欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
欣贺股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：欣贺股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,379,378,502.50 1,678,216,447.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 346,291,564.90
衍生金融资产
应收票据
应收账款 181,293,207.79 150,189,981.87
应收款项融资
预付款项 16,953,934.12 9,548,108.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 69,009,408.31 66,704,340.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 573,480,943.95 664,176,730.14
合同资产
2
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,420,811.68 8,098,085.54
流动资产合计 2,572,828,373.25 2,576,933,693.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 18,157,957.48
固定资产 284,856,669.40 304,349,493.46
在建工程 492,712,309.09 460,908,647.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 136,566,410.39
无形资产 92,958,065.85 92,074,395.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 72,824,145.62 80,531,056.56
递延所得税资产 70,039,818.02 71,363,092.18
其他非流动资产 1,397,654.55 1,595,314.26
非流动资产合计 1,169,513,030.40 1,010,822,000.09
资产总计 3,742,341,403.65 3,587,755,693.15
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 651,817.29 1,537,928.78
应付账款 147,556,095.76 277,575,214.89
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预收款项
合同负债 99,759,521.30 96,191,898.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 118,576,822.78 136,979,498.93
应交税费 48,249,061.89 33,981,749.96
其他应付款 227,616,163.77 97,039,367.14
其中：应付利息
应付股利 123,425,152.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 84,155,484.85 5,073.99
其他流动负债 19,802,589.39 22,506,997.66
流动负债合计 746,367,557.03 665,817,729.37
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 50,179,380.64
长期应付款 0.00 1,365.28
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,075,100.00 2,125,100.00
递延所得税负债 322,891.22
其他非流动负债
非流动负债合计 52,577,371.86 2,126,465.28
负债合计 798,944,928.89 667,944,194.65
所有者权益：
股本 431,668,700.00 426,666,700.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,249,692,732.09 1,225,589,283.19
减：库存股 24,309,720.00
其他综合收益 10,069,291.23 11,062,494.44
专项储备
盈余公积 198,805,579.11 198,805,579.11
一般风险准备
未分配利润 1,077,469,892.33 1,057,687,441.76
归属于母公司所有者权益合计 2,943,396,474.76 2,919,811,498.50
少数股东权益
所有者权益合计 2,943,396,474.76 2,919,811,498.50
负债和所有者权益总计 3,742,341,403.65 3,587,755,693.15
法定代表人：孙瑞鸿 主管会计工作负责人：陈国汉 会计机构负责人：杨霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,299,564,521.14 1,613,939,705.55
交易性金融资产 346,291,564.90
衍生金融资产
应收票据
应收账款 170,266,500.85 150,101,122.96
应收款项融资
预付款项 16,163,643.08 7,837,560.17
其他应收款 62,705,550.55 60,104,446.17
其中：应收利息
应收股利
存货 566,300,254.72 655,581,195.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 1,978,371.38 7,799,407.11
流动资产合计 2,463,270,406.62 2,495,363,437.30
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 129,593,022.04 129,593,022.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 18,157,957.48
固定资产 284,834,159.66 304,323,782.78
在建工程 492,712,309.09 460,908,647.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 105,077,931.99
无形资产 92,958,065.85 92,074,395.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 71,756,351.29 80,452,431.97
递延所得税资产 68,380,006.70 71,363,092.18
其他非流动资产 1,199,276.37 1,396,060.92
非流动资产合计 1,264,669,080.47 1,140,111,433.52
资产总计 3,727,939,487.09 3,635,474,870.82
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 147,418,866.93 277,409,730.42
预收款项
合同负债 98,580,884.70 94,943,841.16
应付职工薪酬 118,127,026.41 136,147,866.10
应交税费 41,668,856.26 33,968,821.84
其他应付款 227,113,954.45 96,799,324.54
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其中：应付利息
应付股利 123,425,152.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 69,804,455.58
其他流动负债 9,738,454.47 22,360,274.24
流动负债合计 712,452,498.80 661,629,858.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 32,704,270.12
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,075,100.00 2,125,100.00
递延所得税负债 322,891.22
其他非流动负债
非流动负债合计 35,102,261.34 2,125,100.00
负债合计 747,554,760.14 663,754,958.30
所有者权益：
股本 431,668,700.00 426,666,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,249,692,732.09 1,225,589,283.19
减：库存股 24,309,720.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 198,805,579.11 198,805,579.11
未分配利润 1,124,527,435.75 1,120,658,350.22
所有者权益合计 2,980,384,726.95 2,971,719,912.52
负债和所有者权益总计 3,727,939,487.09 3,635,474,870.82
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,046,682,572.75 773,257,791.82
其中：营业收入 1,046,682,572.75 773,257,791.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 741,180,605.54 634,244,270.74
其中：营业成本 260,538,837.96 220,784,114.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,123,670.52 8,050,429.95
销售费用 410,645,601.30 354,760,101.03
管理费用 39,364,152.48 27,813,542.04
研发费用 32,575,267.71 26,035,361.25
财务费用 -13,066,924.43 -3,199,277.59
其中：利息费用 3,267,240.39 607.50
利息收入 16,920,067.04 4,992,800.14
加：其他收益 7,955,699.44 7,671,359.93
投资收益（损失以“－”号填
1,631,491.44
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 12,877.80
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,188,535.15 990,212.99
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-52,014,827.32 -45,440,867.91
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
9,627.79
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 260,908,301.21 102,234,226.09
加：营业外收入 177,266.37 97,059.82
减：营业外支出 3,052,317.72 1,471,753.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 258,033,249.86 100,859,532.47
减：所得税费用 65,583,319.29 26,731,425.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 192,449,930.57 74,128,106.71
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
192,449,930.57 74,128,106.71
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 192,449,930.57 74,128,106.71
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -993,203.21 4,902,187.77
归属母公司所有者的其他综合收益
-993,203.21 4,902,187.77
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-993,203.21 4,902,187.77
收益
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -993,203.21 4,902,187.77
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 191,456,727.36 79,030,294.48
归属于母公司所有者的综合收益
191,456,727.36 79,030,294.48
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4511 0.2317
（二）稀释每股收益 0.4501 0.2317
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：孙瑞鸿 主管会计工作负责人：陈国汉 会计机构负责人：杨霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,012,248,785.91 764,674,749.25
减：营业成本 263,790,028.05 221,054,963.86
税金及附加 10,480,960.86 8,050,429.95
销售费用 400,109,244.95 346,200,552.43
管理费用 38,133,121.59 26,728,014.07
研发费用 32,575,267.71 26,035,361.25
财务费用 -13,618,666.27 -4,482,636.95
其中：利息费用 2,530,926.38
利息收入 16,727,872.99 4,725,681.09
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加：其他收益 7,743,611.84 7,611,619.93
投资收益（损失以“－”号填
1,631,491.44
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
12,877.80
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-600,528.00 988,408.33
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-51,014,493.59 -43,091,624.68
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
9,627.79
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 238,561,416.30 106,596,468.22
加：营业外收入 139,420.65 96,751.55
减：营业外支出 3,052,317.72 1,471,753.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
235,648,519.23 105,221,466.33
列）
减：所得税费用 59,111,953.70 26,731,425.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 176,536,565.53 78,490,040.57
（一）持续经营净利润（净亏损
176,536,565.53 78,490,040.57
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 176,536,565.53 78,490,040.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,090,281,541.59 841,316,707.94
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 75,779.43
收到其他与经营活动有关的现金 16,579,869.65 10,336,708.36
经营活动现金流入小计 1,106,861,411.24 851,729,195.73
购买商品、接受劳务支付的现金 278,505,699.72 164,303,817.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
267,637,405.26 204,271,186.24
金
支付的各项税费 136,738,897.34 113,971,456.20
支付其他与经营活动有关的现金 175,328,602.96 203,671,697.49
经营活动现金流出小计 858,210,605.28 686,218,157.20
经营活动产生的现金流量净额 248,650,805.96 165,511,038.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 373,972.60
处置固定资产、无形资产和其他
113,150.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,598,629.89 194,492,957.06
投资活动现金流入小计 54,085,752.49 194,492,957.06
购建固定资产、无形资产和其他
124,558,546.22 66,412,424.03
长期资产支付的现金
投资支付的现金 395,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 230,548,700.07
投资活动现金流出小计 750,107,246.29 66,412,424.03
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投资活动产生的现金流量净额 -696,021,493.80 128,080,533.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,309,720.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 24,309,720.00
偿还债务支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付
52,509,473.87 96,001,877.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 59,627,866.28 900,567.52
筹资活动现金流出小计 112,137,340.15 96,902,444.52
筹资活动产生的现金流量净额 -87,827,620.15 -96,902,444.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-524,635.32 1,157,213.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -535,722,943.31 197,846,340.34
加：期初现金及现金等价物余额 1,452,486,816.94 272,817,308.46
六、期末现金及现金等价物余额 916,763,873.63 470,663,648.80
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,054,014,716.32 837,203,370.79
收到的税费返还 4,091.43
收到其他与经营活动有关的现金 16,221,387.23 9,780,039.00
经营活动现金流入小计 1,070,236,103.55 846,987,501.22
购买商品、接受劳务支付的现金 278,249,724.86 164,003,031.38
支付给职工以及为职工支付的现
264,432,067.72 201,085,104.85
金
支付的各项税费 129,259,053.28 113,948,816.51
支付其他与经营活动有关的现金 173,591,034.23 197,072,182.85
14
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 845,531,880.09 676,109,135.59
经营活动产生的现金流量净额 224,704,223.46 170,878,365.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 373,972.60
处置固定资产、无形资产和其他
113,150.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,405,951.20 209,715,261.65
投资活动现金流入小计 53,893,073.80 209,715,261.65
购建固定资产、无形资产和其他
123,377,039.76 66,412,424.03
长期资产支付的现金
投资支付的现金 395,000,000.00 7,483,228.21
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 235,000,000.00
投资活动现金流出小计 753,377,039.76 73,895,652.24
投资活动产生的现金流量净额 -699,483,965.96 135,819,609.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,309,720.00
取得借款收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 24,309,720.00
偿还债务支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付
51,773,254.38 96,000,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 53,341,416.89 900,000.00
筹资活动现金流出小计 105,114,671.27 96,900,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -80,804,951.27 -96,900,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-136,759.21 -252,023.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -555,721,452.98 209,545,952.03
加：期初现金及现金等价物余额 1,412,235,269.15 218,123,718.17
六、期末现金及现金等价物余额 856,513,816.17 427,669,670.20
15
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
426,6 1,225, 11,062 198,80 1,057, 2,919, 2,919,
一、上年期末余
66,70 589,28 ,494.4 5,579. 687,44 811,49 811,49
额
0.00 3.19 4 11 1.76 8.50 8.50
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
426,6 1,225, 11,062 198,80 1,057, 2,919, 2,919,
二、本年期初余
66,70 589,28 ,494.4 5,579. 687,44 811,49 811,49
额
0.00 3.19 4 11 1.76 8.50 8.50
三、本期增减变 5,002 24,103 24,309 19,782 23,584 23,584
-993,2
动金额（减少以 ,000. ,448.9 ,720.0 ,450.5 ,976.2 ,976.2
03.21
“－”号填列） 00 0 0 7 6 6
192,44 191,45 191,45
（一）综合收益 -993,2
9,930. 6,727. 6,727.
