深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳市宝明科技股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人李军、主管会计工作负责人谢志坚及会计机构负责人(会计主管
人员)程杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及未来的经营计划和经营目标，并不代表公司的盈利预测，
也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，
存在不确定性，请投资者注意投资风险。
公司经营发展中可能存在的相关风险，详见本报告第三节“管理层讨论与分
析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。敬请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................... 错误！未定义书签。
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................. 错误！未定义书签。
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 错误！未定义书签。
第四节 公司治理.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第五节 环境和社会责任 ................................................................................. 错误！未定义书签。
第六节 重要事项.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................... 错误！未定义书签。
第八节 优先股相关情况 ................................................................................. 错误！未定义书签。
第九节 债券相关情况 ..................................................................................... 错误！未定义书签。
第十节 财务报告.............................................................................................. 错误！未定义书签。
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
三、载有法定代表人签名的公司2021年半年度报告文本；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
发行人、本公司、公司、上市公司、宝明科
指 深圳市宝明科技股份有限公司
技
宝明精工 指 惠州市宝明精工有限公司，系本公司全资子公司
合肥宝明 指 合肥市宝明光电科技有限公司，系本公司全资子公司
宝明显示 指 惠州市宝明显示技术有限公司，系本公司全资子公司
赣州宝明 指 赣州市宝明显示科技有限公司，系本公司全资子公司
宝美显示 指 惠州宝美电子显示科技有限公司，系本公司子公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
报告期、本报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 宝明科技 股票代码 002992
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市宝明科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 宝明科技
公司的外文名称（如有） SHENZHEN BAOMING TECHNOLOGY CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）BAOMING TECH
公司的法定代表人 李军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张国宏 蒋林
联系地址 惠州市大亚湾石化大道西宝明科技园 惠州市大亚湾石化大道西宝明科技园
电话 0755-29841816 0755-29841816
传真 0755-29841777 0755-29841777
电子信箱 bm@bmseiko.com bm@bmseiko.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 552,640,687.45 619,380,725.53 -10.78%
归属于上市公司股东的净利润（元） -88,681,119.91 45,912,547.53 -293.15%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-92,120,661.00 39,611,347.31 -332.56%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 97,155,921.12 74,600,930.37 30.23%
基本每股收益（元/股） -0.49 0.44 -211.36%
稀释每股收益（元/股） -0.49 0.44 -211.36%
加权平均净资产收益率 -6.02% 3.88% -9.90%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,602,505,659.19 2,597,114,364.54 0.21%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,378,086,807.17 1,517,746,875.84 -9.20%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,880,640.56
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 558,945.19
少数股东权益影响额（税后） 44.66
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合计 3,439,541.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展情况
LED背光源作为液晶显示面板的关键组成部分，其市场规模与液晶显示面板产品的市场规模相对应，每一部搭载液晶显
示面板的智能终端都对应一片LED背光源产品。
受疫情影响，2020年全球智能手机出货量有所下降。根据权威机构IDC数据统计，2020全球智能手机出货量为12.92亿部，
同比下降5.9%。近五年，全球智能手机市场规模稳定在13-14亿部左右，智能手机规模巨大的存量市场，确保了换机时代的
市场规模。随着经济条件的不断改善、新兴市场的增长以及全面屏手机渗透率提升的带动，将带来对存量智能手机的替换，
为中小尺寸背光显示模组提供广阔的市场空间。随着5G通信技术的不断成熟，预计5G手机将带来“换机潮”，从而提升全球
智能手机出货量；
5G、人工智能、大数据分析等技术不断向前发展，推动显示面板行业迎来新一轮发展周期。汽车、工控、教育、商务
办公等多个领域的人机智能交互需求大幅提升，加之国内5G网络布局和基站建设正密集展开，5G商用化落地进程加快将催
生更多元、更广泛的智能终端产品落地。显示面板作为人类与机器、算法和数据进行交互的接口，在信息技术的发展推动下
不断往高端化、专业化等领域渗透发展，其应用场景将进一步拓宽。
随着新能源汽车需求的进一步放量，车载显示市场将成为推动显示面板市场向前发展的重要一极。根据国务院办公厅于
2020年11月2日发布的《新能源汽车产业发展规划（2021-2035年）》，预计到2025年，新能源汽车新车销量将达到汽车新车
销售总量的20%左右，到2035年，纯电动汽车成为新销售车辆的主流。新能源汽车的汽车信息化和可视化程度较传统汽车更
高，对车载显示面板的需求明显增长，车载显示面板的新兴应用场景包括抬头显示、车载娱乐系统、全景后视镜显示等，新
能源汽车的快速发展将大幅促进显示面板在智能汽车领域的应用。
（二）公司主营业务
公司专业从事LED背光源的研发、设计、生产和销售以及电容式触摸屏主要工序深加工，LED背光源和电容式触摸屏是
平板显示屏的重要组成部分，平板显示屏可广泛应用于智能手机、平板电脑、数码相机、车载显示器、医用显示仪、工控显
示器等领域。
经过多年不断的创新与积累，公司在产品研发、生产工艺、质量管理、供货能力等方面稳步提升至行业先进水平，获
得下游客户的广泛认可，已进入京东方、天马、TCL集团、信利、东山精密、同兴达、JDI等知名企业的供应链体系。公司
LED背光源和电容式触摸屏下游平板显示屏被应用于小米、OPPO、vivo、三星等知名品牌的终端智能手机上；车载类背光
源产品应用于比亚迪、长城、现代、恒大新能源、宾利等汽车品牌；平板系列产品在三星、联想等终端客户上得到应用。
经过十多年的发展，公司在LED背光源和电容式触摸屏业务方面都积累了丰富的生产经验。报告期内公司主要从事LED
背光源的研发、设计、生产和销售以及电容式触摸屏主要工序深加工，公司主营业务、主要产品及经营模式在报告期内未发
生重大变化。
（三）公司主要产品及其用途
1、LED背光源
背光源又称背光模组，是将点光源或线光源转化为面光源的器件，为液晶显示信号图案提供光源，使画面可被肉眼读
取，因其在应用时被置于液晶显示模组的背面，故称为背光源。LED背光源是指用LED灯作为发光光源的背光源，具有亮度
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高、发光均匀、照明角度大、可调、高效率、低功耗、寿命长、轻且薄等性能。
报告期内，公司主要生产应用于智能手机LED背光源,及应用于平板电脑、数码相机、车载显示器、医用显示仪、工控
显示器等领域的中小尺寸LED背光源。
2、电容式触摸屏
触摸屏又称触控面板，是一种可以接收触头等输入讯号的感应式输入装置。在实际应用中，当有触控动作时，触摸屏
把讯号传达给主机，主机根据设定好的程序或反馈系统把指令发送至其他装置并反馈给操作者。触控面板与显示面板一起组
成了可以进行人机交互的终端产品。
报告期内，公司电容式触摸屏业务是对客户提供的玻璃面板进行薄化、镀膜等深加工。
（四）主要业务模式
1、研发模式
公司研发模式分为定制式研发与主动式研发。定制式研发由行业定制化特性所决定，即公司在接到客户订单后，就产品
属性、技术指标与客户沟通，充分了解客户需求后，研发部门设计出相应的图纸与样品，再与客户沟通确认，做出相应的调
整直至完全满足客户需求，此过程完全以客户需求为导向；主动式研发则是公司根据行业发展规律，对行业技术发展做出趋
势性研判，为占据行业有利地位，增强公司先发优势而做出的前瞻性研发。两种研发模式相辅相成，是公司保持既有技术优
势、开创新优势的基础。
2、采购模式
公司建立了完善的供应链管理体系，在供应商选择方面，公司对原材料供应商进行了严格的筛选，制定了《供应商准入
流程标准》，在选择供应商时由品质管理部门、产品开发部门、采购部门联合对供应商进行详尽的实地评审，符合公司标准
的方可纳入公司合格供应商名录。同时公司也会对现有供应商进行定期评鉴，根据评鉴结果确定采购份额。为保证原材料供
应稳定，公司与重要原材料供应商建立了战略合作伙伴关系。公司的采购以生产为导向，采购部门根据生产计划部门所提出
的用料需求，统一编制采购计划。采购部门将采购订单发放给供应商的同时，会提供公司制定的生产和品质标准，要求供应
商严格按照标准进行供应。进料环节中，质量检验部门对采购材料进行检验，对不合格的原材料进行退料处理，合格的原材
料由仓库专人检查、点收后入库，并按不同性质的材料进行分类、按批存放。
3、生产模式
公司生产模式主要为“以销定产”。背光源业务的生产模式为：公司业务部门接到订单后，生产计划部门根据业务部门
接收的订单情况，制定生产计划并安排生产作业任务，产品生产完工并验收合格后办理入库手续。电容式触摸屏主要工序深
加工业务主要生产模式为：客户下达订单并提供面板玻璃，公司计划部门根据客户要求安排生产计划，生产部门对面板玻璃
进行薄化、镀膜、切割等深加工服务，产品生产完工并验收合格后办理入库手续。
4、销售模式
由于行业客户的高集中度，公司在销售上采用“大客户战略”，即主要的资源和精力使用在维护已经建立的大客户关系
上。公司对每个客户设立专门的项目组，该项目组通过“一对一”的方式实时跟踪客户需求，深度介入下游客户产品的研发、
设计、采购和生产的全过程。当客户发生采购需求时，市场部及时组织研发、生产、采购等部门进行技术和经济可行性评估，
评估通过后编制报价单并向客户报价。公司获取客户项目后，开始进行模具开发、样品制作，客户认可样品后，公司进行小
批量生产，通过客户一系列验证后，客户根据公司产能、价格及品质等因素向公司下达采购订单，生产计划部提出物料采购
申请，并安排生产，产品正式进入量产阶段。
（五）市场地位
公司为国内领先的新型平板显示器件制造商，专注于新型平板显示器件的研发、设计、生产和销售。公司未来将继续聚
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焦于新型平板显示器件领域，以市场和客户需求为导向，不断扩大公司LED背光源、电容式触摸屏产品的市场占有率，保持
行业领先地位，并以自主创新为源动力，打造规模化、集成化、自动化、技术领先的新型平板显示器件行业一流企业。
（六）公司经营情况说明
报告期内，公司实现营业收入55,264.07万元，较上年同期下降10.78%；实现营业利润-11,222.61 万元，较上年同期下降
322.99%；实现利润总额- 11,166.72 万元，较上年同期下降321.23%；实现净利润 -8,835.02 万元，较上年同期下降293.34%；
实现归属于上市公司股东的净利润 -8,868.11 万元，较上年同期下降293.15%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
净利润-9,212.07万元，较上年同期下降332.56%。
报告期内，公司基本每股收益-0.49元，较上年同期下降211.36%；加权平均净资产收益率-6.02%，较上年同期下降
9.90% （绝对数值变动）。截至 2021 年 6 月 30 日，公司总资产260,250.57 万元，归属于上市公司股东的所有者权益
137,808.68 万元，股本17,934.92 万元。
报告期内，公司营业利润亏损主要由于手机背光源行业竞争加剧，公司产品销售价格持续低迷，导致公司营业利润持续
亏损。
公司将持续加大研发投入，保持在行业中的领先地位；通过调整经营策略，丰富产品结构，加大中尺寸背光源产品和触
摸屏深加工业务投入，深化与大客户合作，以提升公司产品和服务市场份额；积极寻找市场机遇，响应国家政策，充分利用
公司资本优势，将公司打造成规模化、集成化、自动化、技术领先的新型平板显示器件行业的优质企业。
二、核心竞争力分析
1、公司具有行业内领先的技术研发实力
公司研发制度完善，研发实力强劲。公司在LED背光源和电容式触摸屏产品的研发和生产领域深耕多年，现已建成设备
齐全的研发实验中心。截至2021年6月30日，公司已获得14项发明专利和107项实用新型专利。公司在国内最早引入纳米级
V-CUT加工设备，配置了一流的实验研发设备，能够进行光学模拟仿真、热模拟分析、模流分析等。目前，公司已建立了
