内部控制鉴证报告
     欣贺股份有限公司
   容诚专字[2021]361Z0289 号




容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
         中国北京
                      目       录


序号                      内   容   页码


1      内部控制鉴证报告             1-2


2      内部控制自我评价报告         3-6
                           内部控制鉴证报告

                                                 容诚专字[2021]361Z0289 号



欣贺股份有限公司全体股东：

    我们鉴证了后附的欣贺股份有限公司（以下简称欣贺股份公司）董事会编制
的 2020 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。

    一、对报告使用者和使用目的的限定

    本鉴证报告仅供欣贺股份公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为欣贺股份公司年度报告必备的文件，随其他文
件一起报送并对外披露。

    二、企业对内部控制的责任

    按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》和相关规定的要求，建立健全
和有效实施内部控制，并评价其有效性是欣贺股份公司董事会的责任。

    三、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对欣贺股份公司财务报告内部控制的
有效性独立地提出鉴证结论。

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴
证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的
了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运
行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表
意见提供了合理的基础。

    四、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情

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                                 欣贺股份有限公司

                           2020 年度内部控制自我评价报告



欣贺股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企

业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控

制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部

控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披

露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层

负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本

报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性

承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完

整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上

述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序

遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报

告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重

大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非

财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结

论的因素。
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    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价

范围的主要单位包括：欣贺股份有限公司、欣贺（澳门）服饰一人有限公司、欣贺（香港）有限公

司、台湾欣贺服饰有限公司、宁波欣贺杰鸿商贸有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并

财务报表资产总额的100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%；纳入评

价范围的主要业务和事项包括：公司层面-组织架构、发展战略、公司治理、企业文化、社会责

任、风险评估、信息与沟通、信息对外披露、内部审计、反舞弊；业务层面-人力资源、资金管

理、筹资管理、投资管理、采购业务、销售业务、固定资产、无形资产、存货管理、财务报告、合

同管理、印鉴管理、在建工程、店面装修、对外担保；信息系统层面-信息系统公司环境、一般性

控制、应用控制；重点关注影响财务报告和非影响财务报告的中、高风险领域。

    上述业务与事项涵盖了公司经营管理活动的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及配套评价指引编制形成了公司的内部控制自我评价工作手

册。公司据此组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公

司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控

制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下：


       项目            重大缺陷                   重要缺陷               一般缺陷


 一、非财务报告内部控制缺陷

               1.公司重大决策缺乏决策程   1.公司重大决策程序执行不   1.公司决策执行不
               序或程序严重不合理导致重   到位导致较大失误。         到位，但未形成损
               大失误。                                              失。
               2.违反国家法律或内部规定   2.违反国家法律或内部规定   2.公司违反企业内
   定性标准
               程序，出现重大环境污染或   程序，出现环境污染或质     部规章,但未形成损
               质量等问题，引起政府或监   量等问题，在新闻媒体频     失。
               管机构调查或引发诉讼，造   繁报道，造成经济损失或
                                          公司声誉受损。
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   项目              重大缺陷                    重要缺陷                一般缺陷

             成重大经济损失或公司声誉
             严重受损。



             3. 关键岗位管理人员和研发   3.公司关键岗位业务人员流    3. 公司一般岗位业
             设计人员流失严重。          失严重。                    务人员流失严重。

             4. 公司重要业务缺乏控制或   4. 公司重要业务制度或内     4.公司一般业务制
             内部控制系统整体失效。      部控制系统存在缺陷。        度或系统存在缺
                                                                     陷。
             5.内部控制重大缺陷未得到    5.内部控制重要缺陷未得到    5.公司一般缺陷未
             整改。                      整改。                      得到整改。

             6.信息系统安全存在重大隐    6.信息系统安全存在隐患。
             患。
             直接财产损失＞资产总额的    资产总额 0.5%≤直接财产损   直接财产损失＜资
 定量标准
             1%                          失≤资产总额的 1%           产总额的 0.5%

二、财务报告内部控制缺陷

             1.董事、监事和高层管理人    1.公司员工多次发生舞弊事
             员存在舞弊。                件并给公司造成不良影
                                         响。
             2.当期财务报告存在重大错    2.期末编制财务报告过程的
             报，控制活动未能识别该错    控制存在一项或多项缺
             报，或需更正已经公布的财    陷，但是该类缺陷尚不构
             务报告。                    成重大错报。
                                                                     除重大缺陷、重要
             3.公司内部审计机构对内部    3.未依照公认会计准则选择    缺陷以外的其他财
 定性标准
             控制监督无效。              和应用会计政策。            务报告内部控制定
             4.外部审计师发现当期财务    4.因执行政策偏差、核算错        性缺陷。
             报告存在重大错报，且内部    误等，受到处罚或公司形
             控制运行未能发现该错报。    象出现严重负面影响。


                                         5.销毁、藏匿、随意更改发
                                         票/支票等重要原始凭证，
                                         造成经济损失。

                                         资产总额的 0.5%≤错报金额   错报金额<资产总
 定量标准    错报金额＞资产总额的 1%
                                         ≤资产总额的 1%             额的 0.5%

  此外，凡具有以下特征的缺陷，需直接定义为重大缺陷：

  1）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；
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