德赛西威：内部控制自我评价报告2023-03-30
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2022 年度内部控制自我评价报告
惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合惠州市德赛西威汽车电子股份有
限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，我们对公司截至 2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基
准日）的内部控制的有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的重任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董
事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进公司实现发展战略。由于
内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大及重要缺陷的认定情况，于内部控制评价报
告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，董事会认为，公司已
按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自我评价报告
基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
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三、内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司及其合
并报表范围内子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
重点关注宏观经济风险、汇率风险、采购风险、健康安全环保风险、廉洁风
险、质量风险、技术工艺风险、市场开拓风险、成本控制风险、供需波动风险等
高风险领域。
纳入评价范围的主要业务环节和事项包括：组织架构、内部审计、战略和投
资管理、研发管理、人力资源、资金活动、采购管理、资产管理、销售管理、财
务报告、合同管理、生产管理、信息披露等。
（一）风险控制措施：
1、职责分离控制
公司对岗位设置按照职责分离的控制要求，形成各司其职、各负其责、相互
制约的工作机制。
2、授权审批控制
公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事项
的权限范围、审批程序和相应责任。公司及各子公司的日常审批业务通过在信息
化平台上进行自动控制以保证授权审批控制的效率和效果。
3、会计系统控制
公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会计工作秩序。
同时通过不断加强财务信息系统的建设和完善，提高财务核算工作信息化程度，
有效保证了会计信息及资料的真实、完整。
4、财产保护控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，通过设立台账对各项实物资
产进行记录、管理，坚持采取定期盘点以及账实核对等措施，保障公司财产安全。
5、经营监控
公司通过编制营运计划及成本费用预算等实施预算管理控制，明确各责任单
位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，并通过
对营运计划的动态管理强化预算约束，评估预算的执行效果。
（二）重点关注的高风险业务领域：
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1、组织架构
公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等相关规定，设立
了由股东大会、董事会、监事会、管理层和在管理层领导下的经营团队组成的法
人组织架构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。
董事会是公司的经营决策机构，下设审计、战略、提名、薪酬与考核四大专门委
员会，并制定了相应的专门委员会工作细则，明确了法人组织架构中各自的职责
权限。董事会负责内控体系建立健全与有效实施；公司管理层负责组织领导内控
体系日常运作；监事会对股东大会负责，是公司的监督机构，负责监督公司董事、
总经理和其他高级管理人员依法履行职责，对公司财务状况、内部控制规范体系
进行监督检查。
公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、
《独立董事议事制度》、董事会下设各专门委员会工作细则、《总经理工作细则》
等制度，建立了较为合理的决策机制和规定了重大事项的决策方法，并根据新的
法律法规的更新对相关制度进行及时的更新。公司根据权利机构、执行机构和监
督机构相互独立、相互制衡、权责明确的原则规范了公司组织架构和议事规则，
明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效、合理的职责分工
和制衡机制。
2、内部审计
公司董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工
作，公司设立审计部作为内部审计部门，对公司财务信息的真实性、完整性以及
内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。
公司审计部按照《内部审计工作制度》的要求对内部控制的有效性进行监督
检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告，并
督促整改；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计
委员会、监事会报告。
审计部独立于管理层，按照审计工作计划，通过开展常规项目审计、专项审
计或专项调查等工作，对公司内部控制制度的设立及实施进行监督检查。报告期
内，内部控制工作得到有效开展，确保了公司能够健康有序发展。
3、战略和投资管理
公司设置董事会战略委员会，设置战略与投资相关岗位，根据内外部环境定