信赖性实验室、品保检测实验室和模具检测分析室，可进行ROHS检测、高（低）温存储或动作试验、高温高湿存储或动作
试验、冷热冲击试验、盐雾试验、振动试验等数十种检测项目，检测能力能够满足客户对于产品规格和性能要求的管控。
LED背光源方面，公司在超薄型导光板全新模具结构、高亮V-CUT导光板、高亮钻石撞点导光板、模流分析、光学模拟、
全流程背光源自动组装和LCD屏下指纹解锁技术等方面积累了丰富的经验。同时，公司在产品超薄化、模具结构、光学处理、
护眼环保等方向进行了深入研究，并积极对Mini LED技术进行了研发，重点开发以玻璃作为基板的Mini LED背光源技术和
直显技术。公司与OPPO、vivo、小米等知名大型终端设备厂商建立了深度合作关系，联合开发前沿产品，以更好适应行业
未来超窄边框、超薄高亮、高色域的发展趋势，提升公司的行业竞争力。
电容式触摸屏方面，公司是国内较早与主流触控芯片企业开展技术开发和合作的触摸屏企业之一，拥有近十年的触摸屏
开发和生产经验。2015年，公司联合主要大型显示面板厂家共同开发和生产Hybrid In-Cell和On-Cell内嵌式电容触摸屏。2016
年，公司自主开发的AMOLED On-Cell镀膜产品，能够实现自容、单层互容和传统搭桥式互容等多种触摸功能。2017年，公
司自主研发的高阻膜技术开始进入规模化量产阶段。2019年，公司自主开发的行业领先的顶喷式薄化工艺在赣州生产基地顺
利量产，该工艺支持G5代线尺寸液晶面板玻璃直投，薄化厚度最薄为0.20mm。公司目前具备高阻膜和ITO屏蔽层镀膜工艺
能力，已成功应用于手机、平板电脑和车载产品上，支持G4.5代线尺寸液晶面板玻璃的直投。2020年，公司基于车载产品自
主开发的具备极低反射率的低阻膜技术成功导入欧美、日系和国产多款高端车型，2021年第一季度进入规模化量产。
2、公司积累了优质、稳定、强粘性的客户资源
经过在技术、产品质量、运营管理等方面的多年积累，公司得到了客户的认可，并形成较稳定的客户资源。公司的背光
源业务涵盖手机、平板、车载显示等不同领域，能同时满足下游面板厂玻璃薄化、镀膜等深加工需求，能够更好的服务客户
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的不同需求，客户粘度较强。公司与京东方、天马、TCL集团、信利、东山精密、德普特、同兴达、深超光电等大型面板及
显示模组厂商建立了战略合作伙伴关系，在技术解决方案、质量管控、产品供应和售后服务等方面，获得了客户的高度认可。
优质、稳定、强粘性的客户资源一方面为公司提供了大量业务机会，降低了公司经营风险，使公司在行业内形成较为明显的
优势；另一方面，当公司在产业链上发展新增业务时，凭借与各大面板及模组厂商紧密合作的业务关系，较容易进入客户的
供应链体系，为公司业务拓展提供了有利基础。
3、公司生产过程已实现高度自动化
在产品生产方面，公司持续加大自动化设备的资源投入，生产过程已实现高度自动化。公司配备了自动组装机、CCD
自动检测机、AOI自动检测仪等一系列业内领先的专业自动化设备，吸收日韩企业在自动化方面的优秀经验，率先在行业内
实现了组装工序的全自动化生产，成为行业内推行自动化生产的标杆企业之一。
公司通过在自动化组装设备方面积累的成功经验，对在前段材料的生产供应方面也进行了一系列的自动化升级改造，同
时对全制程产品进行AOI升级改造，引入行业最先进的学习型视觉软件，更好的保障产品质量和提升效率。
此外，公司全流程导入MES系统，让产品全流程实现过程追溯和管控，极大提升了过程管控能力和品质。高度自动化
的生产模式，提高了公司生产的稳定性，为公司稳健经营打下了坚实的基础。
4、公司具备全制程工序配套生产优势
公司的生产模式具有针对客户特定产品的设计能力以及对于客户大规模需求的快速响应能力。一方面，中小尺寸面板的
生产及加工具有定制化属性，为体现差异性，不同的终端品牌厂商的产品、同一厂商的不同型号产品都对尺寸大小、形状、
触控方式等有着不同的要求；另一方面，由于终端手机制造商在铺货时具有单次规模大、上量迅速等特性，面板厂商和上游
企业在供货时必须匹配终端的需求。
针对行业的高定制化、单次大规模化等需求，公司发展出了自己独特的全制程配套生产优势。所谓全制程生产，即公司
根据产品的工艺设计路线及技术要求，自主投入设备及人员完成产品核心工序，并根据客户对于产品规格、精度、外观设计
的差异化需求设计最优化的产品全制程工艺路线。一方面，对于产品全制程的掌握使得公司能够根据各个工艺环节的生产能
力合理制定生产排期，最大化地满足多方客户的需求；另一方面，制程的全面化发展有利于公司各道生产工序的有效衔接，
提高产品整体生产效率，实现对客户的快速交付。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 552,640,687.45 619,380,725.53 -10.78% 无重大变化
营业成本 559,920,395.35 496,505,028.76 12.77% 无重大变化
销售费用 19,025,018.05 17,657,766.86 7.74% 无重大变化
管理费用 22,920,745.19 18,933,990.52 21.06% 无重大变化
主要系收到募集资金账
财务费用 2,313,866.29 5,892,383.40 -60.73%
户利息收入增加所致
主要系利润减少，可抵
所得税费用 -23,316,936.83 4,780,026.74 -587.80%
扣亏损增加所致
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研发投入 45,678,638.54 37,856,178.97 20.66% 无重大变化
主要系购买商品、接受
劳务支付的现金和销售
商品、提供劳务收到的
经营活动产生的现金流
97,155,921.12 74,600,930.37 30.23% 现金较上年同期减少，
量净额
且购买商品、接受劳务
支付的现金下降幅度较
大所致。
投资活动产生的现金流 主要系本期购买资产较
-155,667,409.74 -78,897,192.06 97.30%
量净额 上年同期增加
主要系 1、本期分配股
利，上年同期没有分配
股利。2、本期支付的票
筹资活动产生的现金流 据保证金较上年同期增
-18,177,161.09 35,176,439.33 -151.67%
量净额 加。3、新租赁准则的实
施，本期支付的租金计
入筹资活动现金流出所
致
主要系投资活动现金流
现金及现金等价物净增
-76,702,677.90 30,647,548.36 -350.27% 出及筹资活动现金流出
加额
增加所致。
主要系市场竞争持续加
剧，公司手机 LED 背光
源单价进一步降低，部
资产减值损失 -15,009,343.81 2,147,991.27 -798.76%
分存货的市场价格低于
成本价格，存货跌价准
备计提较多所致。
主要系应收账款和其他
信用减值损失 -176,162.46 1,144,961.14 -115.39% 应收款坏账准备计提增
加所致
主要系收到与日常经营
其他收益 2,880,640.56 7,288,535.41 -60.48% 相关的政府补助收入减
少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
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营业收入合计 552,640,687.45 100% 619,380,725.53 100% -10.78%
分行业
显示器件制造 552,640,687.45 100.00% 619,380,725.53 100.00% -10.78%
分产品
LED 背光源 461,405,330.96 83.49% 569,550,245.27 91.95% -18.99%
电容式触摸屏 78,867,916.70 14.27% 43,838,475.58 7.08% 79.91%
其他 12,367,439.79 2.24% 5,992,004.68 0.97% 106.40%
分地区
内销 552,640,687.45 100.00% 619,326,059.89 99.99% -10.77%
外销 54,665.64 0.01% -100.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
显示器件制造 552,640,687.45 559,920,395.35 -1.32% -10.78% 12.77% -21.16%
分产品
LED 背光源 461,405,330.96 488,434,941.59 -5.86% -18.99% 6.94% -25.66%
电容式触摸屏 78,867,916.70 62,347,586.29 20.95% 79.91% 76.59% 1.48%
其他 12,367,439.79 9,137,867.47 26.11% 106.40% 105.64% 0.27%
分地区
内销 552,640,687.45 559,920,395.35 -1.32% -10.78% 12.77% -21.16%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、赣州工业园经过一年运行，生产工艺和技术趋于成熟，产能稳步增长，伴随客户的拓展，薄化加工业务稳步增长。
2、其他业务收入的增加主要是材料销售增加。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系收到与日常经营无
营业外收入 574,050.99 -0.51% 否
关的政府补助收入
14
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主要系支付与日常经营无
营业外支出 15,105.80 -0.01% 否
关的费用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
713,393,177.5
货币资金 27.41% 759,637,076.07 29.25% -1.84% 无重大变化
6
418,916,009.1
应收账款 16.10% 433,282,522.58 16.68% -0.58% 无重大变化
1
155,292,805.3
存货 5.97% 138,076,841.08 5.32% 0.65% 无重大变化
3
664,800,190.0
固定资产 25.54% 622,150,131.19 23.96% 1.58% 无重大变化
2
203,658,049.9
在建工程 7.83% 195,915,533.42 7.54% 0.29% 无重大变化
1
主要系公司自 2021 年 1 月 1 日起执
使用权资产 9,439,435.65 0.36% 0.36%
行新租赁准则所致。
239,434,562.4
短期借款 9.20% 230,247,291.69 8.87% 0.33% 无重大变化
2
合同负债 651,051.49 0.03% 310,899.61 0.01% 0.02% 主要系履约合同增加所致
长期借款 94,500,000.00 3.63% 55,000,000.00 2.12% 1.51% 主要系中国银行长期借款增加所致
主要系公司自 2021 年 1 月 1 日起执
租赁负债 8,259,827.54 0.32% 0.32%
行新租赁准则所致。
预付款项 589,902.52 0.02% 33,574.30 0.00% 0.02% 主要系预付材料款增加所致
主要系子公司支付民工工资保障金
其他应收款 13,248,486.18 0.51% 4,061,697.13 0.16% 0.35%
及土地保证金增加所致
主要系利润减少，可抵扣亏损增加所
递延所得税资产 51,484,640.10 1.98% 28,167,703.27 1.08% 0.90%
致
其他非流动资产 17,187,839.75 0.66% 5,915,196.47 0.23% 0.43% 主要系预付设备和工程款增加所致
主要系进项留抵税额增加导致应交
应交税费 2,072,178.40 0.08% 5,601,679.30 0.22% -0.14% 增值税减少；利润减少，应交所得税
减少所致
其他应付款 25,519,235.76 0.98% 16,299,701.58 0.63% 0.35% 主要系待支付劳务外包增加所致
15
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非 主要系一年内到期的长期借款重分
97,821,587.60 3.76% 70,185,833.34 2.70% 1.06%
流动负债 类所致。
主要系履约合同增加，待结转销项税
其他流动负债 83,796.88 0.00% 39,568.71 0.00% 0.00%
额增加所致
179,349,235.0
股本 6.89% 137,960,950.00 5.31% 1.58% 主要系资本公积转增股本增加所致
0
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 2021年6月30日账面价值 受限原因
货币资金（元） 136,649,006.41 银行承兑汇票保证金
应收票据（元） 126,352,198.25 质押开票
合计（元） 263,001,204.66
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
255,667,409.74 78,897,192.06 224.05%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
合肥市 新型平 新设 100,00 100.00 自有资 - 长期 新型显 已完 0.00 0.00 否 2021 年 刊登在
16
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
宝明光 板显示 0,000.0 %金 示器件 成注 01 月 22 巨潮资
电科技 器件研 0 册登 日 讯网
有限公 发、生 记手 （www.
司 产和销 续 cninfo.c
售 om.cn）
上的
《关于
公司设
立全资
子公司
并完成
工商注
册登记
的公
告》（公
告编
号：
2021-00
7）
100,00
合计 -- -- 0,000.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
17
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
惠州市宝明 研发生产新
30,000,000.0 1,399,222,02 30,809,125.2 245,111,029. -10,227,49
精工有限公 子公司 型平板显示 -6,495,246.63
0 4.22 5 04 5.70
司 器件
惠州市宝明 平板显示器
86,359,738.1 20,082,165.2 50,155,216.7 -716,171.6
显示技术有 子公司 件研发、组 5,000,000.00 -484,178.74
2 0 1 6
限公司 装及销售
赣州市宝明 显示器件制
10,000,000.0 644,963,418. 13,716,819.5 92,768,319.3 6,911,967.
显示科技有 子公司 造、研发及 6,639,546.53
0 79 3 8 37
限公司 销售
合肥市宝明 新型平板显
98,042,799.2 98,034,783.0 -2,620,289.
光电科技有 子公司 示研发、生 100,000,000. 0.00 -1,965,217.00
0 0 33
限公司 产和销售 00
电子显示玻
惠州宝美电
璃强化研 -15,951,340. 27,504,198.2 1,423,190.
