合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合肥立方制药股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 8 月 31 日
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人季俊虬、主管会计工作负责人勾绍兵及会计机构负责人(会计
主管人员)何雪晨声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本公司的经营计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承
诺，敬请广大投资者注意投资风险。
公司不存在对生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响
的有关风险因素。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中第十点“公
司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营过程中可能面临的风
险，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................... 10
第四节 公司治理 .......................................................................................................... 29
第五节 环境和社会责任 .............................................................................................. 32
第六节 重要事项 .......................................................................................................... 38
第七节 股份变动及股东情况 ...................................................................................... 44
第八节 优先股相关情况 .............................................................................................. 50
第九节 债券相关情况 .................................................................................................. 50
第十节 财务报告 .......................................................................................................... 51
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备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
表；
（二）载有公司法定代表人签名的公司 2024 年半年度报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
立方制药、公司、本公司 指 合肥立方制药股份有限公司
华润立方药业（安徽）有限公司，原安徽立方药业有限公司，重大资
华润立方、立方药业 指
产出售后系立方制药参股公司
九方制药 指 安徽九方制药有限公司，系立方制药控股子公司
诺瑞特 指 合肥诺瑞特制药有限公司，系立方制药控股子公司
诚志生物 指 合肥诚志生物制药有限公司，系立方制药全资子公司
立方连锁 指 安徽立方连锁药房有限公司，系立方制药全资子公司
大禹制药 指 合肥大禹制药有限公司，系立方制药全资子公司
安徽立方植物提取物有限公司，原名金寨立方制药有限公司，系立方
植物提取、金寨立方 指
制药全资子公司
九方研究院 指 安徽九方药物研究院有限公司，系安徽九方制药有限公司全资子公司
七星医药 指 合肥七星医药科技有限公司，系安徽九方制药有限公司控股子公司
安徽世纪绿药生态农林有限公司，系安徽九方制药有限公司控股子公
世纪绿药 指
司
华润润曜 指 华润润曜健康科技（北京）有限公司
九方第二制药 指 安徽九方第二制药有限公司，系安徽九方制药有限公司全资子公司
立方投资 指 合肥立方投资集团有限公司，系立方制药股东
国家药监局 指 国家药品监督管理局，原国家食品药品监督管理总局
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 深圳证券交易所
会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期、本年 指 2024 年上半年
报告期末、期末 指 2024 年 6 月 30 日
年初、期初 指 2024 年 1 月 1 日
上年 指 2023 年度
元、万元 指 人民币元、人民币万元
国家药监局于 2016 年 3 月 4 日公布的《化学药品注册分类改革工作方
新药 指
案》中的境内外均未上市的创新药、境内外均未上市的改良型新药
国家药监局于 2016 年 3 月 4 日公布的《化学药品注册分类改革工作方
仿制药 指 案》中的境内申请人仿制境外上市但境内未上市原研药品的药品、境
内申请人仿制已在境内上市原研药品的药品
药品注册批件 指 国家药监局批准药品生产企业生产药品的法定文件
药物一致性评价，是《国家药品安全“十二五”规划》中的一项药品
一致性评价 指 质量要求，即国家要求仿制药品要与原研药品质量和疗效一致。具体
包括要求杂质谱一致、稳定性一致、体内外溶出规律一致等
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释义项 指 释义内容
指药品集中采购，是指多个医疗机构通过药品集中招标采购组织，以
带量采购、集采 指
招投标的形式购进所需药品的采购方式
按药典、药品标准或其他适当处方，将原料药物按某种剂型制成具有
制剂 指
一定规格的药剂
原料药 指 药物活性成分，具有药理活性可用于药品制剂生产的物质
原料药工艺步骤中产生的、必须经过进一步分子变化或精制才能成为
中间体 指
原料药的一种物料
适应基本医疗卫生需求，剂型适宜，价格合理，能够保障供应，公众
基本药物、基药 指
可公平获得的药品，进入《国家基本药物目录》的药品
基本药物目录 指 《国家基本药物目录》
为了保证用药安全，由国家药品监督管理部门批准，需凭执业医师或
处方药 指
执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 立方制药 股票代码 003020
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 合肥立方制药股份有限公司
公司的中文简称（如
立方制药
有）
公司的外文名称（如
Hefei Lifeon Pharmaceutical Co.,Ltd.
有）
公司的法定代表人 季俊虬
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 夏军 张园园
联系地址 安徽省合肥市长江西路 669 号立方厂区 安徽省合肥市长江西路 669 号立方厂区
电话 0551-65350370 0551-65350370
传真 0551-65350370 0551-65350370
电子信箱 zqb@lifeon.cn zqb@lifeon.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变
化 □适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，
具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在
报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况 □适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 769,332,113.02 1,267,790,879.76 -39.32%
归属于上市公司股东的净利润（元） 77,430,915.09 131,129,250.10 -40.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
73,320,579.70 109,455,940.58 -33.01%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 77,719,291.35 59,654,374.59 30.28%
基本每股收益（元/股） 0.40 0.68 -41.18%
稀释每股收益（元/股） 0.40 0.68 -41.18%
加权平均净资产收益率 4.51% 8.51% -4.00%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,483,904,545.93 2,483,679,575.17 0.01%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,692,406,398.87 1,685,526,341.61 0.41%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差
异情况 □适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差
异情况 □适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 89,058.52
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 3,705,864.71
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融 2,434,239.49
资产和金融负债产生的损益
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项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -245,027.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目 128,636.31
减：所得税影响额 997,704.01
少数股东权益影响额（税后） 1,004,731.79
合计 4,110,335.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非
经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所属行业发展情况
医药行业是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，是健康中国建设的重
要基础，对保障居民健康、提高生活质量、促进经济发展和社会进步具有十分重要的作用。
医药行业是朝阳产业，医药的需求相对刚性和稳定，使得医药行业成为弱周期性行业。医
药行业总体发展趋势非常明确，随着人民生活水平的提高、老龄化加速、医疗保健意识的
增强以及慢病患病率的不断增长，医药需求持续增长，未来医疗卫生支出占比仍有较大的
提升空间。
医药行业对政策依赖性较高，近年来随着医药卫生体制改革不断深化，政策频出，医
药行业逐步从高速发展向高质量发展转型。药品注册审评制度改革、仿制药一致性评价、
带量采购常态化、医保支付改革等医药政策旨在推进供给侧改革，医保控费仍是医药行业
政策的主线，相关政策使医药行业整体承压。政府工作报告指出，2024 年将进一步完善国
家药品集中采购制度，强化医保基金使用常态化监管，深化公立医院改革，加强罕见病研
究、诊疗服务和用药保障，加快补齐儿科、老年医学、精神卫生、医疗护理等服务短板，
促进中医药传承创新，加强中医优势专科建设。
随着带量采购的持续推进，在加剧医药行业洗牌的同时，迫使制药企业向创新转型，
因此当前医药行业正处于创新发展的阶段，机遇和挑战并存。
2024 年上半年医药制造行业面临新的机遇和挑战。根据国家统计局数据，2024 年 1-6
月，全国规模以上工业企业营业收入同比增长 2.9%，利润总额同比增长 3.5%，其中全国
医药制造业规模以上企业实现营业收入 12,352.7 亿元，同比降低 0.9%，实现利润总额
1,805.9 亿元，同比增长 0.7%。
公司连续八年入选“中国化学制药工业企业综合实力百强”，并先后取得“国家火炬
计划重点高新技术企业”“安徽省创新型企业”“中国医药工业最具投资价值企业”“皖美
品牌示范企业”“安徽省专精特新冠军企业”“合肥市知识产权示范企业”等荣誉，建设有
安徽省博士后科研工作站，安徽省认定企业技术中心，安徽省药物缓释工程技术中心。
（二）报告期内公司从事的主要业务
合肥立方制药股份有限公司（证券代码：003020）创建于 2002 年，报告期内公司主
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要从事的业务包含医药工业及医药商业。
医药工业方面主要涵盖化学药品制剂及原料药、中成药的研发、生产和销售，主要工
业产品涉及心脑血管类用药、消化系统类用药、精神麻醉类用药、眼科用药及皮肤外用药
等领域，通过实施并购丰富公司在中药产品、无菌制剂领域布局。医药商业方面主要为药
品与医疗器械的零售，全资子公司立方连锁在合肥市及周边区域设有 60 余家零售连锁药
房，开展医药终端零售业务。
在药品制剂方面，在化学药领域持续打造口服缓控释制剂技术平台和长效注射技术平
台，构建差异化竞争，布局精神麻醉药物等较高政策法规护城河产品。在中药领域传承创
新成分明确、机理清楚的现代中药，形成具有特色鲜明、市场竞争力强的产品管线。
公司以渗透泵控释技术为代表的缓控释制剂技术为核心，建立了由配方技术、制剂评
价技术、制剂工程化技术与关键设备技术四大部分组成的渗透泵控释技术平台，并不断提
升渗透泵制剂产品开发与产业化能力，形成公司在缓控释制剂技术产业化方面的特色优势，
已上市缓控释制剂产品包括非洛地平缓释片、甲磺酸多沙唑嗪缓释片、硝苯地平控释片、
盐酸羟考酮缓释片、盐酸曲美他嗪缓释片、盐酸文拉法辛缓释片；同时，公司拥有益气和
胃胶囊、葛酮通络胶囊、虎地肠溶胶囊、坤宁颗粒、丹皮酚软膏、克痤隐酮凝胶、金珍滴
眼液等中药特色医药品种。公司是国内为数不多的第一类精神药品和麻醉药品定点生产企
业。
在化学原料药方面，非洛地平、甲磺酸多沙唑嗪、丹皮酚、尿素、盐酸哌甲酯、硝苯
地平等原料药获批生产，保障了主要制剂品种原料药自产自供。公司建立含巯基化学原料
药生产技术平台，形成国内先进的含巯基化学原料药生产基地，2018 年 7 月，公司零缺陷
通过 FDA（美国食品药品管理局）针对二巯丁二酸原料药生产设施及规范的现场检查。
（三）主要产品及其用途
公司主要生产的药品及主要功能列示如下：
分类 产品名称 图示 适应症或功能主治
心脑血管 非洛地平缓 高血压、稳定性心绞痛。
类 释片 （通过仿制药一致性评价）
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分类 产品名称 图示 适应症或功能主治
良性前列腺增生对症治疗；
甲磺酸多沙
高血压。（通过仿制药一致
唑嗪缓释片
性评价）
高血压、冠心病、慢性稳定
硝苯地平控
性心绞痛（劳累性心绞
释片
痛）。
作为添加药物，本品用于对
盐酸曲美他 一线抗心绞痛治疗控制不佳
嗪缓释片 或无法耐受的稳定型心绞痛
成年患者的对症治疗。
活血化瘀。用于缺血性中风
中经络恢复期淤血痹阻脉络
证。症见半身不遂，口舌歪
葛酮通络胶 斜，偏身麻木，语言不利，
囊 头晕目眩，颈项强痛等。动
脉粥样硬化性血栓性脑埂塞
和腔隙性脑埂塞见上述证候
者。
盐酸羟考酮 用于缓解持续的中度到重度
缓释片 疼痛。
精神麻醉
类
用于治疗抑郁症（包括伴有
盐酸文拉法
焦虑的抑郁症）及广泛性焦
辛缓释片
虑障碍。
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分类 产品名称 图示 适应症或功能主治
健脾和胃，通络止痛。用于
慢性非萎缩性胃炎脾胃虚弱
益气和胃胶 兼胃热瘀阻证，症见胃脘痞
囊 满胀痛、食少纳呆、大便溏
薄、体倦乏力、舌淡苔薄
黄、脉细。
清热，利湿，凉血。用于非
特异性溃疡性结肠炎、慢性
消化系统 虎地肠溶胶
细菌性痢疾湿热蕴结证，症
类 囊
见腹痛、下痢脓血、里急后
重。
用于慢性肝炎、迁延性肝
炎、慢性胆管炎和胆囊炎以
亮菌口服溶
及慢性、浅表性、萎缩性胃
液
炎及放疗、化疗引起的白细
胞减少的辅助治疗。
疏风、清热、明目。用于
慢性卡他性结膜炎属风热
金珍滴眼液 滞目证，症见睑内红赤、
羞明流泪、眼灼热痒痛、
干涩不爽，久视疲劳等。
眼科类
加替沙星滴 适用于敏感菌所引起的急
眼液 性细菌性结膜炎。
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分类 产品名称 图示 适应症或功能主治
吡嘧司特钾 用于过敏性结膜炎、春季
滴眼液 卡他性结膜炎。
抗过敏药，有消炎止痒作
用。用于各种湿疹、皮炎、
皮肤瘙痒，蚊臭虫叮咬红肿
丹皮酚软膏
等各种皮肤疾患，对过敏性
鼻炎和防治感冒也有一定效
皮肤外用 果。
类
抑制皮脂腺分泌及痤疮杆
克痤隐酮凝
菌生长。用于黑头、白头
胶
粉剌及脓疮型痤疮。
活血行气，止血调经。用
坤宁颗粒 于气滞血瘀所致妇女月经
过多，经期延长。
其他类
本品用于改善单独饮食和
二甲双胍格
运动疗法不能充分有效控
列吡嗪片
制血糖的 2 型糖尿病。
（四）经营模式
1、研发模式
结合公司现有资源以及发展需要，公司积极探索适合于企业自身条件的多类型研发模
式。包括自主研发、技术转让、合作研发、委托研发等合作模式，着力在渗透泵技术平台、
精神麻醉药物、眼科用药、中成药、无菌制剂等领域形成较强的技术储备。形成短、中、
长期相结合的产品研发方向，以及丰富的产品管线。
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2、采购模式
（1）医药工业采购模式
除部分原料药由公司自行生产外，公司的医药工业产品在生产过程中使用的其他原、
辅材料由公司对外采购。由于药品生产的特殊性，原料和关键辅料不得随意变更来源，因
此公司多数原辅料都属于定点采购，并按要求进行“供应商审计”。部分非关键的通用辅
料和包装材料从备选合格供应商名单中遴选，比价采购。公司大宗的包装材料实行招标采
购。
（2）医药零售采购模式
在医药零售业务中，公司根据药店销售情况，综合考虑各个厂家的品牌优势、利润空
间、结算政策等情况，结合公司自身销售计划及库存情况，从合格供应商名单中选择合适
的供应商进行采购。
3、生产模式
药品生产必须获得国家药品监督管理部门的各类许可，如《药品生产许可证》等，对
于所生产的药品还需持有药品注册批件。公司严格遵守药品生产质量管理规范，建立健全
药品生产质量管理体系，保证药品生产全过程持续符合法定要求，保证药品安全有效、质
量可控。
公司营销事业部编制年度销售计划，公司本部工厂及子公司根据年度销售计划进行产
能安排，做好相应的原材料采购、生产线使用等方面的准备工作，合理制定年度生产计划。
本部工厂每月会同营销事业部召开排产协调会，制定月度生产计划。
公司零售业务不涉及生产业务。
4、销售模式
（1）医药工业产品销售模式
报告期内，公司医药工业产品主要采取经销模式进行销售；同时，公司亦存在少量医
药工业产品直接销往终端客户的情况。公司的经销模式可进一步分为专业化学术推广模式
和招商代理模式。专业化学术推广模式即公司在各中标地区选择终端覆盖率高、服务优良
的医药流通企业作为配送型经销商向公立医疗机构配送药品。配送型经销商主要承担公司
产品在销往医疗机构过程中产品储存管理、物流配送等职能。终端市场的开发和学术推广
等活动则由公司负责并承担相应费用。招商代理模式指公司遴选具有市场推广能力、终端
客户资源的经销商，负责代理特定区域的市场开发、产品推广及配送等工作，并承担相关
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费用。
（2）医药零售销售模式
子公司立方连锁经营零售连锁药房业务，通过线下自营门店与线上销售相结合的方式
对消费者直接销售各类医药产品。公司立足合肥市及周边区域，在医疗机构周边、商业热
点区域或住宅区共开设有 60 余家自营连锁门店，主要销售处方药、非处方药、医疗器械
及计生产品等。
（五）主要产品市场地位
硝苯地平控释片为第七批国家集中采购第一顺位中标产品，甲磺酸多沙唑嗪缓释片销
量仅次于原研药品；丹皮酚软膏在同通用名药品中销量排名第 1 位；二甲双胍格列吡嗪片
在全国同品种市场销售中位居第 2 位；加替沙星滴眼液在全国同品种市场销售排名第 2 位。
（数据来源：PDB 抽样医院数据）
益气和胃胶囊为国家医保和基药独家中药品种，并获得多个指南共识推荐，2023 年益
气和胃胶囊进入中国公立医疗机构终端中成药胃药（胃炎、溃疡）品牌前 10 名，排名第 6。
（数据来源：米内网）
盐酸羟考酮缓释片被国内外多个医学权威指南认定为三阶梯癌痛治疗的一线用药，公
司盐酸羟考酮缓释片为国内 10mg 规格首仿。
（六）报告期业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业收入 7.69 亿元，同比下降 39.32%，其中医药批发配送收入
减少 5.92 亿元，医药工业收入增长 1.04 亿元，同比增长 17.53%，报告期内公司主要工业
产品销量都保持较好增长，盐酸羟考酮缓释片、二甲双胍格列吡嗪片、益气和胃胶囊、硝
苯地平控释片等增长明显。
二、核心竞争力分析
（一）产品优势
公司产品包括化学药、中成药制剂产品及原料药，涵盖心脑血管、消化、精神麻醉、
皮肤外用药、妇科和眼科等多个治疗领域，同时运用缓控释制剂技术壁垒、管制类药品的
政策门槛等打造差异化竞争优势。
硝苯地平控释片（第一顺位中标国家集采）、非洛地平缓释片、盐酸文拉法辛缓释片、
益气和胃胶囊（独家品种）、坤宁颗粒（独家品规）等均为国家基药品种。葛酮通络胶囊
（二类新药）、虎地肠溶胶囊（三类新药）均为国家医保独家中药品种。甲磺酸多沙唑嗪
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缓释片为国内首仿并通过一致性评价、盐酸羟考酮缓释片（10mg）为国内首仿规格。公司
还拥有多个特色产品，包括克痤隐酮凝胶、亮菌口服溶液、丹皮酚软膏、金珍滴眼液、复
方土荆皮凝胶、尿素维 E 乳膏等，多数具有消费品属性。
在化学原料药方面，非洛地平、硝苯地平、甲磺酸多沙唑嗪、丹皮酚、尿素、盐酸哌
甲酯等原料药获批生产，保障了主要制剂品种原料药自产自供。公司建立含巯基化学原料
药生产技术平台，形成国内先进的含巯基化学原料药生产基地，2018 年 7 月，公司零缺陷
通过 FDA（美国食品药品管理局）针对二巯丁二酸原料药生产设施及规范的现场检查。
（二）技术研发优势
随着医药行业竞争的升级，研发能力愈发成为制药企业可持续发展的最主要因素和核
心竞争力的重要组成部分。作为国家高新技术企业，公司一直高度重视对产品研发的投入
和自身研发综合实力的提高，设有药物研究院开展新药、仿制药、新技术与新工艺的研究
及开发等工作，拥有一支由高级人才领衔的研发团队，专业背景覆盖药学、中药学、药物
合成、药物分析、制药工程、有机化学及生物学等各学科领域。此外，公司还与高等院校、
科研机构建立了科研合作关系，聘任多名专家学者作为公司的长期技术顾问。
公司已获得渗透泵控释技术领域的优势地位，核心技术“难溶药物单层芯渗透泵控释
技术研发与产业化应用”获得安徽省科学技术奖一等奖，公司围绕渗透泵技术平台，在原
料药、关键辅料、制剂配方、装备与关键设备等多方面实现自主开发，构建缓控释产业化
核心竞争力。已上市缓控释制剂产品包括非洛地平缓释片、甲磺酸多沙唑嗪缓释片、硝苯
地平控释片、盐酸曲美他嗪缓释片、盐酸文拉法辛缓释片和盐酸羟考酮缓释片，另有多个
在研缓控释制剂分别处于已完成 BE 研究、中试放大、药学研究等阶段。
公司在高端缓控释制剂精麻药品研发方面取得突破，10mg 规格盐酸羟考酮缓释片顺
利获批，大规格（40mg）盐酸羟考酮缓释片，渗透泵制剂帕利哌酮缓释片、盐酸哌甲酯缓
释片已申报注册。另有部分精麻药品立项获批，并开展相关药学研究工作。公司建立了药
品研发以及产业化的精麻药品管控体系，并经历了产品开发过程以及生产设备上工艺放大
与验证的检验，形成了管控类精麻药品研发与生产的质量与安全管理保障体系。公司加大
精麻药品高端制剂研发的投入，积极寻求多渠道多类型的合作，形成具有自身技术优势的
精麻药品产品管线。
盐酸哌甲酯缓释片作为最复杂工艺的三层芯渗透泵制剂取得重大突破，公司将坚持高
技术壁垒的渗透泵制剂的开发，依靠长期积累并建立的产业化技术能力提升产品的品质及
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成本控制能力，进而获得产品的市场竞争优势。同时，基于对渗透泵技术的理解与经验，
积极开展渗透泵剂型的改良型新药开发，实现渗透泵控释技术应用的新突破。
原料药生产基地建设项目为实现公司化学制剂产品原料药自给夯实了基础，在保障供
给和成本可控的同时，给公司化学原料药事业的发展带来了更多可能，公司已为此做好研
发人员以及项目的储备：（1）借鉴巯基化合物原料药开发、生产以及销售的经验，积极开
展基于绿色化学合成打造的特色原料药及制剂开发；（2）同步在研制剂项目的原料药开发，
逐步实现化学药制剂产品的原料药全部自给；（3）完成运用酶催化技术的原料药及中间体
的放大试制工作，实现以先进技术提升产品市场竞争力的目标；（4）进一步开展连续流反
应技术的研究及应用工作，运用该先进技术解决化学原料药生产中的安全性、高溶剂用量、
选择性以及质量可控性等痛点问题，为市场提供具有竞争力的高品质低消耗化学原料药或
中间体绿色化学产品。
（三）原料、制剂一体化的产业链优势
公司主要制剂产品如非洛地平缓释片、硝苯地平控释片、尿素维 E 乳膏、丹皮酚软膏、
甲磺酸多沙唑嗪缓释片等原料药均可实现自供，可从源头保证药品质量，通过提高收率并
有效降低生产成本和污染排放，缓解原材料价格波动给公司带来的影响，提升公司的成本
优势。同时原料药及医药中间体的研发生产能力也为公司制剂品种的创新研发提供了扎实
的基础和有效的保障。
三、主营业务分析
概述
报告期内，公司主要从事的业务包含医药工业及医药商业。医药工业方面，主要包括
药品制剂及原料药的研发、生产和销售，主要工业产品涉及心血管类用药、消化系统用药、
皮肤外用药、眼科、精麻产品等领域。医药商业包括药品与医疗器械零售。
报告期内，公司实现营业收入 7.69 亿元，同比下降 39.32%，其中医药批发配送收入
减少 5.92 亿元，医药工业收入增长 1.04 亿元，同比增长 17.53%，报告期内公司主要工业
产品销量都保持较好增长，盐酸羟考酮缓释片、二甲双胍格列吡嗪片、益气和胃胶囊、硝
苯地平控释片等增长明显。
公司充分发挥渗透泵、原料药、特药三大优势，从技术、成本、法规三重壁垒出发开
发产品，聚焦心血管、消化系统、精麻领域、外用药、眼科等赛道，进一步丰富公司产品
管线。
18
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系上年同期有医药商业
营业收入 769,332,113.02 1,267,790,879.76 -39.32% 营业收入，本期不再纳入合
并范围
主要系上年同期有医药商业
营业成本 219,061,736.70 721,723,165.67 -69.65% 营业成本，本期不再纳入合
并范围
销售费用 370,541,100.39 331,810,137.82 11.67%
主要系子公司诺瑞特并表导
管理费用 44,822,686.14 31,073,547.17 44.25%
致折旧摊销及薪酬增加
主要系银行存款利息收入减
财务费用 -510,907.89 -2,398,228.72 78.70%
少
主要系公司应纳税所得额减
所得税费用 10,950,599.24 15,520,014.18 -29.44%
少所致
研发投入 39,374,083.36 40,318,326.69 -2.34%
经营活动产生的现金 主要系上年同期有医药商
77,719,291.35 59,654,374.59 30.28%
流量净额 业，本期不再纳入合并范围
投资活动产生的现金 主要系结构性存款投资减少
-211,444,523.77 -443,125,479.17 -52.28%
流量净额 所致
主要系上年同期有银行借款
筹资活动产生的现金
-101,297,148.94 42,735,727.55 -337.03% 流入及本年分配股利支出增
流量净额
加所致
现金及现金等价物净 主要系结构性存款投资减少
-235,020,995.64 -340,689,460.02 -31.02%
增加额 所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 769,332,113.02 100% 1,267,790,879.76 100% -39.32%
分行业
医药工业 700,700,327.09 91.08% 596,205,841.99 47.03% 17.53%
医药零售 56,866,760.59 7.39% 73,435,918.30 5.79% -22.56%
医药批发 592,035,475.84 46.70% -100.00%
其他业务收入 11,765,025.34 1.53% 6,113,643.63 0.48% 92.44%
19
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
分产品
医药产品 757,567,087.68 98.47% 1,261,677,236.13 99.52% -39.96%
其他业务 11,765,025.34 1.53% 6,113,643.63 0.48% 92.44%
分地区
境内 767,590,345.97 99.77% 1,266,738,976.44 99.92% -39.40%
境外 1,741,767.05 0.23% 1,051,903.32 0.08% 65.58%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
医药工业 700,700,327.09 175,954,743.33 74.89% 17.53% 49.53% -5.37%
分产品
医药产品 757,567,087.68 216,659,046.25 71.40% -39.96% -69.87% 28.40%
