桂林西麦食品股份有限公司
财务报告
（未经审计）
二○二○年半年度
桂林西麦食品股份有限公司
财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 6 月 30 日止）
目录 页次
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-90
审计报告 第 1 页
桂林西麦食品股份有限公司
合并资产负债表
2020年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 (一) 721,757,841.08 148,336,125.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (二) 450,583,073.79 796,897,230.11
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (三) 53,927,173.42 55,071,045.77
应收款项融资 (四) 8,454,125.37 4,631,366.15
预付款项 (五) 12,490,781.04 16,848,491.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (六) 545,441.12 639,873.46
买入返售金融资产
存货 (七) 73,559,170.71 111,414,160.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (八) 58,207,223.53 224,687,495.82
流动资产合计 1,379,524,830.06 1,358,525,788.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 (九) 1,239,241.68 1,345,357.44
固定资产 (十) 252,797,050.82 146,913,494.08
在建工程 (十一) 8,752,745.71 116,462,813.28
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十二) 23,023,975.12 23,310,725.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 (十三) 1,607,691.26 2,046,619.76
递延所得税资产 (十四) 3,865,041.71 4,287,096.35
其他非流动资产 (十五) 1,464,870.76 1,602,112.83
非流动资产合计 292,750,617.06 295,968,218.74
资产总计 1,672,275,447.12 1,654,494,007.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
桂林西麦食品股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 (十六) 47,036,236.11 20,026,583.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 (十七) 539,562.03
衍生金融负债
应付票据 (十八) 21,622,793.42 36,544,011.55
应付账款 (十九) 134,552,405.28 165,380,956.00
预收款项 (二十) 39,079,931.81
合同负债 (二十一) 18,487,391.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 (二十二) 14,486,238.47 23,220,536.99
应交税费 (二十三) 6,321,819.89 17,745,249.99
其他应付款 (二十四) 2,522,974.09 2,594,182.73
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 245,029,859.18 305,131,014.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 (二十五) 6,656,272.31 6,872,140.91
递延所得税负债 (十四) 1,010,865.81 1,974,307.54
其他非流动负债
非流动负债合计 7,667,138.12 8,846,448.45
负债合计 252,696,997.30 313,977,462.88
所有者权益：
股本 (二十六) 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (二十七) 830,724,964.84 830,724,964.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 (二十八) 41,351,006.80 31,884,597.67
一般风险准备
未分配利润 (二十九) 467,502,478.18 397,906,981.88
归属于母公司所有者权益合计 1,419,578,449.82 1,340,516,544.39
少数股东权益
所有者权益合计 1,419,578,449.82 1,340,516,544.39
负债和所有者权益总计 1,672,275,447.12 1,654,494,007.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
桂林西麦食品股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 301,136,356.73 8,317,645.90
交易性金融资产 367,945,550.69 621,007,639.91
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (一) 299,171.40 394,442.80
应收款项融资
预付款项 519,097.03 446,451.77
其他应收款 (二) 11,435,435.00 35,435.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,593,318.41 1,591,050.36
流动资产合计 722,928,929.26 631,792,665.74
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 577,500,655.33 574,820,655.33
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,239,241.68 1,345,357.44
固定资产 2,616,703.40 2,871,383.65
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,502,553.47 2,545,141.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 338,222.62 413,383.18
递延所得税资产 150,466.25 9,063.66
其他非流动资产
非流动资产合计 584,347,842.75 582,004,985.21
资产总计 1,307,276,772.01 1,213,797,650.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
桂林西麦食品股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,813.62 89,236.21
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 732,271.21 1,829,840.02
应交税费 1,156,785.68 52,541.94
其他应付款 67,400.00 160,038.12
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,980,270.51 2,131,656.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 986,387.67 1,501,909.98
其他非流动负债
非流动负债合计 986,387.67 1,501,909.98
负债合计 2,966,658.18 3,633,566.27
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 833,867,669.06 833,867,669.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,259,095.23 29,792,686.10
未分配利润 351,183,349.54 266,503,729.52
所有者权益合计 1,304,310,113.83 1,210,164,084.68
负债和所有者权益总计 1,307,276,772.01 1,213,797,650.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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合并利润表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、营业总收入 435,812,860.32 445,047,531.11
其中：营业收入 435,812,860.32 445,047,531.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 361,788,037.26 367,086,294.71
其中：营业成本 196,426,860.29 178,795,422.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,351,965.43 4,858,505.44
销售费用 138,083,300.05 164,513,058.66
管理费用 20,613,185.37 17,564,543.06
研发费用 1,961,334.14 1,734,372.01
财务费用 351,391.98 -379,606.93
其中：利息费用 553,093.04 656,729.14
利息收入 387,697.28 900,694.44
加：其他收益 2,567,427.10 3,564,612.73
投资收益（损失以“-”号填列） 635,908.68 4,021,856.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 18,602,237.12 586,015.08
信用减值损失（损失以“-”号填列） -202,984.92 -723,512.70
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -260.35
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 95,627,411.04 85,409,947.60
加：营业外收入 50,454.32 28,960.72
减：营业外支出 603,070.77 9,576.15
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 95,074,794.59 85,429,332.17
减：所得税费用 15,965,792.60 10,469,634.64
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 79,109,001.99 74,959,697.53
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 79,109,001.99 74,959,697.53
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 79,109,001.99 74,959,697.53
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 79,109,001.99 74,959,697.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 79,109,001.99 74,959,697.53
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.99 1.25
（二）稀释每股收益（元/股） 0.99 1.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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桂林西麦食品股份有限公司
母公司利润表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、营业收入 3,874,717.70 4,242,605.54
减：营业成本 115,332.87 130,815.51
税金及附加 45,397.35 113,897.03
销售费用
管理费用 4,664,472.81 3,060,054.44
研发费用 725,233.10 691,090.03
财务费用 -57,559.04 -652,981.54
其中：利息费用
利息收入 59,539.86 655,310.26
加：其他收益 2,055,752.05 3,278,865.09
投资收益（损失以“-”号填列） 85,302,575.34 41,429,713.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 11,030,380.61 49,928.77
信用减值损失（损失以“-”号填列） -600,000.00 -851,108.33
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -260.35
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 96,170,548.61 44,806,868.50
加：营业外收入 258.62
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 96,170,548.61 44,807,127.12
减：所得税费用 1,977,422.90 2,024,528.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 94,193,125.71 42,782,598.95
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 94,193,125.71 42,782,598.95
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 94,193,125.71 42,782,598.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.18 0.71
（二）稀释每股收益（元/股） 1.18 0.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
桂林西麦食品股份有限公司