期检讨和调整总体战略，严格执行公司战略，并制定《对外投资管理制度》严格
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规范对外投资相关事宜。
公司战略与投资职能部门参与各子公司的新业务新产业新项目的市场调研，
提供投资可行性分析意见，根据总体战略规划协调统筹，进行投资项目筛选。
公司战略与投资职能部门对公司业务所在行业领域及相关行业领域进行持
续市场调研，搜集行业信息，出具调研报告，为公司的战略和投资决策提供参考
性意见。
4、研发管理
公司及子公司依据市场需求及战略部署为导向，建立跨部门高效协同、平台
化的研发管理体系，完善研发管理制度，严格规范研发业务的立项、过程管理、
验收、研究成果的开发和保护等关键控制环节，确保及时推出具有市场竞争力的
解决方案及产品，并有效降低研发风险、保证研发质量，提升研发的效果和效益。
5、人力资源管理
公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德和专业
能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升
员工素质。人力资源部根据公司战略、不同岗位需求，每年制定相关培训计划，
组织具体培训活动，培养专业人员全面的知识和技能。建立内部讲师聘任及奖励
制度，切实加强内部人员相互交流、共同学习的氛围，建立雇员自我学习提升奖
励制度，鼓励雇员持续学习、提升自我。公司建立并完善了员工奖惩管理体系，
建立健全《绩效考核制度》，严密防范职业道德缺失，鼓励员工积极工作、开拓
创新。
2022 年，公司基于前瞻布局、高能成长、创领未来的核心价值观，发布了以
“成就倔匠，我们引领出行想象”为核心理念的全新雇主品牌，帮助员工成就梦
想，取得更好成长，接连斩获了包括“2022 中国人才管理科技典范奖”、“2022 广
东年度非凡雇主”、“2022 中国年度最佳雇主”在内的众多奖项，展现了公司雇主
品牌影响力。未来，公司将持续推动雇主品牌的全场景落地，着力打造“近悦远
来”的人才高地，搭建人才与公司双向成长共赢的杰出平台。
6、资金活动
公司为有效控制资金风险，提高投资效益，依照《公司法》等国家有关法律、
法规及公司《章程》的规定，对公司筹资、投资以及资金支付过程中的请款、审
批、付款等业务的审批权限及控制流程进行了详细的规定，并得到了有效的执行，
并利用信息技术的完善设置规避监管盲区。
7、采购管理
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公司设置采购中心，统筹采购相关事宜。
公司建立完善的供应商发掘、评价、考核和分类体系，对供应商进行科学管
理和有效约束。
采购计划纳入预算管理，建立完善的计划、询价、招标、采购、验收入库、
付款等流程，定期对预算执行情况进行监督控制，分析预算与实际的差异原因，
并针对性地整改。
8、资产管理
公司制定了包括《固定资产管理制度》、《存货管理制度》、《盘点制度》等在
资产管理制度，资产的申购、入库、领用、付款、转移、报废等实物流程及相应
的账务流程均实行岗位分离，并设置科学的电子流程平台，资产管理的关键环节
得到有效控制。设置资产管理员岗位，定期对公司资产进行盘点，确保资产完整，
账实相符。
9、销售管理
公司建立销售计划控制制度，根据发展战略并结合公司实际情况制定年度销
售计划，明确销售计划的编制审批程序,确立销售管理责任制；定期对销售计划
执行差异分析，并针对性地加以改进。
公司依据战略计划、财务目标、营销目标、产品成本等情况进行合理报价；
通过销售定价、调价的授权批准，规避公司产品销售价格未经恰当审批导致损害
公司经济利益情况发生。
在客户信用管理方面，公司制定有效的信用管理制度,明确信用标准、信用期
间、授信控制和应收账款管理政策；建立客户信用分析和追踪管理制度，定期评
定客户的授信执行情况。
制定了《应收账款管理办法》，财务部门、销售部门定期与客户对账并跟进
货款及时回收。
10、财务报告
在财务政策方面，公司依据国家会计准则及相关法律法规，结合公司实际情
况制定了科学的《会计核算制度》、《审批权限与流程一览表》等相关规定并严格
执行，确保财务报告的编制、披露与审核相互分离、制约和监督。
在财务报告编制方面，公司财务报告编制格式符合法规要求，当期发生的业
务均完整地反映在财务报告中，合并范围准确界定，合并抵消完整准确，确保财
务信息披露真实性、完整性和准确性。
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在财务报告分析方面，公司建立了财务报告分析机制，对公司主要经营情况
指标、资产负债结构、资产质量、盈利及现金流等项目进行综合分析，以及时、
准确掌握公司生产经营信息，为管理层的经营决策提供正确、合理的支撑信息。
11、合同管理
公司建立并完善合同管理分级授权管理机制，强化对合同签署和执行的内部
控制，防范和降低了公司法律风险，切实维护公司的合法权益。
制定并严格执行《审批权限与流程一览表》、《印章管理制度》等规定，根据
业务需要建立了有效的合同管理授权体系，并对合同审核实行有效监管。
建立有效的合同管理制度，设立法务部，在合同审查、审批、签订、管理等
方面进行有效控制。对合同履行情况实施有效监控，及时提示风险，确保合同全
面有效履行，维护公司的合法利益。
12、生产管理
公司强化安全生产责任制的落实，持续完善安全生产长效机制，强化重大危
险源监控，深入开展安全生产隐患排查治理，持续加强安全文化宣传。公司通过
组织开展各种生产安全检查活动、全员消防演习以及各类以安全为主题的知识竞
赛，提高职工的安全意识和安全生产技能。
公司为了提升生产效率、节约生产成本、提高生产品质，采用先进的生产工
艺和技术，使用制造执行管理系统（MES），实现 SMT 贴片控制、生产过程互锁
防错控制、检验及测试数据和状态的跟踪追溯、报表自动生成等一系列自动化功
能。全面推行精益生产理念，通过 PDCA 循环持续不断地改进，实现减少浪费、
降低成本、提高生产力和产品质量，保持专业化的国际一流生产制造能力。
13、信息披露
公司明确了信息披露的标准，制定了信息披露的传递、审批程序及披露流程。
董事会秘书负责信息披露的工作，切实加强了与行业协会、中介机构、业务往来
单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈工作。报告期内，公司严格遵循相关法
