合肥立方制药股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合肥立方制药股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
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财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：合肥立方制药股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 174,330,675.85 766,585,820.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 476,303,000.00
衍生金融资产
应收票据 22,968,042.68 34,898,699.00
应收账款 315,605,561.32 235,059,021.75
应收款项融资 1,590,656.56 15,325,550.18
预付款项 34,695,534.93 41,330,923.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
其他应收款 3,430,238.82 3,072,683.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 219,360,364.89 193,799,902.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,808,575.23 1,888,849.12
流动资产合计 1,250,092,650.28 1,291,961,450.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 19,061,163.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,301,117.23 3,511,019.31
固定资产 146,017,155.29 132,567,723.33
在建工程 77,321,569.00 66,465,319.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 32,655,499.99
无形资产 38,832,834.66 31,420,321.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,181,335.73 897,962.27
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
递延所得税资产 4,725,148.57 3,372,572.72
其他非流动资产 33,604,481.00 5,823,239.24
非流动资产合计 363,700,304.58 244,058,157.18
资产总计 1,613,792,954.86 1,536,019,607.62
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 128,738,646.80 161,840,705.34
应付账款 172,438,669.88 118,437,693.87
预收款项
合同负债 11,654,445.65 20,012,775.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,094,729.58 20,883,939.78
应交税费 11,525,269.07 8,300,986.47
其他应付款 13,551,285.19 10,639,306.10
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,431,903.54 2,232,995.88
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债合计 353,434,949.71 342,348,403.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 30,011,684.07
长期应付款 7,299,779.08 7,299,779.08
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,593,584.53 12,378,294.44
递延所得税负债 195,450.00
其他非流动负债
非流动负债合计 49,100,497.68 19,678,073.52
负债合计 402,535,447.39 362,026,476.59
所有者权益：
股本 92,640,000.00 92,640,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 522,153,518.18 522,153,518.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,094,881.85 48,094,881.85
一般风险准备
未分配利润 548,369,107.44 511,104,731.00
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
归属于母公司所有者权益合计 1,211,257,507.47 1,173,993,131.03
少数股东权益
所有者权益合计 1,211,257,507.47 1,173,993,131.03
负债和所有者权益总计 1,613,792,954.86 1,536,019,607.62
法定代表人：季俊虬 主管会计工作负责人：勾绍兵 会计机构负责人：何雪晨
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 80,143,548.19 665,610,316.13
交易性金融资产 381,303,000.00
衍生金融资产
应收票据 22,725,647.84 34,898,699.00
应收账款 98,950,474.41 63,251,192.01
应收款项融资
预付款项 5,309,063.47 9,476,446.71
其他应收款 95,735,382.75 1,842,039.60
其中：应收利息
应收股利
存货 39,733,529.85 29,724,746.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 723,900,646.51 804,803,439.97
非流动资产：
债权投资
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 229,326,280.80 162,265,117.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,301,117.23 3,511,019.31
固定资产 69,778,970.86 65,322,472.22
在建工程 74,543,418.81 56,175,847.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 32,205,019.76 24,504,740.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,042,715.87 2,006,279.90
其他非流动资产 30,890,721.00 4,934,130.24
非流动资产合计 442,088,244.33 318,719,607.53
资产总计 1,165,988,890.84 1,123,523,047.50
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 44,994,222.00 29,719,968.99
预收款项
合同负债 8,501,236.60 11,856,606.52
应付职工薪酬 9,998,186.43 14,586,030.01
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应交税费 8,029,022.88 4,932,533.32
其他应付款 10,881,252.85 9,282,443.20
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,105,160.76 1,247,834.99
流动负债合计 83,509,081.52 71,625,417.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,149,535.25 11,976,947.79
递延所得税负债 195,450.00
其他非流动负债
非流动负债合计 11,344,985.25 11,976,947.79
负债合计 94,854,066.77 83,602,364.82
所有者权益：
股本 92,640,000.00 92,640,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 522,153,518.18 522,153,518.18
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,955,030.66 45,955,030.66
未分配利润 410,386,275.23 379,172,133.84
所有者权益合计 1,071,134,824.07 1,039,920,682.68
负债和所有者权益总计 1,165,988,890.84 1,123,523,047.50
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,073,808,952.34 892,039,676.92
其中：营业收入 1,073,808,952.34 892,039,676.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 984,149,348.27 817,127,741.47
其中：营业成本 639,216,732.86 607,185,931.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,030,852.37 5,061,966.01
销售费用 289,064,980.08 171,997,302.40
管理费用 20,734,256.08 15,370,921.84
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
研发费用 29,092,255.24 18,819,798.00
财务费用 -989,728.36 -1,308,178.65
其中：利息费用 759,091.15 311,634.17
利息收入 1,937,325.59 1,657,828.55
加：其他收益 1,640,722.32 4,777,233.66
投资收益（损失以“－”号填列） 2,729,505.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,303,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,695,227.88 -953,504.48
资产减值损失（损失以“-”号填列） -723,708.83 -1,060,585.56
资产处置收益（损失以“-”号填列） -25,756.13 -44.79
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,888,139.12 77,675,034.28
加：营业外收入 3,044,683.83 244,605.53
减：营业外支出 341,104.17 673,281.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,591,718.78 77,246,358.81
减：所得税费用 12,007,342.34 11,200,111.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,584,376.44 66,046,247.20
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 83,584,376.44 66,046,247.20
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 83,584,376.44 66,046,247.20
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 83,584,376.44 66,046,247.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 83,584,376.44 66,046,247.20
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.90 0.95
（二）稀释每股收益 0.90 0.95
法定代表人：季俊虬 主管会计工作负责人：勾绍兵 会计机构负责人：何雪晨
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 399,572,970.40 249,947,870.47
减：营业成本 41,381,360.71 31,383,226.94
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
税金及附加 5,222,350.88 3,621,493.98
销售费用 233,537,068.87 133,152,861.22
管理费用 11,212,523.76 7,362,270.08
研发费用 27,915,585.43 17,186,765.83
财务费用 -998,679.10 -1,366,747.03
其中：利息费用 179,327.82
利息收入 1,249,997.95 1,268,817.21
加：其他收益 1,357,165.97 4,286,269.19
投资收益（损失以“－”号填列） 1,694,505.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,303,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,043,278.49 -221,397.12
资产减值损失（损失以“-”号填列） -410,320.51 -247,599.58
资产处置收益（损失以“-”号填列） -15,158.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,188,673.86 62,425,271.94
加：营业外收入 3,044,456.50 242,679.98
减：营业外支出 124,572.44 67,351.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,108,557.92 62,600,600.48
减：所得税费用 9,574,416.53 8,023,807.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,534,141.39 54,576,793.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 77,534,141.39 54,576,793.30
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 77,534,141.39 54,576,793.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 925,914,543.07 778,214,475.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 116,697.53 780,539.04
收到其他与经营活动有关的现金 10,160,156.91 13,526,251.25
经营活动现金流入小计 936,191,397.51 792,521,265.34
购买商品、接受劳务支付的现金 507,364,400.48 413,479,933.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 65,120,280.89 48,406,723.42