合并现金流量表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 444,752,746.73 439,818,376.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (四十五) 30,857,548.59 23,985,387.10
经营活动现金流入小计 475,610,295.32 463,803,763.90
购买商品、接受劳务支付的现金 216,242,203.02 194,266,133.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 87,346,418.04 87,189,958.60
支付的各项税费 60,001,014.35 55,750,185.63
支付其他与经营活动有关的现金 (四十五) 71,070,283.68 53,250,167.34
经营活动现金流出小计 434,659,919.09 390,456,445.35
经营活动产生的现金流量净额 40,950,376.23 73,347,318.55
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,247,329,537.72 859,000,000.00
取得投资收益收到的现金 555,251.15 3,962,129.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 49,625.34 3,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,247,934,414.21 862,965,629.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,996,916.02 69,450,472.08
投资支付的现金 1,718,990,000.00 1,071,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,731,986,916.02 1,140,450,472.08
投资活动产生的现金流量净额 515,947,498.19 -277,484,842.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 683,649,433.97
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 37,000,000.00 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 37,000,000.00 753,649,433.97
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 796,049.35 1,663,122.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十五) 19,355,797.77
筹资活动现金流出小计 10,796,049.35 21,018,920.17
筹资活动产生的现金流量净额 26,203,950.65 732,630,513.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -143,910.44 -1,347,589.65
五、现金及现金等价物净增加额 (四十六) 582,957,914.63 527,145,400.12
加：期初现金及现金等价物余额 (四十六) 129,751,274.57 389,406,398.57
六、期末现金及现金等价物余额 (四十六) 712,709,189.20 916,551,798.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
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母公司现金流量表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,932,556.06 3,985,142.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,383,873.31 4,353,291.13
经营活动现金流入小计 6,316,429.37 8,338,433.56
购买商品、接受劳务支付的现金 77,527.23
支付给职工以及为职工支付的现金 3,488,317.76 2,832,269.48
支付的各项税费 1,708,392.88 330,275.33
支付其他与经营活动有关的现金 14,899,069.63 18,268,856.91
经营活动现金流出小计 20,095,780.27 21,508,928.95
经营活动产生的现金流量净额 -13,779,350.90 -13,170,495.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,242,092,469.83 640,000,000.00
取得投资收益收到的现金 85,221,917.81 39,750,906.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
3,500.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,327,314,387.64 679,754,406.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
36,981.94 5,550.00
的现金
投资支付的现金 1,020,680,000.00 846,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,020,716,981.94 846,005,550.00
投资活动产生的现金流量净额 306,597,405.70 -166,251,143.69
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 683,649,433.97
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 683,649,433.97
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 19,355,797.77
筹资活动现金流出小计 19,355,797.77
筹资活动产生的现金流量净额 664,293,636.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 656.03 73.15
五、现金及现金等价物净增加额 292,818,710.83 484,872,070.27
加：期初现金及现金等价物余额 8,317,645.90 304,241,209.22
六、期末现金及现金等价物余额 301,136,356.73 789,113,279.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
桂林西麦食品股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2020 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 80,000,000.00 830,724,964.84 31,884,597.67 397,906,981.88 1,340,516,544.39 1,340,516,544.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 80,000,000.00 830,724,964.84 31,884,597.67 397,906,981.88 1,340,516,544.39 1,340,516,544.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,466,409.13 69,595,496.30 79,061,905.43 79,061,905.43
（一）综合收益总额 79,109,001.99 79,109,001.99 79,109,001.99
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 9,466,409.13 -9,513,505.69 -47,096.56 -47,096.56
1．提取盈余公积 9,466,409.13 -9,466,409.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 -47,096.56 -47,096.56 -47,096.56
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 830,724,964.84 41,351,006.80 467,502,478.18 1,419,578,449.82 1,419,578,449.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
桂林西麦食品股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 60,000,000.00 190,087,472.38 19,838,022.06 252,605,246.52 522,530,740.96 522,530,740.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 190,087,472.38 19,838,022.06 252,605,246.52 522,530,740.96 522,530,740.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,000,000.00 640,637,492.46 4,299,651.20 70,638,655.03 735,575,798.69 735,575,798.69
（一）综合收益总额 74,959,697.53 74,959,697.53 74,959,697.53
（二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 640,637,492.46 660,637,492.46 660,637,492.46
1．所有者投入的普通股 20,000,000.00 640,637,492.46 660,637,492.46 660,637,492.46
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,299,651.20 -4,321,042.50 -21,391.30 -21,391.30
1．提取盈余公积 4,299,651.20 -4,299,651.20
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 -21,391.30 -21,391.30 -21,391.30
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 830,724,964.84 24,137,673.26 323,243,901.55 1,258,106,539.65 1,258,106,539.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
桂林西麦食品股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2020 年 1-6 月
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 80,000,000.00 833,867,669.06 29,792,686.10 266,503,729.52 1,210,164,084.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 80,000,000.00 833,867,669.06 29,792,686.10 266,503,729.52 1,210,164,084.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,466,409.13 84,679,620.02 94,146,029.15
（一）综合收益总额 94,193,125.71 94,193,125.71
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 9,466,409.13 -9,513,505.69 -47,096.56
1．提取盈余公积 9,466,409.13 -9,466,409.13
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他 -47,096.56 -47,096.56
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 833,867,669.06 39,259,095.23 351,183,349.54 1,304,310,113.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
桂林西麦食品股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019 年 1-6 月
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 60,000,000.00 193,230,176.60 17,746,110.49 158,743,814.34 429,720,101.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 193,230,176.60 17,746,110.49 158,743,814.34 429,720,101.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,000,000.00 640,637,492.46 4,299,651.20 38,461,556.45 703,398,700.11
（一）综合收益总额 42,782,598.95 42,782,598.95
（二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 640,637,492.46 660,637,492.46
1．所有者投入的普通股 20,000,000.00 640,637,492.46 660,637,492.46
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,299,651.20 -4,321,042.50 -21,391.30
1．提取盈余公积 4,299,651.20 -4,299,651.20
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他 -21,391.30 -21,391.30
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 833,867,669.06 22,045,761.69 197,205,370.79 1,133,118,801.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 12 页