子显示科技 子公司 10,000,000.0 9,207,214.26 1,067,392.85
发、制造和 03 6 46
有限公司 0
销售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
合肥市宝明光电科技有限公司 新设 对公司未构成重大影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业竞争加剧的风险
18
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
随着全球液晶显示制造业向大陆转移，国内液晶显示行业和背光显示模组行业快速发展，中美贸易摩擦及OLED技术的
逐步推广应用，背光显示行业竞争加剧。
背光显示模组行业属于资本和技术密集型行业，具有较高的进入壁垒，但不排除其他具有相关技术和类似生产经验的企
业进入本行业参与竞争；同时，现有同行业竞争对手也存在通过调整经营策略和技术创新等方式增强企业竞争力、提升市场
占有率的可能性。
因此，如果市场竞争进一步加剧，而本公司未能在技术研发、工艺改进、生产运营管理和产品质量等方面保持优势，则
存在公司产品的市场占有率下降的风险
应对措施：
公司将利用IPO募投项目的实施提高生产自动化水平和品质管控能力，优化和丰富产品结构，提升产品市场竞争力；对
公司内部业务流程进行梳理和再造，提升管理水平，降低单位成本；实行扁平化管理，打造快速服务客户的团队，提升服务
速度及对应效率，提高客户满意度，以应对行业竞争加剧的风险。
2、产品技术被替代的风险
智能手机显示屏经历了从普通屏到全面屏再到异形屏的转变，加工技术也相应升级，公司组织研发力量，成功实现技术
攻关，使公司能满足客户不断更新的定制化需求，从而为持续获得稳定的订单奠定基础。如公司未能实现上述技术升级，则
可能出现产品技术被市场新产品、新技术所替代的风险，影响目前及后续的订单获取，业务增长受到限制。
应对措施：
针对智能手机方面，公司将加大对背光源产品研发的投入，针对产品技术的差异性特点，研发具备高色域低能耗的产品，
同时积极介入终端厂家新技术应用开发，满足市场需求。
优化和丰富公司产品线，大力开发应用于车载、工控、平板、笔记本等非手机类背光源产品，满足不同客户需求。同时，
加大Mini LED技术应用开发，实现公司产品的多元化。
3、产品价格水平下降的风险
公司产品最终应用于移动智能终端，移动智能终端行业具有产品更新升级快、成熟产品价格下降快的双重特点，大多数
消费电子产品从上市开始价格就不断下降，同一款产品的降价影响会逐级向产业链上游传导。
若未来公司未能持续开发新产品或由于宏观经济景气度、居民可支配收入、技术革新、消费习惯等原因导致产品价格水
平下降，则可能对公司的盈利能力造成不利影响。
应对措施：
公司通过持续提升生产工艺技术水平、提高规模生产效率和产品良品率、采购性价比较高的原材料、拓宽产品线、开发
应用新产品，以应对行业产品价格下降的趋势。
4、部分原材料进口依赖风险
公司生产所需原材料种类较多，其中部分原材料依赖进口。如果未来进口原材料供应商因意外事件出现停产、经营困难、
交付能力下降、原材料价格大幅上涨或者出现汇率波动等情形，将会影响公司的生产经营。同时，如果原材料出口国家或地
区的政治环境、经济环境、贸易政策等发生重大不利变化或发生贸易壁垒、政治风险，将可能对公司原材料的供给保障产生
不利影响。
应对措施：
公司采取了各种措施应对主要原材料价格波动的风险，加强供应链管理和新材料开发，降低对原材料进口的依赖。
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、全球新冠肺炎疫情风险
2020年，全球爆发的多轮新冠疫情的影响，特别是8月份开始的欧洲第二轮疫情和10月份开始的美国疫情的扩大，降低
了市场对经济复苏和智能手机需求反弹的预期，部分客户的相关订单下达较原计划出现延迟，行业竞争加剧，部分竞争对手
出现低价抢单情形，进而导致公司订单减少且单位价格下降，2020年公司业绩因此而大幅下降。由全球疫情引发的行业竞争
进一步加剧情况于2021年仍在持续，公司手机背光源产品单价处于较低水平，业绩受到一定程度的不利影响。
应对措施：
面对较为严峻的市场环境，公司积极做出调整策略应对市场变化。背光源业务方面，公司逐渐加大在中大尺寸背光源的
布局，中大尺寸背光源广泛应用于车载、工业控制等专业显示领域以及平板电脑和笔记本电脑等消费电子显示领域。随着近
年来智能驾驶、可视化导航和车载娱乐等人车交互概念越来越深入民心，汽车行业智能化、信息化、共享化趋势明显，车载
显示需求大幅提升。同时远程办公和在线教育趋势增加，全球平板电脑、笔记本电脑等消费电子需求旺盛。随着公司中尺寸
布局逐渐成熟，公司盈利能力将得到提升。触摸屏加工业务方面，随着信息技术的发展，消费者对产品使用体验、外形设计
等要求日益提高，消费者对电子产品“外型时尚、轻便可携”的超薄设计需求愈发强烈，终端产品朝着重量轻、厚度薄、高屏
占比等趋势发展，屏幕亦越来越轻薄。在显示面板轻薄化的趋势下，公司薄化业务需求日益旺盛。虽然手机背光源市场处于
短期市场调整之中，但中尺寸背光源行业及触摸屏加工业务前景向好，随着公司在中尺寸背光源和触摸屏加工业务的布局深
化，公司将形成有力的利润增长点，从而缓解手机背光源带来的不利影响。
20
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
刊登于《证券时报》
《中国证券报》《上
海证券报》《证券日
报》和巨潮资讯网
2021 年第一次临时
临时股东大会 56.42% 2021 年 01 月 19 日 2021 年 01 月 20 日 （http://www.cninfo
股东大会
.com.cn）的《2021
年第一次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2021-006）
刊登于《证券时报》
《中国证券报》《上
海证券报》《证券日
报》和巨潮资讯网
2021 年第二次临时
临时股东大会 56.41% 2021 年 03 月 17 日 2021 年 03 月 18 日 （http://www.cninfo
股东大会
.com.cn）的《2021
年第二次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2021-020）
刊登于《证券时报》
《中国证券报》《上
海证券报》《证券日
报》和巨潮资讯网
2020 年年度股东大
年度股东大会 56.40% 2021 年 05 月 11 日 2021 年 05 月 12 日 （http://www.cninfo
会
.com.cn）的《2020
年年度股东大会决
议公告》 公告编号：
2021-038）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
21
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
22
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，并且在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法
律法规。报告期内，公司不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
一、履行社会责任情况
1、股东权益保护
公司一直严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规，不断健全、完善公司法人治理结构和内部
控制制度，持续深入开展治理活动，将股东、尤其是中小投资者的权益放在公司治理的重中之重，以做到充分保障投资者的
各项权益。
2、职工权益保护
公司工会把努力构建企业和谐劳动关系作为工作重点；一直坚持以人为本的人才理念，严格贯彻执行了《劳动合同法》
《社会保险法》等各项法律法规，尊重和保护了员工权益，完善了具有吸引力和竞争性的福利体系；同时，紧紧围绕公司生
产经营的实际，坚持为科学发展服务、为职工群众服务、为基层服务的工作理念，突出特色工作，把职工最迫切、最关心的
问题作为首要工作来抓，问需于员工、问计于基层，坚持工作重心下移，面对面、心贴心、点对点、实打实为员工做好各项
服务工作。
3、供应商、客户和消费者权益保护
公司与供应商和客户建立了战略合作伙伴关系，与之保持长期良好的合作关系，充分尊重并保护供应商、客户的合法权
益。注重与供应商相互促进共同成长，通过双方在技术、质量、服务上的互相交流与学习实现双方的共同发展与进步；为客
户提供安全、可靠的产品和优质的服务是公司的一贯追求，通过持续技术创新来满足客户的需求，通过加强产品质量和提供
更满意的服务，提高客户的满意度和忠诚度。
4、环境保护和安全生产
公司积极贯彻执行国家相关产业发展政策，努力提高技术装备水平，强化环境保护管理，持续推进节能减排、资源综合
利用工艺和技术，积极承担起社会责任，使经济发展与节能环保高度融合。 截至报告期，未发生重大环境污染事故。
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，践行环境友好及能源节约型发展，遵守国家的环保法规，积极主
动履行企业环境保护的职责。公司环保措施包括完善制度，加强基础管理；加强烟气达标治理，努力降低排放总量；实施废
水深度处理回用，努力实现零排放；进行厂界噪声治理；提高固体废弃物的综合利用率；开展环保技术研究，推进公司环保
科技进步。
5、投资者的权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规要求，建立了完善的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会运作规
范，内部管理和控制制度体系健全，信息披露真实、准确、及时、完整，利润分配政策符合公司发展实际状况，从而保障了
公司股东、投资者的各项合法权益。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴工作具体情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作
24
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
于 2021 年 4
2021 年 1 月
月 20 日在巨
6 日，深圳
潮资讯网
宝明科技与深圳 市龙华区
（http：
市宝运达物流有 人民法院
//www.cninfo
限公司、罗洲坤房 判决被告
.com.cn）披露
屋租赁合同纠纷。 深圳市宝 对公司无重大影 2021 年 04 月
35 否 申请执行 的《2020 年
此案件未达到重 运达物流 响 20 日
年度报告》中
大诉讼披露标准 有限公司、
的”第五节
的其他诉讼的涉 罗洲坤返
重要事项
案金额 还宝明科
“之 ”十二、
技租赁押
重大诉讼、仲
金 35 万元。
裁事项“
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司于2020年3月19日与深圳市龙华区政府物业管理中心签订房屋租赁合同，房屋座落于深圳北站商务中心区的龙华区
汇隆商务中心北塔29-30层，租赁面积合计5003.9平方米，合同租赁期限共60个月，自2020年4月1日起至2025年3月31日止（可
续租）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
27
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公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2021年1月3日、2021年1月19日召开了第四届董事会第六次（临时）会议及第四届监事会第五次（临时）会议、
2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于拟签署投资协议并设立子公司的议案》。同意公司以自有资金人民币10,000
万元设立全资子公司合肥市宝明光电科技有限公司，并于2021年1月21日取得肥东县市场监督管理局颁发的《营业执照》。
具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
2、公司于2021年3月1日、2021年3月17日分别召开第四届董事会第七次（临时）会议、2021年第二次临时股东大会，审
议通过了2021年度非公开发行A股股票相关议案。公司本次非公开发行募集资金总额不超过150,000.00万元，扣除发行费用
后拟用于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 总投资额 拟以募集资金投入金额
1 中尺寸背光源建设项目 73,159.46 62,186.15
2 液晶面板玻璃深加工项目 39,144.25 34,361.88
3 工厂协同管理建设项目 8,852.09 8,451.97
4 补充流动资金 45,000.00 45,000.00
合计 166,155.80 150,000.00
截至本报告披露日，公司申请非公开发行A股股票事项处于审核阶段。具体内容详见公司刊登在巨潮资讯
网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
3、公司于2021年4月18日、2021年5月11日召开了第四届董事会第九次会议及第四届监事会第七次会议、2020
年年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案的议案》，同意以2020年12月31日的公司总股本
28
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
137,960,950股为基数，按每10股派发现金红利3.7元（含税），共计派发现金红利人民币51,045,551.50元。同时
以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增41,388,285股，未超过报告期末“资本公积—股本溢价”的余
额，转增后公司总股本增加至179,349,235股。具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
上的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2021年1月3日，公司召开了第四届董事会第六次（临时）会议及第四届监事会第五次（临时）会议审议通过了《关
于拟签署投资协议并设立子公司的议案》，具体内容详见公司于 2021 年 1 月 4 日刊登在《证券时报》《中国证券报》《上
海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于拟签署投资协议并设立子公司的公告》（公
告编号：2021-003）。
2、 2021年1月19 日，公司召开了 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于拟签署投资协议并设立子公司的议
案》。同意公司以自有资金人民币 10,000 万元设立全资子公司合肥市宝明光电科技有限公司（以下简称“合肥宝明”），并
于2021年1月21日取得肥东县市场监督管理局颁发的《营业执照》，具体内容详见公司于 2021 年 1 月 22 日刊登在《证券
时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于公司设立全资子
公司并完成工商注册登记的公告 》（公告编号：2021-007）。
3、合肥宝明与肥东县自然资源和规划局用地使用权签署了《国有建设用地使用权出让合同》，具体内容详见公司于 2021
年7月16日刊登在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的
《关于全资子公司签署国有建设用地使用权出让合同的公告》（公告编号： 2021-048）。
29
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
103,460,9 31,038,28 31,038,28 134,499,2
一、有限售条件股份 75.00% 0 0 0 75.00%
50 5 5 35
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
103,460,9 31,038,28 31,038,28 134,499,2
3、其他内资持股 75.00% 0 0 0 75.00%
50 5 5 35
58,310,03 17,493,01 17,493,01 75,803,04
其中：境内法人持股 42.27% 0 0 0 42.27%
3 0 0 3
45,150,91 14,445,27 14,445,27 58,696,19
境内自然人持股 32.73% 0 0 0 32.73%
7 5 5 2
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
34,500,00 10,350,00 10,350,00 44,850,00
二、无限售条件股份 25.00% 0 0 0 25.00%
0 0 0 0
34,500,00 10,350,00 10,350,00 44,850,00
1、人民币普通股 25.00% 0 0 0 25.00%
0 0 0 0
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
137,960,9 41,388,28 41,388,28 179,349,2
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
50 5 5 35
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2021年5月28日，公司完成2020年年度权益分派实施，以2020年12月31日的公司总股本137,960,950股为基数，按每10股
派发现金红利3.7元（含税），共计派发现金红利人民币51,045,551.50元。同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共
30
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计转增41,388,285股，未超过报告期末“资本公积—股本溢价”的余额，转增后公司总股本将增加至179,349,235股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2021年4月18日，公司第四届董事会第九次会议和第四届监事会第七次会议审议通过了《关于公司2020年度利润分配预
案的议案》，公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。2021年5月11日，公司召开2020年度股东大会审议通过了上述
议案。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2021年5月11日 ，公司2020年年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案的议案》，同意以2020年12
月31日的公司总股本137,960,950股为基数，按每10股派发现金红利3.7元（含税），共计派发现金红利人民币51,045,551.50
元。同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增41,388,285股，转增后公司总股本增加至179,349,235股。本次股
份变动对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属公司普通股股东净资产等财务指标的具体影响详见第
二节“四、主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
深圳市宝明投资
42,360,000 0 12,708,000 55,068,000 首发前限售股 2024 年 2 月 3 日
有限公司
李军 16,400,000 0 4,920,000 21,320,000 首发前限售股 2024 年 2 月 3 日
李云龙 5,240,000 0 1,572,000 6,812,000 首发前限售股 2024 年 2 月 3 日
安徽安元投资基
5,000,000 0 1,500,000 6,500,000 首发前限售股 2021 年 8 月 5 日
金有限公司
甘翠 4,800,000 0 1,440,000 6,240,000 首发前限售股 2023 年 8 月 3 日
深圳市汇利投资
4,766,311 0 1,429,893 6,196,204 首发前限售股 2024 年 2 月 3 日
有限公司
刘刚 4,399,839 0 1,319,952 5,719,791 首发前限售股 2021 年 8 月 5 日
深圳市惠明投资
3,233,689 0 970,107 4,203,796 首发前限售股 2023 年 8 月 3 日
有限公司
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
黄聿 3,200,000 0 960,000 4,160,000 首发前限售股 2022 年 2 月 3 日
天津年利丰创业
投资合伙企业 2,950,033 0 885,010 3,835,043 首发前限售股 2021 年 8 月 5 日
（有限合伙）
合计 92,349,872 0 27,704,962 120,054,834 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 18,597 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
深圳市宝明投 55,068,00 55,068,00
境内非国有法人 30.70% 12,708,000 0
资有限公司 0 0
21,320,00 21,320,00
李军 境内自然人 11.89% 4,920,000 0
0 0
李云龙 境内自然人 3.80% 6,812,000 1,572,000 6,812,000 0
安徽安元投资
境内非国有法人 3.62% 6,500,000 1,500,000 6,500,000 0
基金有限公司
甘翠 境内自然人 3.48% 6,240,000 1,440,000 6,240,000 0
深圳市汇利投
境内非国有法人 3.45% 6,196,204 1,429,893 6,196,204 0
资有限公司
刘刚 境内自然人 3.19% 5,719,791 1,319,952 5,719,791 0
深圳市惠明投
境内非国有法人 2.34% 4,203,796 970,107 4,203,796 0
资有限公司
黄聿 境内自然人 2.32% 4,160,000 960,000 4,160,000 0
天津年利丰创
业投资合伙企 境内非国有法人 2.14% 3,835,043 885,010 3,835,043 0
业（有限合伙）
战略投资者或一般法人因配售新
无
股成为前 10 名普通股股东的情况
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（如有）（参见注 3）
（1）李军系公司实际控制人；（2）深圳市宝明投资有限公司、深圳市汇利投资有限公
司系公司实际控制人李军控制的企业；（3）深圳市惠明投资有限公司系李方正控制的企
上述股东关联关系或一致行动的
业，李方正系公司实际控制人李军的兄弟；（4）李云龙系公司实际控制人李军的兄弟；
说明
（5）甘翠系公司实际控制人李军的兄弟的配偶；（6）除前述内容外，公司未知上述股
东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
张盛容 2,400,280 人民币普通股 2,400,280
方宇 1,181,673 人民币普通股 1,181,673
吴保桦 351,020 人民币普通股 351,020
陈转枝 297,370 人民币普通股 297,370
吴定瑞 288,870 人民币普通股 288,870
胡罗兵 250,924 人民币普通股 250,924
香玉兰 205,390 人民币普通股 205,390
马海英 190,580 人民币普通股 190,580
钟雅琪 160,000 人民币普通股 160,000
曾节 159,640 人民币普通股 159,640
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
股股东和前 10 名普通股股东之间 东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
1、胡罗兵通过投资者信用证券账户持有数量 180,204 股；2、曾节通过投资者信用证券
业务股东情况说明（如有）（参见
账户持有数量 57,200 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
姓名 职务 任职状态 期初持股 本期增持 本期减持 期末持股 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
数（股） 股份数量 股份数量 数（股） 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
