桂林西麦食品股份有限公司
鉴证报告
2019 年度
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
信会师报字[2020]第ZA10613号
桂林西麦食品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对桂林西麦食品股份有限公司（以下简称“西麦
食品”） 2019年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报
告》执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
西麦食品董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号—上市
公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、
《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深
证上[2015]65号）及相关格式指引等规定编制募集资金存放和实际使
用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与
实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，确保编制的募集资金存
放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存
放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财
务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则
要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否在所有重大方
面按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》（证监会公告［2012］44号）及《深圳证券交易所中小板
上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相
关格式指引的规定编制，是否不存在重大错报获取合理保证。
鉴证报告第 1 页
在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，西麦食品2019年度《关于公司募集资金存放与实际使
用情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号
—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］
44号）、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015年修
订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，并在所有重大
方面如实反映了西麦食品募集资金2019年度实际存放与使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供西麦食品年度报告披露时使用，不得用作任何其
他目的。我们同意将本鉴证报告作为西麦食品年度报告的必备文件，
随同其他文件一起报送并对外披露。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中 国上海 二○二○年四月十六日
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桂林西麦食品股份有限公司
2019年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
桂林西麦食品股份有限公司
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据 《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》（深证上
[2015]65 号）及相关格式指引的规定，本公司将 2019 年度募集资金存放与实际使用
情况专项说明如下：
一、 募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额及到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]940 号文《关于核准桂林西麦食品股份有
限公司首次公开发行股票的批复》核准，同意公司向社会公开发行 20,000,000 股人民
币普通股（A 股），每股发行价为人民币 36.66 元，共募集资金人民币 733,200,000.00
元。截至 2019 年 7 月 2 日止，公司实际已发行人民币普通股（A 股）20,000,000 股，
募集资金总额为人民币 733,200,000.00 元，扣除承销费和保荐费人民币 49,550,566.03
元（不含增值税）后的募集资金为人民币 683,649,433.97 元，已由主承销商招商证券
股 份 有 限公 司于 2019 年 6 月 12 日汇 入 公司兴 业 银 行桂 林 高新 支 行 账 号 为
555020100100031584 的人民币专用账户金额为人民币 683,649,433.97 元，减除其他上
市费用人民币 23,011,941.51 元，计募集资金净额为人民币 660,637,492.46 元。上述资
金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师报字
[2019]第 ZA15013 号验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。
(二) 募集资金使用情况
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计使用募集资金 16,059.25 万元，其中各项目使
用情况如下：