支付的各项税费 58,695,251.63 42,773,720.19
支付其他与经营活动有关的现金 263,774,313.31 189,342,935.00
经营活动现金流出小计 894,954,246.31 694,003,312.38
经营活动产生的现金流量净额 41,237,151.20 98,517,952.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,668,342.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
172,782.19 30.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 600,000,000.00
投资活动现金流入小计 603,841,124.65 30.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
88,121,726.51 21,731,908.28
付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 1,075,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,183,121,726.51 21,731,908.28
投资活动产生的现金流量净额 -579,280,601.86 -21,731,878.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 48,576,536.03 48,038,610.68
筹资活动现金流入小计 48,576,536.03 48,038,610.68
偿还债务支付的现金 24,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,899,763.33 28,144,741.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 45,648,304.49 57,379,789.05
筹资活动现金流出小计 92,548,067.82 109,524,530.72
筹资活动产生的现金流量净额 -43,971,531.79 -61,485,920.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -70,312.31 102,762.90
五、现金及现金等价物净增加额 -582,085,294.76 15,402,917.54
加：期初现金及现金等价物余额 717,794,375.60 193,538,707.70
六、期末现金及现金等价物余额 135,709,080.84 208,941,625.24
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 418,764,368.77 271,242,050.92
收到的税费返还
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
收到其他与经营活动有关的现金 8,108,458.95 7,837,921.47
经营活动现金流入小计 426,872,827.72 279,079,972.39
购买商品、接受劳务支付的现金 47,941,601.82 26,737,948.96
支付给职工以及为职工支付的现金 41,287,144.21 29,191,234.54
支付的各项税费 46,931,204.12 36,315,486.59
支付其他与经营活动有关的现金 223,007,839.22 169,997,727.89
经营活动现金流出小计 359,167,789.37 262,242,397.98
经营活动产生的现金流量净额 67,705,038.35 16,837,574.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,633,342.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
8,600.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 480,000,000.00
投资活动现金流入小计 482,641,942.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
73,959,370.94 14,469,738.85
现金
投资支付的现金 68,000,000.00 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 947,249,153.60
投资活动现金流出小计 1,089,208,524.54 15,469,738.85
投资活动产生的现金流量净额 -606,566,582.08 -15,469,738.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,320,000.00 27,792,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 525,606.91
筹资活动现金流出小计 46,320,000.00 28,317,606.91
筹资活动产生的现金流量净额 -46,320,000.00 -28,317,606.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -70,312.31 102,762.90
五、现金及现金等价物净增加额 -585,251,856.04 -26,847,008.45
加：期初现金及现金等价物余额 665,395,404.23 166,262,416.53
六、期末现金及现金等价物余额 80,143,548.19 139,415,408.08
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 减
工具 专 少数
项目 ： 其他 一般
项 其 股东 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 库 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 储 他 权益
先续 存 收益 准备
他 备
股债 股
一、上年期末余额 92,640,000.00 522,153,518.18 48,094,881.85 511,104,731.00 1,173,993,131.03 1,173,993,131.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 92,640,000.00 522,153,518.18 48,094,881.85 511,104,731.00 1,173,993,131.03 1,173,993,131.03
三、本期增减变动金额
37,264,376.44 37,264,376.44 37,264,376.44
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 83,584,376.44 83,584,376.44 83,584,376.44
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
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2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 减
工具 专 少数
项目 ： 其他 一般
项 其 股东 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 库 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 储 他 权益
先续 存 收益 准备
他 备
股债 股
（三）利润分配 -46,320,000.00 -46,320,000.00 -46,320,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-46,320,000.00 -46,320,000.00 -46,320,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 92,640,000.00 522,153,518.18 48,094,881.85 548,369,107.44 1,211,257,507.47 1,211,257,507.47
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上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 少
其他权益工 数
减： 专
项目 具 其他 一般 股
库 项 其 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 东
其 存 储 他
先 续 收益 准备 权
他 股 备
股 债 益
一、上年期末余额 69,480,000.00 68,643,000.00 36,879,851.19 414,994,848.54 589,997,699.73 589,997,699.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 69,480,000.00 68,643,000.00 36,879,851.19 414,994,848.54 589,997,699.73 589,997,699.73
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 38,255,037.63 38,255,037.63 38,255,037.63
列）
（一）综合收益总额 66,046,247.20 66,046,247.20 66,046,247.20
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -27,792,000.00 -27,792,000.00 -27,792,000.00
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2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 少
其他权益工 数
减： 专
项目 具 其他 一般 股
库 项 其 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 东
其 存 储 他
先 续 收益 准备 权
他 股 备
股 债 益
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-27,792,000.00 -27,792,000.00 -27,792,000.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 790.43 790.43 790.43
四、本期期末余额 69,480,000.00 68,643,000.00 36,879,851.19 453,249,886.17 628,252,737.36 628,252,737.36
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 专项储 其
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 收益 备 他
股 债 他
一、上年期末余额 92,640,000.00 522,153,518.18 45,955,030.66 379,172,133.84 1,039,920,682.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 92,640,000.00 522,153,518.18 45,955,030.66 379,172,133.84 1,039,920,682.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”
31,214,141.39 31,214,141.39
号填列）
（一）综合收益总额 77,534,141.39 77,534,141.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -46,320,000.00 -46,320,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -46,320,000.00 -46,320,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
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2021 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 专项储 其
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 收益 备 他
股 债 他
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 92,640,000.00 522,153,518.18 45,955,030.66 410,386,275.23 1,071,134,824.07
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 专项储 其 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 收益 备 他 计
股 债 他
一、上年期末余额 69,480,000.00 68,643,000.00 34,740,000.00 306,028,857.95 478,891,857.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 69,480,000.00 68,643,000.00 34,740,000.00 306,028,857.95 478,891,857.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”
26,784,793.30 26,784,793.30
号填列）
（一）综合收益总额 54,576,793.30 54,576,793.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
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2020 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 专项储 其 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 收益 备 他 计
股 债 他
4．其他
（三）利润分配 -27,792,000.00 -27,792,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -27,792,000.00 -27,792,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 69,480,000.00 68,643,000.00 34,740,000.00 332,813,651.25 505,676,651.25
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三、公司基本情况
(一) 公司概况
合肥立方制药股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原安徽九光制药有限公司(以下简称九光
制药)，经合肥市工商行政管理局于2002年7月16日批准设立。2002年10月，九光制药更名为合肥立方制药
有限公司（以下简称立方有限）。立方有限以2010年6月30日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本
公 司 于 2018 年 10 月 18 日 在 合 肥 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91340100740870052B的营业执照。公司注册地：安徽省合肥市长江西路669号立方厂区。法定代表人：季
俊虬。公司股票于2020年12月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2020年12月31日，公司注册资本为人民币92,640,000.00元，总股本为92,640,000.00股，每股面