分地区
境内 767,590,345.97 218,164,911.87 71.58% -39.40% -69.85% 28.71%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口
径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要华润立方由成本法改
投资收益 5,267,272.34 6.06% 是
为权益法核算导致
主要系交易性金融资产公
公允价值变动损益 1,458,354.11 1.68% 否
允价值变动所致
主要系计提存货跌价准备
资产减值 -9,553,286.58 -10.99% 否
所致
营业外收入 395,084.24 0.45% 否
营业外支出 647,455.13 0.74% 否
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 267,767,285.21 10.78% 502,928,970.18 20.25% -9.47%
应收账款 354,610,757.18 14.28% 258,447,324.51 10.41% 3.87%
存货 220,410,196.41 8.87% 242,914,365.17 9.78% -0.91%
投资性房地产 25,224,452.61 1.02% 25,617,258.87 1.03% -0.01%
长期股权投资 169,623,694.93 6.83% 163,951,200.01 6.60% 0.23%
固定资产 587,734,116.34 23.66% 427,255,044.92 17.20% 6.46%
在建工程 333,441,033.43 13.42% 459,661,247.60 18.51% -5.09%
使用权资产 12,821,329.27 0.52% 9,300,017.93 0.37% 0.15%
合同负债 11,917,505.14 0.48% 10,707,378.82 0.43% 0.05%
长期借款 31,025,575.00 1.25% 31,014,208.33 1.25% 0.00%
租赁负债 5,121,196.72 0.21% 2,842,254.77 0.11% 0.10%
应付账款 340,436,259.85 13.71% 301,250,508.41 12.13% 1.58%
应交税费 39,248,411.09 1.58% 35,938,630.14 1.45% 0.13%
2、主要境外资产情况 □适用 不适用
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的
项目 期初数 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
值变动损益 减值
值变动
金融资产
1.交易性金融资产（不
61,519,622.78 1,379,620.87 270,000,000.00 175,000,000.00 157,899,243.65
含衍生金融资产）
应收款项融资 35,946,606.26 -2,662,273.73 33,284,332.53
上述合计 97,466,229.04 1,379,620.87 270,000,000.00 175,000,000.00 -2,662,273.73 191,183,576.18
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
主要系银行承兑汇票到期兑付所致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
期末数
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
固定资产 69,517,134.39 57,330,042.90 抵押 借款抵押
22
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
389,690,178.32 543,180,341.30 -28.26%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
单位：元
本期公
计入权益的 本期 本期 会计
证券 最初投资 会计计 期初账面 允价值 报告期 期末账面
证券品种 证券代码 累计公允价 购买 出售 核算 资金来源
简称 成本 量模式 价值 变动损 损益 价值
值变动 金额 金额 科目
益
交易
境内外股 康美 公允价 性金
600518 143,272.64 79,786.56 3,431.68 0.00 0.00 0.00 3,431.68 83,218.24 债转股
票 药业 值计量 融资
产
交易
康美破
建信 公允价 性金
信托产品 彩蝶 7 号 21,469.47 21,014.63 0.00 0.00 0.00 0.00 21,014.63 产，债权
信托 值计量 融资
转信托
产
合计 164,742.11 -- 100,801.19 3,431.68 0.00 0.00 0.00 3,431.68 104,232.87 -- --
（2） 衍生品投资情况 □适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
（1） 募集资金总体使用情况
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 净额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
全部留存
2020 公开发行 53,569.08 47,667.05 2,648.04 40,325.39 0 0 0.00% 9,658.71 募集资金 0
专户
合计 -- 53,569.08 47,667.05 2,648.04 40,325.39 0 0 0.00% 9,658.71 -- 0
募集资金总体使用情况说明
合肥立方制药股份有限公司（以下简称“立方制药”或“公司”）经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2815 号文核准，由主承销商民生证券股份有
限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）通过深圳证券交易所系统采用网下向网下投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的
方式发行，向社会公开发行了人民币普通股（A 股）股票 23,160,000 股，发行价为每股人民币为 23.13 元，共计募集资金总额为人民币 535,690,800.00
元。根据公司与主承销商、上市保荐人民生证券签订的承销暨保荐协议，本公司支付民生证券承销保荐费用 42,980,346.20 元（不含税），其中前期已预
付承销保荐费用人民币 950,000.00 元（不含税）；公司募集资金扣除剩余应支付的承销保荐费用人民币 42,030,346.20 元（不含税）后的余额
493,660,453.80 元，主承销商民生证券于 2020 年 12 月 9 日汇入公司募集资金监管账户兴业银行股份有限公司合肥寿春路支行账户（账号为：
499020100100336687）人民币 493,660,453.80 元。另扣减审计费、律师费等与发行权益性证券相关的新增外部费用 16,039,935.62 元后，公司本次募集资
金净额为 476,670,518.18 元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2020 年 12 月 9 日出具了《验资报告》（中
汇会验[2020]6771 号）。
公司于 2021 年 4 月 7 日召开第四届董事会第十次会议和监事会第七次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的
议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 4,534,119.00 元。公司于 2021 年 4 月 9 日置换渗透泵制剂车间建设项目预先投入自筹
资金 3,565,741.00 元，2021 年 4 月 14 日置换原料药生产项目一期预先投入自筹资金 968,378.00 元。
截至 2024 年 6 月 30 日，公司尚未使用募集资金 96,587,086.53 元（含扣除手续费后的利息收入和保本理财收益），均存放于募集资金专用账户中。
（2） 募集资金承诺项目情况
单位：万元
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
是否已变 募集资金 截至期末 截至期末投 本报告 是否达 项目可行性
承诺投资项目和超募资 调整后投资 本报告期 项目达到预定可使
更项目(含 承诺投资 累计投入 资进度(3)＝ 期实现 到预计 是否发生重
金投向 总额(1) 投入金额 用状态日期
部分变更) 总额 金额(2) (2)/(1) 的效益 效益 大变化
承诺投资项目
渗透泵制剂车间建设
否 17,661.03 17,661.03 626.51 13,304.71 75.33% 2024 年 12 月 31 日 不适用 否
项目
药物研发中心建设项
否 9,232.54 9,232.54 2,021.53 5,690.1 61.63% 2024 年 12 月 31 日 不适用 否
目
原料药生产项目一期 否 13,492.48 13,492.48 0 14,041.23 104.07% 2024 年 04 月 30 日 -145.21 不适用 否
补充流动资金项目 否 7,281 7,281 0 7,289.35 100.11% 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 47,667.05 47,667.05 2,648.04 40,325.39 -- -- -145.21 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 47,667.05 47,667.05 2,648.04 40,325.39 -- -- -145.21 -- --
公司募投项目实施过程中，因人员流动、物流运输受到较大程度的影响，募投项目实施进度放缓，预计
无法在计划的时间内完成建设。2023 年 3 月 2 日第五届董事会第四次会议审议通过了《关于募集资金投
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情 资项目延期的议案》，同意将：
况和原因（含“是否达到预计效益”选择 1、“渗透泵制剂车间建设项目”达到预定可使用状态日期由 2022 年 12 月 15 日延长至 2024 年 12 月 31
“不适用”的原因） 日；
2、将“药物研发中心建设项目”达到预定可使用状态日期由 2024 年 3 月 31 日延长至 2024 年 12 月 31
日。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况
募集资金项目置换支出 453.41 万元
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
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是否已变 募集资金 截至期末 截至期末投 本报告 是否达 项目可行性
承诺投资项目和超募资 调整后投资 本报告期 项目达到预定可使
更项目(含 承诺投资 累计投入 资进度(3)＝ 期实现 到预计 是否发生重
金投向 总额(1) 投入金额 用状态日期
部分变更) 总额 金额(2) (2)/(1) 的效益 效益 大变化
截至 2024 年 6 月 30 日，公司尚未使用募集资金 96,587,086.53 元（含扣除手续费后的利息收入和保本理
尚未使用的募集资金用途及去向
财收益），均存放于募集资金专用账户中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 补充流动资金中含募集资金银行存款利息 8.35 万元。
（3） 募集资金变更项目情况 □适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况 □适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况 □适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
九方制药 子公司 药品生产及销售 4500 万元 392,540,491.41 287,478,119.24 159,064,317.61 17,039,214.65 14,385,131.97
报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用
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十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策风险
随着医药体制改革的深入推进，在鼓励创新的同时，国家对医药行业的监管力度不断
加大。国家药品集中采购政策、仿制药一致性评价、新药审评政策、医保目录调整、医保
支付方式改革、控制医院药占比指标及医院二次议价、紧密型医联体等政策，对医药行业
的药品研发、注册、生产与质量管理、销售、招投标等产生重大影响，若公司不能根据法
规和政策变化及时调整经营策略，可能会对公司的经营产生不利影响，存在药品价格进一
步下调或丢失市场等风险。公司将密切关注行业政策变化，主动应对。公司将拓宽产品销
售渠道，降低生产成本及管理成本，加强研发及新产品推出，以应对行业政策变化带来的
风险。
2、产品降价风险
随着医保改革的深入，药品价格及药品招标采购等相关政策法规的出台或调整，及不
断加剧的医药市场竞争，预计我国药品降价趋势仍将持续。公司药品如果不能在既有销售
区域内中标或低价中标，可能会对公司的盈利产生不利影响。公司将努力抓住以价换量的
机遇，扩大产品市场规模，加强内部管理，提高生产效率，降低成本，降低药品降价带来
的不利影响，同时选题开发具有临床价值和高附加值的品种。
3、人才缺乏及关键岗位人员流失的风险
医药制造行业属于资本密集型、技术密集型和人才密集型行业，稳定的经营团队是公
司保持核心竞争力的基础。人才储备的不足，以及关键岗位人员流失都有可能导致人才资
源不能满足生产经营的需求，进而对公司发展造成一定的影响。公司充分认识到人才对企
业经营发展的重要作用，通过引进、培训、绩效考核、股权激励等方式，吸引并留住人才，
注重企业文化建设对团队思想的统领作用，加强人才队伍建设。
4、新产品研发风险
药品从研发到上市需要经过临床前研究、临床试验、药品审批等阶段，具有研发周期
长、投入大、风险大等特点。可能会存在难以克服的技术困难，或由于政策因素、市场因
素、产品设计、成本等因素造成研发进度延迟或研发失败等风险，增加公司研发费用支出，
并对盈利水平造成一定的不利影响。为了减少研发风险，公司高度重视项目立项和项目管
理，产品立项关注未被满足的临床需求，及时掌握行业动向，紧盯产品研发质量和进度，
确保产品按照预期时间上市。此外，公司对研发成果及时申请专利保护，与核心技术骨干
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
签订保密协议和竞业禁止协议，保护公司核心技术和商业秘密。
5、环保政策风险
公司属于化学制药行业，在生产过程中产生废水、废气、废渣及其他污染物，若处理
不当，对周边环境会造成一定影响。虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准的要求进
行处理和达标排放，但是随着国家环保标准的日趋严格和社会环保意识增强，公司排污治
理成本将进一步提高，在一定程度上可能影响公司经营业绩，同时还存在未能及时满足环
保标准而受到相关部门处罚的风险。
6、安全生产风险
公司生产的产品种类较多，生产工序复杂，在生产过程中涉及重点监管危险工艺，部
分环节使用易燃、易爆、有害物质的危险化学品，可能存在因操作不当、保管不当等导致
发生安全生产事故的风险。公司已结合生产特点制定了安全生产管理制度和安全技术操作
规程、安全生产管理考核条例，并分别在公司、部门和车间层级任命安全监督管理人员，
负责安全保障工作，尽可能降低安全生产风险。
7、主要产品销售下滑的风险
在第八批国家药品集中采购中，公司非洛地平缓释片因价格因素未能中标，在 2023
年 7 月第八批国家集采执行后公立医院销量锐减，本次集采未中标对非洛地平缓释片在公
立医院的销售造成较大影响。公司非洛地平缓释片作为慢病治疗产品，拥有广泛的患者人
群，具有患者粘性，公司将继续在产品质量和品牌上加大投入，在非公立医疗机构及零售
市场赢得消费者信任。此外，公司将进一步加大其它产品的市场开拓和新产品的开发力度，
以降低上述影响。
8、募集资金使用不达预期的风险
2020 年 12 月 15 日公司首次公开发行股票并上市，此次募集资金主要用于“渗透泵制
剂车间建设项目”“药物研发中心建设项目”及“原料药生产项目一期”等项目建设。根
据项目建设进度，预计在 2024 年底建设完成。本次募集资金投资项目中固定资产支出较
大，项目运营后折旧及摊销费用将大幅增加，若投资项目不能产生预期收益，上述成本费
用的发生将对公司经营业绩构成较大压力，短期内公司盈利水平可能会受到影响。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。 □是 否
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
公告编号：2024-024；公告名称：《合肥立
2023 年年
年度股东 2024 年 05 2024 年 05 方制药股份有限公司 2023 年年度股东大
度股东大 63.83%
大会 月 14 日 月 15 日 会决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯
会
网；公告网站网址：www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
许学余 副总经理 离任 2024 年 02 月 29 日 达到退休年龄
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
1、股权激励
1.2022 年 8 月 25 日，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司〈2022
年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022 年限制性股票激励计
划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2022 年限制性股
票激励计划有关事宜的议案》，公司第四届监事会第十五次会议审议通过了相关议案。公
司独立董事就本期激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利
益的情形发表了意见。
2.2022 年 8 月 27 日至 2022 年 9 月 5 日，公司对本期激励计划首次授予激励对象姓名
和职务在公司内部 OA 系统进行了公示，截至公示期满，公司监事会未收到任何异议。
2022 年 9 月 7 日，公司监事会发布了《公司监事会关于 2022 年限制性股票激励计划首次
授予部分激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3.2022 年 9 月 13 日，公司 2022 年第三次临时股东大会审议并通过了《关于公司
〈2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022 年限制性股
票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理 2022 年限制
性股票激励计划有关事宜的议案》。公司实施 2022 年限制性股票激励计划获得批准，董事
会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予所
必需的全部事宜。2022 年 9 月 14 日，公司董事会披露了《2022 年第三次临时股东大会决
议公告》及《关于 2022 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票
情况的自查报告》。
4.2022 年 9 月 13 日，公司第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议审议通
过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定限制性股票的首次授予日为
2022 年 9 月 13 日，首次授予价格为 13.29 元/股。公司监事会对首次授予激励对象名单进
行了核实并发表了同意的意见，独立董事发表了意见。
5.2022 年 10 月 18 日，公司完成了 2022 年限制性股票激励计划首次授予登记工作，向
80 名激励对象授予 203.50 万股限制性股票，该部分限制性股票于 2022 年 10 月 19 日上市。
公司总股本由 12,043.2 万股增加至 12,246.7 万股。
6.2023 年 6 月 30 日，公司第五届董事会第九次会议和第五届监事会第七次会议审议通
过了《关于调整 2022 年限制性股票激励计划预留授予价格和数量的议案》《关于向激励对
象授予预留部分限制性股票的议案》。确定限制性股票的预留授予价格调整为 9.84 元/股，
预留授予数量调整为 46.80 万股，预留授予日为 2023 年 6 月 30 日。公司独立董事就调整
2022 年限制性股票激励计划预留授予价格和数量是否存在损害公司及全体股东利益的情形
发表了意见。公司监事会对预留授予激励对象名单进行了核实并发表了同意的意见，独立
董事发表了明确同意的意见。
7.2023 年 7 月 19 日，公司完成了 2022 年限制性股票激励计划预留授予登记工作，向
22 名激励对象授予 46.80 万股限制性股票，该部分限制性股票于 2023 年 7 月 20 日上市。
公司总股本由 15,920.71 万股增加至 15,967.51 万股。
8.2023 年 10 月 18 日，公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个限售期届
满。2023 年 10 月 29 日，公司第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议审议
通过了《关于 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件
成就的议案》《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格和回购数量的议案》，确定符
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合解除限售条件的激励对象和可解除限售的限制性股票数量，对因个人原因离职及个人绩
效考核不符合全部解除限售要求的部分限制性股票进行回购注销，回购价格为 9.84 元/股，
回购数量为 3.1964 万股。公司独立董事对上述议案发表了同意的意见，律师事务所及独立
财务顾问分别出具了法律意见书及独立财务顾问报告。
9.2023 年 11 月 7 日，公司披露了《关于 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第
一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》，公司 2022 年限制性股票激励计划
首次授予部分第一个限售期解除限售条件已经成就，符合解除限售条件的激励对象共计 79
名，可解除限售的限制性股票数量为 104.324 万股，本次解除限售股份上市流通日期为
2023 年 11 月 8 日。
10.2023 年 11 月 15 日，公司 2023 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于回购注
销部分限制性股票及调整回购价格和回购数量的议案》，公司于次日披露了《关于回购注
销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告》。
11.2024 年 1 月 17 日，公司完成了部分限制性股票的回购注销工作，本次共回购注销
限制性股票 3.1964 万股，占回购前公司总股本 15,967.51 万股的 0.02%。回购注销后，公
司总股本由 15,967.51 万股减少至 15,964.3136 万股。
2、员工持股计划的实施情况 □适用 不适用
3、其他员工激励措施 □适用 不适用
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司及子公司在生产经营过程中需遵守的与环境保护相关的法律法规包括《中华人民
共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治
法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中
华人民共和国环境影响评价法》《企业环境信息依法披露管理办法》《中华人民共和国清洁
生产促进法》等。
行业标准包括《大气污染物综合排放标准》《制药行业大气污染物排放标准》《恶臭污
染物排放标准》《工业企业厂界环境噪声排放标准》《一般工业固体废物贮存和填埋污染控
制标准》等。
环境保护行政许可情况
公司及子公司均按照法规要求严格落实“环保三同时”手续，已建项目均取得环境影
响评价批复并获得政府行政许可，项目完成后均进行环保验收。
立方制药望江西路厂区于 2020 年 8 月 19 日取得合肥市生态环境局印发的《排污许可
证》，有效期至 2025 年 8 月 18 日，行业类别为化学药品制剂制造。立方制药文曲路厂区于
2023 年 6 月 20 日重新获批《排污许可证》，有效期至 2028 年 6 月 19 日，行业类别化学药
品制剂制造，中成药生产。
大禹制药于 2023 年 8 月 17 日取得合肥市生态环境局印发的《排污许可证》，有效期至
2028 年 8 月 16 日，行业类别化学药品原料药制造。
诚志生物于 2020 年 12 月 3 日取得合肥市生态环境局印发的《排污许可证》，有效期至
2025 年 12 月 21 日，行业类别为化学药品原料药制造，中成药生产。
九方制药于 2023 年 5 月 29 日取得亳州市生态环境局印发的《排污许可证》，有效期至
2028 年 7 月 8 日，行业类别为中成药生产。
诺瑞特于 2020 年 7 月 25 日进行固定污染源排污登记，有效期至 2025 年 7 月 24 日。
报告期内诺瑞特未开始药品生产，排放总量和超排情况均为无。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
主要污染 主要污染 核定
排放 超标
公司或子 物及特征 物及特征 排放 排放口分布 排放浓度/ 执行的污染物 的排
口数 排放总量 排放
公司名称 污染物的 污染物的 方式 情况 强度 排放标准 放总
量 情况
种类 名称 量
立方制药
化学需 间 废水总排 胡大郢污水处 8.45t
望江西路 废水 1 350mg/L 0.57t 无
氧量 歇 口 理厂接管限值 /a
厂区
立方制药
间 废水总排 胡大郢污水处 0.97t
望江西路 废水 氨氮 1 35mg/L 0.04t 无
歇 口 理厂接管限值 /a
厂区
安徽省《制药
立方制药 DA001； 工业大气污染
非甲烷 间 60mg/m 不涉
望江西路 废气 3 DA002； 物排放标准》 0.06t 无
总烃 歇 3 及
厂区 DA003 DB34/310005-
2021
安徽省《制药
立方制药 DA001； 工业大气污染
间 15mg/m 不涉
望江西路 废气 颗粒物 3 DA002； 物排放标准》 0.14t 无
歇 3 及
厂区 DA003 DB34/310005-
2021
立方制药 西部组团污水
化学需 间 废水总排 90.5
文曲路厂 废水 1 350mg/L 处理厂接管限 0.65t 无
氧量 歇 口 6t/a
区 值
立方制药 西部组团污水
间 废水总排 9.06t
文曲路厂 废水 氨氮 1 35mg/L 处理厂接管限 0.13t 无
歇 口 /a
区 值
安徽省《制药
立方制药 工业大气污染
间 废气排放 15mg/m 不涉
文曲路厂 废气 颗粒物 1 物排放标准》 0.14t 无
歇 口 3 及
区 DB34/310005-
2021
《安徽省制药
挥发性 间 2#废气排 工业大气污染
100mg/ 1.47t
大禹制药 废气 1 物排放标准》 0.002t 无
有机物 歇 口 Nm3 /a
DB34/310005-
2021
《安徽省制药
工业大气污染
挥发性 间 3#废气排 100mg/ 0.68t
大禹制药 废气 1 物排放标准》 0.0006t 无
有机物 歇 口 Nm3 /a
DB34/310005-
2021
总氮 联熹（合肥）
间 综合废水 1.44t
大禹制药 废水 （以 N 1 60mg/L 污水处理有限 0.13t 无
歇 排口 /a
计） 公司接管限值
联熹（合肥）
间 综合废水 0.60t
大禹制药 废水 氨氮 1 25mg/L 污水处理有限 0.03t 无
歇 排口 /a
公司接管限值
总磷 联熹（合肥）
间 综合废水 0.14t
大禹制药 废水 （以 P 1 6mg/L 污水处理有限 0.009t 无
歇 排口 /a
计） 公司接管限值
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
主要污染 主要污染 核定
排放 超标
公司或子 物及特征 物及特征 排放 排放口分布 排放浓度/ 执行的污染物 的排
口数 排放总量 排放
公司名称 污染物的 污染物的 方式 情况 强度 排放标准 放总
量 情况
种类 名称 量
联熹（合肥）
化学需 间 综合废水 12.0
大禹制药 废水 1 500mg/L 污水处理有限 0.33t 无
氧量 歇 排口 2t/a
公司接管限值
合肥经济技术
化学需 间 废水总排 开发区污水处 6.06t
诚志生物 废水 1 380mg/L 1.02t 无
氧量 歇 口 理厂接管标准 /a
要求
合肥经济技术
间 废水总排 开发区污水处 0.35t
诚志生物 废水 氨氮 1 35mg/L 0.01t 无
歇 口 理厂接管标准 /a
要求
制药工业大气
间 废气排放 60mg/m 2.89t
诚志生物 废气 VOCs 2 污染物排放标 0.70t 无
歇 口 3 /a