募集资金计划 2019 年度使用金额 累计使用金额
序号 项目名称
投资金额(万元) (万元) (万元)
1 燕麦食品产业化项目 22,456.00 5,509.46 5,509.46
2 品牌建设及营销渠道升级项目 21,068.00 376.33 376.33
江苏西麦燕麦食品生产基地建
3 10,173.00 10,173.46 10,173.46
设项目(一期)
研发检测和信息化中心建设项
4 12,366.75 -- --
目
合 计 66,063.75 16,059.25 16,059.25
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(三) 募集资金年末余额
截至 2019 年 12 月 31 日止，募集资金使用及结余情况如下：
项目 金额（人民币）
实际募集资金净额 660,637,492.46
加：累计募集资金利息收入、理财收益及扣除银行手续费支出后的净额 1,243,486.33
减：募投项目投入使用金额（含置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金） 160,592,496.63
减：购买理财产品余额 495,000,000.00
2019 年 12 月 31 日募集资金专户余额 6,288,482.16
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金管理情况
为规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股
票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、
法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《桂林西麦食品股份有限公司
募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）对募集资金的存储、使用、变更、管
理和监督进行了规定，对募集资金实行专户管理。
公司在公开发行时，在兴业银行股份有限公司桂林高新支行开设了募集资金专项存储
账户，公司子公司河北西麦食品有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司桂林支
行、兴业银行股份有限公司桂林高新支行分别开设了募集资金专项存储账户；公司子
公司江苏西麦食品有限责任公司在兴业银行股份有限公司桂林高新支行开设了募集
资金专项存储账户；公司子公司桂林西麦营销有限公司在兴业银行股份有限公司桂林
高新支行开设了募集资金专项存储账户。2019 年 7 月 2 日、2019 年 7 月 19 日，公司
与子公司河北西麦食品有限公司、江苏西麦食品有限责任公司、桂林西麦营销有限公
司连同保荐机构招商证券股份有限公司分别与兴业银行股份有限公司桂林分行、上海
浦东发展银行股份有限公司桂林支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方
的权利和义务，与《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。公
司在日常管理中严格按照三方监管协议的规定执行，协议签订以来的履行情况良好。
募集资金扣除发行股票所支付的承销、保荐费用、中介费、信息披露费用等费用人民
币 72,562,507.54 元（不含税金额）后的资金总额计人民币 660,637,492.46 元，存入公
司开立在兴业银行股份有限公司桂林高新支行账号为 555020100100031584 的账户。
由公司通过向其子公司河北西麦食品有限公司增资的方式分别汇入子公司在兴业银
行 股 份 有 限 公 司 桂 林 高 新 支 行 开 立 的 账 号 为 555020100100032656 的 账 户 中
13,500,000.00 元 ， 在 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 桂 林 支 行 开 立 的 账 号 为
41010078801900000402 账户中 100,000,000.00 元，在上海浦东发展银行股份有限公司
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桂林支行开立的账号为 41010078801700000403 账户中 214,300,000.00 元；由公司通
过向其子公司江苏西麦食品有限责任公司增资的方式分别汇入子公司在兴业银行股
份 有 限 公 司 桂 林 高 新 支 行 开 立 的 账 号 为 555020100100031608 的 账 户 中
101,730,000.00 元 ， 在 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 桂 林 高 新 支 行 开 立 的 账 号 为
555020100100032537 账户中 20,000,000.00 元；由公司通过向其子公司桂林西麦营销
有限公司增资的方式汇入子公司在兴业银行股份有限公司桂林高新支行开立的账号
为 555020100100032414 账户中 12,000,000.00 元。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2019 年 12 月 31 日止，公司募集资金专户开立及存储情况如下（含扣除银行手
续费后的利息收入和理财收益）：
账户名称 开户银行名称 银行账号 余额(元)
桂林西麦食品股份有限 兴业银行股份有限公司
555020100100031584 317,286.46
公司 桂林高新支行
上海浦东发展银行股份
河北西麦食品有限公司 41010078801900000402 2,501.90
有限公司桂林支行
上海浦东发展银行股份
河北西麦食品有限公司 41010078801700000403 4,215,371.85
有限公司桂林支行
兴业银行股份有限公司
河北西麦食品有限公司 555020100100032656 363,620.56
桂林高新支行
江苏西麦食品有限责任 兴业银行股份有限公司
