广电计量：2019年度内部控制自我评价报告2020-03-27
广州广电计量检测股份有限公司
2019年度内部控制自我评价报告
广州广电计量检测股份有限公司全体股东：
广州广电计量检测股份有限公司（以下简称“公司”）根据
《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制
监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，对公司截至2019年12月31日（内部控制自我评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公
司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是有效合理保证企业经营管理合法合
规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和
效果，促进企业发展战略的实现。由于内部控制存在的固有局限
性，内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有
控制活动不适用或出现偏差，对此公司将及时进行内部控制体系
的补充和完善，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、
经营目标的实现提供有效保障。
二、内部控制评价结论
-1-
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制自我评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制自我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺
陷。
自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告
发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位为合并报表范围内的所有公司，明细如
下表：
序号 公司名称 与母公司关系 持股比例
1 广州广电计量检测股份有限公司 母公司
2 广州山锋测控技术有限公司 全资子公司 100%
3 广州九顶软件股份有限公司 控股子公司 80%
4 方圆广电检验检测股份有限公司 全资子公司 100%
5 广电计量检测（深圳）有限公司 全资子公司 100%
6 广电计量检测（北京）有限公司 全资子公司 100%
7 雄安广电计量检测有限公司 全资子公司 100%
8 广电计量检测（天津）有限公司 全资子公司 100%
9 广电计量检测（沈阳）有限公司 全资子公司 100%
10 广州广电计量检测（上海）有限公司 全资子公司 100%
11 广州广电计量检测无锡有限公司 全资子公司 100%
12 广电计量检测（杭州）有限公司 全资子公司 100%
13 广电计量检测（青岛）有限公司 全资子公司 100%
14 广电计量检测（江西）有限公司 全资子公司 100%
15 广电计量检测（合肥）有限公司 全资子公司 100%
16 广电计量检测（湖南）有限公司 全资子公司 100%
17 广电计量检测（西安）有限公司 全资子公司 100%
-2-
序号 公司名称 与母公司关系 持股比例
18 广电计量检测（成都）有限公司 全资子公司 100%
19 广电计量检测（重庆）有限公司 全资子公司 100%
20 广电计量检测（南宁）有限公司 全资子公司 100%
21 广电计量检测（福州）有限公司 全资子公司 100%
22 广电计量检测（昆明）有限公司 全资子公司 100%
23 河南广电计量检测有限公司 全资子公司 100%
24 广电计量检测（武汉）有限公司 全资子公司 100%
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
100%。
公司纳入评价范围的主要业务为计量校准业务、产品检测业
务和检测装备研发及其他业务，纳入评价范围的主要事项为组织
架构、人力资源、企业文化、发展战略、资金活动、对外投资、
对外担保、关联交易、采购业务、资产管理、工程项目、销售业
务、研究与开发、预算管理、合同管理、财务报告及信息披露等
各个方面事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
公司组织实施了以组织架构、人力资源、企业文化、发展战
略、资金活动、募集资金管理、对外投资、对外担保、关联交易、
采购业务、资产管理、销售管理、研究开发、工程项目、预算管
理、合同管理、财务报告及信息披露、内部审计与监督等为主要
内容的内部控制评价，具体如下：
1、组织架构
公司股东大会是公司的最高权力机构，依据《公司法》、《公
司章程》规定规范运作，能够确保所有股东充分行使自己的权利。
公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立
和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制
-3-
的运行。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务。
公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管
人员的行为及各子公司的财务状况进行监督及检查，并向股东大
会负责并报告工作。
公司高级管理人员由董事会聘任，总经理在董事会的领导下，