准
锅炉大气污染
二氧化 间 锅炉排放 物排放标准 0.00
九方制药 废气 2 50mg/m 0.001t 无
硫 歇 口 （GB 13271— 3t/a
2014）
锅炉大气污染
间 锅炉排放 物排放标准 1.24t
九方制药 废气 烟尘 2 20mg/m 0.76t 无
歇 口 （GB 13271— /a
2014）
制药工业大气
污染物排放标
间 前处理车 6.40t
九方制药 废气 颗粒物 3 20mg/m 准 0.02t 无
歇 间排放口 /a
（DB34/31000
5-2021）
锅炉大气污染
氮氧化 间 锅炉排放 物排放标准 12.0
九方制药 废气 2 50mg/m 0.29t 无
物 歇 口 （GB 13271— 2t/a
2014）
亳州市南部新
化学需 间 废水总排 8.06t
九方制药 废水 1 300mg/L 区污水处理厂 0.81t 无
氧量 歇 口 /a
污水纳管标准
亳州市南部新
间 废水总排 0.76t
九方制药 废水 氨氮 1 25mg/L 区污水处理厂 0.003t 无
歇 口 /a
污水纳管标准
对污染物的处理
公司涉及药品生产的各子公司在日常经营过程中，定期对环保设施进行维护、检修，
确保环保设备稳定运行，同时积极开展清洁生产审核，促进公司生产过程中节能减排、从
源头控制污染物，并根据要求委托具有资质的单位对废水、废气、噪声进行检测及处理危
险固体废物，确保污染物达标排放、危险固体废物安全处置。
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司在生产过程中的主要污染物为废水、废气、噪声和固体废物。公司一直注重环境
保护工作，坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，建立健全了一系列环境保护措施和
应急执行程序，保证生产经营的各个环节符合环保要求。公司设立了安全环保部门，专人
负责环保设施的运行情况。公司生产经营中涉及环境污染及处理情况具体如下：
（1）废水
公司废水排放根据不同的品种或用水环节的要求分别按照当地污染物排放标准，经处
理达标后排放或再利用。望江西路厂区一体化污水处理系统，提高了处理效率和出水水质，
减少了污染物的排放。文曲路厂区污水站二期的建设进一步提高了污水处理能力，出水水
质平稳。
（2）废气
公司生产环节过程中产生的废气通过废气治理设施处理后，达到大气污染物综合排放
标准后进行排放。公司对中药提取车间投料区粉尘治理和原料药车间洁净区废气治理均投
入相关设施，除尘器、活性炭箱以及有机废气蓄热燃烧等设施，大大减少粉尘及挥发性有
机物的排放。
（3）噪声
公司生产环节产生的噪声主要为生产过程中设备运行产生的机械噪声，公司采取隔声、
减振等治理措施进行处理，确保厂界噪声达标排放。
（4）固体废弃物
公司与具有资质的公司签署合同书，将生产活动中产生的危险废物委托给第三方安全
处置。
突发环境事件应急预案
公司及涉及药品生产的子公司编制了突发环境事件应急预案，并已备案。
突发环境事件应急预案文件包括：
（1）突发环境事件应急预案备案表；
（2）环境应急预案及编制说明：环境应急预案（签署发布文件、环境应急预案文本）；
编制说明（编制过程概述、重点内容说明、征求意见及采纳情况说明、评审情况说明）；
（3）环境风险评估报告；
（4）环境应急资源调查报告；
（5）环境应急预案评审意见。
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环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2024 年上半年公司在环境治理和保护的总投入 626.72 万元，其中污染物处理 101.92
万元，环境设备及工程投入 193.11 万元，安环人员薪酬 138.27 万元，排污检测、绿化等其
他支出 193.42 万元。2024 年上半年缴纳环境保护税 0.07 万元。
环境自行监测方案
公司及涉及药品生产的子公司按照规范要求编制了《环境自行监测方案》并严格按照
方案执行，定期对废水、废气、厂界噪声相关指标进行监测，对于不同监测指标根据要求
采取不同的监测频次，包括每 2 分钟 1 次，每 2 小时 1 次，每天 1 次，每季度 1 次，每半
年 1 次，每年 1 次等，确保达标排放。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公
公司或子 违规
处罚原因 处罚结果 司生产经 公司的整改措施
公司名称 情形
营的影响
总磷水质在线自动 对总磷水质在线自动分析仪及时维修、
合肥市生态环境
分析仪多次出现故 对公司生 校准、验证，以保证自动监测设备正常
局对诚志生物罚
诚志生物 障，故障期间存在 同左 产经营无 运行。（备注：对于本次行政处罚，诚
款 2 万元人民
生产废水正常排放 重大影响 志生物已于 2024 年 7 月 16 日向合肥市
币。
情况。 人民政府申请行政复议。）
其他应当公开的环境信息 无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用
其他环保相关信息
报告期内，公司委托有资质的检测单位，按照排污许可证及自行监测方案要求，对相
关监测指标进行采样检测及出具报告。
二、社会责任情况
公司始终秉承“为人以诚、为事以专”的企业文化，潜心经营、依法纳税，历年来持
续荣获区经济效益贡献奖。公司在不断为股东创造价值的同时，充分尊重和维护相关利益
者的合法权益，勇担社会责任，坚持做到经济效益、社会效益与环境效益并重，实现社会
与公司的可持续发展。
（一）助学活动
报告期内，除公司及控股股东持续资助高校教育基金会外，还与多所高校合作，建立
教学实习基地，接受在校大学生来公司参观见习，帮助他们了解药品研发和生产制造的规
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范和操作过程，提高他们学以致用的技能，从而圆满完成学业，成为社会有用之才。
（二）响应政府号召开展公益活动
2024 年 6 月，公司党支部响应合肥高新区天乐中心党委等单位倡议，参加天乐中心
“红”色楼宇“乐”享联盟主题党建活动暨拓基金座第二届楼宇文化节活动，公司被授予
高新区天乐中心天乐社区“救急难”互助社会员单位。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事
项
承诺 承诺 承诺时 承诺 履行
承诺方 承诺内容
事由 类型 间 期限 情况
目标公司应从华润医药商业审计机构备选库中聘请双方认可的第三方审计机构，于 2024 年 4 月 30 日前完成对目
标公司截至 2023 年 12 月 31 日的债权清单中的全部债权收回情况及 2023 年度业绩情况的专项审计（以下称“专
项审计”），且由双方同期完成对专项审计结果的书面确认，如逾期仍未完成确认的，视同各方均认可第三方中介
机构的报告。如专项审计结果同时满足以下两个条件：
（1）目标公司已收回约定的债权清单中的全部债权，或上市公司按照协议约定已受让目标公司约定的债权清单
安徽 中全部尚未收回的债权并将对应债权按照账面净值金额支付给目标公司；
资 立方 （2）目标公司 2023 年度专项审计净利润不低于人民币 2200 万元（大写：贰仟贰佰万元，以下称为“目标净利
产 药业 润”），则第三笔增资款金额为增资价款的 20%，即 2,260 万元（大写：贰仟贰佰陆拾万元），华润润曜于专项审
重 有限 业绩 计结果得到书面确认后 10 个工作日内支付全部剩余增资款。 已
2023
组 公司; 承诺 各方同意： 14 履
年 03
时 合肥 及补 （1）如截至 2023 年 12 月 31 日目标公司未能全部收回约定的债权清单中的全部债权，则上市公司有义务按照账 个 行
月 02
所 立方 偿安 面净值金额受让目标公司未收回部分的债权，并于 10 个工作日内将对应债权金额支付给目标公司；如上市公司 月 完
日
作 制药 排 未在前述期限内向目标公司支付全部款项，则目标公司有权从应付上市公司分红中直接扣减未支付的款项，直至 毕
承 股份 目标公司获得上市公司应支付的全部款项；
诺 有限 （2）上市公司承接未收回债权余额后，后续上市公司向债务人追索的，目标公司应予以配合，但上市公司追索
公司 债权的方式不得损害华润润曜及目标公司的权益和声誉。华润润曜和目标公司对该款项能否回收不承担任何责
任，目标公司收到经追索后收回的款项的，由目标公司在收款后 5 个工作日内无息转付给上市公司。
（3）如目标公司 2023 年度净利润未达目标净利润，目标净利润与实际净利润的差额部分由华润润曜在最后一笔
增资款中等额调减。为避免歧义，本条所言的增资款调减的上限为第三笔增资款额度。华润润曜于上市公司买断
债权的款项付清或专项审计结果经各方书面确认（以孰晚为准）后 10 个工作日内，向目标公司支付剩余增资
款。
承诺是否按时履
是
行
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况 □适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计 □是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 不
适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用
七、破产重整相关事项 □适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项 □适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项 □适用 不适用
九、处罚及整改情况 □适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用
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公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来 □适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业
务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易 □适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况 □适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况 □适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况 适用 □不适用
租赁情况说明：
1．作为承租人
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表
项目注释——使用权资产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 315,224.99
(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
项目 本期数
短期租赁费用 755,338.68
(4)转租使用权资产取得的收入
项目 本期数
转租使用权资产取得的收入 1,016,017.15
(5)与租赁相关的总现金流出
项目 本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 5,331,108.28
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 736,305.20
合计 6,067,413.48
(6)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注“与金融工具相
关的风险——金融工具产生的各类风险”中“流动风险”之说明。
2．作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
其中：未计入租赁收款额的可变
项目 租赁收入
租赁付款额相关的收入
租赁收入 4,679,564.63 -
2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注“合并财务报表项目
注释——固定资产”中“经营租赁租出的固定资产”之说明。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
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2、重大担保
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度 是否
担保对 担保额 实际发生 实际担 担保类 担保物（如 情况 是否履
相关公告 担保期 为关联
象名称 度 日期 保金额 型 有） （如 行完毕
披露日期 方担保
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度 是否
担保对 担保额 实际发生 实际担 担保类 担保物（如 情况 是否履
相关公告 担保期 为关联
象名称 度 日期 保金额 型 有） （如 行完毕
披露日期 方担保
有）
2023 年 12
2023 年 2023 年 连带
标准工业 月 22 日至
诺瑞特 10 月 31 6,000 12 月 26 3,100 责任 否 否
厂房 2024 年 12
日 日 担保
月 22 日
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际担保
6,000 3,100
司担保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度 是否
担保对 担保额 实际发生 实际担 担保类 担保物（如 情况 是否履
相关公告 担保期 为关联
象名称 度 日期 保金额 型 有） （如 行完毕
披露日期 方担保
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额合计
6,000 3,100
度合计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.83%
其中：
3、委托理财
单位：万元
委托理财的资 逾期未收回的 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
金来源 金额 已计提减值金额
其他类 自有资金 17,000 10,000 0 0
其他类 募集资金 10,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 -500 5,500 0 0
合计 26,500 15,500 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不
适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、其他重大合同 □适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
1、报告期内，公司及子公司获得 7 项发明专利授权。
2、报告期内，公司硝苯地平原料药上市申请获得批准，盐酸丙美卡因、丹皮酚原料
药上市登记申请及美沙拉秦肠溶片药品注册上市申请分别获受理，公司根据经营策略，撤
回了盐酸丙美卡因滴眼液（单剂量）注册申请。详见公司于 2024 年 2 月 20 日、2024 年 2
月 21 日、2024 年 2 月 27 日及 2024 年 4 月 27 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及指
定媒体披露的公告（公告编号：2024-004~006、2024-021）。
3、报告期内，公司副总经理许学余先生因达到退休年龄，自 2024 年 3 月 1 日起不再
担任公司副总经理一职，详见公司于 2024 年 3 月 1 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
及指定媒体披露的公告（公告编号：2024-011）。
4、报告期内，公司收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202334005612，发证日期为 2023
年 11 月 30 日 ， 有 效 期 三 年 。 详 见 公 司 于 2024 年 1 月 20 日 在 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）及指定媒体披露的公告（公告编号：2024-003）。
5、报告期内，公司收到保荐机构民生证券股份有限公司出具的《关于更换合肥立方
制药股份有限公司持续督导保荐代表人的函》，原保荐代表人任绍忠先生因工作调整，不
再担任公司首次公开发行股票并上市的持续督导保荐代表人，民生证券委派包静静先生接
替任绍忠先生，继续履行对公司的持续督导保荐责任。详见公司于 2024 年 3 月 6 日在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）及指定媒体披露的公告（公告编号：2024-012）。
十四、公司子公司重大事项
报告期内，公司全资子公司诚志生物获得伊曲康唑口服液药品注册证书，洛索洛芬钠
口服溶液药品注册上市申请获受理，诚志生物根据经营策略，撤回了吡嘧司特钾滴眼液注
册 申 请 。 详 见 公 司 于 2024 年 1 月 18 日 、 2024 年 5 月 21 日 在 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）及指定媒体披露的公告（公告编号：2024-001、2024-025）。
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 45,463,042 28.47% 0 0 9,130,703 190,486 9,321,189 54,784,231 28.60%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 45,463,042 28.47% 0 0 9,130,703 190,486 9,321,189 54,784,231 28.60%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 45,463,042 28.47% 0 0 9,130,703 190,486 9,321,189 54,784,231 28.60%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 114,212,058 71.53% 0 0 22,797,924 -222,450 22,575,474 136,787,532 71.40%
1、人民币普通股 114,212,058 71.53% 0 0 22,797,924 -222,450 22,575,474 136,787,532 71.40%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 159,675,100 100.00% 0 0 31,928,627 -31,964 31,896,663 191,571,763 100.00%
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
股份变动的原因
1. 因部分董事、监事于 2023 年减持其所持有的部分公司股份，2024 年年初重新计算
锁定额度，公司限售股数量相应减少 45,025 股。
2. 2024 年 1 月 17 日，公司完成回购注销部分限制性股票，本次共回购注销 3.1964 万
股限制性股票，占回购前公司总股本 159,675,100 股的 0.02%。本次回购注销完成后，公司
总股本由 159,675,100 股减少为 159,643,136 股。详见公司于 2024 年 1 月 19 日在巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）及指定媒体披露的公告（公告编号：2024-002）。
3. 股东许学余先生曾任公司副总经理，因达到退休年龄，自 2024 年 3 月 1 日起不再担
任公司副总经理一职，详见公司于 2024 年 3 月 1 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
及指媒体披露的公告（公告编号：2024-011）。根据法律规定，2024 年 3 月 1 日至 2024 年
8 月 31 日期间，许学余先生所持有的股份全部锁定。2024 年 5 月 28 日，权益分派实施后，
许学余先生的持股数量由 1,069,900 股变为 1,283,880 股。
4. 2024 年 5 月 28 日，公司以 2024 年 5 月 14 日总股本 159,643,136 股为基数，向全体
股东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2
股，转增后公司总股本为 191,571,763 股。具体内容详见公司于 2024 年 5 月 21 日在巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《2023 年度权益分派实施公告》（公告编号：2024-026）。
股份变动的批准情况
1. 公司于 2023 年 10 月 29 日召开的第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第九次
会议及 2023 年 11 月 15 日召开的 2023 年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票及调整回购价格和回购数量的议案》，同意公司对部分已获授但尚未解除
限售的 3.1964 万股限制性股票进行回购注销。回购注销完成后，公司股份总数减少 3.1964
万股，公司股份总数由 159,675,100 股变更为 159,643,136 股，注册资本由 159,675,100 元变
更为 159,643,136 元。
2. 2024 年 5 月 14 日，公司 2023 年年度股东大会审议通过了《2023 年度利润分配及资
本公积金转增股本预案》，同意以总股本 159,643,136 股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金人民币 5.00 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，合计转增
31,928,627 股，转增后公司总股本为 191,571,763 股。
股份变动的过户情况
2024 年 5 月 28 日，公司实施了 2023 年年度权益分派，本次分派对象为：截止 2024
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
年 5 月 27 日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
登记在册的本公司全体股东。本次转增的股票已于 2024 年 5 月 28 日直接记入股东证券账
户。
股份回购的实施进展情况 □适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股
东的每股净资产等财务指标的影响
报告期内，公司因实施了资本公积转增股本及 2022 年限制性股票激励计划预留授予，
公司总股本由 159,675,100 股增加至 191,571,763 股，上述股本变动使公司 2024 年上半年度
的基本每股收益以及每股净资产指标被摊薄。
如按照股本变动前计算，2024 年上半年度的基本每股收益 0.48 元，稀释每股收益为
0.48 元；按照股本变动后计算，2024 年上半年度的基本每股收益 0.40 元，稀释每股收益
0.40 元。
如按照股本变动前计算，2024 年上半年度的每股净资产 10.74 元；按照股本变动后计
算，2024 年上半年度的每股净资产 8.96 元
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用
2、限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
季俊虬 32,382,850 0 6,476,570 38,859,420 董监高锁定股 2026 年 2 月 28 日
邓晓娟 8,365,500 0 1,673,100 10,038,600 董监高锁定股 2026 年 2 月 28 日
王清 812,662 9,750 160,582 963,494 董监高锁定股 2026 年 2 月 28 日
离任高级管理
许学余 802,425 0 481,455 1,283,880 2024 年 9 月 1 日
人员股份锁定
汪琴 384,813 26,250 71,712 430,275 董监高锁定股 2026 年 2 月 28 日
戴天鹤 357,162 0 71,432 428,594 董监高锁定股 2026 年 2 月 28 日
金明 259,330 0 51,866 311,196 董监高锁定股 2026 年 2 月 28 日
陈军 11,349 9,025 465 2,789 董监高锁定股 2026 年 2 月 28 日
夏军 8,482 0 1,696 10,178 董监高锁定股 2026 年 2 月 28 日
勾绍兵 8,209 0 1,641 9,850 董监高锁定股 2026 年 2 月 28 日
其中，首次授予的
942177 股 2024 年
崔欢喜陈军 股权激励限售
2,070,260 31,964 407,659 2,445,955 10 月 19 日后可申请
等 100 人 股
解除限售，942178
股 2025 年 10 月 19
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期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
日后可申请解除限
售；预留授予的
280800 股 2024 年 7
月 19 日后可申请解
除限售，280800 股
2025 年 7 月 19 日后
可申请解除限售
合计 45,463,042 76,989 9,398,178 54,784,231 -- --
二、证券发行与上市情况 □适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）
报告期末普通股股东总数 9,215 0
（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻
报告期末持有 报告期内增 结情况
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 条件的普通
的普通股数量 减变动情况
股数量 股数量 股份状态 数量
境内自然
季俊虬 27.05% 51,812,561 8,635,427 38,859,420 12,953,141 不适用 0
人
合肥立方投资集 境内非国
19.56% 37,477,440 6,246,240 0 37,477,440 不适用 0
团有限公司 有法人
境内自然
邓晓娟 6.99% 13,384,800 2,230,800 10,038,600 3,346,200 质押 1,960,000
人
境内自然
高美华 3.36% 6,444,703 1,074,117 0 6,444,703 不适用 0
人
招商银行股份有
限公司－东方红
睿泽三年定期开 其他 1.64% 3,144,020 3,144,020 0 3,144,020 不适用 0
放灵活配置混合
型证券投资基金
境内自然
李孝常 1.58% 3,019,483 501,747 0 3,019,483 不适用 0
人
华润深国投信托
有限公司－华润
信托慎知资产行 其他 1.20% 2,292,600 1,442,995 0 2,292,600 不适用 0
知集合资金信托
计划
境内自然
李卫萍 1.00% 1,923,012 -352,594 0 1,923,012 不适用 0
人
境内自然
赖影嫦 0.98% 1,882,896 895,198 0 1,882,896 不适用 0
人
招商银行股份有
限公司－东方红 其他 0.72% 1,379,760 1,379,760 0 1,379,760 不适用 0
睿满沪港深灵活
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配置混合型证券
投资基金（LOF）
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况（如有）（参见注
不适用
3）
季俊虬持有立方投资 100%的股权，除此以外，公司未
上述股东关联关系或一致行动的说明 知前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公
司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情
不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）
不适用
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
报告期末持有无 股份种类
股东名称 限售条件普通股
股份种类 数量
股份数量
合肥立方投资集团有限公司 37,477,440 人民币普通股 37,477,440
季俊虬 12,953,141 人民币普通股 12,953,141
高美华 6,444,703 人民币普通股 6,444,703
邓晓娟 3,346,200 人民币普通股 3,346,200
招商银行股份有限公司－东方红睿泽三年定期开放灵
3,144,020 人民币普通股 3,144,020
活配置混合型证券投资基金
李孝常 3,019,483 人民币普通股 3,019,483
华润深国投信托有限公司－华润信托慎知资产行知集
2,292,600 人民币普通股 2,292,600
合资金信托计划
李卫萍 1,923,012 人民币普通股 1,923,012
赖影嫦 1,882,896 人民币普通股 1,882,896
招商银行股份有限公司－东方红睿满沪港深灵活配置
1,379,760 人民币普通股 1,379,760
混合型证券投资基金（LOF）
前 10 名无限售条件普通股股东之间， 季俊虬持有立方投资 100%的股权，除此以外，公司未知前 10
以及前 10 名无限售条件普通股股东和 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前