总额 03.21
57 36 36
5,002 24,103 24,309
（二）所有者投 4,795, 4,795,
,000. ,448.9 ,720.0
入和减少资本 728.90 728.90
00 0 0
5,002 19,307 24,309
1．所有者投入
,000. ,720.0 ,720.0 0.00 0.00
的普通股
00 0 0
2．其他权益工
具持有者投入 0.00 0.00
资本
3．股份支付计 4,795, 4,795, 4,795,
16
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
入所有者权益 728.90 728.90 728.90
的金额
4．其他
-172,6 -172,6 -172,6
（三）利润分配 67,480 67,480 67,480
.00 .00 .00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-172,6 -172,6 -172,6
3．对所有者（或
67,480 67,480 67,480
股东）的分配
.00 .00 .00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
431,6 1,249, 24,309 10,069 198,80 1,077, 2,943, 2,943,
四、本期期末余
68,70 692,73 ,720.0 ,291.2 5,579. 469,89 396,47 396,47
额
0.00 2.09 0 3 11 2.33 4.76 4.76
上期金额
17
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
320,0 463,38 13,378 180,40 993,84 1,971, 1,971,0
一、上年期末
00,00 2,086. ,320.1 0,327. 0,159. 000,89 00,894.
余额
0.00 73 4 37 83 4.07 07
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
320,0 463,38 13,378 180,40 993,84 1,971, 1,971,0
二、本年期初
00,00 2,086. ,320.1 0,327. 0,159. 000,89 00,894.
余额
0.00 73 4 37 83 4.07 07
三、本期增减
-21,87 -16,96
变动金额（减 4,902, -16,969
1,893. 9,705.
少以“－”号填 187.77 ,705.52
29 52
列）
74,128 79,030
（一）综合收 4,902, 79,030,
,106.7 ,294.4
益总额 187.77 294.48
1 8
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
18
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
-96,00 -96,00
（三）利润分 -96,000
0,000. 0,000.
配 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -96,00 -96,00
-96,000
（或股东）的 0,000. 0,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
320,0 463,38 18,280 180,40 971,96 1,954, 1,954,0
四、本期期末
00,00 2,086. ,507.9 0,327. 8,266. 031,18 31,188.
余额
0.00 73 1 37 54 8.55 55
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
19
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
426,66 1,120,6
一、上年期末余 1,225,58 198,805, 2,971,719,
6,700.0 58,350.
额 9,283.19 579.11 912.52
0 22
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
426,66 1,120,6
二、本年期初余 1,225,58 198,805, 2,971,719,
6,700.0 58,350.
额 9,283.19 579.11 912.52
0 22
三、本期增减变
5,002,0 24,103,4 24,309,7 3,869,0 8,664,814.
动金额（减少以
00.00 48.90 20.00 85.53 43
“－”号填列）
176,53
（一）综合收益 176,536,5
6,565.5
总额 65.53
3
（二）所有者投 5,002,0 24,103,4 24,309,7 4,795,728.
入和减少资本 00.00 48.90 20.00 90
1．所有者投入 5,002,0 19,307,7 24,309,7
的普通股 00.00 20.00 20.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
4,795,72 4,795,728.
入所有者权益
8.90 90
的金额
4．其他
-172,66
-172,667,4
（三）利润分配 7,480.0
80.00
0
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -172,66 -172,667,4
股东）的分配 7,480.0 80.00
20
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
431,66 1,124,5
四、本期期末余 1,249,69 24,309,7 198,805, 2,980,384,
8,700.0 27,435.
额 2,732.09 20.00 579.11 726.95
0 75
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
320,00
一、上年期末余 463,382 180,400 1,051,011 2,014,793,4
0,000.
额 ,086.73 ,327.37 ,084.52 98.62
00
加：会计政
策变更
前期
21
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
差错更正
其他
320,00
二、本年期初余 463,382 180,400 1,051,011 2,014,793,4
0,000.
额 ,086.73 ,327.37 ,084.52 98.62
00
三、本期增减变
-17,509,9 -17,509,959
动金额（减少以
59.43 .43
“－”号填列）
（一）综合收益 78,490,04 78,490,040.
总额 0.57 57
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-96,000,0 -96,000,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -96,000,0 -96,000,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
22
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
320,00
四、本期期末余 463,382 180,400 1,033,501 1,997,283,5
0,000.
额 ,086.73 ,327.37 ,125.09 39.19
00
三、公司基本情况
欣贺股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”、“欣贺股份”）系由欣贺（厦门）服饰 有限公司整体改制变更设立，
于2012年4月26日取得厦门市工商行政管理局核发的 350200400001411号《企业法人营业执照》。设立时本公司股本总额为
32,000.00万股，每股面 值1元，注册资本为人民币32,000.00万元。
2020年9月23日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020] 2331号”《关于核准欣贺股 份有限公司首次公开发行股票
的批复》核准，本公司采用网下向符合条件的投资者询价配售 和网上向持有深圳市场非限售 A 股和非限售存托凭证市值的
社会公众投资者定价发行相结 合的方式，合计发行股票数量 10,666.67 万股，并于2020年10月26日在深圳证券交易所挂牌
交易（股票简称：欣贺股份，股票代码：003016），发行后本公司注册资本和股本变更为人民币42,666.67万元。
根据公司第三届董事会第十二次会议审议通过的《欣贺股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》，第三届董
事会第十三次会议、2021年第二次临时股东大会审议通过的《欣贺股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》，
第三届董事会第十六次会议审议通过的《欣贺股份有限公司关于向激励对象首次授予限制性股票的公告》，公司以2021年2
月22日为限制性股票首次授予日，授予价格为4.86元/股，最终向符合授予条件的激励对象共42人发行人民币股普通股股票
500.2万股，每股面值1元，增加注册资本500.2万元。
截至2021年6月30日，本公司注册资本及股本为43,166.87万元，企业统一信用代码证号为91350200784171077C，注册地
址：厦门市湖里区湖里大道95号鸿展大厦，总部地址：厦门市湖里区湖里大道95号鸿展大厦。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售中心、商品中心、 市场中心、供应链中心、内
控中心、董事会办公室等部门，拥有全资子公司欣贺（澳门）服饰一人有限 公司、欣贺（香港）有限公司、台湾欣贺服饰
有限公司、宁波欣贺杰鸿商贸有限公司、成都瑞颐豪服饰有限公司。
本公司的主要经营活动为从事服装、鞋袜、帽子、手套、箱包、皮草皮革、饰品、眼镜、 针织品及钩织品的生产、加
工。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年8月27日决议批准报出。
23
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本报告期末纳入合并范围的子公司
序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 欣贺（澳门）服饰一人有限公司 澳门欣贺 100.00 －
2 欣贺（香港）有限公司 香港欣贺 100.00 －
台湾欣贺服饰有限公司 台湾欣贺 100.00 －
3
4 宁波欣贺杰鸿商贸有限公司 宁波欣贺 100.00 －
5 成都瑞颐豪服饰有限公司 成都瑞颐豪 100.00 －
上述子公司具体情况详见本报告第十节“财务报告”之“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基
础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为12个月。
24
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会
计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得
的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积
（股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见第十节、五、6。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额
确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见第十节、五、6。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范
围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计
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入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并
财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司
股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳
入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，
按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
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（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资
产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、
未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢
复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现
内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本
公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整
以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新
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支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，
作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新
计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前
持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结
转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额
计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有
关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并
财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”
进行会计处理：
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（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本
公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合
营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
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本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发
生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益项目下单独
列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报
表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公
司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其
一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融
负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出
金融资产的日期。
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（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影
响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认
后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提
供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交
易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资
产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷
款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，
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当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承
诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定
的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期
损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类
的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计
处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单
独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如
果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合
同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
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即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，
则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一
部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该
工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶
段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应
收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值
客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理
成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收货款
应收账款组合2 应收关联方客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息
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其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 商场保证金
其他应收款组合4 商场往来款
其他应收款组合5 备用金
其他应收款组合6 代扣住房公积金
其他应收款组合7 代扣劳动保险费
其他应收款组合8 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著
不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期
将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息
期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和
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信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付
出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自
初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生
时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于
与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可
能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买