全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议，下设
副总经理分管技术、生产经营等方面，高级管理人员均具备一定
的学历、管理经验，能确保控制措施有效执行。结合公司实际，
公司设战略运营中心、财务中心、纪检监察审计部、人力资源中
心、党群办公室、技术管理中心、质量管理中心、品牌策划中心、
投资部、证券部以及23个子公司、34个分公司。公司从组织机构、
管理制度、人员配备上可以保证公司内部的控制和管理。各职能
部门之间职责明确，相互牵制；决策层、监督层、经营层、职能
部门及有关经办人员对各项经济业务有明确的职责分工，必须经
过相关部门多个人员按规定程序共同完成，以充分发挥部门之间
和人员之间相互制约作用。
公司对各子公司采取集中管控模式，在基础核算方面要求子
公司保持与总部一致，而在重大投资、采购招标管理、工程项目
管理、借款合同、信息披露等各方面，总部均建立制度，子公司
必须参照执行，并对子公司的执行情况进行监督和控制，保证公
司内部控制的有效性。
2、人力资源
公司人力资源中心注重业务实际操作和人事长期激励，在内
控建设中全面加强人力资源管理，确保公司部门管理人员及相关
业务人员具备较好的业务能力和道德品质。随着内控工作的逐步
开展，公司已建立和形成一个发现、吸纳、培养、使用人才的良
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好机制，通过科学有效的招聘甄选、培训与发展、薪酬与绩效等
人力资源管理制度，建立人力资源管理体系优势。通过建立更广
阔的平台和发展空间，选人、育人、用人相结合，提高人力资本
的经营能力。
3、企业文化
公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，切实诚信对待
和保护其他利益相关者。公司一贯重视保持诚信原则，树立正确
的道德价值观，为员工营造和谐的环境氛围。公司建立了一系列
内部工作规范，通过奖惩制度与高层管理人员的身体力行使工作
规范得到有效执行。
4、发展战略
公司将市场能力、技术服务能力、集团化管控能力作为核心
能力提升重点。一是以人才集结为抓手，构建立体市场营销体系，
以商业模式及服务模式的创新推动市场营销模式的变革，不断提
升市场能力；二是建立全国一体化的实验室运行调度系统、质量
管控系统、技术人才专业培训系统，打造全国一体化的实验室技
术保障平台和服务模式，提升技术保障能力；三是加强总部职能
部门能力配置，结合信息化手段应用，提升集团化管控能力。
同时，公司确立了“一站式”计量检测服务的经营宗旨。在
现有业务领域基础上，通过能力培育和提升，逐步切入汽车智能
辅助驾驶检测、信息安全检测等服务领域；立足现有主营业务领
域，推动服务能力由客户产品生产、研发阶段向产品设计阶段的
延伸，为客户提供产品设计技术咨询服务，不断拓展客户前端需
求的业务；规避单一行业或项目波动的风险，增强公司抗风险能
力。
5、资金活动
-5-
公司结合实际制定并严格执行《资金管理办法》、《专项资
金管理办法》、《银行账户管理办法》、《费用报销管理规定》、
《会计档案管理暂行办法》、《发票管理制度》等制度。目前公
司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程
序，对办理货币资金业务的不兼容岗位已作分离，相关机构和人
员存在相互制约关系，确保公司资金活动的安全、完整、有效，
保证公司正常组织资金活动，防控资金风险，提高资金使用效率。
6、募集资金管理
公司制定《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、使
用、变更、监督以及募集资金使用的申请、分级审批权限、决策
程序、风险控制措施、信息披露程序和责任追究等内容进行了明
确规定。公司严格遵守《募集资金管理制度》，对募集资金进行
专户存储，并与保荐机构、商业银行签署三方监管协议，募集资
金使用严格按照规定用途和程序执行。公司主动配合保荐机构的
监督检查工作，及时向保荐机构通报募集资金使用情况，授权保
荐代表人到相关银行查询、复印专户相关资料。2019年，公司募
集资金未出现违规使用情况，不存在损害股东利益的情况。
7、对外投资
投资方面，公司制定了《对外投资管理制度》等制度，防范
投资风险，强化风险控制，保护投资者的权益和公司利益。对于
投资项目的提出，公司均要求有关部门提供可行性研究报告，在
投资项目经调研、论证、评估认为可行后，上报公司领导或按审
批权限做出决定。收回投资时，要求办理相应的手续并及时入账。
报告期内的投资行为，均事前进行了市场调研、可行性论证，根
据审批权限提交董事会、股东大会审议通过。
8、对外担保
-6-
公司在《公司章程》、《对外担保管理制度》中严格规定了
对外担保的审批程序，规范了担保业务的受理申请、审批、分析
与监督等业务操作，明确规定了对外担保的基本原则、担保对象
的审查程序、对外担保的审批及管理程序、对外担保的信息披露、
对外担保相关责任人的责任追究机制等，规范担保事项，合理、
客观地评估担保业务风险。
9、关联交易
公司制定了《关联交易管理制度》，严格规定了关联交易的
审批权限和审批程序，明确关联交易的内容，定价原则，严格关
联交易决策程序和审批权限，做到了关联交易的公平和公允性，
有效地维护股东和公司的利益。
报告期内发生的关联交易均遵照相关规定执行，交易价格按
市场价格确定，独立董事、监事会分别对相关关联交易进行了监
督核查，确保了交易价格公允，符合公司和股东利益。
10、采购业务
物料和分包服务采购方面，公司建立岗位责任制，明确相关