桂林西麦食品股份有限公司
二○二○年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
桂林西麦食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为 2001 年 5 月
28 日设立的桂林西麦生物技术开发有限公司。公司以 2017 年 3 月 31 日为基准日，
整体改制为股份有限公司，改制后注册资本和实收资本为 6,000 万元。
2019 年 5 月 24 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2019]940 号《关于核准
桂林西麦食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行
人民币普通股（A 股）2,000 万股。发行后，公司增加注册资本人民币 2,000 万元。
公司每股发行价为人民币 36.66 元，共募集资金人民币 733,200,000.00 元，扣除各项
发 行 费 用 （ 不 含 增 值 税 ） 人 民 币 72,562,507.54 元 ， 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
660,637,492.46 元，其中，计入公司“股本”人民币 20,000,000.00 元，计入“资本
公积-股本溢价” 640,637,492.46 元。
公司的统一社会信用代码：914503007276711206。2019 年 6 月在深圳证券交易所中
小板上市，所属行业为食品制造业。
截止 2020 年 6 月 30 日，公司股本总数 8,000 万股，注册资本为 8,000 万元，注册地：
桂林市高新技术开发区九号小区。
公司经营范围：燕麦食品、固体饮料、罐头饮料的开发、生产、经营（凭有效许可
证核定的项目经营），食品生产技术研发及咨询；企业管理、企业信息化管理咨询服
务；销售预包装食品。
本公司的实际控制人为谢庆奎、胡日红、Xie Liling、谢金菱及 Ji Li。
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 8 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
桂林西麦营销有限公司
河北西麦食品有限公司
广西贺州西麦生物食品有限公司
江苏西麦食品有限责任公司
财务报表附注 第 1 页
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续
经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年 1-6 月的合并及母公司经营成果
和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期自公历 1 月 1 日至 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 2 页
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
财务报表附注 第 3 页
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
财务报表附注 第 4 页
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
财务报表附注 第 5 页
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
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价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
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的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
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资产（债务工具、可供出售金融资产的情形））之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具、可供出售金融资产的情形））之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）六、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
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在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
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本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
办公及电子设备 年限平均法 3~5 5 31.67~19.00
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
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发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50 年 直线法 土地使用年限
软件使用权 5年 直线法 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费、厂区景观改造、技术服务费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
财务报表附注 第 18 页
2、 摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的
义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
财务报表附注 第 19 页
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
财务报表附注 第 20 页
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
财务报表附注 第 21 页
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权
益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值
计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益
(二十五) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合
同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
财务报表附注 第 22 页
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有
现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取
得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
销售部门根据客户订单在业务系统发出销货申请，由仓库办理出库手续，运输
公司办理货物的承运。两种销售模式下的收入确认原则如下：
经销模式：公司按客户的要求将商品交付客户，取得客户的签收回单后，与商
品所有权相关的主要风险和报酬已经转移给购货方并取得收款权利，以此作为
销售收入确认的时点。
直营模式：公司按客户的要求将商品交付客户，并在约定时间双方对账，取得
客户对账无异议的确认函后（包括大型卖场和连锁超市等网上对账），与商品
所有权相关的主要风险和报酬已经转移给购货方并取得收款权利，财务部以此
作为销售收入确认的时点；以天猫官方旗舰店等线上平台销售的，公司按照终
端客户收到货物并确认时确认收入实现。
(二十六) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
财务报表附注 第 23 页
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据相关文件规定，资金
补贴对象为具体资产的，判定为与资产相关的政府补贴。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据相关文件规定，资金
补贴无具体资产对象的，判定为与收益相关的政府补贴。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：根据申请文件，是否最终形成资产。
2、 确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际
财务报表附注 第 24 页
收到时确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注 第 25 页
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
财务报表附注 第 26 页
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
备注(受重要影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序
项目名称和金额)
本公司自 2020 年 1 月 1 日
起执行上述企业会计准则
修订，可对比期间信息不
执行《企业会计准则第 14 号—收入》（财 第一届董事会第十九次会 予调整。合并：上年年末
会[2017]22 号），本集团自 2020 年 1 月 1 议、第一届监事会第十三 余 额 预 收 款 项 减 少
日起执行上述企业会计准则修订。 次会议审议通过 39,079,931.81 元，年初余
额 合 同 负 债 增 加
39,079,931.81 元，母公司
无影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要的会计估计未发生变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
货币资金 148,336,125.18 148,336,125.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 796,897,230.11 796,897,230.11
衍生金融资产
应收票据
应收账款 55,071,045.77 55,071,045.77
财务报表附注 第 27 页
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
应收款项融资 4,631,366.15 4,631,366.15
预付款项 16,848,491.36 16,848,491.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 639,873.46 639,873.46
买入返售金融资产
存货 111,414,160.68 111,414,160.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 224,687,495.82 224,687,495.82
流动资产合计 1,358,525,788.53 1,358,525,788.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,345,357.44 1,345,357.44
固定资产 146,913,494.08 146,913,494.08
在建工程 116,462,813.28 116,462,813.28
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,310,725.00 23,310,725.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,046,619.76 2,046,619.76
递延所得税资产 4,287,096.35 4,287,096.35
其他非流动资产 1,602,112.83 1,602,112.83
财务报表附注 第 28 页
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
非流动资产合计 295,968,218.74 295,968,218.74
资产总计 1,654,494,007.27 1,654,494,007.27
流动负债：
短期借款 20,026,583.33 20,026,583.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 539,562.03 539,562.03
衍生金融负债
应付票据 36,544,011.55 36,544,011.55
应付账款 165,380,956.00 165,380,956.00
预收款项 39,079,931.81 -39,079,931.81
合同负债 39,079,931.81 39,079,931.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 23,220,536.99 23,220,536.99
应交税费 17,745,249.99 17,745,249.99
其他应付款 2,594,182.73 2,594,182.73
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 305,131,014.43 305,131,014.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
财务报表附注 第 29 页
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,872,140.91 6,872,140.91
递延所得税负债 1,974,307.54 1,974,307.54
其他非流动负债
非流动负债合计 8,846,448.45 8,846,448.45
负债合计 313,977,462.88 313,977,462.88
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 830,724,964.84 830,724,964.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,884,597.67 31,884,597.67
一般风险准备
未分配利润 397,906,981.88 397,906,981.88
归属于母公司所有者
1,340,516,544.39 1,340,516,544.39
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,340,516,544.39 1,340,516,544.39
负债和所有者权益总
1,654,494,007.27 1,654,494,007.27
计
各项目调整情况的说明：
公司自 2020 年开始执行《企业会计准则第 14 号--收入》（财会[2017]22 号）（"
新准则"），根据新准则自 2020 年 1 月 1 日起，将原预收款项中的货款在合同负
债中列报。
财务报表附注 第 30 页