555020100100031608 2,833.34
公司 桂林高新支行
江苏西麦食品有限责任 兴业银行股份有限公司
555020100100032537 --
公司 桂林高新支行
兴业银行股份有限公司
桂林西麦营销有限公司 555020100100032414 1,386,868.05
桂林高新支行
合计 6,288,482.16
三、 本年度募集资金的实际使用情况
本年内，本公司募集资金实际使用情况如下：
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
本报告期内，本公司实际使用募集资金人民币 16,059.25 万元，具体情况详见附表 1
《募集资金使用情况对照表》。
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(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
公司募投项目的实施主体发生变更，于 2019 年 7 月 2 日召开第一届董事会第十四次
会议、第一届监事会第八次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更实施主体的议
案》，同意公司变更首次公开发行股票募集资金拟投资项目“品牌建设及营销渠道升
级项目”的实施主体，项目的实施主体由母公司桂林西麦食品股份有限公司变更为全
资子公司河北西麦食品有限公司、桂林西麦营销有限公司、江苏西麦食品有限责任公
司。
因公司本身仅为控股母公司，并未实际从事业务经营，公司的主营产品主要通过全资
子公司河北西麦食品有限公司、桂林西麦营销有限公司和江苏西麦食品有限责任公司
（正在建设中，尚未实际开展业务）实现对外销售。因此，公司将募集资金投资项目
之“品牌建设及营销渠道升级项目”的实施主体由桂林西麦食品股份有限公司变更为
全资子公司河北西麦食品有限公司、桂林西麦营销有限公司和江苏西麦食品有限责任
公司，更能直接有效地面对销售市场，有利于项目有效的运作和实施，提高募集资金
的使用效率，加快募集资金投资项目的实施进度，尽快实现投资效益，符合公司未来
发展的规划。
公司其他募集资金投资项目没有发生变更。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司于 2019 年 7 月 2 日召开第一届董事会第十四次次会议，审议通过了《关于以募
集资金置换预先投入募投项目资金议案》，公司独立董事就该事项发表了独立意见，
第一届监事会第八次会议于 2019 年 7 月 2 日审议通过该议案。保荐机构招商证券股
份有限公司发表了《招商证券股份有限公司关于桂林西麦食品股份有限公司以募集资
金置换预先投入募投项目自筹资金的核查意见》，同意使用募集资金对预先投入募集
资金投资项目的自筹资金进行置换，置换金额为 12,921.27 万元。其中燕麦食品产业
化项目置换金额为 4,232.67 万元，江苏西麦燕麦食品生产基地建设项目（一期）项目
置换金额为 8,688.60 万元。截至 2019 年 7 月 26 日，公司以自筹资金预先投入募集资
金投资项目已全部置换完毕。上述先期投入及置换情况经立信会计师事务所（特殊普
通合伙）审核，并由其出具了信会师报字[2019]第 ZA15165 号《关于桂林西麦食品股
份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。
(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
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(五) 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
2019 年 7 月 2 日及 2019 年 7 月 19 日，桂林西麦食品股份有限公司分别召开第一届
董事会第十四次会议及 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用闲置募
集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金项目投资建设和募集
资金使用、并有效控制风险的前提下，使用部分闲置不超过人民币 50,000 万元进行
现金管理，投资的产品包括但不限于短期（投资期限不超过十二个月）的定期存款、
结构性存款、通知存款、保本理财等产品，上述存款产品不得进行质押，在上述额度
内，可循环滚动使用。
截至 2019 年 12 月 31 日止，公司购买的理财产品如下：
人民币：元
预期收
类型 银行名称 金额 购买日 到期日
益率
保本浮动收益 兴业银行股份有限公司桂
180,000,000.00 2019 年 7 月 19 日 2020 年 1 月 15 日 4.00%
型 林分行高新支行
保本浮动收益 兴业银行股份有限公司桂
10,000,000.00 2019 年 10 月 29 日 2020 年 2 月 1 日 3.725%
型 林分行高新支行
保本浮动收益 兴业银行股份有限公司桂
10,000,000.00 2019 年 12 月 17 日 2020 年 3 月 16 日 3.65%
型 林分行高新支行
上海浦东发展银行股份有
保证收益型 100,000,000.00 2019 年 7 月 22 日 2020 年 1 月 18 日 4.00%
限公司桂林支行
上海浦东发展银行股份有
保证收益型 100,000,000.00 2019 年 7 月 22 日 2020 年 1 月 18 日 4.00%
限公司桂林支行
保本浮动收益 上海浦东发展银行股份有
40,000,000.00 2019 年 10 月 18 日 2020 年 4 月 14 日 3.80%
型 限公司桂林支行
保本浮动收益 兴业银行股份有限公司桂
10,000,000.00 2019 年 10 月 29 日 2020 年 2 月 3 日 3.715%
型 林分行高新支行
保本浮动收益 上海浦东发展银行股份有
15,000,000.00 2019 年 11 月 21 日 2020 年 5 月 19 日 3.80%