岗位的职责、权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。根
据管理需要制定了《采购管理制度》、《服务和供应品管理办法》、
《采购产品的验证准则》、《检测和校准的分包管理办法》、《招
投标管理办法》等制度，对物资计划、物资采购、验收、分包服
务等方面进行了明确的规定。长期以来，在采购业务开展过程中
严格执行各项制度，采购过程“货比三家”确保物资采购满足公
司生产经营需要，合理控制成本。《招投标管理办法》对各种采
购方式及适用的情形做了明确的规定，规范了各采购方式的文件
模板，通过OA对采购流程的各关键风险点进行了控制，且对采购
过程形成的文档进行了明确要求，使得公司的采购行为合法合规、
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公开透明、公平公正，提高了采购效率，使得采购行为具有更强
的可追溯性，并且有效的防范了舞弊、贪污受贿等行为的发生，
有效的保护了公司的利益。
11、资产管理
公司制定了《国有资产管理办法》、《固定资产和低值办公
设备管理制度》、《公司低值易耗品核算管理办法》等制度，在
固定资产和无形资产的取得、日常维护、清查、处置、计提折旧
等方面，严格按照公司的制度和审批程序进行业务操作，保证了
公司的资产完整性和记录的数据准确性，各环节均得到有效控制。
12、销售管理
公司制定并严格执行了《业务管理暂行规定》、《大客户服
务管理暂行规定》、《业务费用管理办法》、《客户信用政策暂
行规定》、《业务账款回收考核管理办法》等制度，明确了年度
销售目标、工作分工、价格政策、管理考核等，明确相关岗位的
职责、权限，对销售环节的结算、收款以及合同的执行情况等进
行了详细的规定。
13、研究开发
公司制定并严格执行了《研发费用核算管理办法》、《科研
项目管理制度》、《核心技术和关键技术管理制度》、《科技成
果管理办法》、《专利管理办法》、《知识产权档案管理办法》、
《新项目开发控制程序》等制度，规范了公司新技术研发工作，
保障了研发工作的顺利开展。技术创新是公司持续发展的关键，
这些制度的制定，既加快了公司技术创新的步伐，加快了公司核
心技术产业化的进程，大大提升了公司的核心竞争力，又通过专
利、保密等手段保障了公司技术不外泄。
14、工程项目
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公司制定了《基本建设项目管理办法（试行）》，对于工程
项目，实行授权批准制度，严格履行审批程序。公司加强了预算
管理、施工进度跟踪、工程决算审查、竣工验收和考核等，明确
了有关部门和有关人员的责任。2019年公司重大工程项目一般都
采用公开招标的方式进行，同时在工程结算环节引入独立的第三
方机构对工程造价进行审核。既保证了工程质量，又降低了投资
成本，且可避免商业贿赂行为，合理降低工程成本，提高公司经
济效益。
15、预算管理
公司制定了《预算管理办法》，通过规范预算编制、预算执
行及预算考核等业务操作，提高预算管理的质量和经营效率，确
保预算编制符合公司发展战略和目标的要求，确保公司发展战略
目标能通过预算管理有效实施。
16、合同管理
公司制定并严格执行了《经济合同管理办法》等制度，规范
了合同审核、授权管理、印章管理等业务操作，提高合同管理质
量，提高经营效率和效果，确保授权管理体系的建立及规范印章
的使用和管理程序，为公司经营管理的有序运行服务。
17、财务报告及信息披露
公司贯彻执行国家统一的财务会计制度，加强财务核算和财
务管理，按照《会计法》、《企业会计准则》等有关规定，结合
公司实际情况制定了《公司财务报告与财务评价制度》、《财务
会计内部控制制度》、《会计监督管理制度》等制度，规范了公
司的会计核算和财务管理。以上制度办法均得到有效执行，降低
了财务风险，及时合理地保证了财务信息的真实性、准确性和有
效性，保证了公司资产的安全与完整。
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在信息披露的内部控制方面，公司制定了《信息披露事务管
理制度》、《投资者关系管理制度》等制度，对信息披露工作的
管理、信息披露机构和人员、信息披露文件、事务管理、披露程
序、信息报告、档案管理、保密制度、责任追究等方面进行了详
细规定。公司严格遵照信息披露各项制度开展信息披露和投资者
关系管理工作，确保公开披露信息的真实、准确、完整、及时，
未发生过信息泄密事件或内幕交易行为。此外，公司通过充分的
信息披露加强与投资者的沟通，促进投资者了解、认同、接受和
支持公司的发展战略和经营理念，实现公司价值最大化和股东利
益最大化。
18、内部审计与监督
公司已经建立起涵盖总部、分子公司多层级监督检查体系，
主要措施包括：以独立性的角度，定期或不定期对省外子公司进
行审计，针对各子公司在账务处理、财务管理、内部控制流程等
方面存在的问题，及时督促整改，以完善内部控制，降低外部审
计风险；对财务报表、内控风险点，制度执行和效果分析等方面
进行审计工作开展并提出改善性建议，提高工作效率，防范漏洞
与风险。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
本评价报告是根据财政部、证监会等五部委联合下发的《企
业内部控制基本规范》及其配套指引、《企业内部控制评价指引》
并结合公司内部控制制度，在企业内部控制日常监督和专项监督
的基础上，对公司截至 2019 年 12 月 31 日内部控制的设计与运