母公司资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
货币资金 8,317,645.90 8,317,645.90
交易性金融资产 621,007,639.91 621,007,639.91
衍生金融资产
应收票据
应收账款 394,442.80 394,442.80
应收款项融资
预付款项 446,451.77 446,451.77
其他应收款 35,435.00 35,435.00
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,591,050.36 1,591,050.36
流动资产合计 631,792,665.74 631,792,665.74
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 574,820,655.33 574,820,655.33
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,345,357.44 1,345,357.44
固定资产 2,871,383.65 2,871,383.65
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,545,141.95 2,545,141.95
开发支出
商誉
财务报表附注 第 31 页
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
长期待摊费用 413,383.18 413,383.18
递延所得税资产 9,063.66 9,063.66
其他非流动资产
非流动资产合计 582,004,985.21 582,004,985.21
资产总计 1,213,797,650.95 1,213,797,650.95
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 89,236.21 89,236.21
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,829,840.02 1,829,840.02
应交税费 52,541.94 52,541.94
其他应付款 160,038.12 160,038.12
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,131,656.29 2,131,656.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,501,909.98 1,501,909.98
其他非流动负债
非流动负债合计 1,501,909.98 1,501,909.98
财务报表附注 第 32 页
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
负债合计 3,633,566.27 3,633,566.27
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 833,867,669.06 833,867,669.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,792,686.10 29,792,686.10
未分配利润 266,503,729.52 266,503,729.52
所有者权益合计 1,210,164,084.68 1,210,164,084.68
负债和所有者权益总计 1,213,797,650.95 1,213,797,650.95
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
5%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 6%
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 9%
为应交增值税 13%
16%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税额计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
(二) 税收优惠
1、 根据《企业所得税法》第 27 条和《企业所得税法实施条例》第 86 条的规定及
定国税免告字[政]第 20140801 号文，子公司河北西麦食品有限公司自 2014 年 7
月 1 日起享受企业所得税税收优惠政策。
财务报表附注 第 33 页
2、 根据《关于<中华人民共和国政府和澳大利亚政府自由贸易协定>实施相关事宜
的公告》（海关总署公告 2015 年第 61 号），自 2015 年 12 月 20 日起，子公司河
北西麦食品有限公司、贺州西麦生物食品有限公司和江苏西麦食品有限责任公
司申报进口的澳大利亚原产燕麦享受协定约定的关税零税率。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 14,461.90 24,477.70
银行存款 711,229,912.72 127,605,251.21
其他货币资金 10,513,466.46 20,706,396.27
合计 721,757,841.08 148,336,125.18
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 8,328,087.75 16,141,329.79
远期结售汇合约保证金 720,564.13 2,443,520.82
合计 9,048,651.88 18,584,850.61
截至 2020 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 8,328,087.75 元为公司向银行申请
开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
截至 2020 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 720,564.13 元为公司向银行申请远
期购汇合约所存入的保证金存款
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 450,583,073.79 796,897,230.11
其中：债务工具投资（浮动收益银行理财产品） 450,583,073.79 796,897,230.11
合计 450,583,073.79 796,897,230.11
财务报表附注 第 34 页
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
3 个月以内 43,759,278.54 51,000,132.16
4~12 个月 10,310,256.98 4,185,503.34
1~2 年 466,438.44 118,356.80
2 年以上 1,346,951.06 1,479,696.55
小计 55,882,925.02 56,783,688.85
减：坏账准备 1,955,751.60 1,712,643.08
合计 53,927,173.42 55,071,045.77
财务报表附注 第 35 页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 55,882,925.02 100.00 1,955,751.60 3.50 53,927,173.42 56,783,688.85 100.00 1,712,643.08 3.02 55,071,045.77
其中：
账龄分析法计提坏账
55,882,925.02 100.00 1,955,751.60 3.50 53,927,173.42 56,783,688.85 100.00 1,712,643.08 3.02 55,071,045.77
准备组合
合计 55,882,925.02 100.00 1,955,751.60 53,927,173.42 56,783,688.85 100.00 1,712,643.08 55,071,045.77
财务报表附注 第 36 页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内 43,759,278.54
4~12 个月 10,310,256.98 515,512.85 5.00
1~2 年 466,438.44 93,287.69 20.00
2 年以上 1,346, 951.06 1,346,951.06 100.00
合计 55,882,925.02 1,955,751.60
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提
回 销
按单项计提
坏账准备
账龄分析法
1,712,643.08 1,712,643.08 243,108.52 1,955,751.60
组合
合计 1,712,643.08 1,712,643.08 243,108.52 1,955,751.60
本期无转回或收回的应收账款坏账准备。
4、 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户 1 10,042,948.29 17.97 48,515.73
客户 2 7,043,749.75 12.60 348,988.77
客户 3 5,490,543.08 9.83
财务报表附注 第 37 页
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户 4 4,980,695.26 8.91
客户 5 3,092,556.42 5.53
合计 30,650,492.80 54.84 397,504.50
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 30,650,492.80 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 54.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
397,504.50 元。
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 8,454,125.37 4,631,366.15
合计 8,454,125.37 4,631,366.15
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其
他综合收
上年年末余
项目 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 益中确认
额
的损失准
备
银行承兑
4,631,366.15 32,071,418.69 28,248,659.47 8,454,125.37
汇票
合计 4,631,366.15 32,071,418.69 28,248,659.47 8,454,125.37
财务报表附注 第 38 页
本公司对应收票据的管理模式系根据相关商业汇票到期日的远近及日常资金管理需
要，部分商业汇票到期承兑，部分商业汇票背书转让供应商。按照金融工具准则的相
关规定，本公司将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
3、 应收款项融资减值准备
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 8,454,125.37
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司无商业承兑汇票，所持有的银行承兑汇票不存在重大
信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,476,454.30 99.89 16,835,937.07 99.93
1至2年 3,788.28 0.03 8,554.29 0.05
2至3年 6,538.46 0.05
3 年以上 4,000.00 0.03 4,000.00 0.02
合计 12,490,781.04 100.00 16,848,491.36 100.00
本公司无账龄超过一年金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
供应商 1 5,818,165.86 46.58
供应商 2 1,148,465.86 9.19
供应商 3 907,339.71 7.26
供应商 4 869,637.47 6.96
供应商 5 308,250.00 2.47
财务报表附注 第 39 页
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
合计 9,051,858.90 72.46
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 9,051,858.90 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 72.46%。
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 545,441.12 639,873.46
合计 545,441.12 639,873.46
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 437,234.02 406,025.96
1-2 年 162,586.00 317,686.00
2 年以上 351,040.06 361,704.06
小计 950,860.08 1,085,416.02
减：坏账准备 405,418.96 445,542.56
合计 545,441.12 639,873.46
财务报表附注 第 40 页
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 950,860.08 100.00 405,418.96 42.64 545,441.12 1,085,416.02 100.00 445,542.56 41.05 639,873.46
其中：
账龄组合 950,860.08 100.00 405,418.96 42.64 545,441.12 1,085,416.02 100.00 445,542.56 41.05 639,873.46
合计 950,860.08 100.00 405,418.96 42.64 545,441.12 1,085,416.02 100.00 445,542.56 41.05 639,873.46
财务报表附注 第 41 页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 437,234.02 21,861.70 5.00
1-2 年（含 2 年） 162,586.00 32,517.20 20.00
2 年以上 351,040.06 351,040.06 100.00
合计 950,860.08 405,418.96
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 445,542.56 445,542.56
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -40,123.60 -40,123.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 405,418.96 405,418.96
财务报表附注 第 42 页
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 1,085,416.02 1,085,416.02