型 限公司桂林支行
保本浮动收益 兴业银行股份有限公司桂
20,000,000.00 2019 年 7 月 19 日 2020 年 1 月 15 日 4.00%
型 林分行高新支行
保本浮动收益 兴业银行股份有限公司桂
10,000,000.00 2019 年 10 月 29 日 2020 年 2 月 1 日 3.725%
型 林分行高新支行
合计 495,000,000.00
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(六) 节余募集资金使用情况
本公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资
金投资项目。
(七) 超募资金使用情况
本公司不存在超募资金使用的情况。
(八) 尚未使用的募集资金用途及去向
本公司不存在尚未使用的募集资金。
(九) 募集资金使用的其他情况
本公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，本公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存
放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于 2020 年 4 月 16 日批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
附表：2、变更募集资金投资项目情况表
桂林西麦食品股份有限公司
董事会
2020年4月16日
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：桂林西麦食品股份有限公司 2019 年度
单位： 人民币万元
本年度投入募集资金
募集资金总额 66,063.75 16,059.25
总额
报告期内变更用途的募集资金总额 --
已累计投入募集资金
累计变更用途的募集资金总额 -- 16,059.25
总额
累计变更用途的募集资金总额比例 --
项目可行性是否
是否已变更项目 募集资金承诺 调整后投资 本年度投入 截至期末累计 截至期末投入进度（%） 项目达到预定可 本年度实 是否达到
承诺投资项目和超募资金投向
发生重大变化
（含部分变更） 投资总额 总额(1) 金额 投入金额(2) (3)＝(2)/(1) 使用状态日期 现的效益 预计效益
承诺投资项目
1 燕麦食品产业化项目 否 22,456.00 22,456.00 5,509.46 5,509.46 24.53 2021-4-30 -- -- 否
2 品牌建设及营销渠道升级项目 否 21,068.00 21,068.00 376.33 376.33 1.79 2023-6-30 不适用 不适用 否
3 江苏西麦燕麦食品生产基地建
否 10,173.00 10,173.00 10,173.46 10,173.46 100.00 2020-6-14 -- -- 否
设项目(一期)
4 研发检测和信息化中心建设项
否 12,366.75 12,366.75 -- -- -- 2021-6-18 不适用 不适用 否
目
承诺投资项目小计 66,063.75 66,063.75 16,059.25 16,059.25 24.31
合计 66,063.75 66,063.75 16,059.25 16,059.25 24.31
未达到计划进度或预计收益的
不适用
情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情
无
况说明
超募资金的金额、用途及使用进
不适用
展情况
募集资金投资项目实施地点变 2019 年 7 月 2 日公司召开了第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第八次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更实施主体的议案》。同意公司将“品牌建设及营销
更情况 渠道升级项目”实施主体由母公司桂林西麦食品股份有限公司变更为全资子公司河北西麦食品有限公司、桂林西麦营销有限公司、江苏西麦食品有限责任公司
募集资金投资项目实施方式调
无
整情况
2019 年 7 月 2 日公司召开了第一届董事会第十四次次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目资金议案》，公司以 129,212,681.67 元募集资金置换预先已
募集资金投资项目先期投入及
投入募集资金投资项目的自筹资金 129,212,681.67 元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先已投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，并出具信
置换情况
会师报字[2019]第 ZA15165 号《关于桂林西麦食品股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》
用闲置募集资金暂时补充流动
无
资金情况
项目实施出现募集资金结余的
不适用
金额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 本公司不存在尚未使用的募集资金
募集资金使用及披露中存在的
不适用
问题或其他情况
附表 2：
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：桂林西麦食品股份有限公司 2019 年度
单位： 人民币万元
对应的原承 变更后项目拟投入募集资金总额 本年度实际 截至实际累计投 截至期末投资进度 项目达到预定可 本年度实现 是否达到预 变更后的项目可行性
变更后的项目
诺项目 (1) 投入金额 入金额(2) （%）(3)=(2)/(1) 使用状态日期 的效益 计效益 是否发生重大变化
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 无
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