或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计
量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来
源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已
放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金
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额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产
产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场
的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利
益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交
易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将
该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使
用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额
作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该
输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数
据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息
取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次
输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上
未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
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①产成品（库存商品、发出商品）可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。
本公司按照行业特点和产品销售策略、销售价格等实际销售情况，确定期末各库龄段货品预估跌价比
例，并以此计提存货跌价准备。对于产成品计提存货跌价准备的具体计提比例如下：
期末产成品库龄 计提比例%
1年以下 —
1-2年 5.00
2-3年 50.00
3年以上 100.00
1原材料可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司的原材料分为主料、辅料及共用布料。
本公司根据历年生产情况及各季主料的实际结存的历史数据，确定各年份过季主料在会计截止日不再
用于生产的概率，作为对各年份过季主料按季计提存货跌价准备比例的依据。对于过季主料计提存货跌价
准备的具体计提比例如下：
注
季节/年份（T ） T+0年 T+1年 T+2年 T+3年
6月末 12月末 6月末 12月末 6月末 12月末 6月末 12月末
主料（皮料/布料） — 20% 30% 50% 80% 100% 100% 100%
注：T代表购进原材料用于生产货品款式的年份。
本公司的辅料及共用布料的使用不受服饰等产品过季的影响，因此不按上述比例计提存货跌价准备，
按照账面成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
无
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同
取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中
列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项
目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响。
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（2）初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值
和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他
成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
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外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投
资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工
具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权
益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公
允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十节、五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产以成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限（20-30年）计算折旧，
计入当期损益
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计
入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00-40.00 10.00 4.50-2.25
机器设备 年限平均法 10.00 10.00 9.00
电子设备 年限平均法 3.00 10.00 30.00
办公设备 年限平均法 5.00 10.00 18.00
运输设备 年限平均法 4.00-5.00 10.00 22.50-18.00
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到
预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工
程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债
的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租
赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除
外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计
减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3） 使用权资产的折旧。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决
定，以直线法对使用权资产计提折旧。
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本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
预计使用寿命 依据
项 目
土地使用权（办公用地） 50年 法定使用权
土地使用权（商业用地） 40年 法定使用权
软件使用权 根据合同约定使用期限与软件受 合同约定期限或软件受益年限
益年限孰短预计使用寿命
排污权 5年 合同约定期限
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理
摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值
准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为
零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到
预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊
销。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的
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支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、等（存货、递延所得税资产、金融资产
除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金
额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
本公司经营店铺的装修一般为两年进行一次，正常情况下经营店铺装修产生的长期待摊费用应按照两
年平均摊销。但对于某些面积大、装修标准高、装修间隔期大于两年的经营店铺，按实际受益期及店铺租
期孰短确定摊销期限，在摊销期间内平均摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客
户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同负债在资产负债表中单独列示。根据
其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金
额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与
设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福
利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
35、租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1)租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固
定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁
付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权
时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支
付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2)折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用
增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近
的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
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在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租
赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租
赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化
的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动
或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多
项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致
的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租
赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单
独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对 变
更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行
折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含 利
率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款
利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁
范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关
利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面
价值。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据
表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
于2020年度以前，本公司预计负债主要为因经销商客户退换货权利而产生的已销售产品的未实现毛利金
额。资产负债表日，本公司根据合同约定的退换货条款、预计退换货比例，合理估算退换货金额，抵减当
期营业收入；同时，根据当期平均销售毛利率预估退换货成本，抵减当期营业成本，差额确认为预计负债。
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37、股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负
债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，
是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价
格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定
交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定
时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
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合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有
权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回
商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为
一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每
一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将
该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收
入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收
入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与
客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，
本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司收入确认的具体方法如下：
商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
1、自营模式
于商品交付且客户取得商品控制权时确认收入。对于销售商品同时授予VIP客户奖励积分的业务，本
公司在销售商品的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与奖励积分的公允价值
之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值
确认为合同负债。VIP客户在本公司进行积分回馈活动兑换奖励积分或积分失效时，本公司将原计入合同
负债的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为收入。
2、经销模式
于商品发出且客户取得商品控制权时确认收入。
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3、电商模式
于商品发出且承诺的退货期满后确认收入。
4、其他模式
于商品交付且客户取得商品控制权时确认收入。
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分
情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延
收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递
延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转
回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确
认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般
确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延
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所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入股东权益的项目
与直接计入股东权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益。暂时性差异对
所得税的影响计入股东权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计
政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负
债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入股东权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法
规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可
利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值
与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延
所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入股东权益的交易或事项及企业合并相关
的递延所得税除外。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，岀租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。承租人会计处理不
再区分经营租赁和融资租赁，而是采用单一的会计处理模型，也就是说，除采用简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁外，对所有租赁均确认使用权资产和租赁负债，参照固定资产准则对使用权资产计提折旧，
采用固定的周期性利率确认每期利息费用。出租人租赁仍分为融资租赁和经营租赁两大类，并分别采用不
同的会计处理方法。
一、租赁的识别
在合同开始日，企业应当评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。 一项合同要被分类为租
赁，必须满足三要素：一是存在一定期间；二是存在已识别 资产；三是资产供应方向客户转移对已识别
资产使用权的控制。
二、租赁的分拆与合并
1）、租赁的分拆
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合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人应当将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人应当 将租赁和非租赁部分进行分拆，除
非企业适用新租赁准则的简化处理。分拆时，各租赁 部分应当分别按照新租赁准则进行会计处理，非租
赁部分应当按照其他适用的企业会计 准则进行会计处理。
同时符合下列条件，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： (1) 承租人可从单独使用该
资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利。易于获得的资源是指出租人或其他供应方单独销售或
出租的商品或服务，或者承租人已从出租人或其他交易中获得的资源。 (2) 该资产与合同中的其他资产不
存在高度依赖或高度关联关系。例如，若承租人租入资产的决定不会对承租人使用合同中的其他资产的权
利产生重大影响，则表明该项 资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系
2）、租赁的合并