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 2,601,109.56 2,601,109.56
本期终止确认 2,735,665.50 2,735,665.50
其他变动
期末余额 950,860.08 950,860.08
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 445,542.56 -40,123.60 405,418.96
合计 445,542.56 -40,123.60 405,418.96
本期无转回或收回的其他应收款坏账准备。
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无实际核销的其他应收款情况。
财务报表附注 第 43 页
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 81,070.87 4,049.82
押金保证金 869,789.21 847,039.86
往来款及代垫款 234,326.34
合计 950,860.08 1,085,416.02
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
押金保证 2 年以
单位 1 100,000.00 10.52 100,000.00
金 上
押金保证 2 年以
单位 2 100,000.00 10.52 100,000.00
金 上
押金保证 1 年以
单位 3 100,000.00 10.52 5,000.00
金 内
1 年以
单位 4 备用金 78,000.00 8.20 3,900.00
内
押金保证
单位 5 52,000.00 1-2 年 5.47 10,400.00
金
合计 430,000.00 45.22 219,300.00
（8）涉及政府补助的其他应收款项
本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
财务报表附注 第 44 页
(七) 存货
存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准
项目 备/合同履 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 备
准备
原材料 31,989,661.03 31,989,661.03 31,823,057.78 31,823,057.78
周转材料 3,110,981.14 3,110,981.14 2,542,676.00 2,542,676.00
库存商品 30,105,177.58 30,105,177.58 54,028,980.94 54,028,980.94
发出商品 8,353,350.96 8,353,350.96 23,019,445.96 23,019,445.96
合计 73,559,170.71 73,559,170.71 111,414,160.68 111,414,160.68
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 12,052,232.02 12,908,473.93
待认证进项税 203,106.57 790,499.11
预缴企业所得税 5,871,227.41 7,366,300.56
其他债权投资（固定收益理财产品） 40,080,657.53 203,622,222.22
合计 58,207,223.53 224,687,495.82
财务报表附注 第 45 页
(九) 投资性房地产
1、 采用成本价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额 4,374,721.47
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,374,721.47
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 3,029,364.03
（2）本期增加金额 106,115.76
—计提或摊销 106,115.76
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,135,479.79
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,239,241.68
（2）上年年末账面价值 1,345,357.44
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
本公司没有未办妥产权证书的投资性房地产情况。
财务报表附注 第 46 页
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 252,797,050.82 146,913,494.08
固定资产清理
合计 252,797,050.82 146,913,494.08
财务报表附注 第 47 页
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 151,239,639.71 71,147,902.45 5,230,642.84 9,003,015.23 236,621,200.23
（2）本期增加金额 85,918,646.93 25,583,686.69 1,223,523.96 1,516,692.54 114,242,550.12
—购置 1,036,551.99 434,851.39 258,035.42 1,729,438.80
—在建工程转入 85,918,646.93 24,547,134.70 788,672.57 1,258,657.12 112,513,111.32
—企业合并增加
（3）本期减少金额 176,000.00 30,177.31 206,177.31
—处置或报废 176,000.00 30,177.31 206,177.31
（4）期末余额 237,158,286.64 96,555,589.14 6,454,166.80 10,489,530.46 350,657,573.04
2．累计折旧
（1）上年年末余额 49,226,308.43 29,490,742.59 4,190,058.14 6,800,596.99 89,707,706.15
（2）本期增加金额 4,355,351.23 3,477,891.68 184,980.54 339,141.53 8,357,364.98
—计提 4,355,351.23 3,477,891.68 184,980.54 339,141.53 8,357,364.98
（3）本期减少金额 175,553.33 28,995.58 204,548.91
—处置或报废 175,553.33 28,995.58 204,548.91
（4）期末余额 53,581,659.66 32,793,080.94 4,375,038.68 7,110,742.94 97,860,522.22
3．减值准备
财务报表附注 第 48 页
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 183,576,626.98 63,762,508.20 2,079,128.12 3,378,787.52 252,797,050.82
（2）上年年末账面价值 102,013,331.28 41,657,159.86 1,040,584.70 2,202,418.24 146,913,494.08
财务报表附注 第 49 页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 112,875,217.30 新转固房屋建筑物，暂未办理
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 8,752,745.71 116,462,813.28
工程物资
合计 8,752,745.71 116,462,813.28
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建筑安装工程 232,734.63 232,734.63 84,275,170.12 84,275,170.12
设备安装工程 8,520,011.08 8,520,011.08 32,187,643.16 32,187,643.16
合计 8,752,745.71 8,752,745.71 116,462,813.28 116,462,813.28
财务报表附注 第 50 页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期转入固定 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
资产金额 少金额 度(%) 累计金额
算比例(%) 额 (%)
燕麦食品
募集资金&
产业化项 266,480,000.00 5,626,952.60 1,334,374.94 6,961,327.54 22.02 24.55
自筹资金
目
江苏西麦
燕麦食品
募集资金&
生产基地 150,000,000.00 110,487,099.62 3,105,621.15 112,150,063.66 1,442,657.11 90.35 100.00 1,300,056.95
自筹资金
建设项目
(一期)
合计 116,114,052.22 4,439,996.09 112,150,063.66 8,403,984.65 1,300,056.95
财务报表附注 第 51 页
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
非专利技
项目 土地使用权 软件使用权 商标权 著作权 …… 合计
术
1．账面原值
（1）上年年末余额 28,674,980.98 1,675,367.42 30,350,348.40
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增
加
—……
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止
确认的部分
—……
（4）期末余额 28,674,980.98 1,675,367.42 30,350,348.40
2．累计摊销
（1）上年年末余额 5,364,255.98 1,675,367.42 7,039,623.40
（2）本期增加金额 286,749.88 286,749.88
—计提 286,749.88 286,749.88
—……
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止
确认的部分
—……
（4）期末余额 5,651,005.86 1,675,367.42 7,326,373.28
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 52 页
非专利技
项目 土地使用权 软件使用权 商标权 著作权 …… 合计
术
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止
确认的部分
—……
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 23,023,975.12 23,023,975.12
（2）上年年末账面
23,310,725.00 23,310,725.00
价值
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
公司无未办妥产权证书的土地使用权。
(十三) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂区景观改造 628,830.03 65,147.89 179,480.65 514,497.27
技术服务费 1,004,406.55 249,435.18 754,971.37
装修费 413,383.18 75,160.56 338,222.62
合计 2,046,619.76 65,147.89 504,076.39 1,607,691.26
财务报表附注 第 53 页
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 2,361,170.56 590,292.65 2,158,185.64 539,546.42
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
188,939.09 47,234.77 539,562.03 134,890.51
金融资产的公允价值
变动
可弥补亏损 3,982,346.43 995,586.61 1,967,535.74 491,883.94
递延收益 6,656,272.31 1,664,068.08 6,872,140.91 1,718,035.23
内部交易未实现利润 2,271,438.38 567,859.60 5,610,960.98 1,402,740.25
合计 15,460,166.77 3,865,041.71 17,148,385.30 4,287,096.35
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 递延所得税 递延所得税负
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 4,043,463.25 1,010,865.81 7,897,230.11 1,974,307.54
资产的公允价值变动
合计 4,043,463.25 1,010,865.81 7,897,230.11 1,974,307.54
(十五) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
预付固定资
产、在建工 1,464,870.76 1,464,870.76 1,602,112.83 1,602,112.83
程、投资性房
财务报表附注 第 54 页
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
地产购置款
合计 1,464,870.76 1,464,870.76 1,602,112.83 1,602,112.83
(十六) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 47,036,236.11 20,026,583.33
信用借款
合计 47,036,236.11 20,026,583.33
(十七) 交易性金融负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债 539,562.03 539,562.03
衍生金融负债（远期结
539,562.03 539,562.03
售汇合约）
合计 539,562.03 539,562.03
(十八) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 21,622,793.42 36,544,011.55
合计 21,622,793.42 36,544,011.55
本期末无已到期未支付的应付票据
财务报表附注 第 55 页
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付费用款 79,159,290.53 86,224,899.64
应付货款 31,570,776.86 49,332,022.18
应付长期资产采购款 23,822,337.89 29,824,034.18
合计 134,552,405.28 165,380,956.00