李军 董事长 现任 16,400,000 4,920,000 21,320,000 16,400,000 4,920,000 21,320,000
董事、总经
张春 现任 500,000 150,000 650,000 500,000 150,000 650,000
理
董事、副总
巴音及合 现任
经理
董事、副总
赵之光 现任
经理
董事、董事
张国宏 现任
会秘书
李云龙 董事 现任 5,240,000 1,572,000 6,812,000 5,240,000 1,572,000 6,812,000
任富增 独立董事 现任
王孝春 独立董事 现任
李后群 独立董事 现任
监事会主
丁雪莲 现任 500,000 150,000 650,000 500,000 150,000 650,000
席
职工代表
焦江华 现任
监事
高春风 监事 现任
谢志坚 财务总监 现任
合计 -- -- 22,640,000 6,792,000 0 29,432,000 22,640,000 6,792,000 29,432,000
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市宝明科技股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 713,393,177.56 759,637,076.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 242,681,506.10 304,752,248.53
应收账款 418,916,009.11 433,282,522.58
应收款项融资
预付款项 589,902.52 33,574.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,248,486.18 4,061,697.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 155,292,805.33 138,076,841.08
合同资产
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 68,187,060.43 69,159,537.14
流动资产合计 1,612,308,947.23 1,709,003,496.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 664,800,190.02 622,150,131.19
在建工程 203,658,049.91 195,915,533.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,439,435.65
无形资产 35,818,852.00 35,962,303.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,807,704.53
递延所得税资产 51,484,640.10 28,167,703.27
其他非流动资产 17,187,839.75 5,915,196.47
非流动资产合计 990,196,711.96 888,110,867.71
资产总计 2,602,505,659.19 2,597,114,364.54
流动负债：
短期借款 239,434,562.42 230,247,291.69
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 425,776,801.87 349,977,155.31
应付账款 307,218,055.59 330,114,506.48
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预收款项
合同负债 651,051.49 310,899.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,985,703.37 17,297,093.34
应交税费 2,072,178.40 5,601,679.30
其他应付款 25,519,235.76 16,299,701.58
其中：应付利息
应付股利 1,086,977.77
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 97,821,587.60 70,185,833.34
其他流动负债 83,796.88 39,568.71
流动负债合计 1,118,562,973.38 1,020,073,729.36
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 94,500,000.00 55,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,259,827.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,040,966.51 9,569,566.53
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 110,800,794.05 64,569,566.53
负债合计 1,229,363,767.43 1,084,643,295.89
所有者权益：
股本 179,349,235.00 137,960,950.00
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 822,874,926.01 864,263,211.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,655,410.38 63,648,750.11
一般风险准备
未分配利润 312,207,235.78 451,873,964.72
归属于母公司所有者权益合计 1,378,086,807.17 1,517,746,875.84
少数股东权益 -4,944,915.41 -5,275,807.19
所有者权益合计 1,373,141,891.76 1,512,471,068.65
负债和所有者权益总计 2,602,505,659.19 2,597,114,364.54
法定代表人：李军 主管会计工作负责人：谢志坚 会计机构负责人：程杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 254,378,300.86 265,044,718.02
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 199,919,494.09 257,860,784.85
应收账款 264,821,220.19 288,273,497.36
应收款项融资
预付款项 532,048.87 209.87
其他应收款 1,194,524,646.22 1,179,123,705.86
其中：应收利息
应收股利
存货 137,349,663.01 120,501,798.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
40
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其他流动资产 28,478,150.12 24,519,714.85
流动资产合计 2,080,003,523.36 2,135,324,429.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 200,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 78,245,699.96 80,900,063.22
在建工程 4,311,189.18 16,304,109.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,439,435.65
无形资产 1,815,838.57 1,691,314.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,807,704.53
递延所得税资产 28,069,039.84 7,608,170.17
其他非流动资产 5,607,915.02 7,102,698.00
非流动资产合计 335,296,822.75 213,606,355.22
资产总计 2,415,300,346.11 2,348,930,784.79
流动负债：
短期借款 139,380,187.42 160,171,166.68
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 415,312,838.01 339,494,337.90
应付账款 233,788,459.34 234,725,046.98
预收款项
合同负债 651,051.49 310,899.61
应付职工薪酬 4,038,584.84 3,694,532.52
应交税费 75,628.61 3,120,729.43
其他应付款 86,284,544.46 5,356,333.90
41
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利 1,086,977.77
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,690,131.35 10,035,416.67
其他流动负债 83,796.88 39,568.71
流动负债合计 892,305,222.40 756,948,032.40
非流动负债：
长期借款 85,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,259,827.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,178,499.52 4,699,499.56
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 97,438,327.06 24,699,499.56
负债合计 989,743,549.46 781,647,531.96
所有者权益：
股本 179,349,235.00 137,960,950.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 822,874,926.01 864,263,211.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,655,410.38 63,648,750.11
未分配利润 359,677,225.26 501,410,341.71
所有者权益合计 1,425,556,796.65 1,567,283,252.83
负债和所有者权益总计 2,415,300,346.11 2,348,930,784.79
42
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 552,640,687.45 619,380,725.53
其中：营业收入 552,640,687.45 619,380,725.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 652,561,931.89 579,635,291.97
其中：营业成本 559,920,395.35 496,505,028.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,703,268.47 2,789,943.46
销售费用 19,025,018.05 17,657,766.86
管理费用 22,920,745.19 18,933,990.52
研发费用 45,678,638.54 37,856,178.97
财务费用 2,313,866.29 5,892,383.40
其中：利息费用 6,608,451.09 6,235,635.66
利息收入 4,258,773.30 1,553,287.83
加：其他收益 2,880,640.56 7,288,535.41
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
43
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-176,162.46 1,144,961.14
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-15,009,343.81 2,147,991.27
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -112,226,110.15 50,326,921.38
加：营业外收入 574,050.99 149,703.26
减：营业外支出 15,105.80 291.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -111,667,164.96 50,476,333.04
减：所得税费用 -23,316,936.83 4,780,026.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -88,350,228.13 45,696,306.30
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-88,350,228.13 45,696,306.30
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -88,681,119.91 45,912,547.53
2.少数股东损益 330,891.78 -216,241.23
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
44
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -88,350,228.13 45,696,306.30
归属于母公司所有者的综合收益
-88,681,119.91 45,912,547.53
总额
归属于少数股东的综合收益总额 330,891.78 -216,241.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.49 0.44
（二）稀释每股收益 -0.49 0.44
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李军 主管会计工作负责人：谢志坚 会计机构负责人：程杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 485,070,800.05 620,482,319.01
减：营业成本 525,789,788.16 519,244,197.94
税金及附加 741,749.26 538,432.84
销售费用 16,936,137.41 15,735,449.91
管理费用 8,001,104.46 5,994,880.41
研发费用 28,160,017.78 27,082,487.62
财务费用 4,155,714.54 4,228,094.20
其中：利息费用 4,989,010.11 4,678,854.45
利息收入 1,174,664.24 1,273,861.26
45
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 1,822,796.25 5,794,063.43
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
260,944.86 -1,744,543.24
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-14,635,587.61 2,196,830.71
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -111,265,558.06 53,905,126.99
加：营业外收入 57,326.77 140,041.26
减：营业外支出 145.80 291.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-111,208,377.09 54,044,876.65
列）
减：所得税费用 -20,460,869.67 5,796,793.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -90,747,507.42 48,248,082.68
（一）持续经营净利润（净亏损
-90,747,507.42 48,248,082.68
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
46
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -90,747,507.42 48,248,082.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 629,800,652.76 862,752,402.75
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
47
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 10,034,318.73 8,316,423.17
收到其他与经营活动有关的现金 17,577,981.74 20,953,450.28
经营活动现金流入小计 657,412,953.23 892,022,276.20
购买商品、接受劳务支付的现金 409,555,973.67 687,716,959.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
103,382,072.75 85,197,538.78
金
支付的各项税费 21,740,361.73 21,668,035.00
支付其他与经营活动有关的现金 25,578,623.96 22,838,812.90
经营活动现金流出小计 560,257,032.11 817,421,345.83
经营活动产生的现金流量净额 97,155,921.12 74,600,930.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
155,667,409.74 78,897,192.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 155,667,409.74 78,897,192.06
48
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -155,667,409.74 -78,897,192.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 218,728,505.06 196,250,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 218,728,505.06 196,250,000.00
偿还债务支付的现金 145,000,000.00 136,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
59,456,183.39 9,030,260.38
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32,449,482.76 15,793,300.29
筹资活动现金流出小计 236,905,666.15 161,073,560.67
筹资活动产生的现金流量净额 -18,177,161.09 35,176,439.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-14,028.19 -232,629.28
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -76,702,677.90 30,647,548.36
加：期初现金及现金等价物余额 653,446,849.05 80,557,322.37
六、期末现金及现金等价物余额 576,744,171.15 111,204,870.73
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 630,446,705.61 868,231,537.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,157,834.28 9,076,552.59
经营活动现金流入小计 643,604,539.89 877,308,089.59
购买商品、接受劳务支付的现金 561,562,333.72 792,943,640.24
支付给职工以及为职工支付的现
19,681,450.53 18,325,164.63
金
支付的各项税费 6,939,941.05 7,294,510.27
支付其他与经营活动有关的现金 14,483,428.42 10,347,964.34
49
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经营活动现金流出小计 602,667,153.72 828,911,279.48
经营活动产生的现金流量净额 40,937,386.17 48,396,810.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
4,259,623.32 7,957,570.37
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,823,774.92 54,215,031.38
投资活动现金流出小计 118,083,398.24 62,172,601.75
投资活动产生的现金流量净额 -118,083,398.24 -62,172,601.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 139,228,505.06 140,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 80,000,000.00
筹资活动现金流入小计 219,228,505.06 140,000,000.00
偿还债务支付的现金 95,000,000.00 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
55,746,662.54 4,654,514.58
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 32,483,867.71 7,276,519.77
筹资活动现金流出小计 183,230,530.25 101,931,034.35
筹资活动产生的现金流量净额 35,997,974.81 38,068,965.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-11,544.24 -425,309.42
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,159,581.50 23,867,864.59
加：期初现金及现金等价物余额 169,354,648.58 30,851,848.12
六、期末现金及现金等价物余额 128,195,067.08 54,719,712.71
50
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
137,9 864,26 63,648 451,87 1,517, 1,512,
一、上年期末余 -5,275,
60,95 3,211. ,750.1 3,964. 746,87 471,06
额 807.19
0.00 01 1 72 5.84 8.65
加：会计政 6,660. 59,942 66,602 66,602
策变更 27 .47 .74 .74
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
137,9 864,26 63,655 451,93 1,517, 1,512,
二、本年期初余 -5,275,
60,95 3,211. ,410.3 3,907. 813,47 537,67
额 807.19
0.00 01 8 19 8.58 1.39
三、本期增减变 41,38 -41,38 -139,7 -139,7 -139,3
330,89
动金额（减少以 8,285 8,285. 26,671 26,671 95,779
1.78
“－”号填列） .00 00 .41 .41 .63
-88,68 -88,68 -88,35
（一）综合收益 330,89
1,119. 1,119. 0,228.