前 10 名普通股股东之间关联关系或一 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购
致行动的说明 管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务 李卫萍通过普通证券账户持有 0 股，通过信用证券账户持有
情况说明（如有）（参见注 4） 1,923,012 股，合计持有 1,923,012 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股
份情况 □适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购
回交易 □是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回
交易。
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四、董事、监事和高级管理人员持股变动
期初被 本期被 期末被
本期减
本期增持 授予的限 授予的限 授予的限
任职 期初持股 持股份 期末持股
姓名 职务 股份数量 制性股票 制性股票 制性股票
状态 数（股） 数量 数（股）
（股） 数量 数量 数量
（股）
（股） （股） （股）
季俊虬 董事长 现任 43,177,134 8,635,427 0 51,812,561 0 0 0
邓晓娟 副董事长 现任 11,154,000 2,230,800 0 13,384,800 0 0 0
董事、副
王清 现任 1,070,550 214,110 0 1,284,660 0 0 0
总经理
陈军 董事 现任 111,760 22,352 0 134,112 111,760 22,352 134,112
杨模荣 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李进华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
史静 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
汪琴 现任 478,084 95,616 0 573,700 0 0 0
席
金明 监事 现任 345,774 69,155 0 414,929 0 0 0
陈秋华 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
崔欢喜 总经理 现任 130,000 26,000 0 156,000 130,000 26,000 156,000
戴天鹤 副总经理 现任 476,216 95,243 0 571,459 0 0 0
许学余 副总经理 离任 1,069,900 213,980 0 1,283,880 0 0 0
副总经
夏军 理、董事 现任 56,550 11,310 0 67,860 56,550 11,310 67,860
会秘书
勾绍兵 财务总监 现任 54,730 10,946 0 65,676 54,730 10,946 65,676
合计 -- -- 58,124,698 11,624,939 0 69,749,637 353,040 70,608 423,648
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更 □适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更 □适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
49
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
50
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计 □是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：合肥立方制药股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 267,767,285.21 502,928,970.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 157,899,243.65 61,519,622.78
衍生金融资产
应收票据 792,000.00
应收账款 354,610,757.18 258,447,324.51
应收款项融资 33,284,332.53 35,946,606.26
预付款项 22,224,545.50 9,359,458.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 14,690,385.10 19,973,528.21
其中：应收利息
应收股利 4,956,463.07
买入返售金融资产
存货 220,410,196.41 242,914,365.17
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
51
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,310,116.10 19,264,693.94
流动资产合计 1,091,196,861.68 1,151,146,569.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 169,623,694.93 163,951,200.01
其他权益工具投资 16,439,136.58 16,439,136.58
其他非流动金融资产
投资性房地产 25,224,452.61 25,617,258.87
固定资产 587,734,116.34 427,255,044.92
在建工程 333,441,033.43 459,661,247.60
生产性生物资产 2,417,554.17 2,403,399.61
油气资产
使用权资产 12,821,329.27 9,300,017.93
无形资产 109,004,209.74 113,285,091.80
其中：数据资源
开发支出 2,586,000.00 2,084,400.00
其中：数据资源
商誉 74,440,520.92 74,440,520.92
长期待摊费用 4,945,574.70 5,324,735.71
递延所得税资产 15,881,231.29 16,129,089.54
其他非流动资产 38,148,830.27 16,641,861.86
非流动资产合计 1,392,707,684.25 1,332,533,005.35
资产总计 2,483,904,545.93 2,483,679,575.17
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 340,436,259.85 301,250,508.41
预收款项 276,402.45
合同负债 11,917,505.14 10,707,378.82
卖出回购金融资产款
52
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,905,514.10 32,376,327.81
应交税费 39,248,411.09 35,938,630.14
其他应付款 117,283,381.46 156,412,962.45
其中：应付利息
应付股利 15,680,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,339,444.94 4,537,637.07
其他流动负债 1,450,495.33 1,229,435.73
流动负债合计 538,581,011.91 542,729,282.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 31,025,575.00 31,014,208.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,121,196.72 2,842,254.77
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 18,922,137.39 20,163,577.11
递延所得税负债 11,310,005.81 13,432,237.41
其他非流动负债
非流动负债合计 66,378,914.92 67,452,277.62
负债合计 604,959,926.83 610,181,560.50
所有者权益：
股本 191,571,763.00 159,675,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 528,937,051.18 551,889,778.53
减：库存股 20,658,376.80 20,985,151.32
其他综合收益
专项储备
53
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
盈余公积 81,977,401.19 81,977,401.19
一般风险准备
未分配利润 910,578,560.30 912,969,213.21
归属于母公司所有者权益合计 1,692,406,398.87 1,685,526,341.61
少数股东权益 186,538,220.23 187,971,673.06
所有者权益合计 1,878,944,619.10 1,873,498,014.67
负债和所有者权益总计 2,483,904,545.93 2,483,679,575.17
法定代表人：季俊虬 主管会计工作负责人：勾绍兵 会计机构负责人：何雪晨
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 220,348,549.04 417,595,126.56
交易性金融资产 100,656,381.87 100,801.19
衍生金融资产
应收票据
应收账款 274,653,228.14 185,011,815.92
应收款项融资 18,176,087.35 24,129,295.33
预付款项 15,756,894.71 6,403,337.14
其他应收款 176,347,870.27 174,078,533.07
其中：应收利息
应收股利 21,276,463.07
存货 110,521,754.29 139,141,089.69
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 682,439.73
流动资产合计 917,143,205.40 946,459,998.90
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 521,006,907.22 513,771,027.21
其他权益工具投资 15,000,000.00 15,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 25,224,452.61 25,617,258.87
固定资产 109,581,541.40 116,935,427.10
54
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
在建工程 287,002,932.34 240,695,795.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 57,127,214.53 59,562,577.47
其中：数据资源
开发支出 2,586,000.00 2,084,400.00
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 149,266.21
递延所得税资产 6,703,394.13 5,958,613.37
其他非流动资产 34,111,861.27 13,551,186.43
非流动资产合计 1,058,344,303.50 993,325,552.51
资产总计 1,975,487,508.90 1,939,785,551.41
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 234,284,583.47 174,771,579.40
预收款项
合同负债 8,988,347.35 4,803,052.83
应付职工薪酬 16,343,718.31 21,404,449.41
应交税费 22,974,939.65 16,248,836.89
其他应付款 76,525,723.58 100,474,474.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,168,485.15 624,396.87
流动负债合计 360,285,797.51 318,326,789.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
55
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,813,300.33 13,732,137.43
递延所得税负债 1,104,583.61
其他非流动负债
非流动负债合计 12,813,300.33 14,836,721.04
负债合计 373,099,097.84 333,163,510.44
所有者权益：
股本 191,571,763.00 159,675,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 506,786,229.45 529,734,101.95
减：库存股 20,658,376.80 20,985,151.32
其他综合收益
专项储备
盈余公积 79,837,550.00 79,837,550.00
未分配利润 844,851,245.41 858,360,440.34
所有者权益合计 1,602,388,411.06 1,606,622,040.97
负债和所有者权益总计 1,975,487,508.90 1,939,785,551.41
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 769,332,113.02 1,267,790,879.76
其中：营业收入 769,332,113.02 1,267,790,879.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 682,320,390.82 1,134,992,117.80
其中：营业成本 219,061,736.70 721,723,165.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
56
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
税金及附加 11,671,815.73 9,983,592.17
销售费用 370,541,100.39 331,810,137.82
管理费用 44,822,686.14 31,073,547.17
研发费用 36,733,959.75 42,799,903.69
财务费用 -510,907.89 -2,398,228.72
其中：利息费用 832,408.32 1,245,078.23
利息收入 1,369,710.82 3,696,303.55
加：其他收益 5,046,061.76 1,972,543.64
投资收益（损失以“—”号填列） 5,267,272.34 19,793,055.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 1,458,354.11 1,380,091.84
信用减值损失（损失以“—”号填列） -2,130,947.86 -5,764,914.98
资产减值损失（损失以“—”号填列） -9,553,286.58 -3,155,525.52
资产处置收益（损失以“—”号填列） 96,401.57 -3,823.43
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 87,195,577.54 147,020,188.95
加：营业外收入 395,084.24 190,688.06
减：营业外支出 647,455.13 561,612.73
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 86,943,206.65 146,649,264.28
减：所得税费用 10,950,599.24 15,520,014.18
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 75,992,607.41 131,129,250.10
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 75,992,607.41 131,129,250.10
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） 77,430,915.09 131,129,250.10
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） -1,438,307.68
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
57
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 75,992,607.41 131,129,250.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 77,430,915.09 131,129,250.10
归属于少数股东的综合收益总额 -1,438,307.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.40 0.68
（二）稀释每股收益 0.40 0.68
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期
被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：季俊虬 主管会计工作负责人：勾绍兵 会计机构负责人：何雪晨
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 539,046,576.29 587,724,482.89
减：营业成本 143,035,035.09 124,956,735.91
税金及附加 7,270,195.74 7,737,584.57
销售费用 262,084,999.94 286,853,412.29
管理费用 17,434,293.13 17,451,224.46
研发费用 34,670,031.08 42,317,982.78
财务费用 -1,235,636.32 -3,311,792.69
其中：利息费用
利息收入 1,251,575.28 3,316,813.55
加：其他收益 2,856,447.79 1,445,602.72
投资收益（损失以“—”号填列） 3,689,135.46 143,987,144.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 555,580.68 1,380,091.84
58
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
信用减值损失（损失以“—”号填列） -1,586,903.51 -4,388,403.73
资产减值损失（损失以“—”号填列） -6,953,403.57 -512,219.17
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 74,348,514.48 253,631,551.72
加：营业外收入 311,822.49 183,111.50
减：营业外支出 226,745.50 559,461.02
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 74,433,591.47 253,255,202.20
减：所得税费用 8,121,218.40 11,553,398.24
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 66,312,373.07 241,701,803.96
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 66,312,373.07 241,701,803.96
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 66,312,373.07 241,701,803.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 758,885,441.57 1,022,641,949.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
59
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 160,350.00 908,980.92
收到其他与经营活动有关的现金 13,791,989.35 18,009,384.53
经营活动现金流入小计 772,837,780.92 1,041,560,315.06
购买商品、接受劳务支付的现金 181,851,974.98 560,965,024.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 101,933,175.82 80,790,475.69
支付的各项税费 92,146,579.99 86,759,725.74
支付其他与经营活动有关的现金 319,186,758.78 253,390,714.56
经营活动现金流出小计 695,118,489.57 981,905,940.47
经营活动产生的现金流量净额 77,719,291.35 59,654,374.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 175,000,000.00 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,213,607.94 50,049,863.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 32,046.61 4,999.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 178,245,654.55 100,054,862.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 95,210,178.32 113,027,556.07
投资支付的现金 270,000,000.00 405,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,480,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 25,152,785.23
投资活动现金流出小计 389,690,178.32 543,180,341.30
投资活动产生的现金流量净额 -211,444,523.77 -443,125,479.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 41,993,968.44
收到其他与筹资活动有关的现金 465,514.00 68,861,859.30
60
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
筹资活动现金流入小计 465,514.00 110,855,827.74
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 96,007,384.66 61,659,715.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,755,278.28 6,460,385.16
筹资活动现金流出小计 101,762,662.94 68,120,100.19
筹资活动产生的现金流量净额 -101,297,148.94 42,735,727.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,385.72 45,917.01
五、现金及现金等价物净增加额 -235,020,995.64 -340,689,460.02
加：期初现金及现金等价物余额 502,722,212.82 577,228,313.95
六、期末现金及现金等价物余额 267,701,217.18 236,538,853.93
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 513,826,954.01 569,122,413.15
收到的税费返还 160,350.00
收到其他与经营活动有关的现金 8,608,422.94 14,567,651.82
经营活动现金流入小计 522,595,726.95 583,690,064.97
购买商品、接受劳务支付的现金 106,140,955.64 120,621,266.94
支付给职工以及为职工支付的现金 60,394,687.99 49,535,807.95
支付的各项税费 61,688,222.00 67,655,881.67
支付其他与经营活动有关的现金 218,276,401.12 220,301,544.92
经营活动现金流出小计 446,500,266.75 458,114,501.48
经营活动产生的现金流量净额 76,095,460.20 125,575,563.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 170,000,000.00 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 19,399,988.96 50,049,863.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,660.19 300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,482,432.88 27,985,859.93
投资活动现金流入小计 192,911,082.03 128,036,022.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 66,491,461.12 44,445,355.44
投资支付的现金 270,000,000.00 405,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,480,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 25,300,000.00 58,400,719.87
投资活动现金流出小计 386,271,461.12 507,846,075.31
投资活动产生的现金流量净额 -193,360,379.09 -379,810,052.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
61
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,620,000.00
筹资活动现金流入小计 12,620,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,821,568.00 61,233,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金 20,000.00
筹资活动现金流出小计 79,841,568.00 61,233,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 -79,841,568.00 -48,613,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 598.70 3,586.54
五、现金及现金等价物净增加额 -197,105,888.19 -302,844,402.34
加：期初现金及现金等价物余额 417,388,369.20 525,707,023.70
六、期末现金及现金等价物余额 220,282,481.01 222,862,621.36
62
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 其他 少数股东 所有者权益
优 永 减：库存 专项 一般风 其
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
先 续 股 储备 险准备 他
他 收益
股 债
159,675,1 551,889,77 20,985,151. 81,977,401. 912,969,213. 1,685,526,341. 187,971,67 1,873,498,0
一、上年期末余额
00.00 8.53 32 19 21 61 3.06 14.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
159,675,1 551,889,77 20,985,151. 81,977,401. 912,969,213. 1,685,526,341. 187,971,67 1,873,498,0
二、本年期初余额
00.00 8.53 32 19 21 61 3.06 14.67
- -
三、本期增减变动金额（减 31,896,66 5,446,604.4
22,952,727. -326,774.52 -2,390,652.91 6,880,057.26 1,433,452.8
少以“—”号填列） 3.00 3
35 3
-
77,430,915.0 75,992,607.