企业与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，在满足下列
条件之一时，应当合并为一份合同进行会计处理： (1) 该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成
“一揽子交易”，若不作为整 体考虑则无法理解其总体商业目的。 (2) 该两份或多份合同中的某份合同的对
价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 (3) 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独
租赁。两份或多份合同合并为一份合同进行会计处理的，仍然需要区分该一份合同中的租赁部分和非租赁
部分。
三、租赁期
租赁期是指承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间；承租人有续租选择权，即有权选择续租该资
产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还应当包含续租选择权涵 盖的期间；承租人有终止租赁选择
权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会 行使该选择权的，租赁期应当包含终止租赁选择权
涵盖的期间。
四、租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租
赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁
变更作为一项单独租赁进行会计处理：（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了
租赁范围；（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用
修订后的折现率对 变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现
值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，
采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情
形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，
以反映租赁的部分终止或完全终 止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其
他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
五、本公司作为承租人会计处理
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用短期租赁和低价值资产租赁简
化处理的除外。
（1）使用权资产的会计政策见第十节、五、29。
（2）租赁负债的会计政策见第十节、五、35
（3）短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。公司选择
采用上述简化处理 方法，不确认短期租赁的使用权资产和租赁负债，将短期租赁的租赁付款额，在租赁
期内各个期间按照直线法的方法计入相 关资产成本或当期损益。
（4）低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。公司选择采用上述简化处理方
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
法，不确认短期租赁的使用权资产和租赁负债，将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线
法的方法计入相关资产成本或当期损益。
六、作为出租人会计处理
（一） 租金的处理
在租赁期内各个期间，出租人应采用直线法或者其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。如果其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式的，则出
租人应采用该方法。
（二） 出租人对经营租赁提供激励措施
出租人提供免租期的，岀租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的
方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人应将该费用自租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁
期内进行分配。
（三） 初始直接费用
岀租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与
租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
（四） 折旧和减值
对于经营租赁资产中的固定资产，岀租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁
资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销°出租人应当按照《企业会计
准则第8 号— 资产减值》 的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处
理。
（五） 可变租赁付款额
岀租人取得的与经营租赁有关的可变租赁付款额，如果是与指数或比率挂钩的，应在租赁期开始日计
入租赁收款额；除此之外的，应当在实际发生时计入当期损益。
（六） 经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，岀租人应自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，岀租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。承租人会计处理不
再区分经营租赁和融资租赁，而是采用单一的会计处理模型，也就是说，除采用简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁外，对所有租赁均确认使用权资产和租赁负债，参照固定资产准则对使用权资产计提折旧，
采用固定的周期性利率确认每期利息费用。出租人租赁仍分为融资租赁和经营租赁两大类，并分别采用不
同的会计处理方法。
一、租赁的识别
在合同开始日，企业应当评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。 一项合同要被分类为租
赁，必须满足三要素：一是存在一定期间；二是存在已识别 资产；三是资产供应方向客户转移对已识别
资产使用权的控制。
二、租赁的分拆与合并
1）、租赁的分拆
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人应当将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人应当 将租赁和非租赁部分进行分拆，除
非企业适用新租赁准则的简化处理。分拆时，各租赁 部分应当分别按照新租赁准则进行会计处理，非租
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
赁部分应当按照其他适用的企业会计 准则进行会计处理。
同时符合下列条件，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： (1) 承租人可从单独使用该
资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利。易于获得的资源是指出租人或其他供应方单独销售或
出租的商品或服务，或者承租人已从出租人或其他交易中获得的资源。 (2) 该资产与合同中的其他资产不
存在高度依赖或高度关联关系。例如，若承租人租入资产的决定不会对承租人使用合同中的其他资产的权
利产生重大影响，则表明该项 资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系
2）、租赁的合并
企业与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，在满足下列
条件之一时，应当合并为一份合同进行会计处理： (1) 该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成
“一揽子交易”，若不作为整 体考虑则无法理解其总体商业目的。 (2) 该两份或多份合同中的某份合同的对
价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 (3) 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独
租赁。两份或多份合同合并为一份合同进行会计处理的，仍然需要区分该一份合同中的租赁部分和非租赁
部分。
三、租赁期
租赁期是指承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间；承租人有续租选择权，即有权选择续租该资
产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还应当包含续租选择权涵 盖的期间；承租人有终止租赁选择
权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会 行使该选择权的，租赁期应当包含终止租赁选择权
涵盖的期间。
四、租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租
赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁
变更作为一项单独租赁进行会计处理：（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了
租赁范围；（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用
修订后的折现率对 变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现
值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，
采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情
形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，
以反映租赁的部分终止或完全终 止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其
他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
五、作为承租人会计处理
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用短期租赁和低价值资产租赁简
化处理的除外。
（1）使用权资产的会计政策见第十节、五、29。
（2）租赁负债的会计政策见第十节、五、35
（3）短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。公司选择
采用上述简化处理 方法，不确认短期租赁的使用权资产和租赁负债，将短期租赁的租赁付款额，在租赁
期内各个期间按照直线法的方法计入相 关资产成本或当期损益。
（4）低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。公司选择采用上述简化处理方
法，不确认短期租赁的使用权资产和租赁负债，将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线
法的方法计入相关资产成本或当期损益。
六、作为出租人会计处理
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(一 )初始计量
在租赁期开始日，出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。出租人对
应收融资租赁款进行初始计量时，应当以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
(二）融资租赁的后续计量
出租人应当按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年发布了《企业会计准则
第 21 号-租赁》（财会 2018[35]号），要
求在境内外同时上市的企业以及在境外
上市并采用国际财务报告准则或企业会
计准则编制财务报表的企业，自 2019
年 1 月 1 日起 施行；其他执行企业会计
受重要影响的报表项目名称和金额详见
准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。经第三届董事会第十八次会议批准
其他说明附表
根据准则的衔接规定，首次执行本准则
的企业，根据首次执行本准则的累积影
响数，调整首次执行本准则当年年初留
存收益及财务报表其他相关项目 金额，
不调整可比期间信息。本公司自 2021
年 1 月 1 日起执行上述新租赁准则
其他说明：
因执行新租赁准则，于2021年1月1日，会计政策变更对首次执行当年年初合并财务报表的影响数如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
预付款项 9,548,108.06 5,005,023.80 -4,543,084.26
使用权资产 168,277,018.87 168,277,018.87
其他应付款 97,039,367.14 95,414,575.26 -1,624,791.88
一年内到期的非流动负债 5,073.99 92,689,490.16 92,684,416.17
租赁负债 72,674,310.32 72,674,310.32
因执行新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日，会计政策变更对首次执行当年年初母公司财务报表的影响数如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
预付款项 7,837,560.17 3,413,520.98 -4,424,039.19
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
使用权资产 129,570,407.56 129,570,407.56
其他应付款 96,799,324.54 95,174,532.66 -1,624,791.88
一年内到期的非流动负债 78,636,813.35 78,636,813.35
租赁负债 48,134,346.90 48,134,346.90
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,678,216,447.32 1,678,216,447.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 150,189,981.87 150,189,981.87
应收款项融资
预付款项 9,548,108.06 5,005,023.80 -4,543,084.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 66,704,340.13 66,704,340.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 664,176,730.14 664,176,730.14
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8,098,085.54 8,098,085.54
流动资产合计 2,576,933,693.06 2,572,390,608.80 -4,543,084.26
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 304,349,493.46 304,349,493.46
在建工程 460,908,647.90 460,908,647.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 168,277,018.87 168,277,018.87
无形资产 92,074,395.73 92,074,395.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 80,531,056.56 80,531,056.56
递延所得税资产 71,363,092.18 71,363,092.18
其他非流动资产 1,595,314.26 1,595,314.26
非流动资产合计 1,010,822,000.09 1,179,099,018.96 168,277,018.87
资产总计 3,587,755,693.15 3,751,489,627.76 163,733,934.61
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,537,928.78 1,537,928.78
应付账款 277,575,214.89 277,575,214.89
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预收款项
合同负债 96,191,898.02 96,191,898.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 136,979,498.93 136,979,498.93
应交税费 33,981,749.96 33,981,749.96
其他应付款 97,039,367.14 95,414,575.26 -1,624,791.88
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
5,073.99 92,689,490.16 92,684,416.17
负债
其他流动负债 22,506,997.66 22,506,997.66
流动负债合计 665,817,729.37 756,877,353.66 91,059,624.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 72,674,310.32 72,674,310.32
长期应付款 1,365.28 1,365.28
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,125,100.00 2,125,100.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,126,465.28 74,800,775.60 72,674,310.32
负债合计 667,944,194.65 831,678,129.26 163,733,934.61
所有者权益：
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股本 426,666,700.00 426,666,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,225,589,283.19 1,225,589,283.19
减：库存股
其他综合收益 11,062,494.44 11,062,494.44
专项储备
盈余公积 198,805,579.11 198,805,579.11
一般风险准备
未分配利润 1,057,687,441.76 1,057,687,441.76
归属于母公司所有者权益
2,919,811,498.50 2,919,811,498.50
合计
少数股东权益
所有者权益合计 2,919,811,498.50 2,919,811,498.50
负债和所有者权益总计 3,587,755,693.15 3,751,489,627.76 163,733,934.61
调整情况说明
公司于2021年1月1日起执行由财政部修订印发的新租赁准则。根据新租赁准则衔接规定，公司自2021年年初起按新租赁准则
要求进行会计报表披露，上述新准则实施对公司财务状况，经营成果和现金流量无重大影响。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,613,939,705.55 1,613,939,705.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 150,101,122.96 150,101,122.96
应收款项融资
预付款项 7,837,560.17 3,413,520.98 -4,424,039.19
其他应收款 60,104,446.17 60,104,446.17
其中：应收利息
应收股利
存货 655,581,195.34 655,581,195.34
合同资产
60
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 7,799,407.11 7,799,407.11
流动资产合计 2,495,363,437.30 2,490,939,398.11 -4,424,039.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 129,593,022.04 129,593,022.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 304,323,782.78 304,323,782.78
在建工程 460,908,647.90 460,908,647.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 129,570,407.56 129,570,407.56
无形资产 92,074,395.73 92,074,395.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 80,452,431.97 80,452,431.97