总额 1.78
91 91 13
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
51
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
-51,04 -51,04 -51,04
（三）利润分配 5,551. 5,551. 5,551.
50 50 50
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-51,04 -51,04 -51,04
3．对所有者（或
5,551. 5,551. 5,551.
股东）的分配
50 50 50
4．其他
41,38 -41,38
（四）所有者权
8,285 8,285.
益内部结转
.00 00
1．资本公积转 41,38 -41,38
增资本（或股 8,285 8,285.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
179,3 822,87 63,655 312,20 1,378, 1,373,
四、本期期末余 -4,944,
49,23 4,926. ,410.3 7,235. 086,80 141,89
额 915.41
5.00 01 8 78 7.17 1.76
上期金额
单位：元
52
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
103,4 191,82 61,076 423,55 779,92
一、上年期末 -5,564, 774,361
60,95 9,891. ,889.3 8,643. 6,374.
余额 473.18 ,901.01
0.00 14 7 68 19
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
103,4 191,82 61,076 423,55 779,92
二、本年期初 -5,564, 774,361
60,95 9,891. ,889.3 8,643. 6,374.
余额 473.18 ,901.01
0.00 14 7 68 19
三、本期增减
45,912 45,912
变动金额（减 -216,24 45,696,
,547.5 ,547.5
少以“－”号填 1.23 306.30
3 3
列）
45,912 45,912
（一）综合收 -216,24 45,696,
,547.5 ,547.5
益总额 1.23 306.30
3 3
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
53
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
103,4 191,82 61,076 469,47 825,83
四、本期期末 -5,780, 820,058
60,95 9,891. ,889.3 1,191. 8,921.
余额 714.41 ,207.31
0.00 14 7 21 72
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
54
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
137,96 501,41
一、上年期末余 864,263, 63,648,7 1,567,283,
0,950.0 0,341.7
额 211.01 50.11 252.83
0 1
加：会计政 59,942.
6,660.27 66,602.74
策变更 47
前期
差错更正
其他
137,96 501,47
二、本年期初余 864,263, 63,655,4 1,567,349,
0,950.0 0,284.1
额 211.01 10.38 855.57
0 8
三、本期增减变 -141,79
41,388, -41,388, -141,793,0
动金额（减少以 3,058.9
285.00 285.00 58.92
“－”号填列） 2
（一）综合收益 -90,747 -90,747,50
总额 ,507.42 7.42
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-51,045 -51,045,55
（三）利润分配
,551.50 1.50
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -51,045 -51,045,55
股东）的分配 ,551.50 1.50
3．其他
（四）所有者权 41,388, -41,388,
55
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益内部结转 285.00 285.00
1．资本公积转
41,388, -41,388,
增资本（或股
285.00 285.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
179,34 359,67
四、本期期末余 822,874, 63,655,4 1,425,556,
9,235.0 7,225.2
额 926.01 10.38 796.65
0 6
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
103,46
一、上年期末余 191,829 61,076, 478,263,5 834,631,32
0,950.
额 ,891.14 889.37 95.09 5.60
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 103,46 191,829 61,076, 478,263,5 834,631,32
56
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额 0,950. ,891.14 889.37 95.09 5.60
00
三、本期增减变
48,248,08 48,248,082.
动金额（减少以
2.68 68
“－”号填列）
（一）综合收益 48,248,08 48,248,082.
总额 2.68 68
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
57
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
103,46
四、本期期末余 191,829 61,076, 526,511,6 882,879,40
0,950.
额 ,891.14 889.37 77.77 8.28
00
三、公司基本情况
深圳市宝明科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），2006年7月经深圳市宝安区贸易工业局深外资宝复
[2006]0971号文批准成立，并于2006年8月10日取得深圳市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照（企合粤深总字第111525
号）。公司成立时的注册资本为1,000,000.00港元。经历次股权变更后，截止 2019 年 12 月 31 日，公司注册资本为10,346.095
万元。
2020年7月29日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市宝明科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证
监发行字[2020]978号文）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,450.00万股（每股面值1元），增加注册资本3,450.00
万元。变更后的注册资本为13,796.095万元。公司2020年8月3日在深圳证券交易所中小板上市交易，股票简称“宝明科技”，
证券代码为“002992”。
2021年5月11日，公司2020年年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案的议案》，同意以2020年12月
31日的公司总股本137,960,950股为基数，按每10股派发现金红利3.7元（含税），共计派发现金红利人民币51,045,551.50元。
同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增41,388,285股。
公司实施上述资本公积金转增股本方案后，公司总股本增加至179,349,235股。
公司统一社会信用代码：91440300790476774P。
公司法定代表人：李军。
公司注册地址：深圳市龙华区民治街道北站社区汇隆商务中心2号楼3001。
公司经营范围：生产销售背光源、新型平板显示器件；货物及技术进出口；（法律、行政法规、国务院决定规定需前置
审批和禁止的项目除外）；机械设备租赁（不配备人员的机械租赁，不包括金融租赁活动）。
财务报表批准报出日：本财务报表已经本公司董事会于2021年8月19日决议批准报出。
（1）本报告期内纳入合并范围的子公司
上述子公司具体情况详见本附注八“合并范围的变更”、本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
截至2021年6月30日， 本公司纳入合并范围的子公司共5户， 详见 “附注九、在其他主体中的权益”； “附注八、合并范
围的变动”。
58
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%） 持股比例（%）
直接 间接
1 惠州市宝明精工有限公司 宝明精工 100 -
2 惠州宝美电子显示科技有限公司 宝美显示 - 69
3 惠州市宝明显示技术有限公司 宝明显示 - 100
4 赣州市宝明显示科技有限公司 赣州宝明 - 100
5 合肥市宝明光电科技有限公司 合肥宝明 100 -
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
59
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公
司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按
照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额
确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对
60
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司
所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，
在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本
按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之
前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢
价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股
权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公
司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，
并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
61
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融
资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长
期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈
余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财
务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资
本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本
公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于
同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日
之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长
期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资
的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当
期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融
资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计
量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股
权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如
果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
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此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股
权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对
于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资
前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公
司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整
留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套
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期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法
规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间
的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
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大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或
溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的
公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法
计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转
入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保
合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费
用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该
金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额
扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用
损失模型计提减值损失。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
A.如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
B.如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是
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作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司
须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以
其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场
价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工
具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主
合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收
款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对
于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风
险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工
具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
11、应收票据
应收票据确定组合的依据如下：
组合1：商业承兑汇票
组合2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
商业承兑汇票本公司以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇票实际损失率作为
基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。应收
商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收款项账龄起始点。
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各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 3
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 80
5年以上 100
12、应收账款
应收账款、其他应收款确定组合的依据如下：
组合1：合并范围内关联方组合
组合2：账龄组合
对于划分为组合的应收账款、其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款、其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司预期信用损失按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款、其他应收款。对于组合1，根据其风险特征，按
照3%计提坏账准备；对于组合2，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
根据以前年度按账龄划分的各段应收账款、其他应收款实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收账款、
其他应收款组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如
下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 3 3
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
应收账款、其他应收款确定组合的依据如下：
组合1：合并范围内关联方组合
组合2：账龄组合
对于划分为组合的应收账款、其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款、其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
公司预期信用损失按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款、其他应收款。对于组合1，根据其风险特征，按照
3%计提坏账准备；对于组合2，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
根据以前年度按账龄划分的各段应收账款、其他应收款实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收账款、
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其他应收款组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如
下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 3 3
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括原材料、低值易耗品、在产品、委托加工物资、发出商品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根
据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动
负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
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17、合同成本
自2020年1月1日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时
摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确
认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价
值的份额作为初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
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本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注五、6 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
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益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 2-25 0-5 3.80-47.50
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
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其他 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法在使用寿命内计提折旧
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该
成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本；⑤本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时
将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
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所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
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认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行
使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设
定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本
的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计
划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工
薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质
固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担
保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支
付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租
赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的
利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款
额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计
算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市
场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择
适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
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②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日
以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或
费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公
司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值
的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值
的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易
价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性
消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在
取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
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本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务
控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让背光源或触摸屏的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证
且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确
认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规
定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲
减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，
但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影
响（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间
未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影
响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整
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法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始
确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以
后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来
期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期
利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利
润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响
应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量
计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行
分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的
租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将
租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了
承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各
个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够
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合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定
租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）重要会计政策变更
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市
的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施；其他执
行企业会计准则的企业自2021年1月1日起实施，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计
准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，
详见附注三、29。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于
修订印发<企业会计准则第 21 号—租
赁>》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新
租赁准则”），要求在境内外同时上市的
企业以及在境外上市并采用国际财务报
第四届董事会第十二次（临时）会议审
告准则或企业会计准则编制财务报表的 国家统一会计政策变更。
议通过
企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他
执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月
1 日起施行。因此，公司将按上述要求对
会计政策进行相应调整，自 2021 年 1 月
1 日起执行新租赁准则。
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
使用权资产 10,698,027.03 10,698,027.03
其他应付款 5,356,333.90 3,703,607.26 -1,652,726.64
一年内到期非流动负债 10,035,416.67 12,490,827.41 2,455,410.74
租赁负债 9,828,740.19 9,828,740.19