（一）综合收益总额 77,430,915.09 1,438,307.6
9 41
8
（二）所有者投入和减少资 - 8,980,754.5 9,275,565.0
-326,774.52 9,275,565.02
本 31,964.00 0 2
-
1．所有者投入的普通股 -294,810.52 -326,774.52
31,964.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益 9,275,565.0 9,275,565.0
9,275,565.02
的金额 2 2
4．其他
- -
（三）利润分配 -79,821,568.00
79,821,568.0 79,821,568.
63
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 其他 少数股东 所有者权益
优 永 减：库存 专项 一般风 其
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
先 续 股 储备 险准备 他
他 收益
股 债
0 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
- -
3．对所有者（或股东）的分
79,821,568.0 -79,821,568.00 79,821,568.
配
0 00
4．其他
-
31,928,62
（四）所有者权益内部结转 31,928,627.
7.00
00
-
1．资本公积转增资本（或股 31,928,62
31,928,627.
本） 7.00
00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -4,854.85 -4,854.85 4,854.85
191,571,7 528,937,05 20,658,376. 81,977,401. 910,578,560. 1,692,406,398. 186,538,22 1,878,944,6
四、本期期末余额
63.00 1.18 80 19 30 87 0.23 19.10
64
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 其他 少数股东 所有者权益
减：库存 专项 一般风 其 权益 合计
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 小计
其 股 储备 险准备 他
先 续 收益
他
股 债
122,467,0 554,932,8 27,045,15 63,373,3 766,492,999 1,480,221,061 1,480,221,
一、上年期末余额
00.00 61.11 0.00 51.19 .11 .41 061.41
加：会计政策变更
前期差错更正
859,154.
其他 -859,154.10 0.00 0.00
10
122,467,0 554,932,8 27,045,15 64,232,5 765,633,845 1,480,221,061 1,480,221,
二、本年期初余额
00.00 61.11 0.00 05.29 .01 .41 061.41
-
三、本期增减变动金额（减 36,740,10 69,895,750. 81,665,953
24,969,89 81,665,953.53
少以“—”号填列） 0.00
6.57
10 .53
131,129,250 131,129,250.1 131,129,25
（一）综合收益总额
.10 0 0.10
（二）所有者投入和减少资 11,770,20 11,770,203
11,770,203.43
本 3.43 .43
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益 11,770,20 11,770,203
11,770,203.43
的金额 3.43 .43
4．其他
- -
-
（三）利润分配 61,233,500. 61,233,500
61,233,500.00
00 .00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
65
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
- -
3．对所有者（或股东）的分 -
61,233,500. 61,233,500
配 00
61,233,500.00
.00
4．其他
-
36,740,10
（四）所有者权益内部结转 36,740,10
0.00
0.00
-
1．资本公积转增资本（或股 36,740,10
36,740,10
本） 0.00
0.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
159,207,1 529,962,9 27,045,15 64,232,5 835,529,595 1,561,887,014 1,561,887,
四、本期期末余额
00.00 64.54 0.00 05.29 .11 .94 014.94
66
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工 其
具 他 专
项目 综 项 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储 他
先 续 收 备
他
股 债 益
一、上年期末余额 159,675,100.00 529,734,101.95 20,985,151.32 79,837,550.00 858,360,440.34 1,606,622,040.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 159,675,100.00 529,734,101.95 20,985,151.32 79,837,550.00 858,360,440.34 1,606,622,040.97
三、本期增减变动金额（减少以
31,896,663.00 -22,947,872.50 -326,774.52 -13,509,194.93 -4,233,629.91
“—”号填列）
（一）综合收益总额 66,312,373.07 66,312,373.07
（二）所有者投入和减少资本 -31,964.00 8,980,754.50 -326,774.52 9,275,565.02
1．所有者投入的普通股 -31,964.00 -294,810.52 -326,774.52
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
9,275,565.02 9,275,565.02
额
4．其他
（三）利润分配 -79,821,568.00 -79,821,568.00
1．提取盈余公积
67
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2024 年半年度
其他权益工 其
具 他 专
项目 综 项 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储 他
先 续 收 备
他
股 债 益
2．对所有者（或股东）的分配 -79,821,568.00 -79,821,568.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 31,928,627.00 -31,928,627.00
1．资本公积转增资本（或股本） 31,928,627.00 -31,928,627.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 191,571,763.00 506,786,229.45 20,658,376.80 79,837,550.00 844,851,245.41 1,602,388,411.06
68
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工 其
具 他 专
项目 综 项 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储 他
先 续 收 备
他
股 债 益
一、上年期末余额 122,467,000.00 533,307,937.75 27,045,150.00 61,233,500.00 591,033,917.90 1,280,997,205.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 859,154.10 7,732,386.91 8,591,541.01
二、本年期初余额 122,467,000.00 533,307,937.75 27,045,150.00 62,092,654.10 598,766,304.81 1,289,588,746.66
三、本期增减变动金额（减少以
36,740,100.00 -24,981,811.14 180,468,303.96 192,226,592.82
“—”号填列）
（一）综合收益总额 241,701,803.96 241,701,803.96
（二）所有者投入和减少资本 11,758,288.86 11,758,288.86
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
11,758,288.86 11,758,288.86
额
4．其他
（三）利润分配 -61,233,500.00 -61,233,500.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -61,233,500.00 -61,233,500.00
3．其他
69
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2023 年半年度
其他权益工 其
具 他 专
项目 综 项 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储 他
先 续 收 备
他
股 债 益
（四）所有者权益内部结转 36,740,100.00 -36,740,100.00
1．资本公积转增资本（或股本） 36,740,100.00 -36,740,100.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 159,207,100.00 508,326,126.61 27,045,150.00 62,092,654.10 779,234,608.77 1,481,815,339.48
70
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、公司基本情况
合肥立方制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系原安徽九光制
药有限公司（以下简称“九光制药”），经合肥市工商行政管理局于 2002 年 7 月 16 日批准
设立。2002 年 10 月，九光制药更名为合肥立方制药有限公司（以下简称“立方有限”）。
立方有限以 2010 年 6 月 30 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于 2018 年
10 月 18 日 在 合 肥 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91340100740870052B 的营业执照。公司注册地：安徽省合肥市长江西路 669 号立方厂区。
法定代表人：季俊虬。公司股票于 2020 年 12 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至 2024 年 6 月 30 日，公司注册资本为人民币 159,643,136.00 元，总股本为
191,571,763.00 股，每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 A 股 54,784,231
股；无限售条件的流通股份 A 股 136,787,532 股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、
董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审
计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设药物研究院、技
术部、本部工厂、制造事业部、营销事业部、人力资源部、财务部、网络信息部、行政管
理部、工程部、安全环保部、证券部、投资部、审计部、临床与药物警戒部（2024 年 2 月
更名为药物警戒部）、销售政策与稽查中心和培训部等主要职能部门。
本公司属医药制造行业。主要从事药品制剂及原料药的研发、生产、销售，药品与医
疗器械的批发、零售。经营范围为：许可项目：药品生产；药品批发；药品委托生产；新
化学物质生产；消毒剂生产（不含危险化学品）；化妆品生产；药品进出口（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许
可证件为准）一般项目：中药提取物生产；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工
产品销售（不含许可类化工产品）；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品
的制造）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；
日用化学产品制造；日用化学产品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；化妆品批发；
制药专用设备制造；医用包装材料制造；医学研究和试验发展；技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；中草药收购；非居住房地产租赁；技术进出口；
货物进出口；进出口代理（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
四、财务报表的编制基础
71
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定
编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账
款减值、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认方法等交易和事项指
定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见第十节附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本财务报表的实际编制期间为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
本期发生额 1,000.00 万元以上（含）或占在建工程
重要的在建工程
账面余额 5%以上的项目
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项目 重要性标准
重要的联营企业 公司在联营企业中占股 10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以
外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价
值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并
日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股
本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各
项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期
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期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得
进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调
整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12
个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计
准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易
是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准及合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
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通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该
回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金
流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自
同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合
并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者
权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲
减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情
况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
75
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4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形
成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入
当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本
附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金
融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差
额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期
的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
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合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业
的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中
“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公
司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共
同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益
中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公
司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损
失。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现
金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
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照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额
(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产
生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融
工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式
购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的
金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资
成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法
确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在
终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分
摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未
来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实
际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、
但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计
算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘
以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金
融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的
基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定
后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或
损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非
同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资
产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一
控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应
当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转
移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
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不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具
的减值”确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估
计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终
止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公
司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关
的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少
股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方
以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中
予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移
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满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止
确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公
允价值”。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政
策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行
减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用
损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有
合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
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对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及
《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负
债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未
显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件
而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生
违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在
单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司
以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只
具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备
抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
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产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、应收票据
1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”
所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。
本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将
其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并
考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
13、应收账款
1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”
所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。
本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将
其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并
考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
合并报表范围内关联方组合 本公司合并范围内关联方之间形成的应收账款
14、应收款项融资
1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”
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所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用
损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信
用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”
所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应
收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。
本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；
将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状
况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用
风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
16、合同资产
1．合同资产的确认方法及标准
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合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”
所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。
本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将
其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并
考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
(3)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用
风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。
17、存货
1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的
存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存
货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资
产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；
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不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价
值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
2．存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负
债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项
目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
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(2)按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确
定依据
组合名称 确定组合的依据 可变现净值的确定依据
近效期组合 药品有效期小于 180 天 预计销售概率
18、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公
司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，
该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者
撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司
投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为
持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划
分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或
负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售
类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期
间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定
其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两
者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允
价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量
持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流
动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，
再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营》(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减
其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则
规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相
关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动
资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准
则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金
额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
4．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
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已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
5．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起
作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公
司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处
置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移
除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益
列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的
投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表
中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处
置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作
为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的
信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条
件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期
间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实
施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是
否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被
投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接
或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在
假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认
股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的初始投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，
最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核
算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照
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其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合
并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原
持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股
权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，
按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，
按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换
具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长
期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计
入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
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采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及
会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账
面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收
益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其
他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权
投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，
初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联
营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该
项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计
入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值
之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算
进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
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期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造
或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性
房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折
旧或进行摊销。
4．投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者
存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为
投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转
换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作
为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除
其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
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管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5.00% 9.50-2.38
机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19.00
办公电子设备 年限平均法 3-5 5.00% 19.00-31.67
运输工具 年限平均法 4-10 5.00% 9.50-23.75
其他 年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19.00
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季
节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认，并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资
产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建
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工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实
际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
类别 转为固定资产的标准和时点
(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工;(2)建造工程在达到预定设计要
求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收;(3)经消防、国土、规划等
房屋建筑物
外部部门验收;(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕:(2)设备经过调试可在一段时间内保
机器设备 持正常稳定运行;(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;(4)设备
经过资产管理人员和使用人员验收。
4．公司将在建工程达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试
运行销售)的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》《企业会计准则第 1 号——存货》等
规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的
有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的确认为存
货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当
期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
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(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且
可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，
但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本
化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的
利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额
不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本
化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销
售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
27、生物资产
1．生物资产的确认标准及分类
生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性
生物资产。生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：(1)企业因过去的交易或者事项
而拥有或者控制该生物资产；(2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
(3)该生物资产的成本能够可靠地计量。
2．生物资产按照成本计量。
3．本公司的生产性生物资产主要为葛根，其成本按照达到预定生产经营目的前发生
的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定本公司对生产性生物资产计提折旧，
折旧方法采用产量法，公司根据生产性生物资产自身的生长特点，确定其预计总产量和预
计净残值，并在年度终了，对生产性生物资产的预计总产量、预计净残值和折旧方法进行
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复核,如与原先估计数存在差异进行相应的调整。
3．收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法
结转成本。
5．生物资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自
然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值
或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照消耗性生物资产类别的可变现净
值低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备；按照资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备。
公益性生物资产不计提减值准备。
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直
接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条
件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债
务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产
达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备
商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产
处理。
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2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证
等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的
无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命依据 期限(年)
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
专利及专有技术 预计受益期限 5-10
软件 预计受益期限 1-10
商标权 预计受益期限 10
林权证 预计受益期限 50
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不
确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不
能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1)基本原则
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开