值 人 民 币 1 元 。 其 中 ： 有 限 售 条 件 的 流 通 股 份 A 股 69,480,000.00 股 ； 无 限 售 条 件 的 流 通 股 份 A 股
23,160,000.00股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会
及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、
提名委员会等四个专门委员会和证券部。公司下设药物研究所、技术部、本部工厂、营销事业部、人力资
源部、财务部、网络信息部、行政管理部、工程部、安全环保部、证券部、审计部、投资部等主要职能部
门。
本公司属医药制造行业。主要从事药品制剂及原料药的研发、生产、销售，药品与医疗器械的批发、
零售。经营范围为：一般项目：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、软膏剂（含激素类）、小容量注射剂(含抗肿瘤
类)、原料药（多西他赛、非洛地平、二巯丁二酸、门冬氨酸鸟氨酸、佐芬普利钙、甲磺酸多沙唑嗪、二
巯丙磺钠、丹皮酚、尿素、帕潘立酮、曲克芦丁、罗氟司特、盐酸哌甲酯）、凝胶剂、乳膏剂、滴眼剂、
中药前处理、中药饮片、提取车间、制药机械、化工原料（不含危险品）的生产、销售（在许可证有效期
内经营）药品研发、技术转让经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材
料的进口业务（国家限定除外）功能性化妆品的原料研发、生产、销售、服务医药中间体的生产、销售租
赁自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口的特殊商品除
外）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
(二) 合并范围
本公司 2021 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 5 家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度
相比，本公司本年度合并范围无变化，详见附注七“合并范围的变更”。
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合肥立方制药股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、 主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、存货的
计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认方法等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估
计，具体会计政策参见附注五(十三)、附注五(十六)、附注五(二十二)、附注五(二十五)和附注五(三十
二)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表的实际编制期间为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调
整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的
调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企
业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得
税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
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子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独
看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体
等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合
并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净
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资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原
有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其
后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(二十)“长期股权投资”或本附注五(十)“金
融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
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司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适
用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开
始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权
时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益
法核算，按照本附注五(二十)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经
营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向
共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企
业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
(九) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇
率折算为记账本位币金额。
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2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资
产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，
本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(三十二)的收入
确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照
实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿
还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期
信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生
的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算
确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所
改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按
实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公
司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具
发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的
除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金
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融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司
作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益
进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利
得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值
变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：①按照本附注五(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五
(三十二)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照
实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
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资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值
变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转
移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整
体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按
上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本
公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或
其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部
分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止
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确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(十)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处
理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本
公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信
用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金
融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益
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中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主
要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将
该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最
低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报
价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是
相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、
企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公
司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层
次之间发生转换。
(十二) 应收票据减值
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信
用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票
据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信
用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
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组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
(十三) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信
用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账
款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信
用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
合并报表范围内关联方组合 本公司合并范围内关联方之间形成的应收账款
(十四) 应收款项融资减值
本公司按照本附注五(十)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资
的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征
将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础
上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
(十五) 其他应收款减值
本公司按照本附注五(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信
用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他
应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
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组合名称 确定组合的依据
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
(十六) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得
的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价
值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．公司医药工业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法，医药商业发出存货的成本计量采用
移动加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以
取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资
产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行
比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其
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他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十七) 合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信
