北京声迅电子股份有限公司
审 计 报 告
目 录
一、审计报告
二、已审财务报表
合并资产负债表
合并利润表
合并现金流量表
合并所有者权益变动表
资产负债表
利润表
现金流量表
所有者权益变动表
三、财务报表附注
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
审 计 报 告
永证审字（2021）第 110017 号
北京声迅电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的北京声迅电子股份有限公司（以下简称“声迅股份”）财
务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了声迅股份 2020 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2020 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于声迅股份，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键事
项。
关键审计事项 审计应对
（一）收入的确认
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
①测试和评价与收入确认相关的关键内部控
报告期内，声迅股份 2020 年度实现 制，复核相关会计政策是否符合企业会计准则
的主营业务收入为 30,798.79 万元，存在 且一贯运行；②结合业务类型对收入及毛利情
管理层为了完成特定业绩目标高估收入 况执行分析程序，评价本期收入金额确认的合
理性；③从销售收入的会计记录中选取样本，
的风险。因此，我们将收入的确认作为
检查与收入确认相关的支持性文件，包括合
关键审计事项。
同、客户签收单或验收报告等，以评价销售收
关于收入确认会计政策的披露详见
入的真实性并确定是否计入恰当的会计期间；
附注三（26），关于收入确认金额的披露
④结合应收账款审计，对收入信息进行询证，
详见附注五（30）。 包括合同名称、合同金额、回款金额及合同执
行情况等；⑤对于销售金额较大的监控报警与
安检系统项目执行现场监盘或现场察看程序。
（二）应收账款的减值
针对应收账款的减值，我们实施的审计程序主
要包括：①了解管理层与信用控制、账款回收
和评估应收账款减值准备相关的关键财务报
2020 年 12 月 31 日，声迅股份合并
告内部控制，并评价这些内部控制的设计和运
口径应收账款账面价值为 21,569.45 万 行有效性；②分析按账龄组合计提坏账准备的
元，占总资产的 24.17%。为此我们确定 应收账款的账龄区间划分是否恰当，结合客户
应收账款的减值作为关键审计事项。 规模、信用情况、历史回款情况综合评估应收
关于应收账款减值准备估计的披露 账款的可回收性，关注账龄较长款项的性质及
详见附注三（11），关于应收账款坏账准 是否存在诉讼等情况；③测试资产负债表日后
备计提金额的披露详见附注五（4）。 收到的回款；④实施函证程序，并核对函证结
果是否相符；⑤评价在财务报表中应收账款减
值准备的相关披露是否符合企业会计准则的
披露要求。
四、其他信息
声迅股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括声迅股
份 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估声迅股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非声迅股份计划进行清算、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督声迅股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对声迅股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致声迅股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就声迅股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
中国北京 中国注册会计师：
二〇二一年四月十九日
北京声迅电子股份有限公司
财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司的基本情况
1、公司概况
北京声迅电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“声迅股
份”）系由北京声迅电子有限公司整体变更设立，2010 年 12 月 28 日，经北京市
工商行政管理局核准，公司名称变更为北京声迅电子股份有限公司。公司注册
地址：北京市海淀区永丰基地丰贤中路 7 号（孵化楼）4 层，法定代表人：谭政。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2020】2651 号《关于核准北京声迅
电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2020 年 11 月 26 日
在深圳证券交易所中小板挂牌上市，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
2,046 万股。公司现持有的营业执照统一社会信用代码：911101081011420915，
注册资本 8,184 万元，股份总数 8,184 万股（每股面值 1 元）。
公司经营范围：安全技术防范产品的技术开发、技术推广、技术转让、技
术咨询、技术服务、技术中介服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；
计算机系统服务；销售安全技术防范产品、机械设备、电子产品、计算机、软
件及辅助设备、自行开发的产品；制造、组装监控报警系统。
本财务报表于 2021 年 4 月 19 日经公司第四届董事会第七次会议批准报出。
2、合并财务报表范围及其变化情况
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
纳入合并报表范围
子公司名称
2020 年度 2019 年度
北京声迅安防技术服务有限公司 是 是
湖南声迅保安服务有限公司 是 是
广州声迅保安服务有限公司 是 是
快检保安服务有限公司 是 是
2
纳入合并报表范围
子公司名称
2020 年度 2019 年度
快检（北京）安防技术有限公司 是 否
声迅电子设备有限公司 是 是
重庆声迅安防技术服务有限公司 是 是
天津声迅安防技术有限公司 是 是
陕西声迅安防服务有限公司 是 是
云南声迅安防技术服务有限公司 是 是
四川声迅安防技术服务有限公司 否 是
江苏声迅安防科技有限公司 是 是
广东声迅科技有限公司 是 是
上海声迅企业发展有限责任公司 是 是
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
注：四川声迅安防技术服务有限公司已于 2019 年办理工商注销，快检（北
京）安防技术有限公司于 2020 年新设立。
二、财务报表编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企
业会计准则”）编制。此外，还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露
有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除
某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力
的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业
3
务按企业会计准则中相关会计政策执行。
（一）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分
标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并
是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控
制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的
长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形
成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下
的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账
面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发
行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、
4
佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存
收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报
表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值
并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为
内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量
表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现
金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财
务报表的有关原则进行抵消。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金
或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企
业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买
方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条
件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资
产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资
产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为
资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在
母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报
5
表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，
该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并
当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有
对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制
的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
2、合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有
关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、
存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和
少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前
先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
3、报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表
时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置
子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
6
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当
期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并
增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报
告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置
后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4、分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价
款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原
有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
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（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本
公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进
行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资
本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资
本化条件的资产的成本。
2、外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生
日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
8
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量
为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以
出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本
公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损
失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入
当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入
当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会
计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。
2. 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
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债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初
始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续
计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本
公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该
负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额
转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负
债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本
公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）
计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控
制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指
该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及
因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额
计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在
终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继
续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处
理。