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
盈余公积 63,648,750.11 63,655,410.38 6,660.27
未分配利润 501,410,341.71 501,470,284.18 59,942.47
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 759,637,076.07 759,637,076.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 304,752,248.53 304,752,248.53
应收账款 433,282,522.58 433,282,522.58
应收款项融资
预付款项 33,574.30 33,574.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,061,697.13 4,061,697.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 138,076,841.08 138,076,841.08
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 69,159,537.14 69,159,537.14
流动资产合计 1,709,003,496.83 1,709,003,496.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 622,150,131.19 622,150,131.19
在建工程 195,915,533.42 195,915,533.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,698,027.03 10,698,027.03
无形资产 35,962,303.36 35,962,303.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 28,167,703.27 28,167,703.27
其他非流动资产 5,915,196.47 5,915,196.47
非流动资产合计 888,110,867.71 898,808,894.74 10,698,027.03
资产总计 2,597,114,364.54 2,607,812,391.57 10,698,027.03
流动负债：
短期借款 230,247,291.69 230,247,291.69
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 349,977,155.31 349,977,155.31
应付账款 330,114,506.48 330,114,506.48
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预收款项
合同负债 310,899.61 310,899.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,297,093.34 17,297,093.34
应交税费 5,601,679.30 5,601,679.30
其他应付款 16,299,701.58 14,646,974.94 -1,652,726.64
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
70,185,833.34 72,641,244.08 2,455,410.74
负债
其他流动负债 39,568.71 39,568.71
流动负债合计 1,020,073,729.36 1,020,876,413.46 802,684.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,828,740.19 9,828,740.19
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,569,566.53 9,569,566.53
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 64,569,566.53 74,398,306.72 9,828,740.19
负债合计 1,084,643,295.89 1,095,274,720.18 10,631,424.29
所有者权益：
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股本 137,960,950.00 137,960,950.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 864,263,211.01 864,263,211.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,648,750.11 63,655,410.38 6,660.27
一般风险准备
未分配利润 451,873,964.72 451,933,907.19 59,942.47
归属于母公司所有者权益
1,517,746,875.84 1,517,813,478.58 66,602.74
合计
少数股东权益 -5,275,807.19 -5,275,807.19
所有者权益合计 1,512,471,068.65 1,512,537,671.39 66,602.74
负债和所有者权益总计 2,597,114,364.54 2,607,812,391.57 10,698,027.03
调整情况说明
于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，
金额为12,284,150.93元，其中将于一年内到期的金额2,455,410.74元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负
债对应的金额，并根据预付租金进行必要的调整计量使用权资产（或根据每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准
则的账面价值计量使用权资产），金额为10,698,027.03元；同时其他应付款调减1,652,726.64元，留存收益调增66,602.74元。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 265,044,718.02 265,044,718.02
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 257,860,784.85 257,860,784.85
应收账款 288,273,497.36 288,273,497.36
应收款项融资
预付款项 209.87 209.87
其他应收款 1,179,123,705.86 1,179,123,705.86
其中：应收利息
应收股利
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存货 120,501,798.76 120,501,798.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 24,519,714.85 24,519,714.85
流动资产合计 2,135,324,429.57 2,135,324,429.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 80,900,063.22 80,900,063.22
在建工程 16,304,109.35 16,304,109.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,698,027.03 10,698,027.03
无形资产 1,691,314.48 1,691,314.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,608,170.17 7,608,170.17
其他非流动资产 7,102,698.00 7,102,698.00
非流动资产合计 213,606,355.22 224,304,382.25 10,698,027.03
资产总计 2,348,930,784.79 2,359,628,811.82 10,698,027.03
流动负债：
短期借款 160,171,166.68 160,171,166.68
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 339,494,337.90 339,494,337.90
应付账款 234,725,046.98 234,725,046.98
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预收款项
合同负债 310,899.61 310,899.61
应付职工薪酬 3,694,532.52 3,694,532.52
应交税费 3,120,729.43 3,120,729.43
其他应付款 5,356,333.90 3,703,607.26 -1,652,726.64
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
10,035,416.67 12,490,827.41 2,455,410.74
负债
其他流动负债 39,568.71 39,568.71
流动负债合计 756,948,032.40 757,750,716.50 802,684.10
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,828,740.19 9,828,740.19
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,699,499.56 4,699,499.56
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,699,499.56 34,528,239.75 9,828,740.19
负债合计 781,647,531.96 792,278,956.25 10,631,424.29
所有者权益：
股本 137,960,950.00 137,960,950.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 864,263,211.01 864,263,211.01
减：库存股
其他综合收益
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
专项储备
盈余公积 63,648,750.11 63,655,410.38 6,660.27
未分配利润 501,410,341.71 501,470,284.18 59,942.47
所有者权益合计 1,567,283,252.83 1,567,349,855.57 66,602.74
负债和所有者权益总计 2,348,930,784.79 2,359,628,811.82 10,698,027.03
调整情况说明
母公司各项目调整情况说明同合并报表相关描述。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 13%、9%、5% 、6%
消费税 海关核定的应税消费品进口征税数量 4%
城市维护建设税 实际缴纳和出口免抵的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实际缴纳和出口免抵的流转税 3%
地方教育附加 实际缴纳和出口免抵的流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市宝明科技股份有限公司 15%
惠州市宝明精工有限公司 15%
惠州宝美电子显示科技有限公司 25%
惠州市宝明显示技术有限公司 25%
赣州市宝明显示科技有限公司 15%
合肥市宝明光电科技有限公司 25%
2、税收优惠
2020年12月，深圳市宝明科技股份有限公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局和国家税务总局深圳市税务局批准
取得证书编号为GR202044201197的国家高新技术企业证书，有效期3年，2020-2022年度享受高新技术企业15%的企业所得
税优惠税率。
88
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2019年12月，惠州市宝明精工有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局批
准取得证书编号为GR201944002445的国家高新技术企业证书，有效期3年，2019-2021年度享受高新技术企业15%的企业所
得税优惠税率。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部公告2020年第23号）规定，
自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在赣州市的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，赣州市宝明显示科技
有限公司符合条件，适用15%的企业所得税优惠税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 973.71 14,757.32
银行存款 576,743,197.44 653,432,091.73
其他货币资金 136,649,006.41 106,190,227.02
合计 713,393,177.56 759,637,076.07
因抵押、质押或冻结等对使用
136,649,006.41 106,190,227.02
有限制的款项总额
其他说明
期末其他货币资金136,649,006.41元为存于指定银行账户的承兑汇票保证金，使用权受到限制；除此之外，期末本公司
不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
89
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 242,681,506.10 304,752,248.53
合计 242,681,506.10 304,752,248.53
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
90
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 126,352,198.25
合计 126,352,198.25
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 19,360,000.00
商业承兑票据 70,000,000.00
合计 89,360,000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 16,289,793.67
合计 16,289,793.67
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,465,36 1,465,36 1,479,094 1,479,094
0.34% 100.00% 0.00 0.33% 100.00% 0.00
备的应收账款 4.05 4.05 .66 .66
其中：
按组合计提坏账准 432,604, 13,688,7 418,916,0 447,332,9 14,050,41 433,282,52
99.66% 3.16% 99.67% 3.14%
备的应收账款 768.55 59.44 09.11 35.03 2.45 2.58
其中：
434,070, 15,154,1 418,916,0 448,812,0 15,529,50 433,282,52
合计 100.00% 3.49% 100.00% 3.46%
132.60 23.49 09.11 29.69 7.11 2.58
按单项计提坏账准备：1,465,364.05
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中华映管股份有限公司 1,465,364.05 1,465,364.05 100.00% 预计无法收回
合计 1,465,364.05 1,465,364.05 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：13,688,759.44
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 431,636,368.92 12,949,091.07 3.00%
1至2年 2,080.80 208.08 10.00%
2至3年 156,434.59 46,930.38 30.00%
3至4年 117,518.54 58,759.27 50.00%
4至5年 292,975.29 234,380.23 80.00%
5 年以上 399,390.41 399,390.41 100.00%
合计 432,604,768.55 13,688,759.44 --
确定该组合依据的说明：
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 431,636,368.92
1至2年 2,080.80
2至3年 1,621,798.64
3 年以上 809,884.24
3至4年 117,518.54
4至5年 292,975.29
5 年以上 399,390.41
合计 434,070,132.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提 1,479,094.66 13,730.61 1,465,364.05
按组合计提 14,050,412.45 361,653.01 13,688,759.44
合计 15,529,507.11 375,383.62 15,154,123.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
93
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款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 1 109,287,288.76 25.18% 3,278,618.66
客户 2 72,893,940.35 16.79% 2,186,818.21
客户 3 57,044,441.80 13.14% 1,711,333.25
客户 4 43,492,694.26 10.02% 1,304,780.83
客户 5 36,345,269.64 8.37% 781,715.76
合计 319,063,634.81 73.50%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 589,902.52 100.00% 33,574.30 100.00%
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深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 589,902.52 -- 33,574.30 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的
比例(%)
供应商A
260,400.00 44.14%
供应商B
218,550.00 37.05%
供应商C
33,205.00 5.63%
供应商D
21,466.35 3.64%
供应商E
13,200.00 2.24%
合计
546,821.35 93.00%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 13,248,486.18 4,061,697.13
合计 13,248,486.18 4,061,697.13
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
95
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 11,023,175.32 2,356,255.41
其他 5,307,737.67 4,236,322.45
合计 16,330,912.99 6,592,577.86
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,109,412.21 1,421,468.52 2,530,880.73
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
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本期计提 565,662.95 565,662.95
本期转回 14,116.87 14,116.87
2021 年 6 月 30 日余额 1,675,075.16 1,407,351.65 3,082,426.81
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,298,830.85
1至2年 84,979.55
2至3年 1,618,217.46
3 年以上 2,328,885.13
3至4年 33,654.49
4至5年 462,796.03
5 年以上 1,832,434.61
合计 16,330,912.99
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项 1,421,468.52 14,116.87 1,407,351.65
按组合 1,109,412.21 565,662.95 1,675,075.16
合计 2,530,880.73 565,662.95 14,116.87 3,082,426.81
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
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易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 7,000,000.00 1 年以内 42.86% 210,000.00
1 年以内
第二名 保证金 3,026,000.00 1,691,000.00，2-3 年 18.53% 451,230.00
1,335,000.00
第三名 其他 1,407,351.65 5 年以上 8.62% 1,407,351.65
第四名 其他 535,805.62 1 年以内 3.28% 16,074.17
第五名 保证金 469,115.72 1 年以内 2.87% 14,073.47
合计 -- 12,438,272.99 -- 76.16% 2,098,729.29
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
98
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
原材料 53,961,825.98 4,034,617.96 49,927,208.02 44,903,398.13 3,607,224.80 41,296,173.33
在产品 32,364,660.55 1,256,769.90 31,107,890.65 31,413,479.93 466,455.74 30,947,024.19
库存商品 64,771,571.03 9,687,613.41 55,083,957.62 52,504,254.24 4,851,216.89 47,653,037.35
发出商品 21,467,464.49 2,293,715.45 19,173,749.04 18,423,014.02 242,407.81 18,180,606.21
合计 172,565,522.05 17,272,716.72 155,292,805.33 147,244,146.32 9,167,305.24 138,076,841.08
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,607,224.80 1,429,749.57 1,002,356.41 4,034,617.96
在产品 466,455.74 1,170,959.00 380,644.84 1,256,769.90
库存商品 4,851,216.89 8,219,496.46 3,383,099.94 9,687,613.41
发出商品 242,407.81 4,189,138.79 2,137,831.15 2,293,715.45
合计 9,167,305.24 15,009,343.82 6,903,932.34 17,272,716.72
存货跌价的计提依据是成本大于可变现净值的部分，全部计提减值。存货转销的依据是销售出库或领料产生的存货减少且有
减值的部分。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
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11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预交关税 7,326.54
预交所得税 49,332.04 9,145,245.81
待抵扣进项税额 64,609,591.59 60,006,964.79
发行费用 301,886.79
其他 3,226,250.01
合计 68,187,060.43 69,159,537.14
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
100
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单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
101
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坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
102
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19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 664,800,190.02 622,150,131.19
合计 664,800,190.02 622,150,131.19
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 生产设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 304,244,873.86 668,859,118.51 4,623,959.47 24,357,393.28 1,002,085,345.12
2.本期增加金额 90,036.20 78,076,373.95 1,662,091.88 8,749,549.37 88,578,051.40
（1）购置 90,036.20 11,752,551.14 1,662,091.88 3,487,591.54 16,992,270.76
（2）在建工程
66,323,822.81 5,261,957.83 71,585,780.64
转入
（3）企业合并
103
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增加
3.本期减少金额 7,007,328.82 7,007,328.82
（1）处置或报
废
其他减少 7,007,328.82 7,007,328.82
4.期末余额 304,334,910.06 739,928,163.64 6,286,051.35 33,106,942.65 1,083,656,067.70
二、累计折旧
1.期初余额 64,370,979.38 293,427,352.71 2,745,775.37 12,700,098.78 373,244,206.24
2.本期增加金额 8,045,889.27 32,474,232.99 317,143.46 2,478,340.07 43,315,605.79
（1）计提 8,045,889.27 32,474,232.99 317,143.46 2,478,340.07 43,315,605.79
3.本期减少金额 4,394,942.04 4,394,942.04
（1）处置或报
废
其他减少 4,394,942.04 4,394,942.04
4.期末余额 72,416,868.65 321,506,643.66 3,062,918.83 15,178,438.85 412,164,869.99
三、减值准备
1.期初余额 6,691,007.69 6,691,007.69
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 6,691,007.69 6,691,007.69
四、账面价值
1.期末账面价值 231,918,041.41 411,730,512.29 3,223,132.52 17,928,503.80 664,800,190.02
2.期初账面价值 239,873,894.48 368,740,758.11 1,878,184.10 11,657,294.50 622,150,131.19
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 13,317,238.50 5,549,812.51 6,421,847.81 1,345,578.18
104
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合计 13,317,238.50 5,549,812.51 6,421,847.81 1,345,578.18
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
食堂 1,229,144.43
便利店 951,637.95
合计 2,180,782.38
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
赣州厂房 A（一） 35,476,523.98 办理中
赣州厂房 B（二） 34,997,879.58 办理中
设备房 10,250,242.52 办理中
合计 80,724,646.08
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 203,658,049.91 195,915,533.42
合计 203,658,049.91 195,915,533.42
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
赣州宝明厂区一 26,144,790.03 26,144,790.03 22,030,113.11 22,030,113.11
105
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期
赣州宝明厂区二
78,082,538.36 78,082,538.36 62,276,294.28 62,276,294.28
期
设备安装 84,593,792.68 84,593,792.68 92,944,367.66 92,944,367.66
改造工程 13,473,616.44 13,473,616.44 11,294,718.67 11,294,718.67
办公楼装修 0.00 0.00 6,915,878.54 6,915,878.54
零星工程 809,919.58 809,919.58 454,161.16 454,161.16
新型显示器件智
553,392.82 553,392.82
能制造基地
合计 203,658,049.91 203,658,049.91 195,915,533.42 195,915,533.42
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
赣州宝
165,000, 22,030,1 4,114,67 26,144,7 10,753,8 2,580,04
明厂区 88.52% 89.00% 5.70%
000.00 13.11 6.92 90.03 83.37 1.66
一期
赣州宝
120,000, 62,276,2 15,806,2 78,082,5
明厂区 65.07% 65.00%
000.00 94.28 44.08 38.36
二期
设备安 258,751, 92,944,3 63,376,7 71,585,7 141,593. 84,593,7
59.84% 60.00%
装 200.00 67.66 98.91 80.64 25 92.68
改造工 28,583,0 11,294,7 2,178,89 13,473,6
47.14% 47.00%
程 00.00 18.67 7.77 16.44
办公楼 8,615,50 6,915,87 1,092,02 8,007,90
0.00 92.95% 100.00%
装修 0.00 8.54 3.55 2.09
零星工 1,287,10 454,161. 355,758. 809,919.