2、 账龄超过一年的重要应付账款
公司无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
销售款 39,079,931.81
合计 39,079,931.81
2、 账龄超过一年的重要预收款项
公司无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收销售货款 18,487,391.92
合计 18,487,391.92
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
财务报表附注 第 56 页
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 23,179,095.83 77,291,874.11 85,984,731.47 14,486,238.47
离职后福利-设定提存计划 1,301,343.72 1,301,343.72
辞退福利 41,441.16 6,000.00 47,441.16
合计 23,220,536.99 78,599,217.83 87,333,516.35 14,486,238.47
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
22,895,629.51 73,227,414.04 81,920,152.14 14,202,891.41
补贴
（2）职工福利费 278,307.15 1,452,306.46 1,452,306.46 278,307.15
（3）社会保险费 1,570,865.75 1,570,865.75
其中：医疗保险费 1,488,627.30 1,488,627.30
工伤保险费 39,061.30 39,061.30
生育保险费 43,177.15 43,177.15
（4）住房公积金 1,009,518.00 1,009,518.00
（5）工会经费和职工教育
5,159.17 31,769.86 31,889.12 5,039.91
经费
合计 23,179,095.83 77,291,874.11 85,984,731.47 14,486,238.47
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,250,378.93 1,250,378.93
失业保险费 50,964.79 50,964.79
合计 1,301,343.72 1,301,343.72
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 2,376,418.72 10,095,000.09
企业所得税 3,347,316.35 6,125,373.37
财务报表附注 第 57 页
税费项目 期末余额 上年年末余额
个人所得税 181,253.97 194,155.66
城市维护建设税 136,667.15 577,838.71
房产税 54,825.19 5,503.09
环境保护税 3,095.71 5,669.36
教育费附加 71,338.21 303,322.95
地方教育费附加 47,558.81 202,214.91
资源税 20,969.90 25,424.30
土地使用税 49,596.75 49,596.75
印花税 32,779.13 161,150.80
合计 6,321,819.89 17,745,249.99
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 2,522,974.09 2,594,182.73
合计 2,522,974.09 2,594,182.73
其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
资金往来款 83,972.70 37,411.95
押金保证金 1,800,700.00 1,511,999.70
预提费用款 638,301.39 1,044,771.08
合计 2,522,974.09 2,594,182.73
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 489,500.30 押金保证金
财务报表附注 第 58 页
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 2 218,000.00 押金保证金
单位 3 66,700.00 押金保证金
单位 4 18,218.70 押金保证金
单位 5 10,000.00 押金保证金
合计 802,419.00
(二十五) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,872,140.91 215,868.60 6,656,272.31
合计 6,872,140.91 215,868.60 6,656,272.31
涉及政府补助的项目：
与资产相关
上年年末余 本期新增 本期计入当期
负债项目 其他变动 期末余额 /与收益相
额 补助金额 损益金额
关
建设项目
5,685,000.00 112,500.00 5,572,500.00 与资产相关
补贴
技术改造
749,000.34 68,487.56 680,512.78 与资产相关
专项资金
旅发大会
438,140.57 34,881.04 403,259.53 与资产相关
补贴
合计 6,872,140.91 215,868.60 6,656,272.31
(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
上年年末余
项目 发行新 公积金 期末余额
额 送股 其他 小计
股 转股
股份总额 80,000,000.00 80,000,000.00
财务报表附注 第 59 页
(二十七) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 830,724,964.84 830,724,964.84
合计 830,724,964.84 830,724,964.84
(二十八) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,091,911.57 2,091,911.57 2,091,911.57
任意盈余公积
储备基金 29,644,463.79 29,644,463.79 9,419,312.57 39,063,776.36
企业发展基金 148,222.31 148,222.31 47,096.56 195,318.87
合计 31,884,597.67 31,884,597.67 9,466,409.13 41,351,006.80
注：储备基金按照母公司当年度净利润的 10%计提，企业发展基金按照母公司当年
度净利润的 0.05%计提。
(二十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 397,906,981.88 252,605,246.52
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 397,906,981.88 252,605,246.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 79,109,001.99 157,408,244.18
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金 9,419,312.57 11,986,642.40
提取企业发展基金 47,096.56 59,933.21
提取职工奖福基金 47,096.56 59,933.21
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 467,502,478.18 397,906,981.88
财务报表附注 第 60 页
(三十) 营业收入和营业成本
2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 431,387,965.85 196,149,935.38 441,413,421.00 178,052,049.98
其他业务 4,424,894.47 276,924.91 3,634,110.11 743,372.49
合计 435,812,860.32 196,426,860.29 445,047,531.11 178,795,422.47
(三十一) 税金及附加
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
城市维护建设税 1,677,538.72 2,092,793.05
教育费附加 872,655.31 1,082,598.61
地方教育费附加 581,770.60 721,732.40
资源税 80,599.70 63,614.40
房产税 632,147.28 488,345.83
土地使用税 241,987.44 254,941.84
车船使用税 8,130.00 8,700.00
印花税 153,130.23 139,953.85
环境保护税 104,006.15 5,825.46
合计 4,351,965.43 4,858,505.44
(三十二) 销售费用
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
职工薪酬 53,955,227.82 62,222,518.96
宣传推广费 54,374,704.66 70,840,261.82
差旅费 1,270,269.10 2,238,330.24
业务招待费 242,528.24 287,487.06
租赁费 1,235,044.69 1,150,856.29
运输装卸费 25,914,725.49 26,278,403.50
办公费 1,032,564.64 1,440,959.16
折旧与摊销 58,235.41 54,241.63
财务报表附注 第 61 页
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
合计 138,083,300.05 164,513,058.66
(三十三) 管理费用
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
职工薪酬 10,002,581.25 9,937,602.65
办公费 3,534,142.12 2,357,781.50
折旧与摊销 3,625,425.94 2,481,877.23
租赁费 422,444.49 144,293.30
差旅费 221,983.09 653,847.02
业务招待费 187,096.99 668,521.53
咨询服务费 1,817,897.54 540,880.32
修理费 421,133.26 168,894.40
存货报损 256,297.52 466,543.34
财产保险费 124,183.17 144,301.77
合计 20,613,185.37 17,564,543.06
(三十四) 研发费用
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
休闲产品 1,233,036.28 1,465,296.89
冲调产品 575,154.06 49,649.94
主食产品 153,143.80 219,425.18
合计 1,961,334.14 1,734,372.01
(三十五) 财务费用
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
利息费用 553,093.04 656,729.14
减：利息收入 387,697.28 900,694.44
汇兑损益 66,035.44 -271,490.35
其他 119,960.78 135,848.72
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项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
合计 351,391.98 -379,606.93
(三十六) 其他收益
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
政府补助 2,567,427.10 3,564,612.73
合计 2,567,427.10 3,564,612.73
计入其他收益的政府补助
补助项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 与资产相关/与收益相关
上市奖励 2,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
社保补贴 190,610.25 与收益相关
企业技术改造资金 68,487.56 68,487.56 与资产相关
建设项目补贴 112,500.00 112,500.00 与资产相关
稳岗补贴 178,854.00 44,879.04 与收益相关
参展企业经费补助 5,000.00 与收益相关
个税手续费返还 63,816.58 86,754.84 与收益相关
旅发大会补贴 34,881.04 34,881.04 与资产相关
贺州市质量奖奖金 25,000.00 与收益相关
贺州市“三品一标”企业
42,000.00 与收益相关
补助经费
桂林财政局重点税源检
1,500.00 与收益相关
查工作经费
桂人社发【2020】5 号
规定疫情稳岗返还失业 41,887.92 与收益相关
保险费
贺州市八步区市场监督
管理局有机产业奖励基 20,000.00 与收益相关
金
合计 2,567,427.10 3,564,612.73
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(三十七) 投资收益
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
债权投资持有期间取得的利息收入（固定收益理财产
635,908.68 5,640,936.44
品）
远期结售汇合约 -1,619,080.00
合计 635,908.68 4,021,856.44
(三十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
交易性金融资产 18,602,237.12 586,015.08
其中：债务工具投资（浮动收益银行理财产品） 18,393,159.18 57,819.18
远期购汇合约 209,077.94 528,195.90
合计 18,602,237.12 586,015.08
(三十九) 信用减值损失
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
应收账款坏账损失 243,108.52 689,064.49
其他应收款坏账损失 -40,123.60 34,448.21
合计 202,984.92 723,512.70
(四十) 资产处置收益
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益
-260.35
合计
合计 -260.35
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(四十一) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
损益的金额
其他 50,454.32 28,960.72 50,454.32
合计 50,454.32 28,960.72 50,454.32
(四十二) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
损益的金额
对外捐赠 601,669.53