4. 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融
负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新
金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融
负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同
时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种
法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产
和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
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6. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司
采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交
易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资
产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使
用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，使用不可输入值。
7. 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动
处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的
公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工
具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
8. 金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收
款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收
款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、
长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计
提减值准备和确认信用减值损失。
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失
计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
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现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融
资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后
已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内
预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有
合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风
险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量
损失准备。
2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高
于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用
风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变
化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用
风险是否显著增加。
3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其
他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项
等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资
产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大
于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值
准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
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5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将
其划分为不同组合：
① 信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
组合 1：账龄组合
似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考
虑前瞻性信息，确定损失准备
组合 2：合并关联方组合 合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备
②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前
经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金
融资产的损失准备。
具体组合计量损失准备的计提方法：
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
组合 1：账龄组合
似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考
虑前瞻性信息，确定损失准备
③应收款项账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 70.00 70.00
5 年以上 100.00 100.00
注：公司长期应收款项目在建期间以及按照合同约定的收款日前，不计提
坏账准备。合同约定的收款日作为账龄的起始日，按应收款项的账龄段划分的
具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信
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息，确定损失准备。
（十）应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
在资产负债表日，公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评
估预期信用损失的信息时，公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，
参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
承兑人为信用风险较低 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻
银行承兑汇票组合
的银行 性信息，预期信用损失率为 0
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻
承兑人为信用风险较高
商业承兑汇票组合 性信息，分账龄确认预期信用损失率，详见“账龄组
的企业
合预期信用损失率对照表”
应收票据账龄组合预期信用损失率对照表详见本附注三（九）8.金融工具
减值。
（十一）应收款项
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
详见本附注三（九）8.金融工具减值。
（十二）应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产
的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收
账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额
确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
（十三）其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
对于应收利息和应收股利，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照
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相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益；对于其他应收款项
的减值损失计量，比照前述应收账款的减值损失计量方法处理。
（十四）存货
1、存货分类
本公司存货包括：原材料、在产品、库存商品等。
2、存货取得和发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时采用加权平
均法计价。
3、期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变
现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，
计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
（十五）合同资产及合同负债
2020 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该
权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其
他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”
或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产与合同负债不能相
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互抵消。
（十六）合同成本
2020 年 1 月 1 日起适用的会计政策
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确
认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材
料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的
其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作业为合同取得成本
确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发
生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对
于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提
亏损合同有关的预计负债：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常
营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常
营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常
营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或
一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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（十七）长期股权投资
1、初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企
业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企
业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
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C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第12号--债务重组》确定。
（3）无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价
中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收
项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
2、后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本
法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权
投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收
益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公
司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部
交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基
金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量
且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益
的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投
资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或
施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（十八）固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠计量的有形资产。
1、确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计
量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；
不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
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2、各类固定资产的折旧方法
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法
分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储
备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十九）在建工程
在建工程指购建中的厂房、设备、办公楼及其他固定资产，按工程项目进
行明细核算，以实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、购
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入成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状
态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣
工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。（二
十）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生
产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认
为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要
的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
（二十一）无形资产
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本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未
来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资
产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