递延所得税资产 71,363,092.18 71,363,092.18
其他非流动资产 1,396,060.92 1,396,060.92
非流动资产合计 1,140,111,433.52 1,269,681,841.08 129,570,407.56
资产总计 3,635,474,870.82 3,760,621,239.19 125,146,368.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 277,409,730.42 277,409,730.42
预收款项
合同负债 94,943,841.16 94,943,841.16
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付职工薪酬 136,147,866.10 136,147,866.10
应交税费 33,968,821.84 33,968,821.84
其他应付款 96,799,324.54 95,174,532.66 -1,624,791.88
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
78,636,813.35 78,636,813.35
负债
其他流动负债 22,360,274.24 22,360,274.24
流动负债合计 661,629,858.30 740,266,671.65 77,012,021.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 48,134,346.90 48,134,346.90
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,125,100.00 2,125,100.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,125,100.00 53,058,694.21 48,134,346.90
负债合计 663,754,958.30 793,325,365.86 125,146,368.37
所有者权益：
股本 426,666,700.00 426,666,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,225,589,283.19 1,225,589,283.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 198,805,579.11 198,805,579.11
62
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未分配利润 1,120,658,350.22 1,120,658,350.22
所有者权益合计 2,971,719,912.52 2,971,719,912.52
负债和所有者权益总计 3,635,474,870.82 3,760,621,239.19 125,146,368.37
调整情况说明
公司于2021年1月1日起执行由财政部修订印发的新租赁准则。根据新租赁准则衔接规定，公司自2021年年初起按新租赁准则
要求进行会计报表披露，上述新准则实施对公司财务状况，经营成果和现金流量无重大影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收
增值税 1、3、5、6、9、13
入
城市维护建设税 实缴流转税税额 7
企业所得税 应纳税所得额 见下表
地方教育附加 实缴流转税税额 2
房产税 房产原值减除 30%后的余值：租金收入 1.2（年税率），4
6 元/平方米、4 元/平方米的标准下调
土地使用税 应税用地面积×每平方米土地年税额
20%
教育费附加 实缴流转税税额 3
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司本部 25
台湾欣贺服饰有限公司 20
欣贺（澳门）服饰一人有限公司 0 至 12
欣贺（香港）有限公司 16.5
宁波欣贺杰鸿商贸有限公司 25
成都瑞颐豪服饰有限公司 25
63
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2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 61,706.22 19,485.71
银行存款 1,376,307,580.55 1,667,872,247.40
其他货币资金 3,009,215.73 10,324,714.21
合计 1,379,378,502.50 1,678,216,447.32
其中：存放在境外的款项总额 62,333,535.80 62,881,390.52
其他说明
1：期末，银行存款中按照实际利率法计提的定期存款利息、到期日超过三个月的定期存款，
在现金流量表中不作为现金及现金等价物；其他货币资金期末余额系支付宝账户余额。
2：截至2021年6月30日，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
346,291,564.90 0.00
的金融资产
其中：
其中：理财产品 346,291,564.90
其中：
合计 346,291,564.90
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
64
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
65
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,015,95 1,015,95 1,015,954 1,015,954
0.53% 100.00% 0.00 0.64% 100.00% 0.00
备的应收账款 4.51 4.51 .51 .51
其中：
按组合计提坏账准 191,708, 10,415,7 181,293,2 158,575,2 8,385,297 150,189,98
99.47% 5.43% 99.36% 5.29%
备的应收账款 984.30 76.51 07.79 79.56 .69 1.87
其中：
192,724, 11,431,7 181,293,2 159,591,2 9,401,252 150,189,98
合计 100.00% 5.93% 100.00% 5.89%
938.81 31.02 07.79 34.07 .20 1.87
按单项计提坏账准备：
单位：元
66
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南金润泽商贸有限公
694,761.67 694,761.67 100.00% 预计无法收回
司
长沙市金淇瑞服饰贸易
321,192.84 321,192.84 100.00% 预计无法收回
有限公司
合计 1,015,954.51 1,015,954.51 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 188,854,206.64 9,442,710.34 5.00%
1-2 年 684,789.84 110,799.00 16.18%
2-3 年 2,120,513.47 812,792.82 38.33%
3 年以上 49,474.35 49,474.35 100.00%
合计 191,708,984.30 10,415,776.51 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第十节、五、10。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 188,854,206.64
1至2年 684,789.84
2至3年 2,120,513.47
3 年以上 1,065,428.86
67
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3至4年 148,753.60
4至5年 916,675.26
合计 192,724,938.81
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
1,015,954.51 1,015,954.51
准备
按组合计提坏账
8,385,297.69 2,030,478.82 10,415,776.51
准备
合计 9,401,252.20 2,030,478.82 11,431,731.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 21,690,102.25 11.25% 1,084,505.11
第二名 13,755,559.15 7.14% 687,777.96
68
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
第三名 11,056,965.04 5.74% 552,848.25
第四名 5,171,492.14 2.68% 258,574.61
第五名 5,161,386.17 2.68% 258,069.31
合计 56,835,504.75 29.49%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,781,606.16 98.98% 4,888,083.70 97.66%
1至2年 159,047.96 0.94% 114,746.50 2.29%
2至3年 13,280.00 0.08% 2,193.60 0.04%
合计 16,953,934.12 -- 5,005,023.80 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
供应商 期末余额
金额 比例
第一名 17.11%
2,901,408.50
69
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第二名 6.25%
1,059,964.00
第三名 5.58%
946,762.48
第四名 4.87%
825,837.00
第五名 740,817.00 4.37%
总额 16,953,934.12 --
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 69,009,408.31 66,704,340.13
合计 69,009,408.31 66,704,340.13
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
商场保证金 55,782,879.48 54,793,510.74
商场往来款 14,405,539.55 12,714,136.94
备用金 2,474,126.29 1,129,118.92
代扣住房公积金 537,517.45 625,282.89
代扣劳动保险费 198,146.54 224,634.12
其他 59,282.53 1,507,683.72
合计 73,457,491.84 70,994,367.33
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,510,754.87 779,272.33 4,290,027.20
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 121,319.33 36,737.00 158,056.33
2021 年 6 月 30 日余额 3,632,074.20 816,009.33 4,448,083.53
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
71
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 24,661,212.27
1至2年 9,889,435.14
2至3年 5,564,929.55
3 年以上 33,341,914.88
3至4年 6,169,612.23
4至5年 7,309,779.65
5 年以上 19,862,523.00
合计 73,457,491.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 4,290,027.20 158,056.33 4,448,083.53
合计 4,290,027.20 158,056.33 0.00 0.00 0.00 4,448,083.53
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
72
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内：
275,035.72 元；1-2
澳门威尼斯人大运
商场保证金 6,028,120.06 年：34,797.59 元；3 8.21% 301,406.01
河购物中心
年以上：
5,718,286.75 元
1 年以内：
1,039,382.52 元；1-2
华润置地（成都）发 商场往来款、商场保
3,154,643.00 年：516,470.48 元； 4.29% 157,732.15
展有限公司 证金
3 年以上：
1,598,790.00 元
1 年以内：
广州宏城广场房地 商场往来款、商场保
2,567,034.00 1,784,490.00 元；2-3 3.49% 128,351.70
产开发有限公司 证金
年：782,544.00 元
1 年以内：
1,090,556.00 元；1-2
华润（深圳）有限公 商场往来款、商场保 年：43,440 元；2-3
2,451,788.00 3.34% 122,589.40
司 证金 年：5,430.00 元；3
年以上：
1,312,362.00 元
1 年以内：
1,123,560.27 元；1-2
重庆龙湖企业拓展 商场往来款、商场保 年：7,200.00 元；2-3
2,035,478.94 2.77% 101,773.95
有限公司 证金 年：88,736.28 元；3
年以上：815,982.39
元
合计 -- 16,237,064.00 -- 811,853.21
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 61,384,773.54 39,415,710.28 21,969,063.26 62,297,946.12 37,978,004.98 24,319,941.14
在产品 25,740,168.72 25,740,168.72 21,275,706.25 21,275,706.25
库存商品 709,701,290.38 215,031,018.81 494,670,271.57 789,861,845.39 225,573,301.62 564,288,543.77
发出商品 35,834,880.49 4,850,144.11 30,984,736.38 65,755,849.49 11,467,448.92 54,288,400.57
委托加工物资 116,704.02 116,704.02 4,138.41 4,138.41
合计 832,777,817.15 259,296,873.20 573,480,943.95 939,195,485.66 275,018,755.52 664,176,730.14
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 37,978,004.98 1,437,705.30 39,415,710.28
库存商品 225,573,301.62 51,048,495.29 61,590,778.10 215,031,018.81
发出商品 11,467,448.92 0 6,617,304.81 4,850,144.11
合计 275,018,755.52 52,486,200.59 68,208,082.91 259,296,873.20
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
74
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收退货成本 3,754,498.59 4,770,213.36
多交或预缴的增值税额 127,254.75 298,678.43
待认证进项税额 2,539,058.34 3,029,193.75
合计 6,420,811.68 8,098,085.54
其他说明：
14、债权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
75
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
76
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
77
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指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 32,411,958.40 32,411,958.40
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 32,411,958.40 32,411,958.40
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 32,411,958.40 32,411,958.40
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 14,254,000.92 14,254,000.92
（1）计提或摊销 659,907.45 659,907.45
(2)其他转入 13,594,093.47 13,594,093.47
78
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 14,254,000.92 14,254,000.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,157,957.48 18,157,957.48
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 284,856,669.40 304,349,493.46
合计 284,856,669.40 304,349,493.46
79
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（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 311,758,808.69 62,074,271.20 15,411,330.30 7,670,769.06 17,429,564.12 414,344,743.37
2.本期增加金
5,077,510.90 361,557.84 153,232.02 2,135,107.18 7,727,407.94
额
（1）购置 755,930.98 361,557.84 153,232.02 2,118,678.13 3,389,398.97
（2）在建工
4,321,579.92 4,321,579.92
程转入
（3）企业合
并增加
（4）其他转
16,429.05 16,429.05
入
3.本期减少金
32,411,958.40 1,923,675.95 854,075.88 3,441,650.29 1,463,965.16 40,095,325.68
额
（1）处置或
1,923,675.95 854,075.88 3,425,221.24 1,463,965.16 7,666,938.23
报废
（2）其他转出 32,411,958.40 16,429.05 32,428,387.45
4.期末余额 279,346,850.29 65,228,106.15 14,918,812.26 4,382,350.79 18,100,706.14 381,976,825.63
二、累计折旧
1.期初余额 54,157,705.19 24,215,393.32 12,577,731.47 6,488,310.06 12,556,109.87 109,995,249.91
2.本期增加金
4,551,064.74 2,099,916.37 335,765.32 73,849.48 980,765.53 8,041,361.44
额
（1）计提 4,551,064.74 2,099,916.37 335,765.32 73,849.48 980,765.53 8,041,361.44
3.本期减少金
14,254,000.92 1,498,752.37 768,668.30 3,081,049.90 1,313,983.63 20,916,455.12
额
（1）处置或
1,498,752.37 768,668.30 3,081,049.90 1,313,983.63 6,662,454.20
报废
（2）其他转出 14,254,000.92 14,254,000.92
4.期末余额 44,454,769.01 24,816,557.32 12,144,828.49 3,481,109.64 12,222,891.77 97,120,156.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
80
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（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值 234,892,081.28 40,411,548.83 2,773,983.77 901,241.15 5,877,814.37 284,856,669.40
1.期末账面价
234,892,081.28 40,411,548.83 2,773,983.77 901,241.15 5,877,814.37 284,856,669.40
值
2.期初账面价
257,601,103.50 37,858,877.88 2,833,598.83 1,182,459.00 4,873,454.25 304,349,493.46