用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资
产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信
用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
(十八) 合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合
同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人
工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)
该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时
计入当期损益。
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3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关
的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面
价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的
成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转
回日的账面价值。
(十九) 持有待售的非流动资产或处置组
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买
承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待
售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类
别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有
待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流
动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债
表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得
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的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处
置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流
动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续
予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中
适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第 42 号准则)计
量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有
待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的
账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别
前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(二十) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施
共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在
确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或
发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一
部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法
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核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具
列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初
始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的
长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期
股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
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享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面
价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计
准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用
与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
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制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例
结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(二十一) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的
建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后
续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，
按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，
自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的
公允价值作为转换后的入账价值。
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5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
(二十二) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固
定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；
不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计
提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧
率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
年折旧率
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%)
(%)
房屋及建筑物 平均年限法 10-40 5.00 9.50-2.38
机器设备 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00
办公电子设备 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67
运输工具 平均年限法 4-10 5.00 9.50-23.75
其他 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。
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闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧
和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部
分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照
提折旧。
(二十三) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
(二十四) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息
资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期
间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十五) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃
债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资
产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权
和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
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对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常
的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势
的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控
制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命依据 期限(年)
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
专利及专有技术 预计受益期限 10
软件 预计受益期限 5-10
商标权 预计受益期限 10
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，
将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(二十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资
产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五(十
一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生
的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产
组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
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以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产
剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修
间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
(二十八) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和
合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十九) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现
后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
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及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞
退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(三十) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该
义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的
可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连
续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及
单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种
可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(三十一) 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括
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参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司
承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
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行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行
权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并
在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条
件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结
算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计
量，比照上述原则处理。
(三十二) 收入
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017
年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能
合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已
取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时
付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已
将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已
取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易
价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退
还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得
商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司主要销售方式分为：医药工业产品销售、医药批发配送和医药零售业务。
医药工业产品销售：公司与客户签订销售合同，一般约定在药品发出后除非质量问题不予退货。因此，
公司药品发出并经客户签收后，药品的控制权转移给购货方，货款预计能够收回，相关的收入与成本能够
可靠计量，公司在客户签收时确认收入。
医药批发配送：公司与客户签订销售合同，一般约定在药品发出后除非质量问题不予退货。因此，公
司药品发出并经客户签收后，药品的控制权转移给购货方，货款预计能够收回，相关的收入与成本能够可