1、购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的
现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期
损益。
2、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
3、本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开
发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开
发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资
产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当
证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命
期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其
成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 按产权证上载明使用年限
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项 目 预计使用寿命 依据
软件 5年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（二十二）商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可
辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业
有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应
中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
（二十三）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
（二十四）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其
他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
2、离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福
利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提
供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金
缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受
24
益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或
裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的
成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照
上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划
的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十五）预计负债
1、预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所
需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估
计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处
理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额
只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预
计负债的账面价值。
25
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明
该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
（二十六）收入
2020 年 1 月 1 日起适用的会计政策
1、 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，
并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某
一时点履行履约义务：① 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来
的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③ 公司履约过
程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认
收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照
已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一
时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：① 公司就该商品享有现
时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所
有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③ 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客
户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司
因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对
价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时
26
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品
或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融
资成分。
④ 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、收入确认具体方法
在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，本公司收入确认的具体方法
如下：
监控报警系统与安检系统收入：公司根据与客户签订的销售合同，履行了合
同中的履约义务，系统安装调试完毕且通过客户验收确认，控制权发生转移，
确认销售收入。
监控报警服务与安检服务收入：运营服务业务通常包括一项履约义务，在某
一时点或某一时段内履行，公司在该时点确认收入或在该段时间内按照履约进
度分期确认收入。即对于单次提供的服务，在服务已经提供，收到价值或取得
收款的依据后确认收入；对于在固定期间内持续提供的服务，在服务期内根据
合同约定的收费标准按照直线法分期确认收入。
（二十七）政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性
资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义
金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值
相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关
的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
27
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益
在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政
府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关
成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一
致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调
整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算
借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
（二十八）递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
1、递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来
期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得
额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的
金额。
2、递延所得税负债
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资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递
延所得税负债。
（二十九）租赁
1、经营租赁会计处理
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线
法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有
租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债
表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确
认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的
固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用
系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁会计处理
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订
租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间
进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时
计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用
租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法
取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利
率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低
租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实
现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法
计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（三十）持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划
分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、
金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组
资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处
置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下
即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定
的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧
失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售
的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司
投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划
分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，
账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于
持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用
30
后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值
不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊
销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有
待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停
止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核
算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益
法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待
售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金
额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在
没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后
的金额；
②可收回金额。
2、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持
有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的
资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划
分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经
营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益
31
作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损
益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，
自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列
报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持
有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信
息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（三十一）资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌。
B.本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期
或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
C.市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来
计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D.有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
E.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F.本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金
额等。
G.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、
无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》
