我们审计了名臣健康用品股份有限公司（以下简称名臣健康公司）2022 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业
内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效
性是名臣健康公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性
发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的
程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，名臣健康公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本
规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




致同会计师事务所                     中国注册会计师
（特殊普通合伙）



                                     中国注册会计师




中国北京                             二〇二三年 四 月二十六日
                名臣健康用品股份有限公司董事会
                关于公司内部控制的自我评估报告



名臣健康用品股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内控体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评
价办法，对公司内部控制从日常和专项两方面的监督基础上，我们对公司2022
年12月31日的内部控制有效性进行了评价。


    一、重要声明

    按照企业内控体系的规定:建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、
监事会及董事、监事及高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。

    公司内控体系的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，实现公司发展战略。鉴于内部控
制存在一定的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于公司主
营业务具有产销一体化的特点，市场销售情况的变化及游戏业务发行效果可能导
致内部控制变得不恰当，有可能带来对内控政策和程序的遵循程度有所影响，故
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告中对内部控制重大缺陷的认定情况，在本评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内控体系和相
关规定的要求在所有重大事项方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告中对内部控制重大缺陷认定情况，在本评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自本评价报告基准日至报告发出日之间，公司未有发生影响内部控制有效性

评价结论的因素。


    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高

风险领域。纳入评价范围的主要单位包括母公司及全资子公司，具体如下：名臣

健康用品股份有限公司母公司及全资子公司广东名臣日化有限公司、海南华多网

络科技有限公司、杭州雷焰网络科技有限公司、海南星炫时空网络科技有限公司、

喀什奥术网络科技有限公司共六家单位，纳入评价范围单位资产总额占公司合并

财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、人力资源、企业文化、

社会责任、风险评估、信息与沟通、内部控制的检查监督、销售与收款环节内部

控制、采购与付款环节内部控制、固定资产管理环节内部控制、公司财务会计内

部控制、货币资金管理环节内部控制、研发环节内部控制、计算机信息系统内部

控制、筹资管理内部控制。重点关注的高风险领域主要包括对子公司的管控、关

联交易、重大经营决策、对外投资、信息披露、年报信息披露重大差错责任追究、

外部信息报送和使用、内幕信息知情人登记备案、短期理财等业务。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内控体系及《企业内部控制基本规范》等法律法规、监管规定

以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内控体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，

结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控
制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

                                               认定标准
缺陷等级
                    定量标准                                  定性标准

                                        1.公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为

                                        2.公司更正已公布的财务报告
           财务报告的潜在错报金额：
重大缺陷                                3.注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的
           错报≥经营收入总额 1%        当期财务报告中的重大错报

                                        4.审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和
                                        财务报告内部控制监督无效

                                        1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策

                                        2.未建立反舞弊程序和控制措施
           财务报告的潜在错报金额：
                                        3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相
           经营收入总额 0.5%≤错报<
重要缺陷                                应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控
           经营收入总额 1%
                                        制

                                        4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项
                                        缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准
                                        确的目标。

           财务报告的潜在错报金额： 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
一般缺陷
           错报<经营收入总额 0.5%       陷。


    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

                                               认定标准
缺陷等级
              定量标准                                    定性标准

                               决策程序导致重大失误;重要业务缺乏制度控制或系统性失
           直接财产损失        效,且缺乏有效的补偿性控制;中高级管理人员和高级技术人
重大缺陷
           ≥300 万元          员流失严重;内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整
                               改;其他对公司产生重大负面影响的情形。

                               决策程序导致出现一般性失误;重要业务制度或系统存在缺
重要缺陷   100 万元≤直接财
                               陷;关键岗位业务人员流失严重;内部控制评价的结果特别是
           产损失<300 万元   重要缺陷未得到整改;其他对公司产生较大负面影响的情形。

           直接财产损失      决策程序效率不高;一般业务制度或系统存在缺陷;一般岗位
一般缺陷
           <100 万元         业务人员流失严重;一般缺陷未得到整改。




    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。


    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                               名臣健康用品股份有限公司

                                                             董事会

                                                        2023 年 4 月 15 日
附图：名臣健康母公司组织结构框架图
                                                股东大会


                  战略委员会                                               监事会


                  提名委员会
                                                 董事会                  董事会秘书

               薪酬与考核委员会
                                                                         证券事务部

                  审计委员会                   总裁/总经理


                   审计部                                               副总裁/总经理




  日化事业部    网络信息管理部    行政管理部                 投 资 部       财   务   部            网游事业部




     广东                                                                                             海南星
     名臣                                                                  喀什奥          杭州雷                海南华
                                                                                                      炫时空
     日化                                                                  术网络          焰网络                多网络
                                                                                                      网络科
     有限                                                                  科技有          科技有                科技有
                                                                                                      技有限
                                                                           限公司          限公司                限公司
     公司                                                                                               公司