靠计量，公司在客户签收时确认收入。
医药零售：
（1）当公司将商品售卖予客户时，商品的控制权随之转移，与销售该商品相关的收入和成本能够可
靠地计量，公司在此时确认商品的销售收入（以支付宝结算的，公司在按订单要求发货、买家确认收货后
确认商品的销售收入）。商品销售一般以现金、银行卡、医保卡或支付宝结账。
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（2）公司授予顾客的积分奖励属于附有客户额外购买选择权的销售，作为单项履约义务，在合同开
始时，本公司将销售对价按照单独售价在已售出商品和授予的积分之间进行分配，分配于奖励积分的销售
对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。
(三十三) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用
于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府
补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助
或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成
资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是
专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有
关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
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(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因
而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币
性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
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非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十五) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按
照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除
已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁
资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚
未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开
始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选
择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支
付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率
作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公
司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的
实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账
面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超
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过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租
赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变
更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格
按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的
其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁
且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁
有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认
和减值按照本附注五(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。
(三十六) 终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列
报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并
报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当
期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、
合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的
处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续
经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可
比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，
将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(三十七) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估
计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予
以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，
本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
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本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉
及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实
际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损
失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的
产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用
价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
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6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机
构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确
定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(十一)“公允价
值”披露。
(三十八) 主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》
(财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行 [注]
新租赁准则。
[注]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者
包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估
其是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将
租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和
低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财
务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
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对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借
款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要
调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租
赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的合
同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资
产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，
按照新租赁准则进行会计处理。
(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，
对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次
执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重
分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 766,585,820.69 766,585,820.69 -
应收票据 34,898,699.00 34,898,699.00 -
应收账款 235,059,021.75 235,059,021.75 -
应收款项融资 15,325,550.18 15,325,550.18 -
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
预付款项 41,330,923.26 41,330,923.26 -
其他应收款 3,072,683.45 3,072,683.45 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 193,799,902.99 193,799,902.99 -
其他流动资产 1,888,849.12 1,888,849.12 -
流动资产合计 1,291,961,450.44 1,291,961,450.44 -
非流动资产：
投资性房地产 3,511,019.31 3,511,019.31 -
固定资产 132,567,723.33 132,567,723.33 -
在建工程 66,465,319.27 66,465,319.27 -
使用权资产 不适用 20,742,170.71 20,742,170.71
无形资产 31,420,321.04 31,420,321.04 -
长期待摊费用 897,962.27 897,962.27 -
递延所得税资产 3,372,572.72 3,372,572.72 -
其他非流动资产 5,823,239.24 5,823,239.24 -
非流动资产合计 244,058,157.18 264,800,327.89 20,742,170.71
资产总计 1,536,019,607.62 1,556,761,778.33 20,742,170.71
流动负债：
应付票据 161,840,705.34 161,840,705.34 -
应付账款 118,437,693.87 118,437,693.87 -
合同负债 20,012,775.63 20,012,775.63 -
应付职工薪酬 20,883,939.78 20,883,939.78 -
应交税费 8,300,986.47 8,300,986.47 -
其他应付款 10,639,306.10 10,639,306.10 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他流动负债 2,232,995.88 2,232,995.88 -
流动负债合计 - - -
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
非流动负债：
租赁负债 不适用 20,742,170.71 20,742,170.71
长期应付款 7,299,779.08 7,299,779.08 -
递延收益 12,378,294.44 12,378,294.44 -
非流动负债合计 19,678,073.52 40,420,244.23 20,742,170.71
负债合计 362,026,476.59 382,768,647.30 20,742,170.71
所有者权益：
股本 92,640,000.00 92,640,000.00 -
资本公积 522,153,518.18 522,153,518.18 -
盈余公积 48,094,881.85 48,094,881.85 -
未分配利润 511,104,731.00 511,104,731.00 -
归属于母公司所有者权益合
1,173,993,131.03 1,173,993,131.03 -
计
所有者权益合计 1,173,993,131.03 1,173,993,131.03 -
负债和所有者权益总计 1,536,019,607.62 1,556,761,778.33 20,742,170.71
(2)母公司资产负债表
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 665,610,316.13 665,610,316.13 -
应收票据 34,898,699.00 34,898,699.00 -
应收账款 63,251,192.01 63,251,192.01 -
预付款项 9,476,446.71 9,476,446.71 -
其他应收款 1,842,039.60 1,842,039.60 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 29,724,746.52 29,724,746.52 -
流动资产合计 804,803,439.97 804,803,439.97 -
非流动资产：
长期股权投资 162,265,117.69 162,265,117.69 -
投资性房地产 3,511,019.31 3,511,019.31 -
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合肥立方制药股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
固定资产 65,322,472.22 65,322,472.22 -
在建工程 56,175,847.25 56,175,847.25 -
无形资产 24,504,740.92 24,504,740.92 -
递延所得税资产 2,006,279.90 2,006,279.90 -
其他非流动资产 4,934,130.24 4,934,130.24 -
非流动资产合计 318,719,607.53 318,719,607.53 -
资产总计 1,123,523,047.50 1,123,523,047.50 -
流动负债：
应付账款 29,719,968.99 29,719,968.99 -
合同负债 11,856,606.52 11,856,606.52 -
应付职工薪酬 14,586,030.01 14,586,030.01 -
应交税费 4,932,533.32 4,932,533.32 -