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发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，
该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无
法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相
关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对
外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业
会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在
建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资
产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
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6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处
置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处
置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组
组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
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的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产
剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
32、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同
下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠
计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十
二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司
提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳
制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保
险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产
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生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能
完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，
按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承
担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地
计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种
结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确
定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金
额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技
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术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权
益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进
行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工
具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本
或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担
负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
以权益结算的股份支付的修改及终止
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益
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工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授
予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以
不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确
认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或
者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份
支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用
于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授
予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间
或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释
第 4 号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客
户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
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判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权
利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即
客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有
该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的
迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约
义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金
额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，
不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对
价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认
收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在
取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的
差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与
客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司主要销售方式分为：医药工业产品销售、医药批发配送和医药零售业务。
医药工业产品销售：公司与客户签订销售合同，一般约定在药品发出后除非质量问题
不予退货。因此，公司药品发出并经客户签收后，药品的控制权转移给购货方，货款预计
能够收回，相关的收入与成本能够可靠计量，公司在客户签收时确认收入。
医药批发配送：公司与客户签订销售合同，一般约定在药品发出后除非质量问题不予
退货。因此，公司药品发出并经客户签收后，药品的控制权转移给购货方，货款预计能够
收回，相关的收入与成本能够可靠计量，公司在客户签收时确认收入。
医药零售：
(1)当公司将商品售卖予客户时，商品的控制权随之转移，与销售该商品相关的收入和
成本能够可靠地计量，公司在此时确认商品的销售收入（以支付宝结算的，公司在按订单
要求发货、买家确认收货后确认商品的销售收入）。商品销售一般以现金、银行卡、医保
卡或支付宝结账。
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(2)公司授予顾客的积分奖励属于附有客户额外购买选择权的销售，作为单项履约义务，
在合同开始时，本公司将销售对价按照单独售价在已售出商品和授予的积分之间进行分配，
分配于奖励积分的销售对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期
损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得
的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的
成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资
源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资
产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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39、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与
资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根
据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，
对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅
作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
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为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价
值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的
相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照
经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收
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益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中
确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为
权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润
来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认
由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，
并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因
固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因
资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分
别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
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确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价
值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回
减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或
之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额
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及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变
租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行
权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提
是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款
利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或
续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的
应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新
计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的
租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是
指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，
是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租
赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价
与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现
值重新计量租赁负债。
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（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权
最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经
营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原
租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁
分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发
生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的
基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租
赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处
理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设
在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更
当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以
确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
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如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类
为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的
全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行
评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前
瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或
转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值
时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
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等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折
现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，
在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报
告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进
行调整。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
财政部于 2023 年 10 月 25 日发布《企业会计准则解释第 17
号》(财会[2023]21 号，以下简称“解释 17 号”)，本公司 无 0.00
自 2024 年 1 月 1 日起执行解释 17 号的相关规定。
（2） 重要会计估计变更 □适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
(1)关于流动负债与非流动负债的划分，解释 17 号规定，企业在资产负债表日没有将
负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
对于符合非流动负债划分条件的负债，即使企业有意图或者计划在资产负债表日后一年内
提前清偿，或者在资产负债表日至财务报告批准报出日之间已提前清偿，仍应归类为非流
动负债。对于附有契约条件的贷款安排产生的负债，在进行流动性划分时，应当区别以下
情况考虑在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利：1)企业在资产负债表日或者之前
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应遵循的契约条件，影响该负债在资产负债表日的流动性划分；2)企业在资产负债表日之
后应遵循的契约条件，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业
在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业将上述选择权分
类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负
债的流动性划分。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行解释 17 号中“关于流动负债与非流动负债的划分”
的规定，该解释的施行未对 2024 年年初留存收益、财务报表其他相关项目和可比期间财
务报表产生影响。
(2)关于供应商融资安排的披露，解释 17 号规定，企业在对现金流量表进行附注披露
时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息。在披露流动性风险信息时，应当考虑其
是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提
前收款的授信。在识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来
应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行解释 17 号中“供应商融资安排的披露”的规定，并
对此项会计政策变更采用未来适用法。
(3)关于售后租回交易的会计处理，解释 17 号规定，售后租回交易中的资产转让属于
销售的，在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简
称“租赁准则”)第二十条的规定对售后租回所形成的使用权资产进行后续计量，并按照租
赁准则第二十三条至第二十九条的规定对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量。承租
人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额
的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失(因租赁变更导致租赁范围
缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外)。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行解释 17 号中“关于售后租回交易的会计处理”的规
定，该解释的施行未对 2024 年年初留存收益、财务报表其他相关项目和可比期间财务报
表产生影响。
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
按 1%、3%、5%、6%、9%、13%等
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 税率计缴。出口货物执行“免、抵、
退”税政策，退税率为 5%-13%。
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 见说明
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 的 1.2% 计 缴 ； 从 租 计 征 的 ， 按 租 金 收 入 的 1.2%、12%
12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
合肥诚志生物制药有限公司 15%
安徽九方制药有限公司 15%
安徽九方药物研究院有限公司 15%
安徽立方植物提取物有限公司 20%
合肥七星医药科技有限公司 20%
安徽世纪绿药生态农林有限公司 20%
安徽立方连锁药房有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
(1)增值税：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（二）的规定，避孕药品和用具销
售免征增值税；
根据财政部 税务总局发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，财
政部 税务总局公告 2023 年第 43 号第一条，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允
许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司、本公
司子公司诚志生物、九方制药、九方研究院 2024 年度享受上述增值税加计抵减政策；
根据财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部发布的《关于进一步支持重点
群体创业就业有关税收政策的公告》，2023 年第 15 号第二条，自 2023 年 1 月 1 日至 2027
年 12 月 31 日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记
失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的
人员，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳
社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、
教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6000 元，最高可上
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合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
浮 30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额
标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策
前的增值税应纳税额。本公司子公司安徽立方连锁药房有限公司（以下简称立方连锁）
2024 年享受上述优惠政策。
(2)所得税：
公司于 2023 年 11 月 30 日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省
税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202334005612，有效期三年。依据
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第九十三条规定，公司系高新技术企业享受所得税 15%的优惠税率，故公司 2024 年度所
得税税率适用 15%；
子公司诚志生物于 2021 年 9 月 18 日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务
总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202134001644，有效期三
年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法
实施条例》第九十三条规定，截至财务报表报出日，诚志生物高新认定已经提交资料，尚
在认定中，2024 年所得税税率暂按 15%计缴；
子公司九方制药于 2021 年 9 月 18 日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务
总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202134000856，有效期三
年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法
实施条例》第九十三条规定，截至财务报表报出日，九方制药高新认定已经提交资料，尚
在认定中，2024 年所得税税率暂按 15%计缴；
子公司九方研究院于 2022 年 10 月 18 日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税
务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202234000651，有效期
三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税
法实施条例》第九十三条规定，九方研究院系高新技术企业享受所得税 15%的优惠税率，
故九方研究院 2024 年度所得税税率适用 15%；
根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的
公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。子公司植物提
取、立方连锁 2024 年度享受上述小型微利企业所得税优惠；
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公司根据财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题
的通知财税(2009)70 号企业安置残疾人员，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，
可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
(3)其他税种
根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的
公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，
对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、
城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用
税和教育费附加、地方教育附加。子公司植物提取、立方连锁 2024 年度享受上述小型微
利企业所得税优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 130,705.00 101,643.10
银行存款 266,379,650.03 502,531,603.00
其他货币资金 1,256,930.18 295,724.08
合计 267,767,285.21 502,928,970.18
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
157,899,243.65 61,519,622.78
期损益的金融资产
其中：
权益工具投资 104,232.87 79,786.56
其他 157,795,010.78 61,439,836.22
其中：
合计 157,899,243.65 61,519,622.78
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3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 792,000.00
合计 792,000.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 800,000.00 100.00% 8,000.00 1.00% 792,000.00
应收票据
其中：
合计 800,000.00 100.00% 8,000.00 1.00% 792,000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 8,000.00 -8,000.00 0.00
合计 8,000.00 -8,000.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
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账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 347,593,039.63 259,939,840.79
其中：6 个月以内 317,366,607.85 234,025,841.16
7-12 月 30,226,431.78 25,913,999.63
1至2年 12,762,321.48 2,163,468.35
2至3年 433,231.79 392,641.23
3 年以上 152,703.31 164,086.31
3至4年 83,931.50 83,211.50
4至5年 6,795.50 20,355.50
5 年以上 61,976.31 60,519.31
合计 360,941,296.21 262,660,036.68
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 360,941,296.21 100.00% 6,330,539.03 1.75% 354,610,757.18 262,660,036.68 100.00% 4,212,712.17 1.60% 258,447,324.51
账款
其中：
合计 360,941,296.21 100.00% 6,330,539.03 1.75% 354,610,757.18 262,660,036.68 100.00% 4,212,712.17 1.60% 258,447,324.51
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 360,941,296.21 6,330,539.03 1.75%
合计 360,941,296.21 6,330,539.03
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用 不适用
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
4,212,712.17 2,117,826.86 6,330,539.03
账准备
合计 4,212,712.17 2,117,826.86 6,330,539.03
（4） 本期实际核销的应收账款情况
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和 应收账款坏账
应收账款和合
应收账款期末 合同资产期末 合同资产期末 准备和合同资
单位名称 同资产期末余
余额 余额 余额合计数的 产减值准备期
额
比例 末余额
第一名 26,765,347.08 0.00 26,765,347.08 7.42% 267,653.47
第二名 23,420,406.78 0.00 23,420,406.78 6.49% 234,204.07
第三名 12,752,189.16 0.00 12,752,189.16 3.53% 127,521.89
第四名 12,490,585.60 0.00 12,490,585.60 3.46% 1,058,064.81
第五名 12,258,867.80 0.00 12,258,867.80 3.40% 122,588.68
合计 87,687,396.42 0.00 87,687,396.42 24.30% 1,810,032.92
6、合同资产
（1） 合同资产情况
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（5） 本期实际核销的合同资产情况
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用评级较高的银行承兑汇票 33,284,332.53 35,946,606.26
合计 33,284,332.53 35,946,606.26
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（2） 按坏账计提方法分类披露
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,641,655.00
合计 7,641,655.00
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 4,956,463.07
其他应收款 14,690,385.10 15,017,065.14
合计 14,690,385.10 19,973,528.21
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
2） 重要逾期利息
3） 按坏账计提方法分类披露 □适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
华润立方药业（安徽）有限公司 4,956,463.07
合计 4,956,463.07
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 按坏账计提方法分类披露 □适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
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5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围外关联往来 1,626,938.42 2,794,714.51
非关联方往来款 10,724,989.37 10,720,831.57
押金及保证金 2,255,201.86 2,356,215.46
备用金 2,544,469.75 1,665,368.43
其他 130,161.20 48,706.67
应收暂付款 61,337.17 62,820.17
坏账准备 -2,652,712.67 -2,631,591.67
合计 14,690,385.10 15,017,065.14
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 5,013,939.37 5,835,398.67
1至2年 918,435.82 432,126.86
2至3年 361,118.73 329,062.25
3 年以上 11,049,603.85 11,052,069.03
3至4年 84,327.48 79,790.68
4至5年 24,000.00 14,000.00
5 年以上 10,941,276.37 10,958,278.35
合计 17,343,097.77 17,648,656.81
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3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏
10,850,134.37 62.56% 1,924,245.00 17.73% 8,925,889.37 10,850,134.37 61.48% 1,924,245.00 17.73% 8,925,889.37
账准备
其中：
按单项计提坏
10,850,134.37 62.56% 1,924,245.00 17.73% 8,925,889.37 10,850,134.37 61.48% 1,924,245.00 17.73% 8,925,889.37
账准备
按组合计提坏
6,492,963.40 37.44% 728,467.67 11.22% 5,764,495.73 6,798,522.44 38.52% 707,346.67 10.40% 6,091,175.77
账准备
其中：
账龄组合 6,492,963.40 37.44% 728,467.67 11.22% 5,764,495.73 6,798,522.44 38.52% 707,346.67 10.40% 6,091,175.77
合计 17,343,097.77 100.00% 2,652,712.67 15.30% 14,690,385.10 17,648,656.81 100.00% 2,631,591.67 14.91% 15,017,065.14
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
楚天华通医药设备有限公司 727,000.00 160,500.00 727,000.00 160,500.00 22.08% 工程项目未按约定开工
楚天科技股份有限公司 792,000.00 792,000.00 工程项目未按约定开工
四川省医药设计院有限公司 9,200,889.37 1,633,500.00 9,200,889.37 1,633,500.00 17.75% 工程项目未按约定开工
2023 年 7 月已离职，备
孙凯 130,245.00 130,245.00 130,245.00 130,245.00 100.00%
用金预计无法收回
合计 10,850,134.37 1,924,245.00 10,850,134.37 1,924,245.00
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按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 6,492,963.40 728,467.67 11.22%
合计 6,492,963.40 728,467.67
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2024 年 1 月 1 日余额 707,346.67 1,924,245.00 2,631,591.67
2024 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 21,121.00 21,121.00
2024 年 6 月 30 日余额 728,467.67 1,924,245.00 2,652,712.67
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具
的减值”之说明。
公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 11.22%，第二阶段坏账准备计提比
例为 0%，第三阶段坏账准备计提比例为 17.73%。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他
回 销
按单项计提坏账准备 1,924,245.00 1,924,245.00
按组合计提坏账准备 707,346.67 21,121.00 728,467.67
合计 2,631,591.67 21,121.00 2,652,712.67
128
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5） 本期实际核销的其他应收款情况
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
第一名 工程款 9,200,889.37 5 年以上 53.05% 1,633,500.00
合并范围外关联
第二名 1,626,938.42 1 年以内 9.38% 81,346.92
往来
第三名 咨询款 792,000.00 5 年以上 4.57%
第四名 设备款 727,000.00 5 年以上 4.19% 160,500.00
第五名 押金保证金 300,000.00 1 年以内 1.73% 15,000.00
合计 12,646,827.79 72.92% 1,890,346.92
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,089,935.08 90.39% 9,200,858.41 98.31%
1至2年 2,043,664.59 9.20% 135,099.48 1.44%
2至3年 70,137.77 0.32% 100.88 0.00%
3 年以上 20,808.06 0.09% 23,400.00 0.25%
合计 22,224,545.50 9,359,458.77
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 占预付款项期末合计数的比例(%)
第一名 3,690,973.58 16.61
第二名 2,063,330.49 9.28
第三名 1,970,698.48 8.87
第四名 1,694,774.63 7.63
第五名 1,500,000.00 6.75
小计 10,919,777.18 49.14
129
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其他说明：
期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 89,416,416.74 2,802,128.07 86,614,288.67 77,359,945.40 3,157,245.64 74,202,699.76
在产品 48,413,459.58 2,467,338.23 45,946,121.35 40,866,120.74 1,440,361.44 39,425,759.30
库存商
94,258,209.71 11,119,755.74 83,138,453.97 135,640,867.30 7,904,110.68 127,736,756.62
品
发出商
4,711,332.42 4,711,332.42 1,620,673.88 71,524.39 1,549,149.49
品
合计 236,799,418.45 16,389,222.04 220,410,196.41 255,487,607.32 12,573,242.15 242,914,365.17
（2） 确认为存货的数据资源
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,157,245.64 -313,604.45 41,513.12 2,802,128.07
在产品 1,440,361.44 1,701,650.35 674,673.56 2,467,338.23
库存商品 7,904,110.68 6,042,241.04 2,826,595.98 11,119,755.74
发出商品 71,524.39 71,524.39
合计 12,573,242.15 7,430,286.94 3,614,307.05 16,389,222.04
本期转回或转销存货跌
类别 确定可变现净值的具体依据 价准备和合同履约成本
减值准备的原因
以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
原材料 -
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
库存商品 -
确定其可变现净值。
130
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以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
在产品 -
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
发出商品 -
确定其可变现净值。
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计 跌价准备计
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
提比例 提比例
近效期组合 5,259,460.61 5,259,460.61 100.00% 435,206.97 435,206.97 100.00%
合计 5,259,460.61 5,259,460.61 100.00% 435,206.97 435,206.97 100.00%
按组合计提存货跌价准备的计提标准
药品有效期小于 180 天的存货，全额计提存货跌价准备。
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
存货期末数中无资本化利息金额。
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
（1） 一年内到期的债权投资 □适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资 □适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 18,496,084.18 17,667,298.91
预缴所得税 1,808,751.90 1,114,216.68
待摊费用 5,280.02 483,178.35
合计 20,310,116.10 19,264,693.94
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
（2） 期末重要的债权投资
（4） 本期实际核销的债权投资情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用
131
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15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
（2） 期末重要的其他债权投资
（3） 减值准备计提情况
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用
132
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16、其他权益工具投资
单位：元
本期计入其 本期计入其 本期末累计计 本期末累计计 本期确
指定为以公允价值计量且其变动计入其
项目名称 期初余额 他综合收益 他综合收益 入其他综合收 入其他综合收 认的股 期末余额
他综合收益的原因
的利得 的损失 益的利得 益的损失 利收入
1、企业管理该金融资产的业务模式既以
收取合同现金流量为目标又以出售该金
北京维卓致远医
融资产为目标。2、该金融资产的合同条
疗科技发展有限 15,000,000.00 15,000,000.00
款规定，在特定日期产生的现金流量，
责任公司
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付
1、企业管理该金融资产的业务模式既以
收取合同现金流量为目标又以出售该金
北京中研百草检 融资产为目标。2、该金融资产的合同条
1,439,136.58 1,439,136.58
测认证有限公司 款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付
合计 16,439,136.58 16,439,136.58
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
（2） 按坏账计提方法分类披露
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
133
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18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值准