62.89% 63.00%
程 0.00 16 42 58
新型显
示器件 1,211,55 553,392. 553,392.
0.00 0.05% 0.05%
智能制 8,000.00 82 82
造基地
1,793,79 195,915, 87,477,7 71,585,7 8,149,49 203,658, 10,753,8 2,580,04
合计 -- -- 5.70% --
4,800.00 533.42 92.47 80.64 5.34 049.91 83.37 1.66
106
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋租赁 生产设备 运输设备 其他 合计
会计政策变更 12,585,914.10 12,585,914.10
4.期末余额 12,585,914.10 12,585,914.10
2.本期增加金额 1,258,591.38 1,258,591.38
（1）计提 1,258,591.38 1,258,591.38
会计政策变更 1,887,887.07 1,887,887.07
4.期末余额 3,146,478.45 3,146,478.45
1.期末账面价值 9,439,435.65 9,439,435.65
2.期初账面价值 12,585,914.10 12,585,914.10
其他说明：
107
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使用权资产计提的折旧金额为1,258,591.38元，其中计入管理费用的折旧费用为1,258,591.38元
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 41,085,136.28 618,259.49 754,716.96 1,794,580.04 44,252,692.77
2.本期增加金额
（1）购置 157,284.19 157,284.19
（2）内部研发 131,120.37 131,120.37
（3）企业合并增加
（4）在建工程转入 141,592.92 141,592.92
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 41,085,136.28 749,379.86 754,716.96 2,093,457.15 44,682,690.25
二、累计摊销
1.期初余额 7,037,776.58 209,267.05 226,415.16 816,930.62 8,290,389.41
2.本期增加金额 37,735.86 101,461.26
（1）计提 410,851.38 23,400.34 37,735.86 101,461.26 573,448.84
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,448,627.96 232,667.39 264,151.02 918,391.88 8,863,838.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,636,508.32 516,712.47 490,565.94 1,175,065.27 35,818,852.00
2.期初账面价值 34,047,359.70 408,992.44 528,301.80 977,649.42 35,962,303.36
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.44%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
109
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合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
深圳汇隆商务中心
1,585,883.69 39,647.10 1,546,236.59
北塔 30 层展厅装修
深圳汇隆商务中心
6,422,018.40 160,550.46 6,261,467.94
北塔 29-30 层装修
合计 8,007,902.09 200,197.56 7,807,704.53
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 35,509,267.02 5,767,573.74 27,227,693.08 4,261,894.61
内部交易未实现利润 100,546.47 15,081.97 126,776.20 19,016.43
可抵扣亏损 294,585,476.53 44,744,545.14 149,001,909.95 22,991,627.01
固定资产减值准备 4,948,060.57 852,052.63 4,505,497.47 773,254.75
固定资产折旧差异 702,577.45 105,386.62 812,736.49 121,910.47
合计 335,845,928.04 51,484,640.10 181,674,613.19 28,167,703.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
110
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 51,484,640.10 28,167,703.27
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 13,623,577.45 13,623,577.45 5,915,196.47 5,915,196.47
预付工程款 3,564,262.30 3,564,262.30
合计 17,187,839.75 17,187,839.75 5,915,196.47 5,915,196.47
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 189,228,505.06 190,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 40,000,000.00
111
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短期借款应计利息 206,057.36 247,291.69
合计 239,434,562.42 230,247,291.69
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 70,000,000.00
银行承兑汇票 355,776,801.87 349,977,155.31
合计 425,776,801.87 349,977,155.31
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
112
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材料款 247,428,470.17 236,271,744.58
设备款 50,539,400.88 47,713,801.41
工程款 7,034,908.73 43,446,540.76
其他 2,215,275.81 2,682,419.73
合计 307,218,055.59 330,114,506.48
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 651,051.49 310,899.61
合计 651,051.49 310,899.61
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
113
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,297,093.34 103,076,901.88 100,388,291.85 19,985,703.37
二、离职后福利-设定提
6,000,113.95 6,000,113.95
存计划
合计 17,297,093.34 109,077,015.83 106,388,405.80 19,985,703.37
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
17,297,093.34 98,647,971.59 95,959,361.56 19,985,703.37
补贴
2、职工福利费 702,732.19 702,732.19
3、社会保险费 1,510,408.92 1,510,408.92
其中：医疗保险费 1,428,941.80 1,428,941.80
工伤保险费 63,405.96 63,405.96
生育保险费 18,061.16 18,061.16
4、住房公积金 2,048,363.80 2,048,363.80
5、工会经费和职工教育
167,425.38 167,425.38
经费
合计 17,297,093.34 103,076,901.88 100,388,291.85 19,985,703.37
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,897,813.28 5,897,813.28
2、失业保险费 102,300.67 102,300.67
合计 6,000,113.95 6,000,113.95
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,376,330.97 3,644,469.91
企业所得税 1,017,931.11
114
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个人所得税 64,907.92 195,516.14
城市维护建设税 96,343.16 255,122.01
教育费附加 41,289.93 109,338.01
地方教育附加 27,526.62 72,892.00
土地使用税 66,860.40 44,573.60
房产税 225,947.14 146,471.92
其他 172,972.26 115,364.60
合计 2,072,178.40 5,601,679.30
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,086,977.77
其他应付款 24,432,257.99 14,646,974.94
合计 25,519,235.76 14,646,974.94
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,086,977.77
合计 1,086,977.77
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
115
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（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代收员工伙食费 1,235,618.59 1,588,838.45
水电费 3,900,200.35 2,638,402.64
检测维修服务费 4,000,630.00 2,483,846.19
劳务外包费 13,290,528.50 5,752,402.56
其他 2,005,280.55 2,183,485.10
合计 24,432,257.99 14,646,974.94
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 95,000,000.00 70,000,000.00
一年内到期的租赁负债 2,654,714.68 2,455,410.74
一年内到期长期应付款应计利息 166,872.92 185,833.34
合计 97,821,587.60 72,641,244.08
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
116
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待转销项税额 83,796.88 39,568.71
合计 83,796.88 39,568.71
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 189,500,000.00 125,000,000.00
一年内到期的长期借款 -95,000,000.00 -70,000,000.00
合计 94,500,000.00 55,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
利率区间：4.25-5.7%
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
117
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 10,595,334.35 13,441,942.02
未确认融资费用 245,562.04 -1,157,791.09
一年内到期的租赁付款额 -2,581,068.85 -2,455,410.74
合计 8,259,827.54 9,828,740.19
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
118
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,569,566.53 1,528,600.02 8,040,966.51
合计 9,569,566.53 1,528,600.02 8,040,966.51 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
119
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LED 背光源
模组产业化 2,124,999.77 250,000.02 1,874,999.75 与资产相关
项目
单层一体式
电容触摸屏 2,374,999.79 250,000.02 2,124,999.77 与资产相关
产业化项目
超薄节能导
199,500.00 21,000.00 178,500.00 与资产相关
光板的研发
新型平面显
示器研发中 2,453,400.00 507,600.00 1,945,800.00 与资产相关
心建设项目
电容式触摸
屏生产线项 2,416,666.97 499,999.98 1,916,666.99 与资产相关
目
合计 9,569,566.53 1,528,600.02 8,040,966.51 与资产相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 137,960,950.00 41,388,285.00 41,388,285.00 179,349,235.00
其他说明：
公司于2021年4月18日、2021年5月11日召开了第四届董事会第九次会议及第四届监事会第七次会议、2020年年度股东大
会审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案的议案》，同意以2020年12月31日的公司总股本137,960,950股为基数，按每
10股派发现金红利3.7元（含税），共计派发现金红利人民币51,045,551.50元。同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股，
共计转增41,388,285股。
120
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 838,657,133.56 41,388,285.00 797,268,848.56
其他资本公积 25,606,077.45 25,606,077.45
合计 864,263,211.01 41,388,285.00 822,874,926.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2021年4月18日、2021年5月11日召开了第四届董事会第九次会议及第四届监事会第七次会议、2020年年度股东大
会审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案的议案》，同意以2020年12月31日的公司总股本137,960,950股为基数，按每
10股派发现金红利3.7元（含税），共计派发现金红利人民币51,045,551.50元。同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股，
共计转增41,388,285股。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
121
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58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,655,410.38 63,655,410.38
合计 63,655,410.38 63,655,410.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 451,873,964.72 423,558,643.68
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 59,942.47
调整后期初未分配利润 451,933,907.19 423,558,643.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -88,681,119.91 30,887,181.78
减：提取法定盈余公积 2,571,860.74
应付普通股股利 51,045,551.50
期末未分配利润 312,207,235.78 451,873,964.72
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 59,942.47 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 540,273,247.66 550,782,527.88 613,388,720.85 492,061,313.95
122
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其他业务 12,367,439.79 9,137,867.47 5,992,004.68 4,443,714.81
合计 552,640,687.45 559,920,395.35 619,380,725.53 496,505,028.76
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 552,640,687.45 552,640,687.45
其中：
LED 背光源 461,405,330.96 461,405,330.96
电容式触摸屏 78,867,916.70 78,867,916.70
其他 12,367,439.79 12,367,439.79
其中：
内销 552,640,687.45 552,640,687.45
其中：
其中：
按商品转让的时间分类 552,640,687.45 552,640,687.45
其中：
在某一时点确认收入 552,474,995.47 552,474,995.47
在某段时间确认收入 165,691.98 165,691.98
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 19,212,472.82 元，其中，19,212,472.82
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 819,221.95 902,721.14
教育费附加 351,095.13 386,880.49
房产税 469,636.40 613,880.28
土地使用税 111,434.00 22,286.80
印花税 712,990.06 604,109.40
123
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地方教育费附加 234,063.43 257,920.32
其他 4,827.50 2,145.03
合计 2,703,268.47 2,789,943.46
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 3,743,511.80
检测维修服务费 7,112,068.09 4,787,656.27
业务招待费 4,647,108.62 3,402,047.44
包装费 3,214,503.58 2,612,856.09
职工薪酬 2,347,987.18 2,125,544.17
差旅费 596,245.87 456,447.76
其他 1,107,104.71 529,703.33
合计 19,025,018.05 17,657,766.86
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,639,141.35 8,357,197.61
办公费用 2,668,626.11 2,868,311.43
折旧与摊销 7,092,148.92 4,321,446.27
咨询服务费用 1,767,044.70 1,118,873.35
业务招待费 767,751.32 647,571.86
其他 986,032.79 1,620,590.00
合计 22,920,745.19 18,933,990.52
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
物料品消耗 19,992,595.19 18,492,768.75
124
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职工薪酬 15,080,766.84 5,996,699.55
折旧费用 9,714,450.11 7,023,176.39
水电费 370,094.40 704,838.65
其他 520,732.00 5,638,695.63
合计 45,678,638.54 37,856,178.97
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,077,778.87 6,235,635.66
减：利息收入 4,258,773.30 1,553,287.83
利息净支出 1,819,005.57 4,682,347.83
应收票据贴现支出 530,672.22
汇兑损益 112,558.95 840,193.96
现金折扣 -476,667.10 -104,790.11
银行手续费及其他 328,296.65 474,631.72
合计 2,313,866.29 5,892,383.40
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,846,400.02 7,197,718.46
个税扣缴税款手续费 34,240.54 90,816.95
合计 2,880,640.56 7,288,535.41
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
125
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项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -551,546.08 -205,998.66
应收账款坏账损失 375,383.62 1,350,959.80
合计 -176,162.46 1,144,961.14
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-15,009,343.81 2,147,991.27
损失
合计 -15,009,343.81 2,147,991.27
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 418,100.00 418,100.00
其他 155,950.99 149,703.26 155,950.99
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合计 574,050.99 149,703.26 574,050.99
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
劳动就业服 特定行业、产
务管理局以 补助 业而获得的 是 否 183,600.00 与收益相关
工代训补贴 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
党群工作部 特定行业、产
岗前培训补 补助 业而获得的 是 否 134,500.00 与收益相关
贴 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
政府招商引
党政办公室
奖励 资等地方性 是 否 29,200.00 与收益相关
营收奖补款
扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
企业服务和 特定行业、产
工信局营收 奖励 业而获得的 是 否 70,800.00 与收益相关
奖励款 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得
其他 15,105.80 291.60 15,105.80
合计 15,105.80 291.60 15,105.80
127
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其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,962,728.17
递延所得税费用 -23,316,936.83 -1,182,701.43
合计 -23,316,936.83 4,780,026.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -111,667,164.96
按法定/适用税率计算的所得税费用 -16,750,074.73