的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试，估计其可收回金
额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
32
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计
其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立
于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认
定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测
试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（三十二）股份支付
1、股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报
价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权
定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行
权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、
股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最
终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照
33
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公
积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调
整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础
计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承
担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负
债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允
价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加
了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得
服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于
职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计
处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场
条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或
其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授
予权益工具的取消处理。
（三十三）重要会计政策和会计估计的变更
1．会计政策变更
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号—收入（修订）》（财会
[2017]22 号）(以下简称“新收入准则”)，公司于 2020 年 1 月 1 日起执行
新收入准则并对会计政策相关内容进行调整。
新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异
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业务类型 公司报告期内收入确认原则 新收入准则确认原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户
公司在产品安装调试完毕且通过客户验收
销售商品收入 取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
确认后，将商品所有权上的主要风险和报酬
确认基本原则 商品的控制权，是指能够主导该商品的使用
转移给购货方时确认收入
并从中取得几乎全部的经济利益
对于单次提供的服务，在服务已经提供，收
新收入准则实施后，该类业务通常包括一项
提供运营服务 到价款或取得收款的依据后确认收入；对于
履约义务，在某一时点或某一时段内履行，
收入确认基本 在固定期间内持续提供的服务，在服务期内
公司在该时点确认收入或在该段时间内按
原则 根据合同约定的收费标准按照直线法分期
照履约进度分期确认收入
确认收入
执行新收入准则，对公司现行收入确认政策无实质影响。
2. 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
合并资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
应收账款 316,129,643.29 295,229,864.35 -20,899,778.94
合同资产 20,899,778.94 20,899,778.94
预收款项 3,418,604.32 -3,418,604.32
合同负债 3,418,604.32 3,418,604.32
母公司资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
应收账款 453,890,827.56 432,991,048.62 -20,899,778.94
合同资产 20,899,778.94 20,899,778.94
预收款项 3,022,129.23 -3,022,129.23
合同负债 3,022,129.23 3,022,129.23
调整说明：
应收账款、合同资产：于 2020 年 1 月 1 日，本公司将不满足无条件收款权
的应收质保金重分类为合同资产。
预收款项、合同负债：于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与销售商品或提供服
务相关的预收款项重分类为合同负债。
3. 会计估计变更
报告期公司会计估计未发生重大变更。
四、税项
35
1．主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
16%、13%、10%、9%、6%、
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
3%
部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、20%、25%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的流转税计缴 2%
2．主要税收优惠及批文
2020 年 10 月 21 日，本公司通过高新技术企业证书期满后的重新认定，取
得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁
发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011002136，有效期三年。
根据《财政部 税务总局 科技部 关于提高研究开发费用税前加计扣除比例
的通知》（财税〔2018〕99 号）的相关规定，企业开展研发活动中实际发生的研
发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣
除。形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策
的通知》国发〔2011〕4 号文件规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按
17%（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号，自 2019 年 4 月 1 日起
降为 13%）税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退
政策。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税〔2016〕36 号）规定，本公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技
术咨询、技术服务免征增值税。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
财税〔2019〕13 号的规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万
36
元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司
之子公司重庆声迅、云南声迅、北京声迅、广东声迅、陕西声迅、湖南保安、
江苏安防、快检保安、天津声迅、上海声迅、快检（北京）享受以上税收优惠
政策。
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》
(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)规定，自 2019 年 4 月 1 日至
2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额
加计 10%，抵减应纳税额。本公司广州分公司及子公司重庆声迅、北京声迅、陕
西声迅、广州声迅、快检保安、江苏安防、广东声迅自 2019 年 4 月 1 日起适用
进项税加计抵减政策。
根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号，自 2019 年 4 月 1
日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，增值税税率由 16%、10%
和 6%分别调整为 13%、9%和 6%。
五、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
货币资金按类别列示
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 177,538.45 101,309.90
银行存款 293,446,230.07 100,223,773.46
其他货币资金 15,090,225.84 10,907,166.91
合计 308,713,994.36 111,232,250.27
注 ： 期 末 银 行 存 款 余 额 293,446,230.07 元 ， 其 中 ： 七 天 通 知 存 款
112,000,000.00元，活期存款181,446,230.07元。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
保函保证金 14,830,705.67 10,907,166.91
银行承兑保证金 259,520.17
37
项目 期末余额 上年年末余额
合计 15,090,225.84 10,907,166.91
2．交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 16,531,261.35
其中：理财产品 16,531,261.35
合计 16,531,261.35
3．应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 24,986,770.00
合计 24,986,770.00
（2）期末本公司无质押的应收票据。
（3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4．应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别
比例 预期信用损
金额 坏账准备 账面价值
(%) 失率(%)
单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计
242,342,572.70 100.00 26,648,042.23 11.00 215,694,530.47
提坏账准备的应收账款
合计 242,342,572.70 100.00 26,648,042.23 11.00 215,694,530.47
（续上表）
上年年末余额
类 别
预期信用损
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
失率(%)
单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计
356,295,107.48 100.00 40,165,464.19 11.27 316,129,643.29
提坏账准备的应收账款
合计 356,295,107.48 100.00 40,165,464.19 11.27 316,129,643.29
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
38
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 162,011,519.38 8,101,613.96 5.00
1至2年 48,221,085.49 4,822,108.55 10.00
2至3年 17,311,378.16 5,193,413.45 30.00
3至4年 10,913,112.24 5,456,556.13 50.00
4至5年 2,703,757.63 1,892,630.34 70.00
5 年以上 1,181,719.80 1,181,719.80 100.00
合计 242,342,572.70 26,648,042.23 11.00
（续上表）
上年年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 226,410,771.24 11,323,061.61 5.00
1至2年 72,863,731.67 7,286,373.18 10.00
2至3年 47,722,209.34 14,316,662.80 30.00
3至4年 2,741,980.78 1,370,990.40 50.00
4至5年 2,293,460.85 1,605,422.60 70.00
5 年以上 4,262,953.60 4,262,953.60 100.00
合计 356,295,107.48 40,165,464.19 11.27
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额 期末余额
项目 上年年末余额 会计政策变更 期初余额 收回 转销
计提 或转 或核
回 销
坏账准备 40,165,464.19 -2,914,488.51 37,250,975.68 -10,602,933.45 26,648,042.23
合计 40,165,464.19 -2,914,488.51 37,250,975.68 -10,602,933.45 26,648,042.23
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 2020年核销金额 2019年核销金额
实际核销的应收账款 90,000.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额146,882,397.65元，
占应收账款期末余额合计数的比例60.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
39
金额11,682,798.02元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2020 年度，公司将部分以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式与基石
（天津）国际商业保理有限公司办理应收账款保理，截至 2020 年 12 月 31 日，
终止确认的应收账款账面余额为 3,500.00 万元，与终止确认相关的损失为 93.45
万元。
5．预付款项
（1）按账龄结构分类列示
期末余额
账龄
金额 比例(%)
1 年以内 1,148,235.60 78.34
1至2年 87,055.43 5.94
2至3年 217,722.58 14.85
4至5年 12,766.25 0.87
合计 1,465,779.86 100.00
（续上表）
上年年末余额
账龄
金额 比例(%)
1 年以内 1,045,201.71 59.10
1至2年 710,445.24 40.17
3至4年 12,766.25 0.73
合计 1,768,413.20 100.00
（2）账龄超过一年、金额较大的预付账款情况
无。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额442,113.24元，占预
付款项期末余额合计数的比例30.16%。
6．其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
40
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款 5,180,722.60 6,799,055.29
合计 5,180,722.60 6,799,055.29
（1） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 上年年末余额
保证金 5,168,820.05 6,457,394.86
备用金 328,043.13 269,010.65