期初余额（账面 减值准备 宣告发放 期末余额（账面
被投资单位 备期末
价值） 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益现金股利 计提减值 其他 价值）
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 准备 余额
或利润
一、合营企业
二、联营企业
华润立方 117,587,009.87 2,864,770.63 2,797,083.86 123,248,864.36
南京迈诺威医药科
14,740,230.44 -964,785.40 13,775,445.04
技有限公司
北京赛德盛医药科
31,623,959.70 975,425.83 32,599,385.53
技股份有限公司
小计 163,951,200.01 2,875,411.06 2,797,083.86 169,623,694.93
合计 163,951,200.01 2,875,411.06 2,797,083.86 169,623,694.93
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用
134
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19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,972,800.63 6,382,029.92 34,354,830.55
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 27,972,800.63 6,382,029.92 34,354,830.55
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 6,989,423.45 1,748,148.23 8,737,571.68
2.本期增加金额 332,176.98 60,629.28 392,806.26
（1）计提或摊销 332,176.98 60,629.28 392,806.26
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,321,600.43 1,808,777.51 9,130,377.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,651,200.20 4,573,252.41 25,224,452.61
135
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
2.期初账面价值 20,983,377.18 4,633,881.69 25,617,258.87
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 587,734,116.34 427,255,044.92
合计 587,734,116.34 427,255,044.92
136
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（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 395,667,482.44 249,384,606.23 10,768,609.23 43,634,151.13 699,454,849.03
2.本期增加金额 106,784,779.36 76,704,554.41 162,969.04 4,082,728.84 187,735,031.65
（1）购置 293,343.12 1,018,236.46 162,969.04 1,244,651.07 2,719,199.69
（2）在建工程转入 106,491,436.24 75,686,317.95 2,838,077.77 185,015,831.96
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 284,271.44 102,161.83 386,433.27
（1）处置或报废 12,256.41 102,161.83 114,418.24
（2）转入在建工程 272,015.03 272,015.03
4.期末余额 502,452,261.80 325,804,889.20 10,931,578.27 47,614,718.14 886,803,447.41
二、累计折旧
1.期初余额 117,892,619.90 119,618,288.73 6,288,682.97 28,400,212.51 272,199,804.11
2.本期增加金额 10,376,441.80 13,867,374.51 569,750.50 2,377,118.25 27,190,685.06
（1）计提 10,376,441.80 13,867,374.51 569,750.50 2,377,118.25 27,190,685.06
3.本期减少金额 225,726.50 95,431.60 321,158.10
（1）处置或报废 11,643.59 95,431.60 107,075.19
（2）转入在建工程 214,082.91 214,082.91
4.期末余额 128,269,061.70 133,259,936.74 6,858,433.47 30,681,899.16 299,069,331.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
137
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 374,183,200.10 192,544,952.46 4,073,144.80 16,932,818.98 587,734,116.34
2.期初账面价值 277,774,862.54 129,766,317.50 4,479,926.26 15,233,938.62 427,255,044.92
138
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（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 9,731,481.84
机器设备 410,459.43
运输工具 68,491.92
电子及其他设备 212,477.91
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公质检楼 29,317,103.52 规划验收未完成，产权正在办理中
缓控释一车间 16,351,546.67 尚未审批通过
生产车间一 15,298,606.39 规划验收未完成，产权正在办理中
倒班宿舍 14,473,898.14 规划核实未验收，仍在办理中
仓库 13,021,636.75 产权正在办理中
综合楼 11,845,056.54 产权正在办理中
辅助用房 10,188,006.96 规划验收未完成，产权正在办理中
公用工程站 10,059,523.93 规划验收未完成，产权正在办理中
综合库 8,060,464.19 规划验收未完成，产权正在办理中
危险品库一 1,880,579.13 规划验收未完成，产权正在办理中
危险品库三 1,778,559.43 规划验收未完成，产权正在办理中
控制室 2,125,821.83 规划验收未完成，产权正在办理中
危废库 732,671.24 规划验收未完成，产权正在办理中
危险品库二 531,451.14 规划验收未完成，产权正在办理中
新建提取车间 275,915.86 尚未办理
门卫室 204,564.90 计划和诺瑞特二期工程一起办理
（5） 固定资产的减值测试情况 □适用 不适用
（6） 固定资产清理
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 333,441,033.43 459,661,247.60
合计 333,441,033.43 459,661,247.60
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
渗透泵制剂车间建设项目 133,410,741.83 133,410,741.83 124,311,673.59 124,311,673.59
药物研发中心建设项目 123,279,045.65 123,279,045.65 89,597,134.72 89,597,134.72
无菌制剂车间 27,754,138.11 27,754,138.11 24,221,337.58 24,221,337.58
原料药生产项目一期 18,931,749.24 18,931,749.24 197,375,800.96 197,375,800.96
原料药车间 12,942,506.47 12,942,506.47 12,933,332.16 12,933,332.16
安装工程 9,029,888.17 9,029,888.17 5,417,846.18 5,417,846.18
粉针水针车间 5,310,847.66 5,310,847.66 2,763,691.70 2,763,691.70
其他 1,800,205.14 1,800,205.14 1,811,565.33 1,811,565.33
工业仓库 576,218.94 576,218.94 576,218.94 576,218.94
医药与健康研发孵化基地 182,582.67 182,582.67 177,865.69 177,865.69
诺瑞特改扩建项目（二期） 113,207.55 113,207.55 159,313.74 159,313.74
岳西 GAP 基地基础设施建设项目 109,902.00 109,902.00
食堂 315,467.01 315,467.01
合计 333,441,033.43 333,441,033.43 459,661,247.60 459,661,247.60
140
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其中： 资
本期其 工程累计 利息资 本期利
本期转入固定资 本期利 金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 工程进度 本化累 息资本
产金额 息资本 来
金额 算比例 计金额 化率
化金额 源
募
渗透泵制剂车 集
242,563,200.00 124,311,673.59 9,099,068.24 133,410,741.83 55.00% 55.00% 0.00 0.00%
间建设项目 资
金
募
药物研发中心 集
126,803,200.00 89,597,134.72 33,681,910.93 123,279,045.65 97.22% 97.22% 0.00 0.00%
建设项目 资
金
其
无菌制剂车间 159,800,000.00 24,221,337.58 3,532,800.53 27,754,138.11 17.37% 17.37% 0.00 0.00%
他
募
原料药生产项 集
185,310,700.00 197,375,800.96 5,973,519.12 184,417,570.84 18,931,749.24 109.73% 100 0.00 0.00%
目一期 资
金
合计 714,477,100.00 435,505,946.85 52,287,298.82 184,417,570.84 303,375,674.83
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 在建工程的减值测试情况 □适用 不适用
（5） 工程物资
141
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23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,403,399.61 2,403,399.61
2.本期增加金额 14,154.56 14,154.56
(1)外购 14,154.56 14,154.56
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 2,417,554.17 2,417,554.17
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,417,554.17 2,417,554.17
2.期初账面价值 2,403,399.61 2,403,399.61
142
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（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 □适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用
24、油气资产 □适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 30,259,327.83 30,259,327.83
2.本期增加金额 9,274,856.92 9,274,856.92
（1） 租赁 9,274,856.92 9,274,856.92
3.本期减少金额 17,710,537.33 17,710,537.33
（1）处置 17,710,537.33 17,710,537.33
4.期末余额 21,823,647.42 21,823,647.42
二、累计折旧
1.期初余额 20,959,309.90 20,959,309.90
2.本期增加金额 4,895,687.11 4,895,687.11
（1）计提 4,895,687.11 4,895,687.11
3.本期减少金额 16,852,678.86 16,852,678.86
（1）处置 16,852,678.86 16,852,678.86
4.期末余额 9,002,318.15 9,002,318.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,821,329.27 12,821,329.27
2.期初账面价值 9,300,017.93 9,300,017.93
（2） 使用权资产的减值测试情况 □适用 不适用
143
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26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 林权证 合计
一、账面原值
1.期初余额 80,616,269.16 60,568,383.73 7,121,651.95 1,223,618.94 1,676,046.92 151,205,970.70
2.本期增加金额
（1）购置 162,324.03 162,324.03
（2）内部研发 183,600.00 183,600.00
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 80,778,593.19 60,751,983.73 7,121,651.95 1,223,618.94 1,676,046.92 151,551,894.73
二、累计摊销
1.期初余额 11,599,999.69 18,080,830.09 5,350,746.98 1,196,792.85 318,730.12 36,547,099.73
2.本期增加金额 817,761.47 3,480,789.47 298,177.11 4,489.24 25,588.80 4,626,806.09
（1）计提 817,761.47 3,480,789.47 298,177.11 4,489.24 25,588.80 4,626,806.09
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 12,417,761.16 21,561,619.56 5,648,924.09 1,201,282.09 344,318.92 41,173,905.82
三、减值准备
1.期初余额 1,373,779.17 1,373,779.17
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 林权证 合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值 1,373,779.17 1,373,779.17
1.期末账面价值 68,360,832.03 37,816,585.00 1,472,727.86 22,336.85 1,331,728.00 109,004,209.74
2.期初账面价值 69,016,269.47 41,113,774.47 1,770,904.97 26,826.09 1,357,316.80 113,285,091.80
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.17%
（2） 确认为无形资产的数据资源
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
（4） 无形资产的减值测试情况 □适用 不适用
145
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27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
九方制药 74,440,520.92 74,440,520.92
合计 74,440,520.92 74,440,520.92
（2） 商誉减值准备
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属经营分 是否与以前年
名称 所属资产组或组合的构成及依据
部及依据 度保持一致
九方制药生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，因
九方制药 是
此将九方制药长期资产与营运资金认定为一个单独的资产组。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 适用 □不适用
单位：元
减值 预测期 预测期的关键 稳定期的关键 稳定期的关键参
项目 账面价值 可收回金额
金额 的年限 参数 参数 数的确定依据
稳定期内收入增
增长率 增长率 0.00%
长率为 0.00%，
0.030%-0.50% 利润率 10.20%
九方制药 248,715,891.27 268,000,000.00 0.00 5 利润率、折现率
利润率 折现率
与预测期最后一
10.44%-10.58% 13.48%
年一致
合计 248,715,891.27 268,000,000.00 0.00
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内 □适用
不适用
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
门店转让费 3,663,178.27 787,717.14 2,875,461.13
门店装修费 1,313,269.86 95,601.20 280,008.95 1,128,862.11
146
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
浦发银行一次性托管费 943,396.23 157,232.70 786,163.53
其他 144,463.71 25,747.62 118,716.09
系统验证费 54,557.66 18,185.82 36,371.84
车间改造费 149,266.21 149,266.21
合计 5,324,735.71 1,038,997.43 1,418,158.44 4,945,574.70
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,553,812.49 2,172,371.74 10,727,407.48 1,621,913.85
内部交易未实现利润 5,769,144.30 900,605.99 12,500,513.13 1,997,139.92
可抵扣亏损 3,797,034.31 704,976.40 1,572,545.62 393,136.41
坏账准备 7,147,975.55 1,056,348.74 5,043,807.21 774,173.29
尚未解锁股权激励摊销 23,744,741.67 3,441,504.70 17,723,964.60 2,855,615.87
递延收益 37,139,490.39 7,768,923.56 38,135,540.11 7,918,331.02
合同负债 57,941.96 2,897.10 129,079.09 32,269.77
计入当期损益的公允价值
60,054.40 9,008.16 63,486.08 9,522.91
变动(减少)
租赁负债 10,386,535.55 519,326.78 7,233,431.11 1,754,017.91
权益法核算确认投资收益 6,634,559.14 995,183.87 6,645,199.57 996,779.93
直接影响资本公积的递延
392,554.44
所得税资产
合计 109,291,289.76 17,963,701.48 99,774,974.00 18,352,900.88
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
评估增值 67,282,870.46 11,310,005.81 72,422,791.70 12,116,943.93
计入当期损益的公允价值
2,242,861.78 336,429.27 1,404,732.47 210,709.87
变动(增加)
固定资产加速折旧 7,219,356.61 1,082,903.49 7,363,890.73 1,104,583.61
使用权资产 12,753,130.55 663,137.43 9,163,503.39 2,223,811.34
合计 89,498,219.40 13,392,476.00 90,354,918.29 15,656,048.75
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,082,470.19 15,881,231.29 2,223,811.34 16,129,089.54
递延所得税负债 2,082,470.19 11,310,005.81 2,223,811.34 13,432,237.41
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 8,814,467.70 9,036,147.47
可抵扣亏损 150,629,689.09 140,053,015.32
合计 159,444,156.79 149,089,162.79
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 3,423,361.27 3,423,361.27
2025 23,494,496.65 23,755,177.26
2026 39,811,976.10 39,849,208.56
2027 35,218,345.43 35,638,698.04
2028 33,373,691.40 35,205,369.15
2029 13,038,326.93
2032 549,021.21 549,021.21
2033 1,632,179.83 1,632,179.83
2034 88,290.27
合计 150,629,689.09 140,053,015.32
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资产购置款 27,641,290.48 27,641,290.48 16,641,861.86 16,641,861.86
大额存单 10,507,539.79 10,507,539.79
合计 38,148,830.27 38,148,830.27 16,641,861.86 16,641,861.86
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末 期初
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受限 受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情况 类型 情况
借款 借款
固定资产 69,517,134.39 57,330,042.90 抵押 69,517,134.39 58,952,521.45 抵押
抵押 抵押
合计 69,517,134.39 57,330,042.90 69,517,134.39 58,952,521.45
32、短期借款
（1） 短期借款分类
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 327,615,446.54 289,101,392.90
1-2 年 8,660,283.94 9,542,791.65
2-3 年 2,580,274.49 1,086,276.36
3 年以上 1,580,254.88 1,520,047.50
合计 340,436,259.85 301,250,508.41
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 15,680,000.00
其他应付款 117,283,381.46 140,732,962.45
合计 117,283,381.46 156,412,962.45
（1） 应付利息
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 15,680,000.00
合计 15,680,000.00
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（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款 50,000,000.00 50,050,000.00
预收的政府补助 21,980,000.00 21,980,000.00
限制性股票回购义务 20,658,376.80 20,658,376.80
押金保证金 18,420,365.09 18,325,924.16
预提费用 5,925,190.77 1,646,853.55
其他 270,897.50 3,185,720.04
工业发展基金 28,551.30 406,087.90
应付投资款 24,480,000.00
合计 117,283,381.46 140,732,962.45
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 20,658,376.80 尚未满足解锁条件
河南悦润信息科技有限公司 3,000,000.00 押金保证金
合计 23,658,376.80
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 276,402.45
合计 276,402.45
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 11,917,505.14 10,707,378.82
合计 11,917,505.14 10,707,378.82
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40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 32,376,327.81 86,876,370.91 96,347,184.62 22,905,514.10
二、离职后福利-设定提存计划 6,347,815.05 6,347,815.05
三、辞退福利 331,624.21 331,624.21
合计 32,376,327.81 93,555,810.17 103,026,623.88 22,905,514.10
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 31,786,200.50 77,707,634.47 87,219,743.28 22,274,091.69
2、职工福利费 481,295.88 4,385,173.14 4,393,195.96 473,273.06
3、社会保险费 2,637,589.95 2,637,589.95
其中：医疗保险费 2,511,628.30 2,511,628.30
工伤保险费 125,891.45 125,891.45
生育保险费 70.20 70.20
4、住房公积金 1,513,590.68 1,513,590.68
5、工会经费和职工教育经费 108,831.43 632,382.67 583,064.75 158,149.35
合计 32,376,327.81 86,876,370.91 96,347,184.62 22,905,514.10
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,164,050.44 6,164,050.44
2、失业保险费 183,764.61 183,764.61
合计 6,347,815.05 6,347,815.05
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 25,584,643.78 16,171,581.86
企业所得税 7,201,540.75 15,525,682.20
个人所得税 1,579,705.89 482,096.43
城市维护建设税 1,798,664.93 1,303,628.52
房产税 1,138,820.82 842,247.71
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项目 期末余额 期初余额
印花税 187,976.31 151,734.65
土地使用税 408,823.34 408,823.38
教育费附加 771,137.51 559,077.34
地方教育附加 514,091.68 372,658.22
水利基金 54,744.80 110,680.86
其他 8,261.28 10,418.97
合计 39,248,411.09 35,938,630.14
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 5,339,444.94 4,537,637.07
合计 5,339,444.94 4,537,637.07
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款项待转销项税 1,450,495.33 1,229,435.73
合计 1,450,495.33 1,229,435.73
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 31,025,575.00 31,014,208.33
合计 31,025,575.00 31,014,208.33
46、应付债券
（1） 应付债券
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具）
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
1-2 年 3,670,971.29 1,988,409.46
2-3 年 1,076,041.33 753,100.28
3-4 年 374,184.10 100,745.03
合计 5,121,196.72 2,842,254.77
48、长期应付款
（1） 按款项性质列示长期应付款
（2） 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,163,577.11 1,241,439.72 18,922,137.39 与资产相关的政府补助
合计 20,163,577.11 1,241,439.72 18,922,137.39
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 159,675,100.00 31,928,627.00 -31,964.00 31,896,663.00 191,571,763.00
其他说明：
（1）2023 年 10 月 29 日，公司召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九
次会议，会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格和回购数量的议
案》，根据公司 2022 年限制性股票激励计划的规定，鉴于 2022 年限制性股票激励计划首
次授予激励对象中 1 人因个人原因离职，已不符合激励对象条件，同时首次授予激励对象
中 3 人因第一个解除限售期个人绩效考核不符合全部解除限售要求，公司对上述激励对象
已获授但尚未解除限售的 3.1964 万股限制性股票进行回购注销。2023 年 11 月 15 日，公司
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召开 2023 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调
整回购价格和回购数量的议案》。公司于 2023 年 11 月 28 日完成本次减资工商变动登记，
于 2024 年 1 月 17 日完成股份回购注销登记工作。本次股权回购减少股本 31,964.00 元，减
少资本公积-股本溢价 294,810.52 元，减少库存股 326,774.52 元。
(2) 公司 2024 年 5 月 14 日 2023 年年度股东大会决议及 2024 年 4 月 21 日召开第五届
董事会第十三次会议决议，公司以 159,643,136 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10
股转增 2 股，合计转增 31,928,627 股，增加股本金额 31,928,627.00 元。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 502,337,008.99 32,223,437.52 470,113,571.47
其他资本公积 49,552,769.54 9,270,710.17 58,823,479.71
其中：权益法核算长期
11,009,389.71 11,009,389.71
股权投资
股份支付 16,944,399.56 9,270,710.17 26,215,109.73
拆迁补偿 21,598,980.27 21,598,980.27
合计 551,889,778.53 9,270,710.17 32,223,437.52 528,937,051.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1） 股本溢价
本期股本溢价变动系股权回购及资本公积转增股本，详见本附注股本．本期股权变动
情况说明（1）、（2）。
(2) 其他资本公积
以权益结算的股份支付计入资本公积导致增加其他资本公积 9,270,710.17 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股权激励计划 20,985,151.32 326,774.52 20,658,376.80
合计 20,985,151.32 326,774.52 20,658,376.80
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57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 81,977,401.19 81,977,401.19
合计 81,977,401.19 81,977,401.19
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 912,969,213.21 766,492,999.11
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -859,154.10
调整后期初未分配利润 912,969,213.21 765,633,845.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 77,430,915.09 131,129,250.10
应付普通股股利 79,821,568.00 61,233,500.00
期末未分配利润 910,578,560.30 835,529,595.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00
元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 757,567,087.68 216,659,046.25 1,261,677,236.13 719,188,970.24
其他业务 11,765,025.34 2,402,690.45 6,113,643.63 2,534,195.43
合计 769,332,113.02 219,061,736.70 1,267,790,879.76 721,723,165.67
155
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营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
医药工业 医药零售 其他 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 700,700,327.09 175,954,743.33 56,866,760.59 40,704,302.92 11,765,025.34 2,402,690.45 769,332,113.02 219,061,736.70
其中：
药品销售 700,700,327.09 175,954,743.33 56,866,760.59 40,704,302.92 11,765,025.34 2,402,690.45 769,332,113.02 219,061,736.70
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间
分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 700,700,327.09 175,954,743.33 56,866,760.59 40,704,302.92 11,765,025.34 2,402,690.45 769,332,113.02 219,061,736.70
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
15,932,054.49 元，其中，15,932,054.49 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,704,189.51 4,294,026.96
教育费附加 2,017,738.67 1,843,677.30
资源税 1,900,798.99 669,035.78
土地使用税 817,647.48 485,569.15
车船使用税 6,846.08 2,873.28
印花税 402,549.30 650,561.99
地方教育费附加 1,345,219.14 1,226,387.11
水利基金 458,789.33 788,983.60
生活垃圾处理费 18,037.23 22,477.00
合计 11,671,815.73 9,983,592.17
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,814,316.54 17,211,743.90
折旧摊销费 11,245,835.01 4,063,453.83
办公费及其他 5,579,559.34 2,341,910.74
限制性股票成本 4,010,209.66 4,695,675.94
中介机构费 1,463,933.47 1,007,961.02
业务招待费 1,035,514.71 1,337,990.07
交通差旅及通讯费 375,255.50 316,369.08
维修改造费用 298,061.91 98,442.59
合计 44,822,686.14 31,073,547.17
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 321,595,358.22 288,969,343.15
职工薪酬 35,074,100.80 27,082,280.77
租赁费 4,279,084.97 4,472,458.28
交通差旅及通讯费 3,473,555.19 2,698,575.24
157
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项目 本期发生额 上期发生额
办公费及其他 2,047,241.27 3,541,769.36
业务招待费 1,531,063.69 1,132,413.65
限制性股票成本 1,453,070.69 2,805,818.12
折旧摊销费 1,087,625.56 1,107,479.25
合计 370,541,100.39 331,810,137.82
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
技术服务费 11,141,870.62 13,007,754.91
职工薪酬 10,070,067.73 9,849,905.76
直接材料 5,030,012.13 4,525,079.04
临床试验费 3,285,932.88 9,882,686.90
折旧与摊销 2,462,936.74 2,849,194.42
办公费及其他 2,704,654.13 1,175,589.08
限制性股票成本 2,015,328.25 1,432,139.71
维修改造费 23,157.27 77,553.87
合计 36,733,959.75 42,799,903.69
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 832,408.32 1,245,078.23
其中：租赁负债利息费用 315,224.99 288,772.51
减：利息收入 1,369,710.82 3,696,303.55
汇兑损失 657.36 2,652.74
减：汇兑收益 2,043.08 48,569.75
手续费支出 27,780.33 98,913.61
合计 -510,907.89 -2,398,228.72
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,534,039.46 1,748,897.12
税费返还 160,350.00 108,299.12
税费减免和增值税加计抵减 1,223,035.99
代扣个人所得税手续费返还 128,636.31 115,347.40
158
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68、净敞口套期收益
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,458,354.11 1,380,091.84
合计 1,458,354.11 1,380,091.84
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,291,386.96 522,176.02
处置长期股权投资产生的投资收益 19,230,716.41
交易性金融资产在持有期间的投资收益 975,885.38 40,163.01
合计 5,267,272.34 19,793,055.44
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 8,000.00 1,000.00
应收账款坏账损失 -2,117,826.86 -2,078,862.20
其他应收款坏账损失 -21,121.00 -3,687,052.78
合计 -2,130,947.86 -5,764,914.98
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -9,553,286.58 -3,155,525.52
合计 -9,553,286.58 -3,155,525.52
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 96,401.57 -3,823.43
其中：固定资产 -3,823.43
使用权资产 96,401.57
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 300.00 300.00
罚没及违约金收入 266,903.00 186,111.50 266,903.00
其他 127,881.24 4,576.56 127,881.24
合计 395,084.24 190,688.06 395,084.24
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 13,000.00 13,000.00
税收滞纳金 242,169.65 557,009.88 242,169.65
资产报废、毁损损失 7,343.05 4,602.85 7,343.05
罚款支出 245,444.39 245,444.39
其他 139,498.04 139,498.04
合计 647,455.13 561,612.73 647,455.13
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,018,034.46 17,862,434.43
递延所得税费用 -1,067,435.22 -2,342,420.25
合计 10,950,599.24 15,520,014.18
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 86,943,206.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,049,282.10
子公司适用不同税率的影响 -1,521,815.22
调整以前期间所得税的影响 2,559,259.77
非应税收入的影响 -750,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 242,553.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -27,008.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,199,341.52
所得税税率变更的影响 310,600.17
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项目 本期发生额
研发加计扣除的影响 -5,620,849.20
长期股权投资权益法核算未确认递延所得税 -461,850.10
残疾人工资加计扣除 -28,915.15
所得税费用 10,950,599.24
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的银行存款利息 1,510,400.15 3,931,754.25
收到的政府补助 1,392,899.74 868,652.28
收到的保证金押金 5,159,305.23 10,324,310.95
其他 5,729,384.23 2,884,667.05
合计 13,791,989.35 18,009,384.53
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用和管理费用等 312,952,793.98 248,701,281.85
支付的保证金押金 5,235,066.00 4,001,791.79
其他 998,898.80 687,640.92
合计 319,186,758.78 253,390,714.56
（2） 与投资活动有关的现金
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财 175,000,000.00 50,000,000.00
立方药业分红 2,158,989.32 50,000,000.00
理财收益 1,054,618.62 49,863.01
合计 178,213,607.94 100,049,863.01
支付的其他与投资活动有关的现金
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
出售立方药业减少的现金 25,152,785.23
合计 25,152,785.23
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财 270,000,000.00 360,000,000.00
购买诺瑞特 24,480,000.00
权益工具投资 45,000,000.00
合计 294,480,000.00 405,000,000.00
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的投资款 67,800,000.00
收回租赁保证金 465,514.00 1,061,859.30
合计 465,514.00 68,861,859.30
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁付款额 5,331,108.28 5,355,726.86
支付租赁保证金 374,170.00 1,104,658.30
资金拆借 50,000.00
合计 5,755,278.28 6,460,385.16
筹资活动产生的各项负债变动情况 适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
其他应付款 50,050,000.00 50,000.00 50,000,000.00
应付股利 15,680,000.00 79,821,568.00 95,501,568.00
一年内到期的
4,537,637.07 6,675,304.06 5,308,854.09 564,642.10 5,339,444.94
非流动负债
长期借款 31,014,208.33 517,183.33 505,816.66 31,025,575.00
租赁负债 2,842,254.77 3,889,530.49 7,798.13 1,602,790.41 5,121,196.72
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本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
应交税费 14,456.06 14,456.06
合计 104,124,100.17 90,918,041.94 101,388,492.94 2,167,432.51 91,486,216.66
（4） 以净额列报现金流量的说明