子公司适用不同税率的影响 -191,239.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 425,952.81
研发加计扣除 -6,811,565.72
其他 9,990.40
所得税费用 -23,316,936.83
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,298,740.56 7,288,535.41
利息收入 4,258,773.30 1,553,287.83
冻结账户受限资金
其他 10,020,467.88 12,111,627.04
128
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合计 17,577,981.74 20,953,450.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用及研发费用 14,267,295.69 17,021,449.50
冻结账户受限资金
银行手续费 328,452.30 474,706.97
保证金 8,703,000.00
其他 2,279,875.97 5,342,656.43
合计 25,578,623.96 22,838,812.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票等保证金 30,458,779.39 15,793,300.29
发行费用 301,886.79
129
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其他（政策变更）支付的租金 1,688,816.58
合计 32,449,482.76 15,793,300.29
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -88,350,228.13 45,696,306.30
加：资产减值准备 15,185,506.27 -9,016,178.19
固定资产折旧、油气资产折耗、
43,283,001.99 34,465,567.37
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,258,591.38
无形资产摊销 573,448.84 1,000,778.95
长期待摊费用摊销 200,197.56
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,625,604.32 6,296,883.07
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以
-23,316,936.83 -1,182,701.43
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,321,375.73 -70,982,471.92
经营性应收项目的减少（增加以
61,184,174.05 175,501,115.21
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
106,833,937.40 -117,174,869.04
“－”号填列）
其他 9,996,500.05
经营活动产生的现金流量净额 97,155,921.12 74,600,930.37
130
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 576,744,171.15 111,204,870.73
减：现金的期初余额 653,446,849.05 80,557,322.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -76,702,677.90 30,647,548.36
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 576,744,171.15 653,446,849.05
其中：库存现金 973.71 14,757.32
可随时用于支付的银行存款 576,743,197.44 653,432,091.73
131
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三、期末现金及现金等价物余额 576,744,171.15 653,446,849.05
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 136,649,006.41 银行承兑保证金
应收票据 126,352,198.25 质押开票
合计 263,001,204.66 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 199,381.77 6.46010 1,288,026.18
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 232,893.00 6.46010 1,504,512.08
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 2,114,949.11 6.46010 13,662,782.75
132
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其他应收款
其中：美元 217,852.92 6.46010 1,407,351.65
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
新型平面显示器研发中心建
10,152,000.00 递延收益 250,000.02
设项目
电容式触摸屏生产线项目 10,000,000.00 递延收益 250,000.02
LED 背光源模组产业化项目 5,000,000.00 递延收益 21,000.00
单层一体式电容触摸屏产业
5,000,000.00 递延收益 507,600.00
化项目
超薄节能导光板研发项目 420,000.00 递延收益 499,999.98
科技创新委员会高新处 2020
年研发资助（第一批第 1 次拨 1,275,000.00 其他收益 1,275,000.00
款）
企业招工补贴 41,000.00 其他收益 41,000.00
返还个人所得税手续费 34,240.54 其他收益 34,240.54
劳动就业服务管理局以工代
183,600.00 营业外收入 183,600.00
训补贴
党群工作部岗前培训补贴 134,500.00 营业外收入 134,500.00
党政办公室营收奖补款 29,200.00 营业外收入 29,200.00
企业服务和工信局营收奖励
70,800.00 营业外收入 70,800.00
款
工业贸易发展局科技资金
1,800.00 其他收益 1,800.00
（2020 年市级知识产权专项）
133
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合计 32,342,140.54 3,298,740.56
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
134
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
135
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2021年1月21日成立全资子公司“合肥市宝明光电科技有限公司”，注册资金10000.00万人民币。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
惠州市宝明精工
惠州 惠州 生产制造 100.00% 投资设立
有限公司
惠州宝美电子显
惠州 惠州 生产制造 69.00% 投资设立
示科技有限公司
惠州市宝明显示
惠州 惠州 生产制造 100.00% 投资设立
技术有限公司
赣州市宝明显示
赣州 赣州 生产制造 100.00% 投资设立
科技有限公司
合肥市宝明光电
合肥 合肥 生产制造 100.00% 投资设立
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
惠州宝美电子显示科技
31.00% 330,891.78 0.00 -4,944,915.41
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
136
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
惠州宝
美电子
2,707,11 6,500,09 9,207,21 25,158,5 25,158,5 3,877,72 7,545,73 11,423,4 28,442,1 28,442,1
显示科 0.00 0.00
7.42 6.84 4.26 54.29 54.29 2.12 8.69 60.81 93.69 93.69
技有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
惠州宝美电
27,504,198.2 13,700,916.3
子显示科技 1,067,392.85 1,067,392.85 1,287,458.27 -697,552.36 -697,552.36 -535,848.94
6 1
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
137
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企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
138
深圳市宝明科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
深圳市宝明投资有
深圳市 股权投资 6,000.00 万元 30.70% 30.70%
限公司
本企业的母公司情况的说明
深圳市宝明投资有限公司成立于2010年11月26日，法定代表人：李军，经营范围包括一般经营项目：股权投资（不含限
制项目）。
本企业最终控制方是李军。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
140
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
乌音琴蒙 本公司实际控制人的配偶
李云龙 本公司股东、董事
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
141
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出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
赣州市宝明显示科技有
95,000,000.00 2019 年 03 月 25 日 2022 年 03 月 25 日 否
限公司
惠州市宝明精工有限公
20,000,000.00 2020 年 03 月 25 日 2021 年 03 月 15 日 是
司
惠州市宝明精工有限公
20,000,000.00 2020 年 09 月 30 日 2021 年 09 月 15 日 否
司
惠州市宝明精工有限公
10,000,000.00 2020 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 15 日 否
司
惠州市宝明精工有限公
20,000,000.00 2021 年 06 月 15 日 2022 年 03 月 15 日 否
司
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
李军、乌音琴蒙 5,000,000.00 2020 年 03 月 24 日 2021 年 03 月 24 日 是
李军、乌音琴蒙 28,570,000.00 2020 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 27 日 是
李军、乌音琴蒙 5,000,000.00 2020 年 03 月 24 日 2021 年 03 月 24 日 是
李军、乌音琴蒙 10,000,000.00 2020 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 18 日 是
李军、乌音琴蒙 5,000,000.00 2020 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 18 日 是
李军、乌音琴蒙 5,000,000.00 2020 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 18 日 是
李军 20,000,000.00 2020 年 05 月 11 日 2021 年 05 月 11 日 是
李军 20,000,000.00 2020 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 28 日 是
关联担保情况说明
1、2019年3月20日，宝明精工、宝明科技、李军分别与赣州银行股份有限公司开发区支行签订了《最高额保证合同》（合
同编号：288500190812000006、288500190812000007、288500190812000008），对赣州宝明与赣州银行股份有限公司开发区
支行签订的《授信额度协议》（合同编号：2885001909120001）项下的全部债权（担保的最高限额为人民币10,000.00万元整）
提供连带责任保证。
2、2019年1月31日，李军、李云龙、宝明科技分别与中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行签订了《最高额保证合同》
（合同编号：中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行最高保字第004号、中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行最高保
字第005号、中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行最高保字第006号），对宝明精工与中国工商银行股份有限公司惠州惠
城支行签订的本外币借款合同、外汇转贷合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资
协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品协议以及其他文件而享有的对债务人的债权（担保的最高限额为人民币5,000.00万
142
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元整）提供连带责任保证。
3、2021年5月12日，宝明科技与中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行签订了《最高额保证合同》（合同编号：中国
工商银行股份有限公司惠州惠城支行2021年最高保字第213003号），对宝明精工与中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行
签订的本外币借款合同、外汇转贷合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、
远期结售汇协议等金融衍生类产品协议以及其他文件而享有的对债务人的债权（担保的最高限额为人民币5,000.00万元整）
提供连带责任保证。
4、2019年6月6日，宝明精工、李军和乌音琴蒙分别与北京银行股份有限公司深圳分行签订了《最高额保证合同》（合
同编号：0555110_001、0555110_002）,对本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订的《综合授信合同》（合同编号：
0555110）项下的全部债权（担保的最高限额为人民币10,000.00万元整）提供连带责任保证。
5、2019年12月12日，宝明精工、李军分别与中国银行股份有限公司深圳龙华支行签订了《最高额抵押合同》（合同编
号：2019圳中银华抵字第232号）、《最高额保证合同》（合同编号：2019圳中银华保字第232A号、2019圳中银华保字第232B
号），对公司与中国银行股份有限公司深圳龙华支行签订了《授信额度协议》（合同编号：2019圳中银华额协字第232号）
项下的全部债权（担保的最高限额为人民币20,000.00万元整）提供连带责任保证。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,217,330.39 2,318,994.87
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
143
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（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2021 年7 月2 日公司非公开发行 A 股股票申请已获得中国证监会受理。 2021 年 7 月 20 日，公司收到了中国证监会
出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 (211714 号)（以下简称“反馈意见”）， 中国证监会依法对公
司提交的《深圳市宝明科技股份有限公司上市公司非公开发行股票（A股上交所主板和深交所主板、B股）核准》行政许可
申请材料进行了审查，需要公司就有关问题作出书面说明和解释，要求公司在30天内向中国证监会行政许可受理部门提交书
面回复意见。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
145
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 273,552, 8,731,24 264,821,2 297,728,8 9,455,307 288,273,49
100.00% 3.19% 100.00% 3.18%
备的应收账款 468.04 7.85 20.19 05.13 .77 7.36
其中：
273,552, 8,731,24 264,821,2 297,728,8 9,455,307 288,273,49
合计 100.00% 3.19% 100.00% 3.18%
468.04 7.85 20.19 05.13 .77 7.36
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：8,731,247.85
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提 273,552,468.04 8,731,247.85 3.19%
合计 273,552,468.04 8,731,247.85 --
确定该组合依据的说明：
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 272,963,907.24
1至2年 2,080.80
2至3年 3,292.56
3 年以上 583,187.44
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4至5年 210,263.29
5 年以上 372,924.15
合计 273,552,468.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提 9,455,307.77 724,059.92 8,731,247.85
合计 9,455,307.77 724,059.92 8,731,247.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 109,287,288.76 39.95% 3,278,618.66
客户 2 60,030,848.21 21.94% 1,800,925.45
客户 3 31,913,749.33 11.67% 957,412.48
客户 4 16,353,481.38 5.98% 490,604.44
客户 5 13,545,128.17 4.95% 406,353.85
合计 231,130,495.85 84.49%
148
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,194,524,646.22 1,179,123,705.86
合计 1,194,524,646.22 1,179,123,705.86
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 966,915.32 992,995.41
募集资金往来 706,933,319.87 706,933,319.87
内部往来 500,651,599.36 485,898,620.90
其他 1,503,487.37 366,330.32
合计 1,210,055,321.92 1,194,191,266.50
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 15,067,560.64 15,067,560.64
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 463,115.06 463,115.06
2021 年 6 月 30 日余额 15,530,675.70 15,530,675.70
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,209,440,970.40
1至2年 80,779.55
2至3年 112,739.54
3 年以上 420,832.43
3至4年 5,900.00
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4至5年 21,680.37
5 年以上 393,252.06
合计 1,210,055,321.92
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提 15,067,560.64 463,115.06 15,530,675.70
合计 15,067,560.64 463,115.06 15,530,675.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
内部往来+募集资
第一名 1,207,584,919.23 1 年以内 99.80% 15,019,547.98
金
第二名 保证金 469,115.72 1 年以内 0.04% 14,073.47
第三名 其他 352,814.76 1 年以内 0.03% 10,584.44
第四名 保证金 350,000.00 5 年以上 0.03% 350,000.00
第五名 其他 148,000.00 1 年以内 0.01% 4,440.00
合计 -- 1,208,904,849.71 -- 99.90% 15,398,645.89
151
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6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 200,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
100,000,000.0
宝明精工 100,000,000.00
0
100,000,000.0
合肥宝明 0.00 100,000,000.00
0
100,000,000.0 100,000,000.0
合计 200,000,000.00
0 0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
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二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 464,047,261.94 508,078,017.25 601,563,732.13 503,062,417.46
其他业务 21,023,538.11 17,711,770.91 18,918,586.88 16,181,780.48
合计 485,070,800.05 525,789,788.16 620,482,319.01 519,244,197.94
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 485,070,800.05 485,070,800.05
其中：
LED 背光源 425,220,033.02 425,220,033.02
电容式触摸屏 38,827,228.92 38,827,228.92
其他 21,023,538.11 21,023,538.11
按经营地区分类 485,070,800.05 485,070,800.05
其中：
内销 485,070,800.05 485,070,800.05
其中：
其中：
按商品转让的时间分类 485,070,800.05 485,070,800.05
其中：
在某一时点确认收入 476,996,194.71 476,996,194.71
在某段时间确认收入 8,074,605.34 8,074,605.34
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 17,686,713.93 元，其中，
17,686,713.93 元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,880,640.56
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 558,945.19
少数股东权益影响额 44.66
合计 3,439,541.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -6.02% -0.49 -0.49
扣除非经常性损益后归属于公司
-6.25% -0.53 -0.53
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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