往来款项及其他 287,022.96 703,048.10
小计 5,783,886.14 7,429,453.61
减：坏账准备 603,163.54 630,398.32
合计 5,180,722.60 6,799,055.29
（2） 坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信用
信用损失(未发生 信用损失(已发生
损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 630,398.32 630,398.32
上年年末余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -27,234.78 -27,234.78
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
期末余额 603,163.54 603,163.54
按账龄披露：
账龄 期末余额 上年年末余额
41
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 4,122,445.99 6,092,600.97
1至2年 928,770.09 964,002.62
2至3年 559,604.06 150,960.02
3至4年 73,566.00 32,720.00
4至5年 71,500.00
5 年以上 99,500.00 117,670.00
合计 5,783,886.14 7,429,453.61
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 上年年末余额
计提 转回 其他 核销 其他
坏账准备 630,398.32 -27,234.78 603,163.54
合计 630,398.32 -27,234.78 603,163.54
（4）按欠款方归集的期末前五名的其他应收款情况
截至2020年12月31日
占其他应
单位名称 性质或内容 账面余额 账龄 收款总额 坏账准备
的比例(%)
中航技国际经贸发展有限公
投标保证金 1,200,000.00 1 年以内 20.75 60,000.00
司北京五源分公司
五矿国际招标有限责任公司 投标保证金 1,150,000.00 1 年以内 19.88 57,500.00
北京北科永丰科技发展有限
押金 291,270.00 2至3年 5.04 87,381.00
公司
杭州杭临轨道交通有限公司 履约保证金 270,002.20 1至2年 4.67 27,000.22
91,000.00 1至2年 1.57 9,100.00
上海瑞示电子科技有限公司 往来款
167,984.06 2至3年 2.90 50,395.22
合计 3,170,256.26 54.81 291,376.44
（5）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（6）期末公司无因转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
7．存货
项目 期末余额
42
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,442,103.76 4,442,103.76
在产品 5,843,006.51 5,843,006.51
库存商品 8,842,310.23 5,263,156.74 3,579,153.49
合计 19,127,420.50 5,263,156.74 13,864,263.76
（续上表）
上年年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,403,778.88 5,403,778.88
在产品 4,636,753.32 4,636,753.32
发出商品 2,748,082.94 2,748,082.94
库存商品 8,900,287.31 5,263,156.74 3,637,130.57
合计 21,688,902.45 5,263,156.74 16,425,745.71
注：在产品主要为未完工验收项目已发生的成本，公司在客户验收后结转
营业成本。
8．合同资产
（1）合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 28,869,021.47 6,167,235.79 22,701,785.68
合计 28,869,021.47 6,167,235.79 22,701,785.68
（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
（3）本期合同资产计提减值准备情况
上年年末 本期转 本期转销
项目 会计政策变更 期初余额 本期计提 原因
余额 回 或核销
应收质
2,914,488.51 2,914,488.51 3,252,747.28
保金
合计 2,914,488.51 2,914,488.51 3,252,747.28
9．其他流动资产
43
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 23,591,977.30 494,178.00
预缴企业所得税等 41,143.96
待摊短期房租等 1,095,827.88 296,320.93
IPO 中介费用 1,245,282.99
合计 24,687,805.18 2,076,925.88
10．长期应收款
期末余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 区间
岳阳市中心城区治安电子防控系统
6,041,084.25 302,054.21 5,739,030.04 4.75%
（三期）及补充项目
岳阳市中心城区治安卡口增补项目 472,830.79 24,190.00 448,640.79 4.75%
华容县公安局平安乡镇电子视频监
427,684.96 427,684.96 4.75%
控系统工程建设项目
岳阳市中心城区治安电子防控系统
2,866,959.53 2,866,959.53 4.75%
（四期）项目
岳阳市中心城区城市治安电子防控
7,999,769.38 82,582.50 7,917,186.88 4.75%
系统（一、二期）升级改造项目
合计 17,808,328.91 408,826.71 17,399,502.20
（续上表）
上年年末余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 区间
岳阳市中心城区治安电子防控系统
5,767,144.87 5,767,144.87 4.75%
（三期）及补充项目
岳阳市中心城区治安卡口增补项目 462,358.99 462,358.99 4.75%
华容县公安局平安乡镇电子视频监
821,420.28 821,420.28 4.75%
控系统工程建设项目
岳阳市中心城区治安电子防控系统
2,750,524.24 2,750,524.24 4.75%
（四期）项目
岳阳市中心城区城市治安电子防控
9,839,211.34 9,839,211.34 4.75%
系统（一、二期）升级改造项目
合计 19,640,659.72 19,640,659.72
说明：
（1）2014年11月、2015年7月，本公司与岳阳市公安局及岳阳市电子政务
管理办签定了《岳阳市中心城区治安电子防控系统（三期）项目》及补充合同，
合同总建设及服务款3,954.78万元，分5年期限收回，系统集成部分折现值
27,359,927.37 元作为公允价值，截至2015年12月31日，该项目已经完工验收。
（2）2015年12月，本公司与岳阳市公安局及岳阳市电子政务管理办签定岳
44
阳市中心城区治安电子防控系统（三期）补充项目（岳阳市中心城区治安卡口
增 补 项 目 ）， 合 同 建 设 款 120.95 万 元 ， 分 5 年 期 限 收 回 ， 折 现 值
1,095,559.37 元作为公允价值，截至2016年12月31日，该项目已经完工验收。
（3）2015年10月，本公司与华容县公安局及华容县政府采购管理办公室签
订了《华容县公安局平安乡镇电子视频监控系统工程建设（五年购买社会化服
务）政府采购项目》合同，合同总建设及服务款249.00万元，分5年期限收回，
系统集成部分折现值1,953,083.28元作为公允价值，截至2016年12月31日，该
项目已经完工验收。
（4）2016年11月至2017年7月，本公司与岳阳市公安局签定了《岳阳市中
心城区治安电子防控系统（四期）项目》及补充合同，合同总建设及服务款
1,261.92万元，分4年期限收回，系统集成部分折现值9,942,643.17 元作为公
允价值，截至2017年12月31日，该项目已经完工验收。
（5）2019年9月，本公司与岳阳市公安局签订了《岳阳市中心城区治安电
子防控系统（一、二期）升级改造政府采购项目》的合同，合同总建设及服务
款1,398.00万元,分5年期限收回，系统集成部分折现值9,839,211.34元作为公
允价值,截至2019年12月31日，该项目已经完工验收。
11．固定资产
（1）分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 6,111,047.47 6,575,448.35
合计 6,111,047.47 6,575,448.35
（2）固定资产情况
项目 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值
1 上年年末余额 1,537,742.99 6,986,936.34 12,344,498.01 20,869,177.34
2.本期增加金额 17,522.12 976,229.95 1,218,495.72 2,212,247.79
（1）购置 17,522.12 976,229.95 1,218,495.72 2,212,247.79
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
45
项目 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
3.本期减少金额 84,410.26 2,041,139.01 2,125,549.27
处置或报废 84,410.26 2,041,139.01 2,125,549.27
4.期末余额 1,555,265.11 7,878,756.03 11,521,854.72 20,955,875.86
二、累计折旧
1.上年年末余额 1,090,578.95 5,129,333.69 8,073,816.35 14,293,728.99
2.本期增加金额 55,389.48 521,583.28 1,317,973.36 1,894,946.12
（1）计提 55,389.48 521,583.28 1,317,973.36 1,894,946.12
3.本期减少金额 1,780.98 48,909.08 1,293,156.66 1,343,846.72
（1）处置或报废 1,780.98 48,909.08 1,293,156.66 1,343,846.72
4.期末余额 1,144,187.45 5,602,007.89 8,098,633.05 14,844,828.39
三、减值准备
1. 上年年末余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 411,077.66 2,276,748.14 3,423,221.67 6,111,047.47
2.上年年末账面价值 447,164.04 1,857,602.65 4,270,681.66 6,575,448.35
（3）已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为8,049,442.68元。
（4）期末公司无设定抵押的固定资产。
（5）报告期末固定资产未发现减值迹象，未计提固定资产减值准备。
12．在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
运营服务中心及营
117,431,192.66 117,431,192.66
销网络建设项目
46
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发中心升级建设
82,568,807.34 82,568,807.34
项目
总部办公基地建设
18,348,623.99 18,348,623.99
项目
合计 218,348,623.99 218,348,623.99
47
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
金额单位：万元
其中：本期 本期利
项目 期初 本期转入固 本期其他 期末 工程累计投入占 工程 利息资本化 资金
预算数 本期增加金额 利息资本化 息资本
名称 余额 定资产金额 减少金额 余额 预算比例(%) 进度 累计金额 来源
金额 化率(%)
运营服务中心及营
14,107.14 11,743.12 11,743.12 83.24 83.24 募集资金
销网络建设项目
研发中心升级建设
9,686.84 8,256.88 8,256.88 85.24 85.24 募集资金
项目
总部办公基地建设
2,201.83 1,834.86 1,834.86 83.33 83.33 自有资金
项目
合计 25,995.81 21,834.86 21,834.86
（3）本期无在建工程减值准备情况。
48
13. 无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 办公软件 合计
一、账面原值
1.上年年末余额 7,683,800.00 1,223,696.03 8,907,496.03
2.本期增加金额 476,502.64 476,502.64
（1）购置 476,502.64 476,502.64
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,683,800.00 1,700,198.67 9,383,998.67
二、累计摊销
1. 上年年末余额 461,027.88 342,446.84 803,474.72
2.本期增加金额 153,675.96 235,188.70 388,864.66
（1）计提 153,675.96 235,188.70 388,864.66
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 614,703.84 577,635.54 1,192,339.38
三、减值准备
1. 上年年末余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.上年年末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,069,096.16 1,122,563.13 8,191,659.29
2.上年年末账面价值 7,222,772.12 881,249.19 8,104,021.31
49
14．长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修费用 662,261.33 182,168.11 480,093.22
合计 662,261.33 182,168.11 480,093.22
15．递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 27,603,031.04 4,174,778.41 40,753,177.80 5,727,519.91
资产减值准备 11,430,392.53 1,706,746.55 4,755,647.60 781,661.18
内部交易未实现
3,478,797.84 484,688.92 15,964,629.57 2,440,418.01
利润
递延收益 6,480.17 324.01
预计负债 3,506,820.49 532,023.07 4,944,657.40 750,698.61
合计 46,019,041.90 6,898,236.95 66,424,592.54 9,700,621.72
16．其他非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
房屋租赁费 1,309,756.46 1,693,099.82
合计 1,309,756.46 1,693,099.82
17．短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 40,000,000.00 70,000,000.00
质押借款 9,500,000.00
信用借款 16,000,000.00
合计 56,000,000.00 79,500,000.00
（2）短期借款的说明
担保借款：
借款单位 借款银行 借款期间 借款金额(元) 担保方 反担保方
北京声迅 中国银行股份 北京中关村科技 聂蓉以不
2020/3/26-2021/2/26 10,000,000.00
电子股份 有限公司北京 融资担保有限公 动产抵押
50
借款单位 借款银行 借款期间 借款金额(元) 担保方 反担保方
有限公司 中关村支行 司、谭政 提供反担
保、谭政提
北京声迅 华夏银行股份 北京中关村科技 供个人最
电子股份 有限公司北京 2020/4/21-2021/3/24 5,000,000.00 融资担保有限公 高额反担
有限公司 分行 司 保
北京声迅 中国银行股份 北京中关村科技
电子股份 有限公司北京 2020/4/21-2021/4/21 10,000,000.00 融资担保有限公
有限公司 中关村支行 司、谭政
谭政以不
动产抵押
北京声迅 北京银行股份 北京中关村科技 提供反担
电子股份 有限公司上地 2020/6/23-2021/6/23 10,000,000.00 融资担保有限公 保、谭政提