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的
重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 75,992,607.41 131,129,250.10
加：资产减值准备 11,684,234.44 8,920,440.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,522,862.04 11,099,468.02
使用权资产折旧 4,895,687.11 4,939,999.86
无形资产摊销 4,687,435.37 3,042,551.10
长期待摊费用摊销 1,418,158.44 1,108,110.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-96,401.57 3,823.43
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,343.05 4,602.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,458,354.11 -1,380,091.84
财务费用（收益以“－”号填列） 831,022.60 1,199,161.22
投资损失（收益以“－”号填列） -5,267,272.34 -143,987,144.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 247,858.25 -3,997,987.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,122,231.60 2,892,631.61
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,721,255.04 186,391,011.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -107,507,466.78 170,786,920.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,994,140.34 -323,939,096.27
其他 10,168,413.66 11,440,722.35
经营活动产生的现金流量净额 77,719,291.35 59,654,374.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 267,701,217.18 236,538,853.93
163
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补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 502,722,212.82 577,228,313.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -235,020,995.64 -340,689,460.02
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 24,480,000.00
其中：
诺瑞特 24,480,000.00
取得子公司支付的现金净额 24,480,000.00
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 267,701,217.18 502,722,212.82
其中：库存现金 130,705.00 101,643.10
可随时用于支付的银行存款 266,313,582.00 502,324,845.64
可随时用于支付的其他货币资金 1,256,930.18 295,724.08
三、期末现金及现金等价物余额 267,701,217.18 502,722,212.82
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价
项目 本期金额 上期金额
物的理由
应收未收利息 66,068.03 206,757.36 未收到
合计 66,068.03 206,757.36
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
81、外币货币性项目
164
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（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 96,157.56
其中：美元 13,492.39 7.1268 96,157.56
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 □适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 适用 □不适用
1. 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
项目 本期数
短期租赁费用 755,338.68
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁 适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变
项目 租赁收入
租赁付款额相关的收入
转租使用权资产取得的收入 1,016,017.15
165
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其中：未计入租赁收款额的可变
项目 租赁收入
租赁付款额相关的收入
合计 1,016,017.15
作为出租人的融资租赁 □适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额 □适用 不适用
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 □适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,070,067.73 9,849,905.76
折旧与摊销 2,462,936.74 2,849,194.42
委托开发费用 11,141,870.62 13,007,754.91
临床试验费 3,285,932.88 9,882,686.90
直接投入 5,030,012.13 4,525,079.04
维修改造费 23,157.27 77,553.87
办公费及其他 2,704,654.13 1,175,589.08
限制性股票成本 2,015,328.25 1,432,139.71
注册费 685,200.00 650,400.00
合计 37,419,159.75 43,450,303.69
其中：费用化研发支出 36,733,959.75 42,799,903.69
资本化研发支出 685,200.00 650,400.00
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当 期末余额
其他
支出 形资产 期损益
帕利哌酮缓释片（6mg） 381,600.00 381,600.00
盐酸丙美卡因滴眼液 367,200.00 367,200.00
盐酸哌甲酯缓释片 318,000.00 318,000.00
帕利哌酮 183,600.00 183,600.00
多库酯钠原料药及片剂 183,600.00 183,600.00
加替沙星原料药备案药学研究 183,600.00 183,600.00
166
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马来酸噻吗洛尔滴眼液一致性
183,600.00 183,600.00
评价
硝苯地平 183,600.00 183,600.00
盐酸羟考酮缓释片 99,600.00 99,600.00
盐酸丙美卡因原料药 183,600.00 183,600.00
美沙拉秦肠溶片 318,000.00 318,000.00
丹皮酚新工艺 183,600.00 183,600.00
合计 2,084,400.00 685,200.00 183,600.00 2,586,000.00
2、重要外购在研项目
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
（2） 合并成本及商誉
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公
允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项 □是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
十、在其他主体中的权益
167
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1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
同一控制下
诚志生物 40,000,000.00 合肥市 合肥市 医药制造业 100.00%
企业合并
植物提取 10,000,000.00 合肥市 合肥市 医药制造业 100.00% 设立
批发和零售
立方连锁 20,000,000.00 合肥市 合肥市 100.00% 设立
业
大禹制药 50,000,000.00 合肥市 合肥市 医药制造业 100.00% 设立
九方制药 45,000,000.00 亳州市 亳州市 医药制造业 51.00% 收购
科学研究和
九方研究院 6,000,000.00 合肥市 合肥市 51.00% 收购
技术服务业
七星医药 2,188,125.00 合肥市 合肥市 医药制造业 38.25% 收购
九方第二制药 20,000,000.00 亳州市 亳州市 医药制造业 51.00% 收购
农、林、
世纪绿药 4,400,000.00 安庆市 安庆市 28.05% 收购
牧、渔业
诺瑞特 243,758,400.00 合肥市 合肥市 医药制造业 34.00% 收购
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1、本公司直接持有九方制药 51.00%的股权，九方制药持有七星医药 75.00%的股权，
故公司通过九方制药间接持有七星医药 38.25%的股权。
2、本公司直接持有九方制药 51.00%的股权，九方制药持有世纪绿药 55.00%的股权，
故公司通过九方制药间接持有世纪绿药 28.05%的股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投
资单位的依据：
本公司持有诺瑞特 34.00%的股权，为该公司的第一大股东，根据公司章程，本公司在
诺瑞特董事会拥有半数以上表决权，对其具有实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
九方制药 49.00% 7,181,618.28 142,179,479.67
诺瑞特 66.00% -8,619,925.96 44,358,740.56
168
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子 期末余额 期初余额
公
司 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
名 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
称
九
方 243,796,62 148,743,87 392,540,49 96,796,30 8,266,067 105,062,37 262,788,38 159,422,29 422,210,67 139,759,96 9,357,721 149,117,68
制 0.85 0.56 1.41 4.45 .72 2.17 1.85 3.19 5.04 5.98 .79 7.77
药
诺
24,452,083 133,216,30 157,668,38 52,266,51 37,922,03 90,188,551 37,825,462 133,777,32 171,602,78 53,183,374 38,156,05 91,339,432
瑞
.55 5.57 9.12 6.62 4.95 .57 .11 1.34 3.45 .16 8.28 .44
特
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
九方制药 159,064,317.61 14,385,131.97 14,385,131.97 1,077,521.29
诺瑞特 0.00 -12,790,869.29 -12,790,869.29 -9,468,697.13
169
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（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
合营企业或联 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 投资的会计
处理方法
华润立方 合肥市 合肥市 药品经营 49.00% 0.00% 权益法核算
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
华润立方 华润立方
流动资产 857,939,324.46 734,596,190.23
非流动资产 2,746,479.22 2,722,954.59
资产合计 860,685,803.68 737,319,144.82
流动负债 631,182,727.91 539,847,036.90
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 631,182,727.91 539,847,036.90
少数股东权益
归属于母公司股东权益 229,503,075.77 197,472,107.92
按持股比例计算的净资产份额 105,805,081.13 101,924,075.47
调整事项
--商誉 19,032,772.33 19,032,772.33
--内部交易未实现利润 -1,523,251.14 1,458,923.89
--其他 -65,737.96 1,910,914.04
对联营企业权益投资的账面价值 123,248,864.36 117,587,009.87
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
170
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
华润立方 华润立方
营业收入 861,737,413.36 875,490,819.14
净利润 6,633,883.99 11,053,817.28
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 6,633,883.99 11,053,817.28
本年度收到的来自联营企业的股利
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 46,374,830.57 46,364,190.14
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,840,811.83 -24,469,690.15
--综合收益总额 -1,840,811.83 -24,469,690.15
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因 □适用 不适用
171
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2、涉及政府补助的负债项目
单位：元
本期计入
本期新增 本期转入其他收 本期其他
会计科目 期初余额 营业外收 期末余额 与资产/收益相关
补助金额 益金额 变动
入金额
递延收益 20,163,577.11 1,241,439.72 18,922,137.39 与资产相关
3、计入当期损益的政府补助
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 3,534,039.46 1,748,897.12
营业外收入 300.00
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动
性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、
应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指
引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和
流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准
的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避
相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上
报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1．市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
172
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汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变
动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债
及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包
括：以外币计价的货币资金。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注
“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规
避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性
项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币美元(外币)升值或者贬值 5%，对本公
司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)
汇率变化
本期数 上年数
上升 5% -0.41 -2.56
下降 5% -0.41 2.56
管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(2)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司
的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与
监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 50 个基
点，则对本公司的净利润影响如下：
173
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对净利润的影响(万元)
利率变化
本期数 上年数
上升 50 个基点 -2.91 -2.15
下降 50 个基点 -2.91 2.15
管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(3)其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。/本公
司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
2．信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本
公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不
存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险
敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记
录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。
本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信
用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信
用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
(1)信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、
外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认
为信用风险已显著增加：
1)合同付款已逾期超过 30 天。
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2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
(2)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1)发行方或债务人发生重大财务困难。
2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别
以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不
同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风
险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重
大变化。
175
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史
数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速
等经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信
用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
3．流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可
随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测
的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析
如下(单位：人民币万元)：
期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
应付账款 34,043.63 - - - 34,043.63
其他应付款 11,728.34 - - - 11,728.34
一年内到期的非流动负债 558.22 - - - 558.22
长期借款 102.30 177.27 348.59 2,986.61 3,614.77
租赁负债 - 380.19 111.03 38.06 529.28
金融负债和或有负债合计 46,432.48 557.46 459.62 3,024.67 50,474.23
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
应付账款 30,125.05 - - - 30,125.05
其他应付款 15,641.30 - - - 15,641.30
一年内到期的非流动负债 481.26 - - - 481.26
长期借款 103.72 102.30 250.99 3,165.63 3,622.64
租赁负债 - 210.25 78.21 10.48 298.93
金融负债和或有负债合计 46,351.33 312.55 329.20 3,176.11 50,169.18
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的
176
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
账面金额有所不同。
4．资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资
本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资
产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。
于 2024 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 24.39%(2023 年 12 月 31 日：24.57%)。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理 □适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
单位：元
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
转移了银行承兑汇票几乎
票据背书 应收款项融资 14,178,652.85 终止确认
所有的风险和报酬
合计 14,178,652.85
（2） 因转移而终止确认的金融资产
单位：元
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
票据背书 银行承兑汇票 14,178,652.85
合计 14,178,652.85
（3） 继续涉入的资产转移金融资产 □适用 不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
177
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 104,232.87 157,795,010.78 157,899,243.65
1.以公允价值计量且其变动计入
104,232.87 157,795,010.78 157,899,243.65
当期损益的金融资产
（2）权益工具投资 104,232.87 104,232.87
（4）其他 157,795,010.78 157,795,010.78
银行承兑汇票 33,284,332.53 33,284,332.53
持续以公允价值计量的资产总额 104,232.87 191,079,343.31 191,183,576.18
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场价格的股票，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于信托产品由于存在信托产品计划净值信息披露，采用期末信托产品计划净值信息
披露产品净值作为公允价值计量。
银行理财产品由于银行存在公开的报价，采用期末银行理财产品的净值信息披露产品
净值作为公允价值计量。
应收款项融资为存在贴现或转让预期的应收票据，由于票据到期时间短，公允价值与
票面价值差异微小，以票面金额作为公允价值计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金
178
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融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司的最终控制方为季俊虬先生，季俊虬先生直接持有本公司 27.05%的股份，并通
过立方投资持有本公司 19.56%股份，合计持有公司 46.61%股份。
本企业最终控制方是季俊虬。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益——在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本附注“在其他主体中的权益——在合营安排
或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
华润立方 本公司可施加重大影响
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
龚春馥 公司实际控制人季俊虬之配偶
钱春生 公司股东邓晓娟之配偶
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交易 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
额度 交易额度
华润立方 采购金额 10,767,224.78 3,532,797.16
179
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获批的交易 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
额度 交易额度
华润立方 仓储费服务 728,274.39
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华润立方 销售商品 15,843,569.51 7,647,796.54
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
华润立方 固定资产 2,117,055.97 645,881.48
（4） 关联担保情况
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 17.00 17.00
在本公司领取报酬人数 17.00 17.00
报酬总额(万元) 337.74 349.26
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华润立方 12,258,867.80 122,588.68 11,277,518.45 112,775.19
其他应收款 华润立方 1,626,938.42 81,346.92 2,794,714.51 139,735.73
应收股利 华润立方 4,956,463.07
180
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 华润立方 2,349,360.10 254,111.08
其他应付款 华润立方 115,499.92
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员 3,624 37,052.52
管理人员
研发人员 28,340 289,722.00
生产人员
合计 31,964 326,774.52
期末发行在外的股票期权或其他权益工具 □适用 不适用
其他说明
公司于 2023 年 5 月 23 日实施完成 2022 年度权益分派：以公司总股本 122,467,000 股
为基数，向全体股东每 10 股派 5.00 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 3 股。公司根据《2022 年限制性股票激励计划》的相关规定对授予后的限制性股票数量
进行了调整，上述表格解锁及回购的限制性股票数量为调整后数量。
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日股票价格及限制性股票的锁定期成本确定
授予日权益工具公允价值的重要参数 股票市场价
可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 40,368,058.01
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,275,565.02
181
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3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用
4、本期股份支付费用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
销售人员 1,453,070.69
管理人员 4,010,209.66
研发人员 2,015,328.25
生产人员 1,166,553.92
其他 630,402.50
合计 9,275,565.02
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1．募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2815 号文核准，公司于 2020 年 12 月 9 日
向社会公开发行人民币普通股(A 股)23,160,000.00 股，每股面值人民币 1 元，发行价为每
股人民币 23.13 元/股，本公司共募集资金总额为人民币 535,690,800.00 元，扣除发行费用
人民币 59,020,281.82 元，实际募集资金净额为人民币 476,670,518.18 元。募集资金投向使
用情况如下：
单位：人民币万元
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
渗透泵制剂车间建设项目 17,661.03 13,304.71
药物研发中心建设项目 9,232.54 5,690.10
原料药生产项目一期 13,492.48 14,041.23
补充流动资金项目 7,281.00 7,289.35
合计 47,667.05 40,325.39
2．其他重大财务承诺事项
182
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注“承诺及或有事项—
—或有事项”中“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)
抵押物 抵押物 借款到期
担保单位 抵押权人 抵押标的物 担保借款余额
账面原值 账面价值 日
上海浦东发展银
标准工业厂
诺瑞特 行股份有限公司 69,517,134.39 57,330,042.90 31,000,000.00 2030/12/25
房
合肥分行
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司合并范围内公司之间的担保情况
截至 2024 年 06 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
上海浦东发展银行股份有限公司
本公司 诺瑞特 31,000,000.00 2030/12/25
合肥分行
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
183
合肥立方制药股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 256,113,506.65 180,235,373.27
6 个月以内 241,350,352.75 153,106,605.94
7-12 个月 14,763,153.90 27,128,767.33
1至2年 17,548,795.25 2,669,102.10
2至3年 5,196,963.93 4,766,264.73
3 年以上 51,155.40 51,155.40
3至4年 43,199.90 43,199.90
4至5年 6,795.50 7,955.50
5 年以上 1,160.00
合计 278,910,421.23 187,721,895.50
184
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账准
278,910,421.23 100.00% 4,257,193.09 1.53% 274,653,228.14 187,721,895.50 100.00% 2,710,079.58 1.44% 185,011,815.92
备的应收账款
其中：
合计 278,910,421.23 100.00% 4,257,193.09 1.53% 274,653,228.14 187,721,895.50 100.00% 2,710,079.58 1.44% 185,011,815.92
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 264,562,240.46 4,257,193.09 1.61%
关联方组合 14,348,180.77
合计 278,910,421.23 4,257,193.09
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备： □适用 不适用
185
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他
回
按组合计提坏账准备 2,710,079.58 1,547,113.51 4,257,193.09
合计 2,710,079.58 1,547,113.51 4,257,193.09
（4） 本期实际核销的应收账款情况
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款 应收账款坏账
应收账款和合
应收账款期末 合同资产 和合同资产 准备和合同资
单位名称 同资产期末余
余额 期末余额 期末余额合 产减值准备期
额
计数的比例 末余额
第一名 23,420,406.78 0.00 23,420,406.78 8.40% 234,204.07
第二名 22,400,512.08 0.00 22,400,512.08 8.03% 224,005.12
第三名 12,523,176.16 0.00 12,523,176.16 4.49% 125,231.76
第四名 12,490,585.60 0.00 12,490,585.60 4.48% 1,058,064.81
第五名 12,184,580.65 0.00 12,184,580.65 4.37% 0.00
合计 83,019,261.27 0.00 83,019,261.27 29.77% 1,641,505.76
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 21,276,463.07
其他应收款 176,347,870.27 152,802,070.00
合计 176,347,870.27 174,078,533.07
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
2） 重要逾期利息
3） 按坏账计提方法分类披露 □适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
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1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
华润立方 4,956,463.07
九方制药 16,320,000.00
合计 21,276,463.07
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 按坏账计提方法分类披露 □适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 333,313.33 284,433.33
备用金 1,537,088.19 430,192.18
往来款 174,790,123.25 152,360,308.99
合计 176,660,524.77 153,074,934.50
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 47,468,555.36 152,824,751.17
1至2年 128,941,786.08 95,400.00
2至3年 200,733.33 108,833.33
3 年以上 49,450.00 45,950.00
3至4年 6,450.00 16,950.00
4至5年 14,000.00 4,000.00
5 年以上 29,000.00 25,000.00
合计 176,660,524.77 153,074,934.50
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3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账准备 176,660,524.77 100.00% 312,654.50 0.18% 176,347,870.27 153,074,934.50 100.00% 272,864.50 0.18% 152,802,070.00
其中：
账龄组合 3,497,339.94 1.98% 312,654.50 8.94% 3,184,685.44 3,509,340.02 2.29% 272,864.50 7.78% 3,236,475.52
关联方组合 173,163,184.83 98.02% 173,163,184.83 149,565,594.48 97.71% 149,565,594.48
合计 176,660,524.77 100.00% 312,654.50 0.18% 176,347,870.27 153,074,934.50 100.00% 272,864.50 0.18% 152,802,070.00
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 3,497,339.94 312,654.50 8.94%
关联方组合 173,163,184.83
合计 176,660,524.77 312,654.50
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
未来 12 个月预期信用损失
（未发生信用减值） （已发生信用减值）
2024 年 1 月 1 日余额 272,864.50 272,864.50
2024 年 1 月 1 日余额在本期
188
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
未来 12 个月预期信用损失
（未发生信用减值） （已发生信用减值）
本期计提 39,790.00 39,790.00
2024 年 6 月 30 日余额 312,654.50 312,654.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏账准备 272,864.50 39,790.00 312,654.50
合计 272,864.50 39,790.00 312,654.50
5） 本期实际核销的其他应收款情况
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余额合计
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
数的比例
大禹制药 往来款 166,852,153.60 0-2 年 94.45%
诚志生物 往来款 4,625,870.68 1 年以内 2.62%
立方连锁 往来款 1,685,160.55 1 年以内 0.95%
华润立方 往来款 1,626,938.42 1 年以内 0.92% 81,346.92
189
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占其他应收款期末余额合计
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
数的比例
合肥燃气集团有限公司 押金保证金 105,333.33 2-3 年 0.06% 52,666.67
合计 174,895,456.58 99.00% 134,013.59
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 363,806,095.82 0.00 363,806,095.82 362,135,435.49 0.00 362,135,435.49
对联营、合营企业投资 157,200,811.40 0.00 157,200,811.40 151,635,591.72 0.00 151,635,591.72
合计 521,006,907.22 0.00 521,006,907.22 513,771,027.21 0.00 513,771,027.21
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额（账 减值准备期初 本期增减变动 期末余额（账 减值准备期末
被投资单位
面价值） 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值） 余额
诚志生物 43,086,195.03 658,404.50 43,744,599.53 0.00
植物提取 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00
立方连锁 12,909,957.92 727,766.00 13,637,723.92 0.00
大禹制药 50,559,282.54 277,134.00 50,836,416.54 0.00
九方制药 221,100,000.00 221,100,000.00 0.00
诺瑞特 24,480,000.00 7,355.83 24,487,355.83 0.00
合计 362,135,435.49 0.00 1,670,660.33 363,806,095.82 0.00
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（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
宣告发 减值准
期初余额（账 减值准备期 其他综 计提 期末余额（账面
投资单位 追加 减少 权益法下确认的 其他权 放现金 备期末余
面价值） 初余额 合收益 减值 其他 价值）
投资 投资 投资损益 益变动 股利或 额
调整 准备
利润
一、合营企业
二、联营企业
南京迈诺威 14,740,230.44 0.00 -964,785.40 13,775,445.04
华润立方 105,271,401.58 0.00 2,757,495.39 2,797,083.86 110,825,980.83
北京赛德盛 31,623,959.70 0.00 975,425.83 32,599,385.53
小计 151,635,591.72 0.00 2,768,135.82 2,797,083.86 157,200,811.40
合计 151,635,591.72 0.00 2,768,135.82 2,797,083.86 157,200,811.40 0.00
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 530,034,062.00 141,950,461.91 584,951,049.08 124,387,390.54
其他业务 9,012,514.29 1,084,573.18 2,773,433.81 569,345.37
合计 539,046,576.29 143,035,035.09 587,724,482.89 124,956,735.91
营业收入、营业成本的分解信息：
191
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单位：元
医药工业 其他 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 530,034,062.00 141,950,461.91 9,012,514.29 1,084,573.18 539,046,576.29 143,035,035.09
其中：
药品销售 530,034,062.00 141,950,461.91 9,012,514.29 1,084,573.18 539,046,576.29 143,035,035.09
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 530,034,062.00 141,950,461.91 9,012,514.29 1,084,573.18 539,046,576.29 143,035,035.09
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
14,679,174.68 元，其中，14,679,174.68 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 122,956,463.07
权益法核算的长期股权投资收益 2,768,135.82 1,836,203.00
处置长期股权投资产生的投资收益 19,154,315.41
交易性金融资产在持有期间的投资收益 920,999.64 40,163.01
合计 3,689,135.46 143,987,144.49
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 89,058.52
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
3,705,864.71
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 2,434,239.49
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -245,027.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目 128,636.31
减：所得税影响额 997,704.01
少数股东权益影响额（税后） 1,004,731.79
合计 4,110,335.39 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非
经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.51% 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司
4.27% 0.38 0.38
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差
异情况 □适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差
异情况 □适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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