广州广电计量检测股份有限公司
    独立董事关于第四届董事会第三次会议
              相关事项的独立意见
    作为广州广电计量检测股份有限公司（以下简称“公司”）
独立董事，根据《公司章程》和《独立董事工作制度》等相关规
定，我们就公司第四届董事会第三次会议相关事项发表独立意见
如下：

    一、关于 2020 年度利润分配预案
    公司 2020 年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红
股，不以公积金转增股本。
    根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》的相关规定，
上市公司发行证券，存在利润分配方案、公积金转增股本方案尚
未提交股东大会表决或者虽经股东大会表决通过但未实施的，应
当在方案实施后发行；相关方案实施前，主承销商不得承销上市
公司发行的证券。公司非公开发行股票申请已于 2021 年 1 月 8
日获得中国证监会核准批复，相关发行工作正在有序推进。公司
2020 年度利润分配预案综合考虑公司发展战略和股东利益，避免
公司 2020 年度利润分配与非公开发行股票时间窗口产生冲突，
确保非公开发行股票顺利实施，符合《证券发行与承销管理办法》、
《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》和《公司章
程》的相关规定，有利于公司长远发展，不存在损害公司和股东
利益的情形。因此，我们同意公司 2020 年度利润分配预案，并
提交公司股东大会审议。

    二、关于 2020 年度内部控制自我评价报告
    公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2020 年 12
月 31 日内部控制的有效性进行了评价。
    我们审阅了公司《2020 年度内部控制自我评价报告》，并了
解公司内部控制评价范围、内部控制评价工作依据及内部控制缺
陷认定标准等情况，认为该报告真实、客观地反映了公司内部控
制制度的建设及运行情况，公司已建立了较为完善的内部控制体
系并能得到有效的执行。因此，我们同意公司《2020 年度内部控
制自我评价报告》。

    三、关于 2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
    公司对 2020 年度募集资金存放与使用情况出具了专项报告。
我们审阅了公司《2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报
告》，并对公司募集资金专户存储、使用、管理、监督及信息披
露等事项进行了检查，认为公司募集资金的存放和使用符合中国
证监会和深圳证券交易所相关规定，符合公司《募集资金管理制
度》的规定，不存在违规存放和使用募集资金的情形，并已真实、
准确、完整地披露了募集资金存放和实际使用情况。因此，我们
同意公司《2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。

    四、关于高级管理人员 2020 年度薪酬考核和 2021 年度业绩
考核目标
    公司严格按照《高级管理人员年度业绩考核和薪酬管理办法》
对高级管理人员 2020 年度薪酬进行考核，并设置 2021 年度业绩
考核目标，不存在损害公司和股东利益的情形。因此，我们同意
公司高级管理人员 2020 年度薪酬考核和 2021 年度业绩考核目标。
    五、关于确认 2020 年度日常关联交易
    公司核查并确认 2020 年度实际发生的日常关联交易合计
3,153.68 万元。我们认为，公司 2020 年度日常关联交易系因公司
正常经营需要而产生，关联交易以市场价格为定价结算依据，遵
循公平合理原则，不存在损害公司和股东利益的情形，不会对公
司本期及未来财务状况、经营成果和现金流量产生不利影响，不
会对公司的独立性构成不利影响，公司业务不会因上述关联交易
而对关联方形成依赖；上述确认公司 2020 年度日常关联交易事
项已经董事会审议通过，关联董事回避了表决，决策程序合法合
规。因此，我们同意公司确认 2020 年度日常关联交易事项。

    六、关于 2021 年度日常关联交易预计
    公司因日常经营需要，2021 年度涉及房屋租赁、销售商品或
提供服务、采购商品或接受服务等日常关联交易预计 5,855 万元。
    我们查阅了公司与关联方签署的协议、合同等相关资料并了
解相关情况，认为公司 2021 年度日常关联交易预计系因公司正
常发展需要而产生，关联交易以市场价格为定价结算依据，遵循
公平合理原则，不存在损害公司和股东利益的情形，不会对公司
本期及未来财务状况、经营成果和现金流量产生不利影响，不会
对公司的独立性构成不利影响，公司业务不会因上述关联交易而
对关联方形成依赖；上述关联交易已经董事会审议通过，关联董
事回避了表决，决策程序合法合规。因此，我们同意公司 2021
年度日常关联交易预计。

    七、关于续聘 2021 年度审计机构
    立信会计师事务所（特殊普通合伙）在对公司 2020 年度财
务报告审计过程中尽职尽责，能客观公正对公司财务报告发表意
见，为公司出具的审计报告客观公正反映了公司财务状况和经营
成果。公司续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021
年度财务审计机构，有利于保持公司审计工作的连续性，保障公
司审计工作的质量，保护公司及股东利益，尤其是中小股东利益。
独立董事同意公司继续聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2021 年度财务审计机构，并提交公司股东大会审议。

    八、关于使用闲置自有资金进行现金管理
    公司及全资子公司在确保经营和发展资金需求的情况下，拟
使用人民币 3 亿元的闲置自有资金进行现金管理，购买安全性高、
流动性好、期限不超过 12 个月的低风险现金管理产品（包括结
构性存款、银行理财产品、券商理财产品等）。在上述额度内，
资金可以循环滚动使用，任一时点现金管理余额不超过人民币 3
亿元。公司使用闲置自有资金进行现金管理的有效期为自公司股
东大会通过之日起 12 个月。
    我们结合公司经营情况、财务状况和内控制度对上述事项进
行了审核，认为公司目前经营良好，内控制度能够保障资金安全，
该事项已履行相应审议程序；在确保经营和发展资金需求前提下，
公司及全资子公司使用闲置自有资金进行现金管理，可以提高资
金使用效率和收益，符合公司利益，不存在损害公司和股东利益
的情形。因此，我们同意公司及全资子公司使用闲置自有资金进
行现金管理，并提交公司股东大会审议。

    九、关于会计政策变更
    公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕
35 号）进行会计政策变更，并自 2021 年 1 月 1 日起执行。
    本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的
合理变更。本次会计政策变更预计增加公司 2021 年 1 月 1 日总
资产 2.70 亿元和总负债 2.70 亿元，对股东权益和净利润无重大
影响，不存在损害公司和股东利益的情形。因此，我们同意公司
本次会计政策变更。


独立董事：


梁彤缨               李卫宁           周    新

                                           2021 年 3 月 29 日