有限公司 支行 司 供个人最
高额反担
保
北京声迅 华夏银行股份
电子股份 有限公司北京 2020/6/28-2021/6/28 5,000,000.00 谭政、聂蓉
有限公司 分行
合计 40,000,000.00
注：担保期间为主债权发生期间届满之日起两年。
18．应付票据
（1）应付票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑票据 220,000.00
银行承兑汇票 1,010,000.00
合计 1,010,000.00 220,000.00
（2）期末已到期未支付的应付票据
无。
19．应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付账款 93,312,570.56 83,816,569.08
合计 93,312,570.56 83,816,569.08
（1）应付账款按账龄列示
期末余额
账龄
金额 比例（%）
1 年以内 77,242,414.36 82.78
1至2年 9,677,888.05 10.37
2至3年 4,175,526.22 4.47
51
期末余额
账龄
金额 比例（%）
3至4年 1,053,618.39 1.13
4至5年 382,153.23 0.41
5 年以上 780,970.31 0.84
合计 93,312,570.56 100.00
（续上表）
上年年末余额
账龄
金额 比例（%）
1 年以内 70,413,092.61 84.01
1至2年 7,504,521.44 8.94
2至3年 4,592,430.81 5.48
3至4年 525,553.91 0.63
4至5年 273,083.08 0.33
5 年以上 507,887.23 0.61
合计 83,816,569.08 100.00
（2）账龄超过1年的应付账款前五名列示
公司名称 期末余额 性质或内容
供应商一 13,453,177.15 货款
供应商二 1,372,948.90 货款
供应商三 1,664,284.06 货款
供应商四 1,513,723.73 货款
供应商五 927,974.14 货款
合计 18,932,107.98
20．预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
产品销售预收款 1,638,941.86
服务合同 1,779,662.46
合计 3,418,604.32
52
21．合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
产品销售预收款 963,195.23
服务合同 944,318.40
合计 1,907,513.63
22．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,066,327.35 71,841,148.85 70,768,966.00 13,138,510.20
二、离职后福利-
237,711.07 742,256.50 972,180.74 7,786.83
设定提存计划
三、辞退福利 10,000.00 195,262.26 195,262.26 10,000.00
四、一年内到期的
其他福利
合计 12,314,038.42 72,778,667.61 71,936,409.00 13,156,297.03
（2）短期薪酬列示：
项目 上年年末余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、
11,761,463.46 65,328,273.65 64,224,646.68 12,865,090.43
津贴和补贴
二、职工福利费 64,628.74 1,571,457.09 1,635,175.83 910.00
三、社会保险金 192,548.46 3,256,062.10 3,190,077.10 258,533.46
其中：1.医疗保险
141,148.07 3,226,698.17 3,109,674.38 258,171.86
费
2.工伤保险 39,598.10 -25,324.84 15,458.34 -1,185.08
3.生育保险 11,802.29 54,688.77 64,944.38 1,546.68
四、住房公积金 45,844.02 1,662,029.98 1,694,690.00 13,184.00
五、工会经费和职
602.67 23,326.03 23,136.39 792.31
工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、其他短期利润
1,240.00 1,240.00
分享计划
合计 12,066,327.35 71,841,148.85 70,768,966.00 13,138,510.20
（3）设定提存计划列示：
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险费 221,616.87 709,414.99 928,745.62 2,286.24
53
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、失业保险费 16,094.20 32,841.51 43,435.12 5,500.59
三、企业年金缴费
合计 237,711.07 742,256.50 972,180.74 7,786.83
23．应交税费
项目 期末余额 上年年末余额
增值税 4,819,455.05 15,404,980.87
企业所得税 2,937,497.55 11,392,271.62
城建税 320,875.41 1,407,505.85
教育费附加 138,454.59 640,065.01
地方教育费附加 88,624.17 423,031.12
地方水利建设基金 1,441.55
个人所得税 1,020,827.02 917,227.87
印花税 116,530.77 46,512.85
综合调节基金 1,653.32
残疾人保障金 770.03
土地使用税 12,431.25 12,431.25
合计 9,454,695.81 30,247,891.34
24．其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款 1,897,869.93 803,159.76
合计 1,897,869.93 803,159.76
24.1应付利息
无。
24.2应付股利
无。
2020年5月18日，公司股东大会决议通过决议，以2019年12月31日的总股本
6138万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币3元（含税），共计
派发人民币1,841.40万元（含税）。
54
24.3其他应付款
（1）其他应付明细列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金及保证金 67,890.91 21,083.72
往来及代垫款项 1,829,979.02 782,076.04
合计 1,897,869.93 803,159.76
（2）账龄超过一年的大额其他应付款
无。
25．预计负债
项目 期末余额 上年年末余额
售后服务费 3,506,820.49 4,944,657.40
合计 3,506,820.49 4,944,657.40
说明：
（1）公司对“中国银行监控设备集中采购项目”中所安装设备提供三年定
期巡检及免费维保售后服务，根据该项目售后服务费历史数据，在各批次设备
安装调试验收合格确认收入的同时，按照各批次收入的18%预提质保期内的售后
服务费计入销售费用（每年6%，3年18%），同时确认预计负债，实际发生的售
后服务费与预提费用的差额计入当期销售费用。
（2）根据合同约定，公司部分系统集成项目需按照设备总价的5%免费提供
备品备件及专用工具等，按照具体项目预提该部分费用。
26．股本
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份总数 61,380,000.00 20,460,000.00 81,840,000.00
合计 61,380,000.00 20,460,000.00 81,840,000.00
2020 年 11 月 26 日，公司于深圳证券交易所中小板公开发行每股面值为 1
元的人民普通股 20,460,000 股, 发行价格为每股 20.26 元,募集资金净额为
378,082,687.29 元,其中计入股本金额为人民币 20,460,000 元, 计入资本公积
金额为人民币 357,622,687.29 元。
55
27．资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 6,841,576.91 357,831,309.27 364,672,886.18
合计 6,841,576.91 357,831,309.27 364,672,886.18
28．盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,690,000.00 4,849,522.25 35,539,522.25
合计 30,690,000.00 4,849,522.25 35,539,522.25
29．未分配利润
项目 期末余额 上年年末余额
调整前上期末未分配利润 175,040,306.78 122,434,671.63
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后期初未分配利润 175,040,306.78 122,434,671.63
加：本期归属于母公司所有者的净
66,150,742.78 73,332,885.54
利润
减：提取法定盈余公积 4,849,522.25 2,313,250.39
应付普通股股利 18,414,000.00 18,414,000.00
期末未分配利润 217,927,527.31 175,040,306.78
30．营业收入及成本
（1）明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 307,987,857.36 364,644,584.68
营业收入 307,987,857.36 364,644,584.68
主营业务成本 172,706,687.48 185,875,449.55
营业成本 172,706,687.48 185,875,449.55
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 合计
按商品转让时间
集成（在某一时点转让） 213,486,364.48
56
合同分类 合计
服务（在某一时段内提供） 94,501,492.88
按客户所属行业
轨道交通 213,647,470.27
金融安防 54,364,159.67
城市安防 39,976,227.42
按地区
华北 135,169,583.92
华南 42,643,780.94
华东 80,371,143.36
西北 43,703,001.59
其他 6,100,347.55
31．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 804,734.79 1,601,549.97
教育费附加 345,086.27 722,199.18
地方教育费附加 230,057.53 481,466.11
地方水利建设基金 1,982.24 4,221.35
印花税 220,548.58 206,534.18
车船税 15,846.04 18,595.68
土地使用税 49,725.00 49,725.00
合计 1,667,980.45 3,084,291.47
32．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,312,077.43 11,434,726.18
业务招待费 2,581,914.22 1,727,982.30
广告及业务宣传费 219,937.40 265,446.39
差旅费 720,988.05 778,256.41
办公及通信费 836,286.50 758,508.86
57
项目 本期发生额 上期发生额
招投标费 884,924.65 1,097,505.18
车辆交通费 862,997.67 826,651.64
房租物业水电 262,572.59 243,358.30
折旧摊销费 142,499.24 142,833.58
售后服务费 4,236,915.79 4,346,397.61
其他 330,789.88 827,177.60
合计 25,391,903.42 22,448,844.05
33．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,037,892.16 15,312,983.20
房租物业水电 2,216,882.93 2,074,879.57
中介机构费 1,282,392.75 853,402.33
业务招待费 675,058.98 1,142,607.92
办公费 1,569,258.56 1,861,809.65
车辆交通费 646,623.61 850,388.09
折旧与摊销 1,365,395.33 1,509,719.31
差旅费 145,950.03 1,597,401.84
其他 671,666.18 943,153.07
合计 21,611,120.53 26,146,344.98
34．研发费用
（1）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用总额 23,996,653.62 23,985,407.67
（2）按成本项目列示
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 15,320,253.35 13,622,767.70
材料费用 541,813.65 953,947.11
58
项目 本期发生额 上期发生额
折旧与摊销 645,694.81 503,233.64
委外研发费用 5,977,642.85 7,209,921.95
其他费用 1,511,248.96 1,695,537.27
合计 23,996,653.62 23,985,407.67
35．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,675,415.82 2,700,441.96
减：利息收入 1,122,902.32 601,447.54
手续费及其他 2,049,850.20 1,448,747.75
合计 4,602,363.70 3,547,742.17
36．其他收益/营业外收入
（1）其他收益明细
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
软件增值税退税 14,001,075.90 4,772,465.36 与收益相关
递延收益转入 85,504.12 与资产相关
个税手续费返还 93,514.66 936.31 与收益相关
其他 662,060.28 279,575.90 与收益相关
合计 14,756,650.84 5,138,481.69
（2）营业外收入明细
项目 本期发生额 上期发生额
无法支付的款项 2,464.49
政府补助 1,000,000.00
其他 19,077.07
合计 2,464.49 1,019,077.07
（3）政府补助明细
59
计入当期损益的金额
与资产相关/与收
种类
益相关
本期发生额 上期发生额
软件增值税退税 14,001,075.90 4,772,465.36 收益相关
化工园区安全生产保障关键技术及 资产相关、收益相
71,434.39
装备研究与工程示范项目补助资金 关
研制振动声波智能分析仪项目补助 资产相关、收益相
14,069.73
资金 关
国家知识产权局专利局北京代办处
6,650.00 收益相关
北京市专利资助金
劳动保障部门社保补贴 148,252.00 收益相关
财政贴息 222,484.97 收益相关
首都知识产权服务业协会 2017 年度
中关村技术创新能力建设专项资金 3,000.00 收益相关
（专利部分）
上市（挂牌）中介费用补贴 1,000,000.00 收益相关
增值税加计抵减 60,045.97 121,673.90 收益相关
国家知识产权局专利局北京代办处
2,750.00 收益相关
北京市知识产权资助金
2019 年中关村提升创新能力优化创
96,000.00 收益相关
新环境支持资金
政府补贴贷款利息奖 332,801.00 收益相关
稳岗补贴 170,313.34 收益相关
合计 14,662,986.21 6,360,030.35
37．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当
441,793.20 56,547.91
期损益的金融资产取得的投资收益
合计 441,793.20 56,547.91
38．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 10,602,933.45 -16,652,650.64
其他应收款坏账损失 27,234.78 -46,372.21
应收票据坏账损失 300,000.00
长期应收款坏账损失 -408,826.71
合计 10,221,341.52 -16,399,022.85
39．资产减值损失
60
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价准备 -25,746.22
合同资产减值损失 -3,252,747.28
合计 -3,252,747.28 -25,746.22
40．资产处置收益
类别 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
非流动资产处置损失 30,319.93 2,621.89