其他应付款 9,282,443.20 9,282,443.20 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他流动负债 1,247,834.99 1,247,834.99 -
流动负债合计 71,625,417.03 71,625,417.03 -
非流动负债：
递延收益 11,976,947.79 11,976,947.79 -
非流动负债合计 11,976,947.79 11,976,947.79 -
负债合计 83,602,364.82 83,602,364.82 -
所有者权益：
股本 92,640,000.00 92,640,000.00 -
资本公积 522,153,518.18 522,153,518.18 -
盈余公积 45,955,030.66 45,955,030.66 -
未分配利润 379,172,133.84 379,172,133.84 -
所有者权益合计 1,039,920,682.68 1,039,920,682.68 -
负债和所有者权益总计 1,123,523,047.50 1,123,523,047.50 -
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六、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 0%、3%、5%、6%、9%、11%、13%[注1]
的增值额
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%[注2]
[注 1]：避孕药品和用具销售免征增值税，生物制品简易征收及小规模纳税人适用 3%，仓储服务适用
6%，部分中成药适用 13%（2017 年 7 月 1 日起下调为 11%），中成药、西药适用 17%。2018 年 4 月 4 日，根
据财政部、税务总局颁布的《关于调整增值税税率的通知》规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增
值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。2019 年 3 月 20
日，根据财务部、国家税务总局、海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019 年第 39
号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税
率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
合肥立方制药股份有限公司 15%
金寨立方制药有限公司 20%
安徽立方连锁药房有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠及批文
（1）增值税：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（二）的规定，避孕药品和用具销售免征增值税。
（2）所得税：
公司于 2020 年 8 月 17 日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高
新技术企业证书》，证书编号：GR202034000172，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第
二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，公司系高新技术企业享受所得税
15%的优惠税率，故公司 2020 年度所得税税率适用 15%。
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根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号，自 2019
年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司金寨立方、立方连锁享受上述小型微
利企业所得税优惠。
七、 合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 6 月 30 日；本期系指 2021
年 1 月 1 日-2021 年 6 月 30 日，上年同期系指 2020 年 1 月 1 日-6 月 30 日。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项目 期末数 期初数
库存现金 127,678.72 100,729.34
银行存款 135,392,402.19 717,477,358.36
其他货币资金 38,810,594.94 48,792,821.09
未到期应收利息 - 214,911.90
合计 174,330,675.85 766,585,820.69
其中：存放在境外的款项总额 - -
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
项目 期末数 期初数
银行承兑保证金 38,621,595.01 48,576,533.19
3．外币货币资金明细情况详见本附注七(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(二) 交易性金融资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数
以公允价值计量且其变动计入当期
476,303,000.00 -
损益的金融资产
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 - -
其他 476,303,000.00 -
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2．其他说明
预期年化收
产品名称 本金 起息日 到期日 预期收益
益率
汇率挂钩结构性存
款（澳元/美元双区 100,000,000.00 2021 年 1 月 27 日 2021 年 7 月 30 日 1.30%-3.90% 556,111.11
间单层触及结构）
汇率挂钩结构性存
款（澳元/美元双区 50,000,000.00 2020 年 2 月 3 日 2021 年 8 月 6 日 1.30%-3.90% 256,388.89
间单层触及结构）
合肥立方制药股份
有限公司 89 天封闭 150,000,000.00 2020 年 4 月 25 日 2021 年 7 月 23 日 1.50%-3.45% 412,500.00
式产品
结构性存款 32 天 80,000,000.00 2021 年 6 月 4 日 2021 年 7 月 6 日 1.35%-3.00% 78,000.00
公司稳利 21JG6193
期（3 个月网点专属 95,000,000.00 2021 年 6 月 30 日 2021 年 9 月 30 日 1.40%-3.50% -
B 款）
合计 475,000,000.00 1,303,000.00
(三) 应收票据
1．明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 22,968,042.68 34,898,699.00
商业承兑汇票 - -
账面余额小计 22,968,042.68 34,898,699.00
减：坏账准备 - -
账面价值合计 22,968,042.68 34,898,699.00
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 22,968,042.68 100.00 - - 22,968,042.68
合计 22,968,042.68 100.00 - - 22,968,042.68
续上表：
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 34,898,699.00 100.00 - - 34,898,699.00
合计 34,898,699.00 100.00 - - 34,898,699.00
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收票据
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票 22,968,042.68 - -
商业承兑汇票 - - -
小计 22,968,042.68 - -
4．期末公司无已质押的应收票据
5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 4,873,512.37
商业承兑汇票 - -
小计 - 4,873,512.37
(四) 应收账款
1．按账龄披露
账龄 期末数
6 个月以内 292,738,037.06
7-12 月 22,425,668.12
1-2 年 4,964,099.91
2-3 年 1,007,953.51
3 年以上 428,558.00
账面余额小计 321,564,316.60
减：坏账准备 5,958,755.28
账面价值合计 315,605,561.32
2．按坏账计提方法分类披露
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期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 962,293.51 0.30 962,293.51 100.00 -
按组合计提坏账准备 320,602,023.09 99.70 4,996,461.77 1.56 315,605,561.32
合计 321,564,316.60 100.00 5,958,755.28 1.85 315,605,561.32
续上表：
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 239,475,147.11 100.00 4,416,125.36 1.84 235,059,021.75
合计 239,475,147.11 100.00 4,416,125.36 1.84 235,059,021.75
3．坏账准备计提情况
（1）期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
康美药业股份有限公 公司经营困难，预
962,293.51 962,293.51 100.00
司 计无法收回
（2）期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 320,602,023.09 4,996,461.77 1.56
其中：账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内 292,738,037.06 2,927,380.37 1.00
7-12 月 22,425,668.12 1,121,283.41 5.00
1-2 年 4,964,099.91 496,409.99 10.00
2-3 年 45,660.00 22,830.00 50.00
3 年以上 428,558.00 428,558.00 100.00
小计 320,602,023.09 4,996,461.77 1.56
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
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本期变动金额
种类 期初数 期末数
收回或 转销或
计提 其他
转回 核销
按单项计提
- 962,293.51 - - - 962,293.51
坏账准备
按组合计提
4,416,125.36 580,336.41 - - - 4,996,461.77
坏账准备
小计 4,416,125.36 1,542,629.92 - - - 5,958,755.28
5．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
第一名 20,359,960.52 6 个月以内 6.33 203,599.61
第二名 16,500,122.33 1 年以内 5.13 489,648.12
第三名 13,354,510.18 6 个月以内 4.15 133,545.10
第四名 11,754,639.20 1 年以内 3.66 204,017.57
第五名 8,887,490.01 6 个月以内 2.76 88,874.90
小计 70,856,722.24 22.03 1,119,685.30
6．外币货币资金明细情况详见本附注七(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(五) 应收款项融资
1．明细情况
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,590,656.56 15,325,550.18
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本期公允价值变
项目 期初数 本期成本变动 期末数
动
银行承兑汇票 15,325,550.18 13,734,893.62 - 1,590,656.56
续上表：
累计公允价值变 累计在其他综合收
项目 期初成本 期末成本
动 益中确认的损失准备
银行承兑汇票 15,325,550.18 1,590,656.56 - -
3．报告期期末未发现应收款项融资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4．期末公司无已质押的应收款项融资。
5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 135,826,727.85 -
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(六) 预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 34,177,320.58 98.50 41,113,505.48 99.47
1-2年 398,543.56 1.15 97,824.77 0.24
2-3年 6,088.98 0.02 26,047.62 0.06
3年以上 113,581.81 0.33 93,545.39 0.23
合计 34,695,534.93 100.00 41,330,923.26 100.00
2．预付款项金额前 5 名情况
占预付款项期末余
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
额合计数的比例(%)
第一名 9,190,971.42 1 年以内 26.49 货未到
第二名 2,618,668.78 1 年以内 7.55 货未到
第三名 1,819,433.24 1 年以内 5.24 货未到
第四名 1,728,606.16 1 年以内 4.98 货未到
第五名 1,639,877.93 1 年以内 4.73 货未到
小计 16,997,557.53 48.99
3．截至 2021 年 6 月 30 日无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利
- - - - - -
息
应收股
- - - - - -
利
其他应
4,383,676.07 953,437.25 3,430,238.82 3,873,522.74 800,839.29 3,072,683.45
收款
合计 4,383,676.07 953,437.25 3,430,238.82 3,873,522.74 800,839.29 3,072,683.45
2．其他应收款
(1)按账龄披露
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账龄 期末数
1 年以内 1,834,007.07
1-2 年 1,850,769.00
2-3 年 44,480.00
3 年以上 654,420.00
账面余额小计 4,383,676.07
减：坏账准备 953,437.25
账面价值小计 3,430,238.82
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金及保证金 3,894,224.00 3,500,919.00
备用金 66,100.00 83,003.74
其他 423,352.07 289,600.00
账面余额小计 4,383,676.07 3,873,522.74
减：坏账准备 953,437.25 800,839.29
账面价值小计 3,430,238.82 3,072,683.45
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 小计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
信用损失
值) 减值)