行的有效性进行了评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
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和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
定量标准
缺陷
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与
等级
资产管理相关的，以资产总额指标衡量 利润表相关的，以营业收入指标衡量
重大
错报金额＞资产总额 3% 错报金额＞营业收入 1%
缺陷
重要
资产总额 1%≤错报金额≤资产总额 3% 营业收入 0.5%≤错报金额≤营业收入 1%
缺陷
一般
错报金额＜资产总额 1% 错报金额＜营业收入 0.5%
缺陷
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
①存在下列情形之一的，认定为财务报告内部控制的重大缺
陷：
A、公司董事、监事和高级管理人员在公司履行职责过程中
存在舞弊行为；
B、对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
C、注册会计师发现的当期财务报告存在重大错报，而内部
控制在运行过程中未能发现该错报；
D、审计委员会和审计部门对财务报告和相关内部控制缺乏
有效的监督。
②存在下列情形之一的，认定为财务报告内部控制的重要缺
陷：
A、未按照公认的《企业会计准则》选择和应用会计政策；
B、未建立反舞弊程序和控制措施；
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C、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有实施相应的补偿性控制；
D、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
③财务报告内部控制的一般缺陷是指不构成上述重大缺陷、
重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下：
定量标准
缺陷
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与
等级
资产管理相关的，以资产总额指标衡量 利润表相关的，以营业收入指标衡量
重大
错报金额＞资产总额 3% 错报金额＞营业收入 1%
缺陷
重要
资产总额 1%≤错报金额≤资产总额 3% 营业收入 0.5%≤错报金额≤营业收入 1%
缺陷
一般
错报金额＜资产总额 1% 错报金额＜营业收入 0.5%
缺陷
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响
程度、发生的可能性作判定。
①如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果，
或严重加大效果的不确定性，或使之严重偏离预期目标的为重大
缺陷；
②如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果，
或显著加大效果的不确定性，或使之显著偏离预期目标的为重要
缺陷；
③如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果，或
加大效果的不确定性，或使之偏离预期目标的为一般缺陷。
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（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据本次内部控制评价的结果和相关准则及规定对内部控
制缺陷的认定标准，2019年公司不存在财务报告内部控制重大缺
陷，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，于内部控制自我评价报
告基准日也不存在未完成整改的内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、内部控制持续改进情况
内部控制是一项长期建设的系统工程，公司将会严格按照内
控体系建设相关制度规范的要求，结合公司实际发展情况，持续
对内部控制制度进行调查、完善并改进。
（一）完善内部控制制度、健全内部控制体系
公司的内部控制制度仍需进一步改进与完善，结合公司实际
经营情况，定期全面梳理管理制度，在符合内部控制要求的前提
下，着眼于管理创新、建立适合本企业的内部控制管理体系，明
确相关部门人员的指责和权限，推行全面管理，提倡全员参与，
建立彼此牵制、彼此连接、彼此制约的内控制度。同时加强内部
控制执行情况的自我检查，使其得以有效的执行和实施，确保公
司规范运作。
（二）强化内控意识、提高管理水平
定期在公司内部基层进行内控宣传培训,组织认真学习基本
规范及配套指引的有关规定,结合公司业务发展模式、企业文化、
行业特点等具体情况不断深化内部控制建设,加强人才储备,并
采取有效措施持续提升内控制度执行的有效性。
五、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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广州广电计量检测股份有限公司
董事会
2020 年 3 月 25 日
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