其中：固定资产处置损失 30,319.93 2,621.89
无形资产处置损失
合计 -30,319.93 -2,621.89
41．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 85,941.39 184,274.48
对外捐赠 50,000.00
滞纳金及罚款支出 7,244.90
其他 20.09 14,143.75
合计 93,206.38 248,418.23
42．所得税费用
（1）所得税费用明细列示
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,810,051.12 13,506,457.45
递延所得税费用 2,807,073.97 -1,637,507.00
合计 9,617,125.09 11,868,950.45
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 80,088,385.97 89,094,802.27
61
项目 本期发生额 上期发生额
按适用税率计算的所得税费用 12,301,618.84 13,632,962.41
子公司适用不同税率的影响 -133,679.39 255,747.93
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -2,070,000.00
税法规定额外可扣除费用
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 374,695.23 150,207.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-353,367.97 -626,340.75
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
2,041,693.67 1,027,572.43
性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除费用的影响 -2,543,835.29 -2,571,199.24
所得税费用 9,617,125.09 11,868,950.45
43．现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 363,619.31 100,665.03
政府补助 478,107.72 1,067,833.31
往来款项及其他 2,571,682.45 3,489,499.85
收到保证金 10,080,721.36 10,680,863.03
合计 13,494,130.84 15,338,861.22
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项费用合计 35,576,725.88 27,451,553.84
往来款项及其他 11,926,285.42 10,474,807.70
支付保证金 14,289,780.29 19,077,872.76
合计 61,792,791.59 57,004,234.30
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资担保费 756,310.00 1,090,500.00
合计 756,310.00 1,090,500.00
44．现金流量表补充资料
62
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 70,471,260.88 77,225,851.82
加：资产减值准备 -6,968,594.24 16,424,769.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
1,894,946.12 2,124,957.71
生物资产折旧
无形资产摊销 388,864.66 270,394.64
长期待摊费用、其他非流动资产摊销 565,511.47 2,907,532.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资
30,319.93 2,621.89
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
85,941.39 184,274.48
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-31,261.35
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,431,725.82 3,790,941.96
投资损失（收益以“－”号填列） -441,793.20 -56,547.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号
2,802,384.77 -1,637,507.01
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
4,689.20
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,561,481.95 9,217,804.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”
40,705,687.92 -128,642,890.36
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-2,513,789.86 61,194,056.62
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 113,987,375.46 43,006,260.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 293,623,768.52 100,325,083.36
减：现金的期初余额 100,325,083.36 91,583,821.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
63
项目 本期发生额 上期发生额
现金及现金等价物净增加额 193,298,685.16 8,741,262.27
（2）现金和现金等价物
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 293,623,768.52 100,325,083.36
其中：库存现金 177,538.45 101,309.90
可随时用于支付的银行存款 293,446,230.07 100,223,773.46
可随时用于支付的其他货币资金
二、期末现金及现金等价物余额
受到限制的其他货币资金
三、期末货币资金 293,623,768.52 100,325,083.36
45．所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 上年年末余额 受限原因
保函保证金及银行承兑保
货币资金 15,090,225.84 10,907,166.91
证金
向北京中关村科技融资担
应收账款 19,009,974.05
保有限公司提供反担保
合计 15,090,225.84 29,917,140.96
六、合并范围的变更
1．同一控制下的企业合并
报告期内公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
2．非同一控制下的企业合并
报告期内公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。
3．其他原因的合并范围变动
（1）新设公司引起合并范围变动
子公司名称 2020 年度 2019 年度
广东声迅科技有限公司 新设
上海声迅企业发展有限责任公司 新设
快检（北京）安防技术有限公司 新设
64
（2）注销子公司引起合并范围变动
四川声迅安防技术服务有限公司已于 2019 年办理工商注销。
七、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
注册资本
子公司名称 简称 注册地 业务性质 取得方式
（万元）
直接 间接
北京声迅安防技术服务
北京声迅 北京 安防 500.00 100.00 出资设立
有限公司
湖南声迅保安服务有限
湖南保安 湖南 安防 1,000.00 100.00 出资设立
公司
广州声迅保安服务有限
广州声迅 广东 安防 1,000.00 51.00 出资设立
公司
快检保安服务有限公司 快检保安 江苏 安防 5,000.00 100.00 出资设立
重庆声迅安防技术服务
重庆声迅 重庆 安防 1,000.00 100.00 出资设立
有限公司
陕西声迅安防服务有限
陕西声迅 陕西 安防 500.00 100.00 出资设立
公司
天津声迅安防技术有限
天津声迅 天津 安防 500.00 100.00 出资设立
公司
云南声迅安防技术服务
云南声迅 云南 安防 1,000.00 70.00 出资设立
有限公司
声迅电子设备有限公司 声迅设备 江苏 安防 5,000.00 100.00 出资设立
江苏声迅安防科技有限
江苏安防 江苏 安防 1,000.00 100.00 出资设立
公司
广东声迅科技有限公司 广东声迅 广东 安防 1,000.00 100.00 出资设立
上海声迅企业发展有限
上海声迅 上海 安防 1,000.00 100.00 出资设立
责任公司
快检（北京）安防技术有
快检北京 北京 安防 1,000.00 100.00 出资设立
限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 余额
广州声迅保安服务有
49% 4,390,569.49 12,587,057.54
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名
称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
广州声迅
保安服务 31,559,236.30 729,632.40 32,288,868.70 6,600,996.16 6,600,996.16
有限公司
（续上表）
65
上年年末余额
子公司名
称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
广州声迅
保安服务 20,873,936.10 827,689.66 21,701,625.76 4,974,099.11 4,974,099.11
有限公司
（续上表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广州声迅保安服务有限公司 29,540,094.96 8,960,345.89 8,960,345.89 -1,811,219.23
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广州声迅保安服务有限公司 33,305,016.23 7,577,120.61 7,577,120.61 7,129,322.45
2．在合营企业或联营企业中的权益
报告期内公司无合营企业和联营企业。
八、关联方及关联交易
1．本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
(%) 例(%)
江苏天福投资有限公司 江苏 投资 4,019 万元 36.61 36.61
本企业最终控制方是谭政、聂蓉、谭天。
2．本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。
3．本企业联营企业情况
无。
4．本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
谭政 实际控制人
聂蓉 实际控制人
谭天 实际控制人
66
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
刘建文 董事、董事会秘书
王娜 财务总监
齐铂金 独立董事
谭秋桂 独立董事
杨培琴 独立董事
季景林 监事会主席、职工代表监事
贾丽妍 监事
杨志刚 监事
楚林 副总经理
余和初 技术总监
胡克军 控股股东监事
华大天元（北京）科技股份有限公司 公司董监高人员曾任职董事的公司(报告期内已离任)
合畅投资有限公司 5%以上股东
海南合畅文化发展有限公司 公司董监高人员配偶控制的公司
合畅贸易有限公司 公司董监高人员配偶控制的公司（报告期内已退出）
江苏隆昌启帆商贸有限公司 公司董监高人员配偶控制的公司（报告期内已退出）
北京中金泰达电液科技有限公司 公司董监高人员配偶控制的公司
中金泰达环保科技有限公司 公司董监高人员配偶控制的公司
中金泰达智能装备有限公司 公司董监高人员配偶控制的公司
中瑞财富基金管理（深圳）有限公司 公司董监高人员任职董事的公司
深圳华意隆电气股份有限公司 公司独立董事任职独立董事的公司
北京威克远望技术发展有限公司 公司独立董事任职监事的公司
北京三士龙腾电子技术有限责任公司 公司独立董事任职监事的公司
艾赫威（北京）科技有限公司 公司独立董事任职监事的公司
景成君玉（杭州）投资有限责任公司 公司独立董事任职董事的公司
固安泽霖同惜商务信息咨询有限公司 公司独立董事控制的公司（报告期内已注销）
5．关联交易情况
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母
67
子公司交易已作抵销。
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
（2）关联托管/承包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
1）本公司作为担保方
无。
2）本公司作为被担保方
担保方 担保金额(万元） 借款起始日 借款到期日 担保是否已经履行完毕
北京中关村科技融资担
500.00 2019/3/26 2020/3/26 是
保有限公司
北京中关村科技融资担
500.00 2019/4/18 2020/4/18 是
保有限公司
北京中关村科技融资担
1,000.00 2019/5/9 2020/4/9 是
保有限公司、谭政
北京中关村科技融资担
1,000.00 2019/5/9 2020/3/9 是
保有限公司、谭政
谭政 1,500.00 2019/6/27 2020/2/27 是
谭政、聂蓉 500.00 2019/6/27 2020/6/27 是
北京中关村科技融资担
1,000.00 2019/7/16 2020/7/16 是
保有限公司（注 2）
谭政、聂蓉 1,000.00 2019/11/20 2020/11/20 是
谭政、聂蓉（注 3） 1,000.00 2020/5/29 2020/11/20 是
北京中关村科技融资担
1,000.00 2019/6/25 2020/6/25 是
保有限公司、谭政（注 4）
北京中关村科技融资担
1,000.00 2020/3/26 2021/2/26 否
保有限公司、谭政
北京中关村科技融资担
500.00 2020/4/21 2021/3/24 否
保有限公司
北京中关村科技融资担
1,000.00 2020/4/21 2021/4/21 否
保有限公司、谭政
北京中关村科技融资担
1,000.00 2020/6/23 2021/6/23 否
保有限公司
谭政、聂蓉 500.00 2020/6/28 2021/6/28 否
谭政、聂蓉（注 5） 101.00 2020/12/2 2021/6/2 否
68
注1：谭政、聂蓉为本公司贷款提供反担保事项，详见附注五、短期借款（2）
短期借款说明。
注2：实际还款时间为2020年6月23日。
注3：2020年9月15日提前归还借款700.00万元，2020年11月6日还借款
300.00万元。
注4：本公司与中国银行股份有限公司北京中关村支行签订2019265RC016电
子商业汇票承兑协议，约定由中国银行股份有限公司北京中关村支行为本公司
签发汇票一张，金额1,000万元。谭政提供最高额连带责任保证、北京中关村科
技融资担保有限公司提供最高额连带责任保证，谭政提供最高额反担保保证，
聂蓉提供最高额反担保不动产抵押。
注5 ：本公司与中国 民生银行股份有限公 司北京分行签订公承 兑字第
ZX20000000270436号银行汇票承兑协议，约定由中国民生银行股份有限公司北
京分行为本公司签发汇票一张，金额101万元。谭政、聂蓉提供最高额连带责任
保证。担保期间为主债权发生期间届满之日起三年。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）其他关联交易
无。
6．关联方应收应付
其他应收款
无。
其他应付款
关联方 期末余额 上年年末余额
谭政 41,674.00
王娜 688.16
季景林 8,813.00
贾丽妍 29.65
69
关联方 期末余额 上年年末余额
杨志刚 6,793.00
楚林 215.00
7．关联方承诺
无。
8．关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,452,912.00 4,308,960.00
九、承诺及或有事项
1．重要承诺事项
截至2020年12月31日，本公司无应在本附注中需披露的重大承诺事项。
2．或有事项
截至2020年12月31日，本公司无应在本附注中需披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至 2021 年 4 月 19 日，本公司无应在本附注中披露的资产负债表日后事
项。
十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、
流动性风险以及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如
70
下：