2021 年 1 月 1 日余额 800,839.29 - - 800,839.29
2021 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 152,597.96 - - 152,597.96
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 小计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
信用损失
值) 减值)
2021 年 12 月 31 日余额 953,437.25 - - 953,437.25
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 4,383,676.07 953,437.25 21.75
其中：账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,834,007.07 91,700.35 5.00
1-2 年 1,850,769.00 185,076.90 10.00
2-3 年 44,480.00 22,240.00 50.00
3 年以上 654,420.00 654,420.00 100.00
小计 4,383,676.07 953,437.25 21.75
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
- - - - - -
准备
按组合计提坏账
800,839.29 152,597.96 - - - 953,437.25
准备
小计 800,839.29 152,597.96 - - - 953,437.25
(6)期末其他应收款金额前 5 名情况
(7)期末外币货币资金明细情况详见本附注七(五十一)“外币货币性项目”之说明。
款项的性质 占其他应收款期末余额合 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
或内容 计数的比例(%) 余额
第一名 押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 22.81 50,000.00
第二名 押金保证金 554,100.00 1 年以内 12.64 27,705.00
第三名 押金保证金 300,000.00 1 年以内 6.84 15,000.00
第四名 押金保证金 200,000.00 1 年以内 4.56 10,000.00
第五名 押金保证金 170,850.00 1 年以内 3.90 8,542.50
小计 2,224,950.00 50.75 111,247.50
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(八) 存货
1．明细情况
期末数 期初数
项目 存货跌价准备 存货跌价准备或
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
本减值准备 值准备
原材料 16,955,935.48 - 16,955,935.48 13,361,593.40 53,940.25 13,307,653.15
库存商品 164,630,610.22 902,740.55 163,727,869.67 158,089,283.20 867,816.03 157,221,467.17
在产品 15,407,841.54 194,067.21 15,213,774.33 11,241,779.41 140,086.43 11,101,692.98
发出商品 23,462,785.41 - 23,462,785.41 12,169,089.69 - 12,169,089.69
1,061,842.7
合计 220,457,172.65 1,096,807.76 219,360,364.89 194,861,745.70 193,799,902.99
1
[注]期末存货中用于债务担保的账面价值为 0.00 元。
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况
本期增加 本期减少
类别 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 53,940.25 - - 53,940.25 - -
库存商品 867,816.03 612,435.21 - 577,510.69 - 902,740.55
在产品 140,086.43 194,067.21 - 140,086.43 - 194,067.21
小计 1,061,842.71 806,502.42 - 771,537.37 - 1,096,807.76
(2)本期计提、转回情况说明
本期转回存货跌价准备和合同履约 本期转回金额占该项存货期
类别 确定可变现净值的具体依据
成本减值准备的原因 末余额的比例(%)
以所生产的产品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销 本期已将期初计提存货跌
原材料 售费用和相关税费后的金额，确定其 - 价准备的存货售出
可变现净值。
以该存货的估计售价减去估计的销售
以前期间计提了存货跌价准备的存 本期已将期初计提存货跌价
库存商品 费用和相关税费后的金额，确定其可
货可变现净值上升 准备的存货售出
变现净值。
以所生产的产品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销 以前期间计提了存货跌价准备的存 本期已将期初计提存货跌价
在产品 售费用和相关税费后的金额，确定其 货可变现净值上升 准备的存货售出
可变现净值。
以该存货的估计售价减去估计的销售
发出商品 费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值。
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
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(九) 其他流动资产
1．明细情况
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
待抵扣进项税
1,705,865.23 - 1,705,865.23 1,332,713.38 - 1,332,713.38
额
预缴所得税 102,710.00 - 102,710.00 556,135.74 - 556,135.74
合计 1,808,575.23 - 1,808,575.23 1,888,849.12 - 1,888,849.12
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 19,061,163.11 - 19,061,163.11 - - -
2．对联营、合营企业投资
本期变动
被投资单位名称 初始投资成本 期初数
减少投 权益法下确认的 其他综合
追加投资
资 投资损益 收益变动
联营企业
南京迈诺威医药科技
20,000,000.00 - 20,000,000.00 - -938,836.89 -
有限公司
续上表：
本期变动
被投资单位名称 期末数 减值准备期末余额
其他权 宣告发放现 计提减值准
其他
益变动 金股利或利润 备
联营企业
南京迈诺威医药科
- - - - 19,061,163.11 -
技有限公司
3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一) 投资性房地产
1．明细情况
本期增加 本期减少
存货/
项目 期初数 固定资 期末数
企业合 其他转
外购 产/在 其他 处置
并增加 出
建工程
转入
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本期增加 本期减少
存货/
项目 期初数 固定资 期末数
企业合 其他转
外购 产/在 其他 处置
并增加 出
建工程
转入
(1) 账 面
原值
房屋及建
8,837,983.26 - - - - - - 8,837,983.26
筑物
(2) 累 计
折旧/摊 计提/摊销
销
房屋及建
5,326,963.95 209,902.08 - - - - - 5,536,866.03
筑物
(3) 减 值
计提
准备
房屋及建
- - - - - - - -
筑物
(4) 账 面
价值
房屋及建
3,511,019.31 - - - - - - 3,301,117.23
筑物
2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．截至 2021 年 6 月 30 日，公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
(十二) 固定资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数
固定资产 146,017,155.29 132,567,723.33
固定资产清理 - -
合计 146,017,155.29 132,567,723.33
2．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
企业合
购置 在建工程转入 其他 处置或报废 其他
并增加
(1)账面
原值
房屋及建
125,547,111.70 37,889.91 2,270,536.15 - - - - 127,855,537.76
筑物
机器设备 84,270,623.61 7,228,215.44 9,456,975.01 - - 445,175.22 - 100,510,638.84
运输工具 7,509,909.28 1,418,288.90 - - - 603,170.60 - 8,325,027.58
办公电子
14,189,306.44 745,897.38 107,316.92 14,827,886.90
设备
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本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
企业合
购置 在建工程转入 其他 处置或报废 其他
并增加
其他 13,051,529.35 408,427.35 - - - 40,692.58 - 13,419,264.12
小计 244,568,480.38 9,838,718.98 11,727,511.16 - - 1,196,355.32 - 264,938,355.20
(2)累计
计提
折旧
房屋及建
48,398,732.15 2,724,581.16 - - - - - 51,123,313.31
筑物
机器设备 43,621,968.77 3,375,687.26 - - - 388,098.16 - 46,609,557.87
运输工具 4,361,123.02 354,587.41 - - - 573,012.07 - 4,142,698.36
办公电子
9,318,728.13 783,523.29 87,742.20 10,014,509.22
设备
其他 6,300,204.98 764,797.11 - - - 33,880.94 - 7,031,121.15
小计 112,000,757.05 8,003,176.23 - - - 1,082,733.37 - 118,921,199.91
(3)减值
计提
准备
房屋及建
- - - - - - - -
筑物
机器设备 - - - - - - - -
运输工具 - - - - - - - -
办公电子
设备
其他 - - - - - - - -
小计 - - - - - - - -
(4)账面
价值
房屋及建
77,148,379.55 - - - - - - 76,732,224.45
筑物
机器设备 40,648,654.84 - - - - - - 53,901,080.97
运输工具 3,148,786.26 - - - - - - 4,182,329.22
办公电子
4,870,578.31 4,813,377.68
设备
其他 6,751,324.37 - - - - - - 6,388,142.97
小计 132,567,723.33 - - - - - - 146,017,155.29
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 33,745,471.78 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)报告期末无暂时闲置的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
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(5)截至 2021 年 6 月 30 日无未办妥产权证书的固定资产。
(十三) 在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
在建工程 77,321,569.00 - 77,321,569.00 66,465,319.27 - 66,465,319.27
工程物资 - - - - - -
合计 77,321,569.00 - 77,321,569.00 66,465,319.27 - 66,465,319.27
2．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
精麻车间 18,789,057.43 - 18,789,057.43 17,398,976.63 - 17,398,976.63
安装工程 735,052.04 - 735,052.04 7,217,391.03 - 7,217,391.03
药物研发中心建
1,540,851.85 1,540,851.85 1,593,207.54 - 1,593,207.54
设项目
渗透泵制剂车间
17,520,028.06 17,520,028.06 13,359,139.84 - 13,359,139.84
建设项目
员工宿舍 15,348,472.19 15,348,472.19 12,209,639.25 - 12,209,639.25
原料药生产项目
1,831,276.15 - 1,831,276.15 1,356,675.14 - 1,356,675.14
一期
小计 55,764,737.72 - 55,764,737.72 53,135,029.43 - 53,135,029.43
(2)重大在建工程增减变动情况
本期
工程 本期转入 其
预算数 期初余额 本期增加 期末余额
名称 固定资产 他减
少
精麻
50,000,000.00 17,398,976.63 1,390,080.80 - 18,789,057.43
车间
安装
12,000,000.00 7,217,391.03 1,653,345.33 8,135,684.32 735,052.04
工程
药物
研发
中心 126,803,200.00 1,593,207.54 -52,355.69 - 1,540,851.85
建设
项目
渗透
泵制
剂车
242,563,200.00 13,359,139.84 4,160,888.22 17,520,028.06
间建
设项
目
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本期
工程 本期转入 其
预算数 期初余额 本期增加 期末余额
名称 固定资产 他减
少
精麻
50,000,000.00 17,398,976.63 1,390,080.80 - 18,789,057.43
车间
员工
18,500,000.00 12,209,639.25 3,138,832.94 15,348,472.19
宿舍
原料
药生
产项 185,310,700.00 1,356,675.14 474,601.01 1,831,276.15
目一
期
小计 - 53,135,029.43 10,765,392.61 8,135,684.32 - 55,764,737.72
续上表：
工程投入占预算比 工程进度 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
例(%) (%) 计金额 资本化金额 本化率(%)
精麻车间 37.58 37.58 - - - 自筹
安装工程 73.92 73.92 自筹
药物研发中心建设
1.22 1.22 募集资金
项目
渗透泵制剂车间建
7.22 7.22 募集资金
设项目
员工宿舍 82.96 82.96 自筹
原料药生产项目一
0.99 0.99 募集资金
期
小计 - - -
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)截至 2021 年 6 月 30 日，公司无用于借款抵押的在建工程。
(十四) 使用权资产