非流动资产毁损报废损失 1,347.54 8,430.06
其他 53.70 1,146.09
合计 603,070.77 9,576.15
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
当期所得税费用 16,507,179.69 8,305,728.21
递延所得税费用 -541,387.09 2,163,906.43
合计 15,965,792.60 10,469,634.64
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2020 年 1-6 月
利润总额 95,074,794.59
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 23,768,698.65
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -782,958.82
非应税收入的影响 -7,044,140.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,193.25
财务报表附注 第 65 页
项目 2020 年 1-6 月
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 15,965,792.60
(四十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东的合并净利润 79,109,001.99 74,959,697.53
本公司发行在外普通股的加权平均数 80,000,000.00 60,000,000.00
基本每股收益 0.99 1.25
其中：持续经营基本每股收益 0.99 1.25
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 79,109,001.99 74,959,697.53
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 80,000,000.00 60,000,000.00
稀释每股收益 0.99 1.25
其中：持续经营稀释每股收益 0.99 1.25
(四十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
经营租赁收入 268,581.40 318,857.16
存款利息收入 387,697.28 900,694.44
政府补助 2,267,593.54 6,623,744.13
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项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
资金往来收到的现金 121,682.33
受限货币资金本期收回 26,808,263.15 15,866,911.86
保证金、押金、备用金 1,021,297.15 124,536.46
其他 104,116.07 28,960.72
合计 30,857,548.59 23,985,387.10
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
费用支出 49,423,159.97 41,228,274.65
期末受限货币资金 19,013,101.12 10,126,277.10
经营租赁支出 1,641,440.56 1,148,468.91
银行手续费 119,960.78 135,848.72
资金往来支付的现金 178,000.00
现金捐赠支出 100,000.00
保证金、押金、备用金 695,546.50 432,151.87
其他 77,074.75 1,146.09
合计 71,070,283.68 53,250,167.34
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
IPO 中介费用 19,355,797.77
合计 19,355,797.77
财务报表附注 第 67 页
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 79,109,001.99 74,959,697.53
加：信用减值损失 202,984.92 723,512.70
资产减值准备
固定资产折旧 8,463,480.74 5,482,070.37
无形资产摊销 237,708.61 188,667.36
长期待摊费用摊销 504,076.39 352,765.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
260.35
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,044.33 8,430.06
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -18,602,237.12 -586,015.08
财务费用（收益以“－”号填列） 619,128.48 385,238.79
投资损失（收益以“－”号填列） -635,908.68 -4,021,856.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 422,054.64 2,149,451.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -963,441.73 14,454.79
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,854,989.97 19,581,627.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,238,832.90 -3,252,171.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -68,027,537.94 -28,379,449.66
其他 526,198.73 5,740,634.76
经营活动产生的现金流量净额 40,950,376.23 73,347,318.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 712,709,189.20 916,551,798.69
减：现金的期初余额 129,751,274.57 389,406,398.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 582,957,914.63 527,145,400.12
财务报表附注 第 68 页
2、 现金和现金等价物的构成
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、现金 712,709,189.20 916,551,798.69
其中：库存现金 14,461.90 19,055.80
可随时用于支付的银行存款 711,229,912.72 916,432,648.06
可随时用于支付的其他货币资金 1,464,814.58 100,094.83
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 712,709,189.20 916,551,798.69
(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 2020.6.30 账面价值 受限原因
货币资金 9,048,651.88 银行承兑汇票保证金、远期结售汇合约保证金
合计 9,048,651.88
(四十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 2020.6.30 外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 28,009,664.41
其中：美元 3,949,103.32 7.0795 27,957,676.94
澳大利亚元 10,684.48 4.8657 51,987.47
财务报表附注 第 69 页
(四十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费
目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 用损失的项目
建设项目
7,800,000.00 递延收益 112,500.00 112,500.00 其他收益
补贴
企业技术
2,000,000.00 递延收益 68,487.56 68,487.56 其他收益
改造资金
旅发大会
566,037.74 递延收益 34,881.04 34,881.04 其他收益
补贴
合计 10,366,037.74 215,868.60 215,868.60
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2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
财政扶持资金 其他收益
上市奖励 5,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
社保补贴 190,610.25 190,610.25 其他收益
稳岗补贴 223,733.04 178,854.00 44,879.04 其他收益
参展企业经费
5,000.00 5,000.00 其他收益
补助
贺州市质量奖
25,000.00 25,000.00 其他收益
奖金
桂林财政局重
点税源检查工 1,500.00 1,500.00 其他收益
作经费
贺州市“三品
一标”企业补 42,000.00 42,000.00 其他收益
助经费
收桂人社发
【2020】5 号
规定疫情稳岗 41,887.92 41,887.92 其他收益
返还失业保险
费
贺州市八步区
市场监督管理
20,000.00 20,000.00 其他收益
局有机产业奖
励基金
“ 三代”税款手
150,571.42 63,816.58 86,754.84 其他收益
续费返还
合计 5,700,302.63 2,351,558.50 3,348,744.13
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 反向购买
本报告期未发生反向购买的情况。
(四) 处置子公司
本报告期未发生处置子公司的情况。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
桂林市七星区新建区九号小 同一控制下
桂林西麦营销有限公司 广西桂林市 燕麦食品的销售 100.00
区 企业合并
河北省定兴县工业园区南环 燕麦食品的研发、 同一控制下
河北西麦食品有限公司 河北定兴县 100.00
路西段 生产和销售 企业合并
广西贺州西麦生物食品 燕麦食品的研发、 同一控制下
广西贺州市 广西贺州市迎宾大道 100.00
有限公司 生产和销售 企业合并
江苏西麦食品有限责任 宿迁经济技术开发区发展大 燕麦食品的研发、
江苏宿迁市 100.00 新设
公司 道西侧（商务中心 21121） 生产和销售
财务报表附注 第 72 页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
本报告期不存在合营安排及联营企业。
(三) 重要的共同经营
本报告期不存在重要的共同经营。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制
定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。于报告期末，本公司无银行长期借款，受到利率风险的影响较小。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本报告期间，
财务报表附注 第 73 页
本公司以签署远期外汇合约的方式以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2020.6.30 2019.12.31
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 27,957,676.94 51,987.47 28,099,664.41 11,913,163.82 52,630.43 11,965,794.25
于 2020 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 2,795,767.69 元（2019 年 12 月 31 日：
1,191,316.38 元）。管理层认为 10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动
的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2020.6.30
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合计
短期借款 47,036,236.11 47,036,236.11
应付票据 21,622,793.42 21,622,793.42
应付账款 134,552,405.28 134,552,405.28
其他应付款 2,522,974.09 2,522,974.09
合计 205,734,408.90 205,734,408.90
2019.12.31
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合计
短期借款 20,026,583.33 20,026,583.33
应付票据 36,544,011.55 36,544,011.55
应付账款 165,380,956.00 165,380,956.00
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2019.12.31
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合计
其他应付款 2,594,182.73 2,594,182.73
合计 224,545,733.61 224,545,733.61
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
第一层次
项目 第二层次公允 第三层次公
公允价值 合计
价值计量 允价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 450,583,073.79 450,583,073.79
1.以公允价值计量且其变动计入
450,583,073.79 450,583,073.79
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资（浮动收益
450,583,073.79 450,583,073.79
银行理财产品）
◆应收款项融资 8,454,125.37 8,454,125.37
持续以公允价值计量的资产总额 459,037,199.16 459,037,199.16
◆交易性金融负债 0 0
其中：远期结售汇合约 0 0
持续以公允价值计量的负债总额 0 0
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
财务报表附注 第 75 页
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
投资本金和预
理财产品历史收益
浮动收益银行理财产品 450,583,073.79 合同现金流 期收益率、持有
情况、风险等级
期间