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
81
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 487,625,347.74 455,279,940.56
工程物资 5,086,961.35 5,628,707.34
合计 492,712,309.09 460,908,647.90
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发设计中心 486,226,129.78 486,226,129.78 452,056,850.59 452,056,850.59
零星工程 99,654.82 99,654.82 2,817,821.06 2,817,821.06
店铺装修 822,894.18 822,894.18 349,516.70 349,516.70
软件开发 476,668.96 476,668.96 55,752.21 55,752.21
合计 487,625,347.74 487,625,347.74 455,279,940.56 455,279,940.56
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
研发设 736,714, 452,056, 34,169,2 486,226,
77.19% 其他
计中心 800.00 850.59 79.19 129.78 81.19%
736,714, 452,056, 34,169,2 486,226,
合计 -- -- --
800.00 850.59 79.19 129.78
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
专用材料 5,086,961.35 5,086,961.35 5,628,707.34 5,628,707.34
合计 5,086,961.35 5,086,961.35 5,628,707.34 5,628,707.34
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
1.期初余额 168,277,018.87 168,277,018.87
2.本期增加金额 25,802,771.68 25,802,771.68
3.本期减少金额 1,097,918.13 1,097,918.13
4.期末余额 192,981,872.42 192,981,872.42
2.本期增加金额 56,546,846.68 56,546,846.68
（1）计提 56,546,846.68 56,546,846.68
3.本期减少金额 131,384.65 131,384.65
（1）处置 131,384.65 131,384.65
4.期末余额 56,415,462.03 56,415,462.03
1.期末账面价值 136,566,410.39 136,566,410.39
2.期初账面价值 168,277,018.87 168,277,018.87
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
83
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 排污权 合计
一、账面原值
1.期初余额 102,117,828.57 24,848,306.86 74,734.75 127,040,870.18
2.本期增加
3,842,785.76 73,928.96 3,916,714.72
金额
（1）购置 3,842,785.76 73,928.96 3,916,714.72
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 102,117,828.57 28,691,092.62 148,663.71 130,957,584.90
二、累计摊销
1.期初余额 21,110,069.51 13,789,143.62 67,261.32 34,966,474.45
2.本期增加
1,119,677.16 1,901,047.38 12,320.06 3,033,044.60
金额
（1）计提 1,119,677.16 1,901,047.38 12,320.06 3,033,044.60
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 22,229,746.67 15,690,191.00 79,581.38 37,999,519.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
79,888,081.90 13,000,901.62 69,082.33 92,958,065.85
价值
2.期初账面
81,007,759.06 11,059,163.24 7,473.43 92,074,395.73
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
店铺装修费 78,848,820.25 34,108,681.84 42,031,019.30 70,926,482.79
其他装修费 1,682,236.31 637,771.00 422,344.48 1,897,662.83
合计 80,531,056.56 34,746,452.84 42,453,363.78 72,824,145.62
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 241,201,569.33 60,300,392.33 256,523,203.59 64,130,800.90
信用减值准备 15,524,662.43 3,881,165.61 13,277,078.83 3,319,269.70
预计退换货毛利 5,208,136.05 1,302,034.01 8,311,514.31 2,077,878.58
VIP 客户奖励积分 11,354,075.40 2,838,518.85 5,215,472.00 1,303,868.00
与资产相关的政府补助 2,075,100.00 518,775.00 2,125,100.00 531,275.00
股权激励股份支付 4,795,728.90 1,198,932.22
合计 280,159,272.11 70,039,818.02 285,452,368.73 71,363,092.18
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
86
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他债权投资公允价值
1,291,564.90 322,891.22
变动
合计 1,291,564.90 322,891.22
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 70,039,818.02 71,363,092.18
递延所得税负债 322,891.22
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 18,450,455.99 18,909,752.50
可抵扣亏损 27,588,768.87 24,444,336.83
内部销售未实现毛利 23,731,818.73 24,689,603.59
合计 69,771,043.59 68,043,692.92
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
其他说明：
（1）欣贺（澳门）服饰一人有限公司
根据澳门地区税法规定，欣贺（澳门）服饰一人有限公司属A组纳税人，其纳税年度发生的亏损，准
予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过三年。
年 份 2021.06.30 2020.12.31
2021年 228,575.91 228,575.91
2022年 3,004,630.06 3,004,630.06
2023年 5,394,106.50 5,394,106.50
2024年 3,450,845.00
合 计 12,078,157.47 8,627,312.47
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）台湾欣贺服饰有限公司
根据台湾地区税法规定，纳税人纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年 度的所得弥
补，但结转年限最长不得超过十年。
年 份 2021.06.30 2020.12.31
2026年 1,074,116.04 1,384,242.55
2027年 341,113.19 341,113.19
2028年 1,785,607.05 1,785,607.05
2029年 1,052,976.17 1,052,976.17
2030年 1,846,133.87 1,846,133.87
合 计 6,099,946.32 6,410,072.83
（3）欣贺（香港）有限公司
根据香港地区税法规定，纳税人纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年 度的所得弥补，
未设定结转年限。截至2020年12月31日，欣贺（香港）有限公司可弥补亏损 为9,405,302.78元。截至2021
年6月30日，欣贺（香港）有限公司可弥补亏损为9,409,016.32 元。
（4）宁波欣贺杰鸿商贸有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年 度结转，用
以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。截至2020年12月31日，宁波欣贺杰鸿商贸有限公司
可弥补亏损为1,648.75元。2021年1-6月宁波欣贺杰鸿商贸有限公司实现盈利19,414,096.77元，弥补上年度
亏损1,648.75元。
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款等 1,397,654.55 1,397,654.55 1,595,314.26 1,595,314.26
合计 1,397,654.55 1,397,654.55 1,595,314.26 1,595,314.26
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
88
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 651,817.29 1,537,928.78
合计 651,817.29 1,537,928.78
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 82,075,109.43 172,107,016.13
应付工程款 43,875,489.62 77,746,092.23
店铺装修款 19,798,822.03 26,215,995.63
其他 1,806,674.68 1,506,110.90
89
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合计 147,556,095.76 277,575,214.89
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末本公司不存在账龄超过1年的重要应付账款
37、预收款项
不适用
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收商品款 88,405,445.90 90,976,426.02
VIP 客户奖励积分 11,354,075.40 5,215,472.00
合计 99,759,521.30 96,191,898.02
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 136,966,845.41 237,019,020.09 255,553,696.04 118,432,169.46
二、离职后福利-设定提
12,653.52 12,887,746.25 12,755,746.45 144,653.32
存计划
三、辞退福利 0.00 1,422,637.76 1,422,637.76 0.00
合计 136,979,498.93 251,329,404.10 269,732,080.25 118,576,822.78
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
90
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1、工资、奖金、津贴和
54,594,602.58 214,728,303.96 231,727,164.40 37,595,742.14
补贴
2、职工福利费 642,940.29 642,940.29
3、社会保险费 129,362.14 9,023,520.40 9,037,653.59 115,228.95
其中：医疗保险费 107,618.07 6,955,315.38 6,967,282.10 95,651.35
工伤保险费 16,319.27 1,128,530.28 1,125,271.95 19,577.60
生育保险费 5,424.80 939,674.74 945,099.54
4、住房公积金 7,454.00 5,170,919.48 5,146,736.48 31,637.00
5、工会经费和职工教育
82,235,426.69 7,420,617.22 8,966,482.54 80,689,561.37
经费
6、短期带薪缺勤 32,718.74 32,718.74
合计 136,966,845.41 237,019,020.09 255,553,696.04 118,432,169.46
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,653.52 12,386,875.46 12,258,799.73 140,729.25
2、失业保险费 0.00 500,870.79 496,946.72 3,924.07
合计 12,653.52 12,887,746.25 12,755,746.45 144,653.32
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,145,152.41 16,791,865.80
企业所得税 30,937,524.04 13,110,089.68
个人所得税 973,673.56 1,190,815.73
城市维护建设税 929,874.43 1,209,156.62
房产税 1,376,038.80 621,635.54
教育费附加 398,145.18 517,944.02
地方教育费附加 265,453.32 345,247.77
印花税 126,704.40 97,459.60
土地使用税 95,699.14 95,699.14
其他 796.61 1,836.06
91
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合计 48,249,061.89 33,981,749.96
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 123,425,152.00
其他应付款 104,191,011.77 95,414,575.26
合计 227,616,163.77 95,414,575.26
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 123,425,152.00
合计 123,425,152.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售管理费 44,227,937.39 53,937,612.57
保证金 24,538,951.74 27,788,008.26
其他 11,114,402.64 13,688,954.43
限制性股票回购义务 24,309,720.00
92
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 104,191,011.77 95,414,575.26
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
岩脉（上海）网络科技有限公司 3,023,268.47 款项为销售管理费，账龄超过 1 年
款项为合同期内的保证金，账龄超过 1
新疆安子金正投资有限公司 2,800,000.00
年
款项为合同期内的保证金，账龄超过 1
深圳市钰浚服饰股份有限公司 2,100,000.00
年
款项为合同期内的保证金，账龄超过 1
四川恒美集贸易有限公司 1,770,000.00
年
款项为合同期内的保证金，账龄超过 1
福建骏雅商贸有限公司 1,500,000.00
年
合计 11,193,268.47 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 3,960.40 5,073.99
一年内到期的租赁负债 84,151,524.45 92,684,416.17
合计 84,155,484.85 92,689,490.16
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付退货款 10,465,445.50 13,081,727.67
待转销项税额 9,337,143.89 9,425,269.99
93
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合计 19,802,589.39 22,506,997.66
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
94
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
店铺租金等 50,179,380.64 72,674,310.32
合计 50,179,380.64 72,674,310.32
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 0.00 1,365.28
合计 0.00 1,365.28
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 3,960.40 6,439.27
减：一年内到期的长期应付款 3,960.40 5,073.99
合计 0.00 1,365.28
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,125,100.00 50,000.00 2,075,100.00
合计 2,125,100.00 50,000.00 2,075,100.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
厦门市认定
企业技术中
750,000.00 50,000.00 700,000.00 与资产相关
心研发费用
资助
湖里区促进
工业企业灾 1,375,100.00 1,375,100.00 与资产相关
后恢复生产
96
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补助
合计 2,125,100.00 50,000.00 0.00 0.00 2,075,100.00
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 426,666,700.00 5,002,000.00 5,002,000.00 431,668,700.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,225,589,283.19 24,103,448.90 1,249,692,732.09
合计 1,225,589,283.19 24,103,448.90 1,249,692,732.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
97
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 24,309,720.00 24,309,720.00
合计 24,309,720.00 24,309,720.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
系发行限制性股票所致。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
税后归
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属于 期末余额
属于少
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费用 母公司
数股东
入损益 入留存收益
二、将重分类进损益的其他
11,062,494.44 -993,203.21 -993,203.21 10,069,291.23
综合收益
外币财务报表折算差额 11,062,494.44 -993,203.21 -993,203.21 10,069,291.23
其他综合收益合计 11,062,494.44 -993,203.21 0.00 0.00 0.00 -993,203.21 10,069,291.23
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 198,805,579.11 198,805,579.11
合计 198,805,579.11 198,805,579.11
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
98
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,057,687,441.76 993,840,159.83