（一） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的
风险。本公司的信用风险主要来自应收账款，为控制上述相关风险，本公司仅
与经过认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有采
用信用方式进行交易的客户进行审核。另外，本公司对应收账款余额持续进行
监督，以确保公司不会面临重大坏账风险。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较
低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应
收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
（二）流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到的资金短缺的风
险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行
借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
以保持一定的授信额度，控制流动性风险。
截至2020年12月31日止，本公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现
金流量的到期期限分析如下：
金融负债 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 56,000,000.00
应付账款 93,312,570.56
应付职工薪酬 13,156,297.03
其他应付款 1,897,869.93
合计 164,366,737.52
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的金额有所不同。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格
变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
71
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司的利率风险产于银行借款带息债务，本公司的带息债务主
要为人民币的固定利率借款合同，因此公司承担的利率变动风险不重大。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，资产及负债为人民币余额，汇率风险对本公
司不具有重大影响。
十二、其他重要事项
1．分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，
并以业务类型为基础确定报告分部，分别对监控报警系统、监控报警服务、安
检系统、安检服务四个业务类型的经营业绩进行考核，各业务类型分部之间共
同使用的资产、负债不能够明确地进行区分。
报告分部均执行公司统一的会计政策。
（2）报告分部的财务信息
本期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本
监控报警系统 116,366,789.36 78,582,776.48
监控报警服务 51,710,956.10 28,466,692.29
安检系统 97,119,575.12 47,110,860.06
安检服务 42,790,536.78 18,546,358.65
合计 307,987,857.36 172,706,687.48
（续上表）
上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本
监控报警系统 62,226,061.84 43,458,014.10
72
上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本
监控报警服务 58,368,048.66 36,036,518.96
安检系统 186,567,034.79 78,556,076.27
安检服务 57,483,439.39 27,824,840.22
合计 364,644,584.68 185,875,449.55
2．2016年6月8日，公司通过挂牌的方式取得句容市宝华镇16,575平方米的
国有建设用地使用权，规划建设宝华安防科技园，因该地块上房屋为句容市宝
华镇政府出资建设，尚未办理房屋所有权证书，后续合作事宜双方尚在协商中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1．应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 24,986,770.00
合计 24,986,770.00
（2）期末公司已质押的应收票据
无。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
2．应收账款
（1） 应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
预期信用
金额 比例(%) 金额 价值
损失率(%)
单项计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合计提
241,036,916.49 100.00 25,714,566.29 10.67 215,322,350.20
坏账准备的应收账款
73
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
预期信用
金额 比例(%) 金额 价值
损失率(%)
合计 241,036,916.49 100.00 25,714,566.29 10.67 215,322,350.20
（续上表）
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
预期信用损
金额 比例(%) 金额 价值
失率(%)
单项计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合计提
489,357,566.91 100.00 35,466,739.35 7.25 453,890,827.56
坏账准备的应收账款
合计 489,357,566.91 100.00 35,466,739.35 7.25 453,890,827.56
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 162,095,007.46 7,605,894.56 4.69
1至2年 47,527,344.78 4,752,734.48 10.00
2至3年 16,981,797.92 5,094,539.38 30.00
3至4年 10,794,872.53 5,397,436.27 50.00
4至5年 2,579,774.00 1,805,841.80 70.00
5 年以上 1,058,119.80 1,058,119.80 100.00
合计 241,036,916.49 25,714,566.29 10.67
（续上表）
上年年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 359,459,663.32 11,051,308.67 3.07
1至2年 77,482,223.36 7,167,987.31 9.25
2至3年 47,427,068.63 14,228,120.59 30.00
3至4年 2,605,797.15 1,302,898.58 50.00
4至5年 2,221,300.85 1,554,910.60 70.00
74
上年年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
5 年以上 161,513.60 161,513.60 100.00
合计 489,357,566.91 35,466,739.35 7.25
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额 期末余额
项目 上年年末余额 会计政策变更 期初余额 收回 转销
计提 或转 或核
回 销
25,714,566.29
坏账准备 35,466,739.35 -2,914,488.51 32,552,250.84 -6,837,684.55
25,714,566.29
合计 35,466,739.35 -2,914,488.51 32,552,250.84 -6,837,684.55
（3）本期 实际核销的应收账款情况
项目 2020年核销金额 2019年核销金额
实际核销的应收账款 90,000.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额146,882,397.65元，
占应收账款期末余额合计数的比例60.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
金额11,682,798.02元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
见附注五、4.应收账款（5）。
（6）期末公司无因转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债金额。
3．其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利 8,800,000.00
其他应收款 13,672,958.98 18,021,988.32
合计 22,472,958.98 18,021,988.32
3.1 应收股利
项目 期末余额 上年年末余额
北京声迅安防技术服务有限公司 1,600,000.00
75
项目 期末余额 上年年末余额
快检保安服务有限公司 2,000,000.00
声迅电子设备有限公司 4,700,000.00
广东声迅科技有限公司 500,000.00
合计 8,800,000.00
3.2 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 上年年末余额
保证金 4,732,864.91 6,309,005.27
备用金 141,550.49 179,750.00
往来款项及其他 9,176,285.15 11,913,589.14
小计 14,050,700.55 18,402,344.41
减：坏账准备 377,741.57 380,356.09
合计 13,672,958.98 18,021,988.32
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信
信用损失(未发生 信用损失(已发生
用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 380,356.09 380,356.09
上年年末余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -2,614.52 -2,614.52
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
76
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信
信用损失(未发生 信用损失(已发生
用损失
信用减值) 信用减值)
期末余额 377,741.57 377,741.57
按账龄披露：
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 9,691,847.42 11,540,506.56
1至2年 3,967,583.13 5,805,907.48
2至3年 391,270.00 1,035,930.37
4至5年 20,000.00
合计 14,050,700.55 18,402,344.41
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 转回 其他 核销 其他
坏账准备 380,356.09 -2,614.52 377,741.57
合计 380,356.09 -2,614.52 377,741.57
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
截至2020年12月31日
占其他应收
单位名称 性质或内容 账面余额 账龄 款总额的比 坏账准备
例(%)
中航技国际经贸
发展有限公司北 投标保证金 1,200,000.00 1 年以内 8.54 60,000.00
京五源分公司
五矿国际招标有
投标保证金 1,150,000.00 1 年以内 8.18 57,500.00
限责任公司
北京北科永丰科
押金 291,270.00 2至3年 2.07 87,381.00
技发展有限公司
杭州杭临轨道交
履约保证金 270,002.20 1至2年 1.92 27,000.22
通有限公司
91,000.00 1至2年 0.65 9,100.00
上海瑞示电子科
往来款
技有限公司
167,984.06 2至3年 1.20 50,395.22
合计 3,170,256.26 22.56 291,376.44
（5）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（6）期末公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
77
4．长期股权投资
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 104,450,000.00 104,450,000.00
合计 104,450,000.00 104,450,000.00
（续上表）
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 102,550,000.00 102,550,000.00
合计 102,550,000.00 102,550,000.00
截至2020年12月31日
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
北京声迅安防技术
5,000,000.00 5,000,000.00
服务有限公司
湖南声迅保安服务
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
广州声迅保安服务
2,550,000.00 2,550,000.00
有限公司
快检保安服务有限
15,000,000.00 15,000,000.00
公司
声迅电子设备有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
重庆声迅安防技术
6,500,000.00 1,900,000.00 8,400,000.00
服务有限公司
天津声迅安防技术
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
陕西声迅安防服务
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
云南声迅安防技术
3,500,000.00 3,500,000.00
服务有限公司
合计 102,550,000.00 1,900,000.00 104,450,000.00
5．营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 306,196,204.97 445,555,719.62
营业收入 306,196,204.97 445,555,719.62
78
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 214,908,940.49 280,966,415.25
营业成本 214,908,940.49 280,966,415.25
6．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,800,000.00 2,550,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,530,268.29
处置以公允价值计量且其变动计入当期
278,285.72 49,857.50
损益的金融资产取得的投资收益
合计 14,078,285.72 -930,410.79
十四、补充资料
1．当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -116,261.32
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
661,910.31
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 441,793.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,800.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目 93,514.66
合计 1,076,156.35
所得税影响额 189,430.17
少数股东权益影响额 110,387.02
合计 776,339.16
2．净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益
报告期利润
率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.18 1.05 1.05
79
每股收益
加权平均净资产收益
报告期利润
率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普
19.94 1.04 1.04
通股股东的净利润
北京声迅电子股份有限公司
二〇二一年四月十九日
80