银行承兑风险、客 票面金额、到期
应收款项融资 8,454,125.37 合同现金流
户信用风险等级 日、票面利率
(三) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
报告期内未发生估值技术变更。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为：谢庆奎、胡日红、Xie Liling、谢金菱及 Li Ji。
截至 2020 年 6 月 30 日，实际控制人通过直接或间接持有本公司股权比例合计 51.92%。
(二) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无重要的合营及联营企业。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
谢庆奎 法定代表人，董事长、总经理
谢金菱 董事、董事会秘书、副总经理
谢世谊 公司实际控制人的一致行动人
(四) 关联交易情况
1、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
2020 年 1-6 月确认的 2019 年 1-6 月确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
谢庆奎 房产 174,000.00 165,000.00
谢世谊 房产 120,000.00
谢金菱 房产 54,000.00 46,800.00
财务报表附注 第 76 页
2、 关联担保情况
本公司无作为担保方和被担保方的情况。
3、 关联方资金拆借
本公司无关联方资金拆借的情况。
4、 关联方资产转让、债务重组情况
本公司无关联方资产转让、债务重组的情况。
5、 关键管理人员薪酬
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
关键管理人员薪酬 1,542,071.21 1,361,023.10
(五) 关联方应收应付款项
本公司于资产负债表日无关联方应收应付款项。
(六) 关联方承诺
本公司于资产负债表日，无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的
承诺事项。
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
担保情况：
（1）子公司广西贺州西麦生物食品有限公司由公司及关联公司提供连带责任担保，
取得中国银行股份有限公司贺州分行短期借款，截止 2020 年 6 月 30 日，短期借款
余额 25,021,875.00 元，保证情况如下：
财务报表附注 第 77 页
借款银行 担保是否已经履行
担保人 担保金额 起始日 结束日
名称 完毕
中国银行 桂林西麦食品股份
35,000,000.00 2020-1-1 2023-12-31 否
股份有限 有限公司
公司贺州 桂林西麦营销有限
35,000,000.00 2020-1-1 2023-12-31 否
分行 公司
（2）子公司广西贺州西麦生物食品有限公司由公司提供担保，取得兴业银行桂林分
行短期借款，截止 2020 年 6 月 30 日，短期借款余额 0.00 元，保证情况如下：
借款银 担保是否已经履行
担保人 担保金额 起始日 结束日
行名称 完毕
兴业银
行股份
桂林西麦食品股份有
有限公 否
36,000,000.00 2019-10-16 2020-10-16
司桂林 限公司
分行
（3）子公司桂林西麦营销有限公司由公司及关联公司提供连带责任担保，取得上海
浦东发展银行股份有限公司桂林分行短期借款，截止 2020 年 6 月 30 日，短期借款
余额 22,014,361.11 元，保证情况如下：
借款银 担保是否已经履行
担保人 担保金额 起始日 结束日
行名称 完毕
上海浦
东发展
银行股 桂林西麦食品股份有
份有限 22,000,000.00 2020-4-9 2021-4-8 否
公司桂 限公司
林分行
（4）子公司桂林西麦营销有限公司由公司提供担保，开具银行承兑汇票。截止 2020
年 6 月 30 日，在兴业银行股份有限公司桂林分行开具的银行承兑汇票余额
10,723,685.01 元，在上海浦东发展银行股份有限公司桂林支行开具的银行承兑汇票
余额 0 元，保证情况如下：
借款银行 担保是否已经履行
担保人 担保金额 起始日 结束日
名称 完毕
兴业银行
股份有限 桂林西麦食品股份
公司桂林 36,000,000.00 2019-10-16 2020-10-16 否
分行 有限公司
上海浦东
发展银行 桂林西麦食品股份 25,000,000.00 2019-8-27 2022-8-27 否
财务报表附注 第 78 页
借款银行 担保是否已经履行
担保人 担保金额 起始日 结束日
名称 完毕
股份有限
公司桂林 有限公司
支行
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 128,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 128,000,000.00
公司于 2020 年 4 月 16 日经第一届董事会第十八次会议审议，拟以截至 2019 年 12
月 31 日母公司报表中可供分配利润为依据，以公司首次公开发行股票后总股本
（80,000,000 股）为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 16 元（含税），
共派发现金红利人民币 128,000,000.00 元；不送红股，以资本公积金向全体股东每
10 股转增 10 股，合计转增 80,000,000 股，转增金额未超过截至 2019 年 12 月 31
日“资本公积——股本溢价”的余额。本次利润分配方案实施后，公司总股本将增
加至 160,000,000 股，剩余未分配利润结转以后年度。
公司于 2020 年 5 月 18 日召开 2019 年度股东大会审议通过本次权益分派股权登记日
为：2020 年 7 月 2 日，除权除息日为：2020 年 7 月 3 日。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注 第 79 页
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
3 个月以内 299,171.40 394,442.80
4-12 个月
1-2 年
2 年以上
小计 299,171.40 394,442.80
减：坏账准备
合计 299,171.40 394,442.80
财务报表附注 第 80 页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
299,171.40 100.00 299,171.40 394,442.80 100.00 394,442.80
备
其中：
账龄分析法计提坏
299,171.40 100.00 299,171.40 394,442.80 100.00 394,442.80
账准备组合
余额百分比法计提
坏账准备组合
合计 299,171.40 100.00 299,171.40 394,442.80 100.00 394,442.80
财务报表附注 第 81 页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄分析法计提坏
299,171.40
账准备组合
余额百分比法计提
坏账准备组合
合计 299,171.40
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期无转回或收回的应收账款坏账准备。
4、 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户 1 299,171.40 100.00
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 82 页
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 11,435,435.00 35,435.00
合计 11,435,435.00 35,435.00
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 12,037,300.00 37,300.00
1-2 年
2 年以上
小计 12,037,300.00 37,300.00
减：坏账准备 601,865.00 1,865.00
合计 11,435,435.00 35,435.00
财务报表附注 第 83 页
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提坏账准
12,037,300.00 100.00 601,865.00 5.00 11,435,435.00 37,300.00 100.00 1,865.00 5.00 35,435.00
备
其中：账龄组合 12,037,300.00 601,865.00 11,435,435.00 37,300.00 1,865.00 35,435.00
合计 12,037,300.00 100.00 601,865.00 5.00 11,435,435.00 37,300.00 100.00 1,865.00 5.00 35,435.00
财务报表附注 第 84 页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,037,300.00 601,865.00 5.00
合计 12,037,300.00 601,865.00 5.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 1,865.00 1,865.00
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 600,000.00 600,000.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 601,865.00 601,865.00
财务报表附注 第 85 页
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
上年年末余额 37,300.00 37,300.00
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 12,000,000.00 12,000,000.00
本期终止确认
其他变动
期末余额 12,037,300.00 12,037,300.00
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 1,865.00 600,000.00 601,865.00
合计 1,865.00 600,000.00 601,865.00
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无实际核销的其他应收款。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金保证金 37,300.00 37,300.00
往来款 12,000,000.00
财务报表附注 第 86 页
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
合计 12,037,300.00 37,300.00
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
1 年以
单位 1 往来款 12,000,000.00 99.69 600,000.00
内
1 年以
单位 2 房租押金 33,700.00 0.28 1,685.00
内
1 年以
单位 3 房租押金 3,600.00 0.03 180.00
内
合计 12,037,300.00 100.00 601,865.00
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 577,500,655.33 577,500,655.33 574,820,655.33 574,820,655.33
对联营、合营企业投
资
合计 577,500,655.33 577,500,655.33 574,820,655.33 574,820,655.33
财务报表附注 第 87 页
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
河北西麦食品有限公
385,079,028.33 2,000,000.00 387, 079,028.33
司
桂林西麦营销有限公
22,673,206.52 22,673,206.52
司
广西贺州西麦生物食
15,338,420.48 15,338,420.48
品有限公司
江苏西麦食品有限责
151,730,000.00 680,000.00 152,410,000.00
任公司
合计 574,820,655.33 2,680,000.00 577,500,655.33
(四) 营业收入和营业成本
2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 3,874,717.70 115,332.87 4,242,605.54 130,815.51
合计 3,874,717.70 115,332.87 4,242,605.54 130,815.51
(五) 投资收益
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 85,000,000.00 36,600,000.00
债权投资持有期间取得的利息收入（固定收益理财产
302,575.34 4,829,713.25
品）
合计 85,302,575.34 41,429,713.25
财务报表附注 第 88 页
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
非流动资产处置损益 -260.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 2,567,427.10 3,564,612.73
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 5,640,936.44
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
19,238,145.80 -1,033,064.92
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
财务报表附注 第 89 页
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -552,616.45 19,384.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 21,252,956.45 8,191,608.47
所得税影响额 5,313,239.10 2,047,902.12
少数股东权益影响额（税后）
合计 15,939,717.35 6,143,706.35
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
2020 年 1-6 月
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.73 0.99 0.99
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.60 0.79 0.79
股股东的净利润
桂林西麦食品股份有限公司
（加盖公章）
二〇二〇年八月二十八日
财务报表附注 第 90 页