调整后期初未分配利润 1,057,687,441.76 993,840,159.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 192,449,930.57 178,252,533.67
减：提取法定盈余公积 18,405,251.74
应付普通股股利 172,667,480.00 96,000,000.00
期末未分配利润 1,077,469,892.33 1,057,687,441.76
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,039,513,780.66 259,876,819.72 770,750,975.03 220,433,365.87
其他业务 7,168,792.09 662,018.24 2,506,816.79 350,748.19
合计 1,046,682,572.75 260,538,837.96 773,257,791.82 220,784,114.06
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,338,100.96 4,186,444.05
教育费附加 3,812,900.12 2,989,165.21
房产税 1,377,723.80 478,859.56
土地使用税 95,699.14 95,699.14
车船使用税 26,740.32
印花税 451,022.10 270,286.00
其他 21,484.08 29,975.99
合计 11,123,670.52 8,050,429.95
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 129,105,195.38 90,427,685.12
销售管理费 72,738,775.47 67,447,783.38
店铺装修费 49,261,191.57 62,054,611.93
商场费用 64,748,330.56 59,990,502.34
使用权资产折旧费 55,100,539.81 0.00
固定资产折旧费 3,092,059.23 720,823.54
租赁费 1,929,455.98 54,287,224.22
广告宣传费 12,142,298.06 4,112,584.31
陈列费 4,566,575.54 3,805,955.75
店铺维修费 2,378,007.94 3,312,227.90
运输费 2,740,257.51 1,947,713.60
包装费 3,117,388.48 1,659,817.82
低易品摊销 3,043,561.76 1,657,709.91
差旅费用 2,721,508.08 1,454,475.51
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股份支付 2,024,905.91 0.00
其他 1,935,550.02 1,880,985.70
合计 410,645,601.30 354,760,101.03
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,049,255.71 19,069,899.50
无形资产摊销 1,762,803.79 1,660,299.98
房屋租赁和物业管理费 2,397,702.64 1,632,639.98
折旧费 2,296,701.98 1,395,330.55
差旅费 1,049,757.34 924,481.46
中介咨询费 1,353,761.39 504,010.99
办公费 544,950.92 423,294.68
车辆费用 566,580.07 393,088.92
修理费 390,774.90 378,270.76
通讯费 266,517.50 272,798.86
业务招待费 238,586.48 246,705.92
商标费 324,270.74 224,435.83
股份支付 2,713,297.25 0.00
其他 1,409,191.77 688,284.61
合计 39,364,152.48 27,813,542.04
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,885,648.05 21,107,997.28
材料费 6,502,948.48 4,320,440.20
差旅费 261,616.52 96,068.61
其他 925,054.66 510,855.16
合计 32,575,267.71 26,035,361.25
其他说明：
101
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,267,240.39 607.50
减：利息收入 16,920,067.04 4,992,800.14
利息净支出 -13,652,826.65 -4,992,192.64
汇兑损失 26,991.74 1,332,701.82
减：汇兑收益
汇兑净损失 26,991.74 1,332,701.82
手续费及其他 558,910.48 460,213.23
合计 -13,066,924.43 -3,199,277.59
其他说明：
利息支出增加为租赁负债未确认融资费用摊销产生3,266,916.27元
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 7,816,661.29 7,450,540.37
其中：与递延收益相关的政府补助 50,000.00 50,000.00
直接计入当期损益的政府补助 7,766,661.29 7,400,540.37
二、其他与日常活动相关其计入其他收
139,038.15 220,819.56
益的项目
其中：个税等扣缴税款手续费 139,038.15 220,819.56
合计 7,955,699.44 7,671,359.93
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,278,687.10
处置交易性金融资产取得的投资收益 352,804.34
合计 1,631,491.44
其他说明：
102
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69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 12,877.80
合计 12,877.80
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -158,056.33 450,810.78
应收账款坏账损失 -2,030,478.82 539,402.21
合计 -2,188,535.15 990,212.99
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-52,014,827.32 -45,440,867.91
损失
合计 -52,014,827.32 -45,440,867.91
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置使用权资产 6,044.16
处置固定资产 3,583.63
合计 9,627.79
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 100,132.74 100,132.74
其他 77,133.63 97,059.82 77,133.63
合计 177,266.37 97,059.82 177,266.37
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
公益性捐赠支出 510,000.00 1,184,958.94 510,000.00
非流动资产毁损报废损失 999,112.81 255,363.52 999,112.81
其他 1,543,204.91 31,430.98 1,543,204.91
合计 3,052,317.72 1,471,753.44 3,052,317.72
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 64,582,936.35 25,145,385.72
递延所得税费用 1,000,382.94 1,586,040.04
合计 65,583,319.29 26,731,425.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
104
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
利润总额 258,033,249.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 64,508,312.47
子公司适用不同税率的影响 693,699.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 199,823.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -62,025.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
243,508.69
损的影响
所得税费用 65,583,319.29
其他说明
77、其他综合收益
详见附注第十节、七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 7,766,661.29 7,400,540.37
收到其他往来款项 1,795,751.34 2,062,031.32
收到的活期存款利息 7,017,457.02 874,136.67
合计 16,579,869.65 10,336,708.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付各项费用 170,578,316.71 200,004,149.69
品牌保证金收付净额 2,649,483.31 2,173,125.31
员工借款收付净额 1,848,438.98 1,314,245.99
支付的往来款 122,054.79 173,145.20
支付的押金 130,309.17 7,031.30
合计 175,328,602.96 203,671,697.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
105
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款收付净额 184,017,910.45
收回工程保函保证金 7,570,000.00
收到定期存款及现金管理收益 3,548,629.89 2,905,046.61
收到其他退回保证金 50,000.00
合计 3,598,629.89 194,492,957.06
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款理财及现金管理支出 230,548,700.07
合计 230,548,700.07
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付 IPO 上市相关费用 1,242,000.00 900,000.00
支付融资租赁租金 567.52
偿还租赁负债本金所支付的现金 57,331,621.95
其他 1,054,244.33
合计 59,627,866.28 900,567.52
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
106
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 192,449,930.57 74,128,106.71
加：资产减值准备 52,014,827.32 45,440,867.91
信用减值损失 2,188,535.15 -990,212.99
固定资产折旧、油气资产折耗、
8,041,455.38 4,801,221.87
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 55,100,539.81
无形资产摊销 3,033,044.60 2,590,297.68
长期待摊费用摊销 42,453,828.66 58,000,390.84
处置固定资产、无形资产和其他
-6,044.16
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
1,016,897.64 255,363.52
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-12,877.80
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -297,803.00 -418,589.00
投资损失（收益以“－”号填列） -1,631,491.44
递延所得税资产减少（增加以
1,323,274.16 1,586,040.04
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
322,891.22
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 38,680,958.87 45,292,429.89
经营性应收项目的减少（增加以
-42,286,114.30 6,177,948.64
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-108,536,775.62 -71,352,826.58
“－”号填列）
其他 4,795,728.90
经营活动产生的现金流量净额 248,650,805.96 165,511,038.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
107
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 916,763,873.63 470,663,648.80
减：现金的期初余额 1,452,486,816.94 272,817,308.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -535,722,943.31 197,846,340.34
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 916,763,873.63 1,452,486,816.94
其中：库存现金 61,706.22 19,485.71
可随时用于支付的银行存款 913,692,951.68 1,442,142,617.02
可随时用于支付的其他货币资金 3,009,215.73 10,324,714.21
三、期末现金及现金等价物余额 916,763,873.63 1,452,486,816.94
其他说明：
108
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 4,273,419.62 6.4601 27,606,718.08
欧元 28.20 7.6862 216.75
港币 248,150.42 0.83208 206,481.01
台币 110,829,559.00 0.23121 25,624,902.34
澳门币 11,175,208.63 0.80741 9,022,975.19
应收账款 -- -- 309,507.89
其中：美元
欧元
港币
台币 960,926.00 0.23121 222,175.71
澳门币 108,163.36 0.80741 87,332.18
预付账款 -- 790,291.04
其中：台币 3,418,066.00 0.23121 790,291.04
应付账款 -- 2,299,281.73
其中：美元 334,677.93 6.4601 2,162,052.90
台币 379,323.00 0.23121 87,703.27
澳门币 61,338.80 0.80741 49,525.56
其他应收款 -- 6,793,534.48
其中：港币 7,352,640.00 0.83208 6,117,984.70
台币 2,906,000.00 0.23121 671,896.26
109
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
澳门币 4,525.00 0.80741 3,653.52
其他应付款 -- 173,398.26
其中：台币 297,082.00 0.23121 68,688.33
澳门币 129,686.20 0.80741 104,709.93
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
公司名称 经营地址 经营地址
欣贺（澳门）服饰一人有限公司 澳门 澳门元
欣贺（香港）有限公司 香港 港币
台湾欣贺服饰有限公司 台湾 新台币
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
湖里区促进工业企业灾后恢
1,375,100.00 递延收益
复生产补助
厦门市认定企业技术中心研
1,000,000.00 递延收益 50,000.00
发费用资助
湖里区企业上市扶持奖励金 3,000,000.00 其他收益 3,000,000.00
一企一策职工职业技能培训
3,440,000.00 其他收益 3,440,000.00
补贴
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
招用自主就业退役士兵享受
133,500.00 其他收益 133,500.00
的税收优惠
社保等相关补贴 476,642.49 其他收益 476,642.49
2020 年工业企业技改补助资
201,500.00 其他收益 201,500.00
金
分公司财政扶持 228,318.80 其他收益 228,318.80
工业投资奖励资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
自主招工招才奖励金 54,500.00 其他收益 54,500.00
2021 年春节期间稳定生产补
32,200.00 其他收益 32,200.00
贴款
合计 10,141,761.29 7,816,661.29
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
序号 公司名称 公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 成都瑞颐豪服饰有限公司 成都瑞颐豪 2021年6月11日-2021年6月30日 新设子公司
公司设立全资子公司成都瑞颐豪服饰有限公司，主要用作开展服装服饰及配饰产品的批发零售业务，公司自2021年6月11日
将成都瑞颐豪服饰有限公司纳入合并报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
欣贺（澳门）服
澳门 澳门 服饰销售 100.00% 直接投资
饰一人有限公司
欣贺（香港）有
香港 香港 服饰销售 100.00% 直接投资
限公司
台湾欣贺服饰有
台湾 台湾 服饰销售 100.00% 直接投资
限公司
宁波欣贺杰鸿商
浙江宁波 浙江宁波 服饰销售 100.00% 直接投资
贸有限公司
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成都瑞颐豪服饰
成都 成都 服饰销售 100.00% 直接投资
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
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其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和
市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险
管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计
委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风
险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、
应收票据、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面
金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款以及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第
三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对
客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否
显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定
性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基
础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生
违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存
续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定
量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付
利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购
买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失
计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交