律法规的规定，真实、准确、完整、及时地履行了信息披露义务，不存在重大遗
漏或重大隐瞒。公司上市后，连续四个完成考核年度（2018 至 2021 年度）获得
深交所信息披露考核最高等级 A 级。
四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据财政部、中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制规范体系等
相关规定，结合本公司的经营管理实际状况，组织开展内部控制评价工作并对公
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司的内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管
理的要求。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，采用定量和定性相结合的方法研究确定了
适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持致。公司确定的
内部控制缺陷认定标准如下：
（一）定性标准
1、财务报告内部控制缺陷定性认定：
评价维度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
导致一定程度的财务损 导致严重的财务损失，
导致重大财务损失，且
失，且财务损失一段时 且财务损失较长时间内
财务损失长时间内不能
间内不能恢复，或财务 不能恢复，或重大财务
恢复，或重大财务损失
损失对公司的正常经营 损失对公司的正常经营
已威胁公司的生存；
产生一定的负面影响； 产生严重的负面影响；
潜在
对财务基础数据的真实
财务 对财务基础数据的真实 对财务基础数据的真实
性造成中等程度的负面
财务 损失 性造成较大的负面影 性造成极其严重的负面
影响，并导致财务报告
影响 错报 响，并导致财务报告无 影响，并导致财务报告
无法反映部分主营业务
漏报 法反映大部分业务的实 完全无法反映业务的实
或金额较大的非主营业
影响 际情况； 际情况；
务的实际情况；
提交到监管机构及政府 提交到监管机构及政府 提交到监管机构及政府
部门的财务报告部分不 部门的财务报告大部分 部门的财务报告完全达
满足要求，并遭到一般 不满足要求，并遭到较 不到要求，并遭到严厉
处罚。 为严厉的处罚。 的处罚。
2、非财务报告内部控制缺陷定性认定：
评价维度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
重复
发生
发生 未重复发生。 重复的一般控制缺陷。 重复的关键控制缺陷。
频率 情况
控制
非主要控制属性不达 主要控制属性不达标， 重大控制属性不达标，
合规 属性
标，控制活动的作用未 但控制活动仍然能够起 控制活动实质性无效，
程度 达标
受到严重影响。 到一定的作用。 无法发挥作用。
程度
对公司业务规模的有序
对公司业务规模的有序 对公司业务规模的有序
扩张造成较为严重的负
扩张造成中等的负面影 扩张造成严重的负面影
面影响，公司在较长时
响，公司在一定期限内 响，且公司无法消除此
间内难以消除此种影
可以消除此种影响； 种影响；
运营 战略 响；
影响 影响 对公司盈利水平的稳步
对公司盈利水平的稳步 对公司盈利水平的稳步
提高造成较为严重的负
提高造成中等的负面影 提高造成严重的负面影
面影响，公司在较长时
响，公司在一定期限内 响，且公司无法消除此
间内难以消除此种影
可以消除此种影响； 种影响；
响；
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对公司战略目标的最终
实现造成阻碍，但是从 对公司战略目标的最终 对公司战略目标的最终
中长期来看，这种阻碍 实现造成严重阻碍，战 实现造成严重阻碍，战
的不良影响可以逐渐消 略规划中的关键指标难 略规划中的指标几乎全
除；或战略规划中的部 以完成； 部不能完成；
分指标难以完成；
对战略实施的推进工作 对战略实施的推进工作 极大地阻碍了战略实施
造成了一定的阻碍，或 造成了较大阻碍，或较 的推进工作，或极大地
在一定程度上破坏了战 大地破坏了战略实施与 破坏了战略实施与评估
略实施与评估机制。 评估机制。 机制。
公司整体资本运营效率 公司整体资本运营效率 公司整体资本运营效率
受到较大影响； 受到严重影响； 大大降低；
公司整体资金配置的效 公司整体资金配置效率 公司整体资金配置效率
经营 率受到较大影响； 受到严重影响； 大大降低；
效率 日常业务运营效率有所 日常业务运营效率下 日常业务运营效率大幅
降低； 降； 度下降；
信息传递与沟通效率有 信息传递与沟通效率下 信息传递与沟通效率大
所降低。 降。 幅度下降。
严重违反法律、法规、
违反法律、法规、规
违反法律、法规、规 规章、政府政策、其他
章、政府政策、其他规
章、政府政策、其他规 规范性文件等，导致中
范性文件等，导致地方
监管 经营 范性文件等，导致地方 央政府或监管机构的调
政府或监管机构的调
影响 违规 政府或监管机构的调 查，并被处以罚款或罚
查，并被处以罚款或罚
查，并被处以罚款或罚 金，或被限令行业退
金，或被责令停业整顿
金。 出、吊销营业执照、强
等。
制关闭等。
（二）定量标准
评价维度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额的 3%<潜在
潜 在影 响≤ 利润 总额 影响≤利润总额的
潜在财 潜在影响>利润总额的
的 3%，或潜在影响≤资 5% ， 或 资 产 总 额 的
财务 务损失 5%，或潜在影响>资产
产总额的 0.5%，或潜在 0.5%<潜在影响≤资产
影响 错报漏 总额的 1%，或潜在影
影响≤营业收入的 总额的 1%，或营业收入
报影响 响>营业收入的 4%。
2%。 的 2%<潜在影响营业收
入的 4%。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷和和重要缺陷。
五、其他内部控制相关重大事项说明
无。
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惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司
董事会
2023 年 3 月 29 日