易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞
口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品
的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进
行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显
著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及
预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的29.49%（比较期：23.80%）；本公司其他应收款中，
欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的22.10%（比较期：21.56%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内
各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期
的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：（单位：人民币万元）
项目名称 2021年6月30日
1年以内 1年以上 合计
应付票据 65.18 65.18
应付账款 14755.61 14755.61
其他应付款 9299.77 1119.33 10419.10
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债 8415.55 8415.55
其他流动负债（不含递延收益） 1980.26 1980.26
长期应付款 0.00 0.00
合计 34516.37 1119.33 35635.70
（续上表）
项目名称 2020年12月31日
1年以内 1年以上 合计
应付票据 153.79 153.79
应付账款 27,757.52 27,757.52
其他应付款 6,871.08 2832.86 6,871.08
一年内到期的非流动负债 0.51 0.51
其他流动负债（不含递延收益） 2,250.70 2,250.70
长期应付款 0.14 0.14
合计 37,033.74 2,832.86 39,866.60
3.市场风险
外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。除本公司设立在香港特别
行政区、澳门特别行政区和台湾地区的下属子公司使用港币、美元、澳门元或新台币计价结算外，本公司的其他主要业务以
人民币计价结算。
①截止2021年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，
以资产负债表日即期汇率折算）：单位（万元）
项目 外币负债 外币资产
2021年6月30日 2020年12月31日 2021年6月30日 2020年12月31日
美元 216.21 2760.67 2,586.01
欧元 0.02 0.02
港币 632.45 653.30
新台币 15.64 29.05 2730.93 2,542.36
澳门元 15.42 8.48 911.4 1,972.12
合计 247.27 37.53 7035.46 7,753.81
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风
险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于2021年6月30日，汇率变动对公司净利润的影响极小
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目 期末公允价值
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 346,291,564.90 346,291,564.90
资产
持续以公允价值计量的
346,291,564.90 346,291,564.90
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账
款、其他应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
业务性质 母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 注册资本
持股比例 表决权比例
投资控股、进出口贸
欣贺国际有限公司 香港 7,800.0001 万港元 63.18% 63.18%
易、飞机租赁
本企业的母公司情况的说明
欣贺国际有限公司企业类型为境外法人，卓建荣任公司董事，已发行股份2股，已发行股份总款额7,800.0001万港元。欣贺国
际有限公司直接持有本公司63.18%的股份，同时通过厦门欣贺股权投资有限公司间接持有本公司1.05%的股份，合计持有本
公司64.23%的股份。
本企业最终控制方是孙氏家族，即孙马宝玉、孙瑞鸿、卓建荣、孙孟慧。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、九，在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
120
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
孙瑞鸿 场地 124,903.80 126,563.58
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
121
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,327,996.00 4,169,054.74
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 24,309,720.00
122
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公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
无
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
每股限制性股票的公允价值=公司股票的市场价格（2021 年 2 月 22
授予日权益工具公允价值的确定方法
日公司股票收盘价）-授予价格，为 4.20 元/股。
激励对象只有在上一年度欣贺股份达到上述公司层面业绩考核目标，
以及品牌层面业绩考核（适用于任职于品牌层面的激励对象）和个人
可行权权益工具数量的确定依据
岗位绩效考核达标的前提下，才可解除限售。具体解除限售比例依据
激励对象所在品牌层面业绩考核结果和个人绩效考核结果确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,795,728.90
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,795,728.90
其他说明
一、限制性股票首次授予的具体情况
（一）授予日：2021 年 2 月 22 日
（二）授予数量：500.20 万股
（三）股票来源：公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股。
（四）授予人数：42 人
（五）授予价格：4.86 元/股
（六）本激励计划首次授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表
所示：
类别 获授限制性股票的 数量(万股) 占首次授予限制性 股票总数的比例
高层管理干部 （42 人） 500.20 100% 1.17%
注：1、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司总股本的 1%。公司全部有效
的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过股权激励计划提交股东大会时公司股本总额的 10%。
2、上述合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。上述 42 名激励对象均为公司
2021 年 2 月 23 日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《2021 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单（授
予日）》中确定的人员。
二、限售期和解除限售安排
本激励计划首次授予的限制性股票限售期分别为自首次授予的限制性股票授予完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月。激
励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以
其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。当期解除限售的条件未成就的，限制性股票不得解除
限售或递延至下期解除限售。限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的
激励对象持有的限制性股票将由公司按本激励计划规定的回购原则回购注销。
123
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
首次授予的限制性股票 第一个解除限售期 自首次授予的限制性股票授予完成之日起 40%
12 个月后的首个交易日起至限制性股票授
予完成 之日起 24 个月内的最后一个交易日
当日止
首次授予的限制性股票 第二个解除限售期 自首次授予的限制性股票授予完成之日起 30%
24 个月后的首个交易日起至限制性股票授
予完 成之日起 36 个月内的最后一个交易日
当日止
首次授予的限制性股票 第三个解除限售期 自首次授予的限制性股票授予完成之日起 30%
36 个月后的首个交易日起至限制性股票授
予完 成之日起 48 个月内的最后一个交易日
当日止
三、本激励计划的业绩考核要求
1、公司层面业绩考核要求
本激励计划考核年度为2021-2023年三个会计年度，每个会计年度考核一次，首次授予的限制性股票各年度业绩考核目标如
下表所示：
解除限售安排 业绩考核目标
首次授予的限制性股票第一个解除限售期 2021年净利润不低于28050万元；
首次授予的限制性股票第二个解除限售期 2022年净利润不低于36030万元；
首次授予的限制性股票第三个解除限售期 2023年净利润不低于44260万元；
注：上述“净利润”指标以公司经审计合并报表的归属于上市公司股东的净利润,但扣除股权激励费用的影响后的数值为计算
依据。公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购
注销。
2、品牌层面业绩考核要求
任职于品牌部门的激励对象需完成公司对品牌层面设定的业绩考核指标。根据激励对象所在品牌业绩考核指标的完成情况对
应不同的品牌层面解除限售比例(M)。
四、个人层面绩效考核要求
激励对象当年实际可解除限售的限制性股票数量与其个人上一年度的绩效考核挂钩，具体比例依据激励对象个人绩效考核结
果确定，具体如下：
考评分数 100＞分数≥80 80＞分数≥60 60＞分数≥40 分数＜40
个人层面解除限售比例 100% 80% 50% 0%
（N）
激励对象只有在上一年度欣贺股份达到上述公司层面业绩考核目标，以及品牌层面业绩考核（适用于任职于品牌层面的激励
对象）和个人岗位绩效考核达标的前提下，才可解除限售。具体解除限售比例依据激励对象所在品牌层面业绩考核结果和个
人绩效考核结果确定。
任职于品牌层面的激励对象个人当年实际解除限售额度＝个人当年计划解除限售额度×品牌层面解除限售比例(M)×个人层
面解除限售比例（N）。
其他激励对象个人当年实际解除限售额度＝个人当年计划解除限售额度×个人层面解除限售比例（N）。
激励对象按照各考核年度个人当年实际解除限售额度解除限售，因考核结果导致未能解除限售的限制性股票，由公司回购注
销。
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欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1）资本承诺
截至2021年6月30日，本公司尚未完成的资本承诺事项为研发设计中心建设项目，该项目投资预算总额为73,671.48万元，
其中购置土地使用权支出9,633.68万元，建筑工程预算为64,037.80万元。截至2021年6月30日，已签订尚未履行或尚未完全履
行的建安、设计等合同金额共计12,466.61万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年6月30日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
125
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
126
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准 1,015,954 1,015,95 1,015,954 1,015,954
0.56% 100.00% 0.64% 100.00%
备的应收账款 .51 4.51 .51 .51
其中：
按组合计提坏账准 179,019,7 8,753,24 170,266,5 158,427,4 8,326,354 150,101,12
99.44% 99.36% 5.26%
备的应收账款 46.36 5.51 00.85 77.68 .72 2.96
其中：
158,458,3 8,753,24 149,705,1 157,396,4 8,326,354 149,070,06
应收货款 88.01% 98.72% 5.29%
64.37 5.51 18.86 20.22 .72 5.50
纳入合并范围的关 20,561,38 20,561,38 1,031,057 1,031,057.4
11.42% 0.65%
联方 1.99 1.99 .46 6
180,035,7 9,769,20 170,266,5 159,443,4 9,342,309 150,101,12
合计 100.00% 100.00% 5.86%
00.87 0.02 00.85 32.19 .23 2.96
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南金润泽商贸有限公
694,761.67 694,761.67 100.00% 预计无法收回
司
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长沙市金淇瑞服饰贸易
321,192.84 321,192.84 100.00% 预计无法收回
有限公司
合计 1,015,954.51 1,015,954.51 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 155,603,586.71 7,780,179.34 5.00%
1-2 年 684,789.84 110,799.00 16.18%
2-3 年 2,120,513.47 812,792.82 38.33%
3 年以上 49,474.35 49,474.35 100.00%
合计 158,458,364.37 8,753,245.51 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 176,164,968.70
1至2年 684,789.84
2至3年 2,120,513.47
3 年以上 1,065,428.86
3至4年 148,753.60
4至5年 916,675.26
合计 180,035,700.87
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
1,015,954.51 1,015,954.51
准备
按组合计提坏账
8,326,354.72 426,890.79 8,753,245.51
准备
合计 9,342,309.23 426,890.79 9,769,200.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 13,755,559.15 7.64% 687,777.96
第二名 12,716,945.24 7.06% 635,847.26
第三名 11,056,965.04 6.14% 552,848.25
第四名 5,171,492.14 2.87% 258,574.61
第五名 5,161,386.17 2.87% 258,069.31
合计 47,862,347.74 26.58%
129
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 62,705,550.55 60,104,446.17
合计 62,705,550.55 60,104,446.17
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
130
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
商场保证金 48,989,345.00 48,059,145.35
商场往来款 14,555,539.55 12,475,816.49
备用金 2,474,126.29 1,129,118.92
代扣住房公积金 537,517.45 625,282.89
代扣劳动保险费 198,146.54 224,634.12
其他 59,282.53 1,525,218.00
合计 66,813,957.36 64,039,215.77
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,155,497.27 779,272.33 3,934,769.60
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 136,900.21 36,737.00 173,637.21
2021 年 6 月 30 日余额 3,292,397.48 816,009.33 4,108,406.81
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 24,536,176.55
1至2年 9,822,738.85
2至3年 5,564,929.55
131
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3 年以上 26,890,112.41
3至4年 5,182,147.11
4至5年 5,216,854.55
5 年以上 16,491,110.75
合计 66,813,957.36
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 3,934,769.60 173,637.21 4,108,406.81
合计 3,934,769.60 173,637.21 0.00 0.00 0.00 4,108,406.81
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
132
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 129,593,022.04 129,593,022.04 129,593,022.04 129,593,022.04
合计 129,593,022.04 129,593,022.04 129,593,022.04 129,593,022.04
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
欣贺（澳门）服
饰一人有限公 63,033,300.00 63,033,300.00
司
台湾欣贺服饰
47,784,672.04 47,784,672.04
有限公司
欣贺（香港）有
18,775,050.00 18,775,050.00
限公司
129,593,022.0
合计 129,593,022.04
4
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
133
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,006,165,336.89 263,128,009.81 762,168,152.87 220,704,215.67
其他业务 6,083,449.02 662,018.24 2,506,596.38 350,748.19
合计 1,012,248,785.91 263,790,028.05 764,674,749.25 221,054,963.86
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,631,491.44
合计 1,631,491.44
134
欣贺股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -889,352.28
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,816,661.29
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,644,369.24
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,837,033.13
减：所得税影响额 1,678,853.91
合计 5,055,791.21 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.44% 0.4511 0.4501
扣除非经常性损益后归属于公司
6.27% 0.4392 0.4383
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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