明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 企业 期末数
租赁 …… 合并 其他 处置 其他
增加
(1)账面
原值
门店租
20,742,170.71 16,296,220.00 - - - - - 37,038,390.71
赁
(2)累计
计提 其他 处置 其他
折旧
门店租
- 4,382,890.72 - - - - - 4,382,890.72
赁
(3)减值
计提 其他 处置 其他
准备
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本期增加 本期减少
项目 期初数 企业 期末数
租赁 …… 合并 其他 处置 其他
增加
门店租
- - - - - - - -
赁
(4)账面
价值
门店租
- - - - - - - 32,655,499.99
赁
(十五) 无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
内
项目 期初数 企业 期末数
部 其他转
购置 合并 其他 处置
研 出
增加
发
(1)账面原
值
土地使用
33,796,612.18 7,591,729.98 - - - - - 41,388,342.16
权
专利及专
6,872,751.58 - - - - - - 6,872,751.58
有技术
商标权 1,192,000.00 - - - - - - 1,192,000.00
软件 4,538,998.75 730,653.20 - - - - - 5,269,651.95
合计 46,400,362.51 8,322,383.18 - - - - - 54,722,745.69
(2)累计摊 其
计提 处置 其他
销 他
土地使用
5,064,386.41 392,867.14 - - - - - 5,457,253.55
权
专利及专
6,033,915.04 95,283.00 - - - - - 6,129,198.04
有技术
商标权 1,049,366.99 34,600.02 - - - - - 1,083,967.01
软件 2,832,373.03 387,119.40 - - - - - 3,219,492.43
合计 14,980,041.47 909,869.56 - - - - - 15,889,911.03
(3)减值准 其
计提 处置 其他
备 他
土地使用
- - - - - - - -
权
专利及专
- - - - - - - -
有技术
商标权 - - - - - - - -
软件 - - - - - - - -
合计 - - - - - - - -
(4)账面价
值
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本期增加 本期减少
内
项目 期初数 企业 期末数
部 其他转
购置 合并 其他 处置
研 出
增加
发
土地使用
28,732,225.77 - - - - - - 35,931,088.61
权
专利及专
838,836.54 - - - - - - 743,553.54
有技术
商标权 142,633.01 - - - - - - 108,032.99
软件 1,706,625.72 - - - - - - 2,050,159.52
合计 31,420,321.04 - - - - - - 38,832,834.66
[注]本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．截至 2021 年 6 月 30 日无形资产均已办妥权证。
(十六) 长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因
门店装修费 897,962.27 191,462.57 188,591.91 - - 900,832.93
门店转让费 7,547,169.60 266,666.80 7,280,502.80
合计 897,962.27 7,738,632.17 455,258.71 8,181,335.73
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 6,912,192.54 1,496,333.05 5,214,964.65 1,178,424.64
存货跌价准备 1,096,807.76 200,868.59 1,061,842.71 210,573.96
递延收益 11,593,584.53 1,744,322.86 12,378,294.44 1,871,139.07
合同负债 171,264.14 8,563.21 117,551.67 5,877.59
内部交易未实现利润 4,526,705.51 1,131,676.38 490,334.09 106,557.46
可弥补亏损 2,867,689.59 143,384.48 - -
合计 27,168,244.07 4,725,148.57 19,262,987.56 3,372,572.72
2．未经抵销的递延所得税负债
项目 期末数 期初数
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入当期损益的公允价值
1,303,000.00 195,450.00 - -
变动(增加)
3．未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 - 2,000.00
可抵扣亏损 - 176,886.11
小计 - 178,886.11
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2024 - 7,639.33 -
2025 - 169,246.78 -
2026 - - -
小计 - 176,886.11
(十八) 其他非流动资产
明细情况
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资产
7,604,481.00 - 7,604,481.00 5,823,239.24 - 5,823,239.24
购置款
预付专利及专
26,000,000.00 - 26,000,000.00 - - -
有技术
合计 33,604,481.00 - 33,604,481.00 5,823,239.24 - 5,823,239.24
(十九) 应付票据
明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 128,738,646.80 161,840,705.34
商业承兑汇票 - -
合计 128,738,646.80 161,840,705.34
[注]本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
(二十) 应付账款
1．明细情况
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账龄 期末数 期初数
1 年以内 167,991,802.51 112,904,530.67
1-2 年 2,763,116.71 3,591,848.17
2-3 年 418,010.49 577,204.93
3 年以上 1,265,740.17 1,364,110.10
合计 172,438,669.88 118,437,693.87
2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
(二十一) 合同负债
明细情况
项目 期末数 期初数
预收货款 11,654,445.65 20,012,775.63
(二十二) 应付职工薪酬
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 20,883,939.78 53,064,114.31 59,853,324.51 14,094,729.58
(2)离职后福利—设定提存计
- 4,213,767.25 4,213,767.25 -
划
合计 20,883,939.78 57,277,881.56 64,067,091.76 14,094,729.58
2．短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 20,822,219.97 46,474,739.21 53,246,661.75 14,050,297.43
(2)职工福利费 - 3,208,155.02 3,208,155.02 -
(3)社会保险费 - - - -
其中：医疗保险费 - 1,833,421.92 1,833,421.92 -
工伤保险费 - 47,415.69 47,415.69 -
生育保险费 - 576.00 576.00 -
(4)住房公积金 - 1,194,836.04 1,194,836.04 -
(5)工会经费和职工教育经费 61,719.81 304,970.43 322,258.09 44,432.15
小计 20,883,939.78 53,064,114.31 59,853,324.51 14,094,729.58
3．设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 - 4,088,147.95 4,088,147.95 -
(2)失业保险费 - 125,619.30 125,619.30 -
小计 - 4,213,767.25 4,213,767.25 -
(二十三) 应交税费
明细情况
项目 期末数 期初数
增值税 4,895,795.68 3,581,008.42
企业所得税 4,872,855.64 1,916,727.08
城市维护建设税 347,914.21 250,002.83
印花税 139,538.90 43,069.50
个人所得税 468,302.04 1,521,491.17
教育费附加 150,416.70 107,417.10
地方教育附加 100,277.78 71,611.39
水利基金 119,037.51 92,533.53
土地使用税 171,358.81 330,899.38
房产税 252,343.06 378,754.63
生活垃圾处理费 7,428.74 7,471.44
合计 11,525,269.07 8,300,986.47
(二十四) 其他应付款
1．明细情况
项目 期末数 期初数
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 13,551,285.19 10,639,306.10
合计 - 10,639,306.10
2．其他应付款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
押金保证金 9,733,581.81 8,268,584.57
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项目 期末数 期初数
预提费用 3,140,384.74 2,076,517.68
其他 677,318.64 294,203.85
小计 13,551,285.19 10,639,306.10
(2)期末无账龄超过 1 年的其他应付款。
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
第一名 2,150,000.00 押金保证金
第二名 619,977.90 押金保证金
第三名 500,000.00 押金保证金
小计 3,269,977.90
(二十五) 其他流动负债
明细情况
项目及内容 期末数 期初数
预收款项待转销项税 1,431,903.54 2,232,995.88
(二十六) 租赁负债
明细情况
项目 期末数 期初数
租赁付款额 33,315,827.61 22,652,483.52
未确认融资费用 -3,304,143.54 -1,910,312.81
合计 30,011,684.07 20,742,170.71
(二十七) 长期应付款
1．明细情况
项目 期末数 期初数
长期应付款 - -
专项应付款 7,299,779.08 7,299,779.08
合计 7,299,779.08 7,299,779.08
2．专项应付款
(1)明细情况
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项目 期初数 本期新增 本期结转 期末数 形成原因
经开区财政局战
略新兴产业补助 2,640,000.00 - - 2,640,000.00 注1
款
药渣处理节能减
1,160,000.00 - - 1,160,000.00 注2
排项目资金
房屋征收补偿 3,499,779.08 3,499,779.08 注3
小计 7,299,779.08 - - 7,299,779.08
(2)其他说明
注 1：根据子公司诚志生物与合肥经济技术开发区经贸发展局签订的《2019 年生物医药和高端医疗器
械产业聚集发展基地“借转补”协议书》，就“中药提取车间扩建项目”申请拨付借转补专项资金 264 万
元。协议规定该项目若经验收合格且绩效经考核后被评定为合格的，诚志生物可根据有关政策要求申请财
政资金补助，根据批复情况确定最终财政资金补贴收入金额；若项目绩效经考核后备评定为不合格的，则
诚志生物不得申请财政资金补助，并将全部预拨资金返还。
注 2：药渣处理节能减排项目资金 116 万元系国家发展改革委、工业和信息化部拨付的工业中小企业
技术改造项目资金（2013 年度中央预算内投资建设项目），专项用于金寨立方药渣处理节能减排技术改造
项目。受金寨县委、县政府对金寨立方所在地整体开发规划上的影响，金寨立方申请了技改项目的延期。
注 3：2017 年 6 月金寨立方与金寨县安居工程办公室（以下简称“金寨县安居办”）签订房屋征收补
偿协议（新江路拓宽改造项目）：因公共利益的需要，金寨县安居办需征收金寨立方位于金寨县规划区新
江路拓宽改造项目（二期）项目规划范围内国有土地上所有房屋及附属物。根据协议，金寨立方共收到征
收房屋补偿款 3,951,453.00 元，其中搬迁费、临时过渡费等共计 120,261.00 元计入递延收益，余款
3,831,192.00 元扣除被征收的固定资产和无形资产损失后剩余 3,499,779.08 元计入专项应付款。受金寨
县委、县政府对金寨立方所在地整体开发规划上的影响，公司基建计划尚未取得相关部门的审批，故拆迁
补偿款暂时计入专项应付款。
(二十八) 递延收益
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 12,378,294.44 80,000.00 864,709.91 11,593,584.53
府补助
2．涉及政府补助的项目
本期分摊 与资产相关
本期新增 其他
项目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 转入 变动
金额 关
项目
三重一创奖补（精
3,617,290.51 - - 243,862.26 - 3,373,428.25 与资产相关
麻项目）
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本期分摊 与资产相关
本期新增 其他
项目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 转入 变动
金额 关
项目
三重一创奖补 2,500,254.24 - - 157,910.82 - 2,342,343.42 与资产相关
2013 年上半年加
快新型工业化发
展政策补助/固定
1,272,702.78 - 19,630.38 - 1,253,072.40 与资产相关
资产投资补助（双
千工程固定资产
补助）
项目奖励补贴资
金（药品科研、生
1,063,999.96 112,000.02 951,999.94 与资产相关
产、配送基地一期
项目补助）
安徽省科技厅系
统财务企业购置
591,990.74 26,171.40 565,819.34 与资产相关
研发仪器设备补
助
2016 年创新型省
份建设配套政策
（自主创新能力 447,053.31 26,423.10 420,630.21 与资产相关
建设补助-购置研
发设备补助）
高温焚烧炉挥发
性有机物整治奖 456,000.00 28,500.00 427,500.00 与资产相关
补
2016 年上半年工
业化资金项目补
助-综合制剂车间 273,001.98 30,905.88 242,096.10 与资产相关
技改项目-事后奖
补
2015 省“1+8”政
策配套项目高新
193,038.49 27,576.90 165,461.59 与资产相关
区非小微企业配
套资金补助
环保技改奖（高温
200,000.02 12,631.56 187,368.46 与资产相关
焚烧炉）
省创新型省份建
设专项资金（高新
区科技局 2018 年
175,696.97 13,515.15 162,181.82 与资产相关
购置研发仪器设
备补助县区承担
资金）
省创新型省份建
设专项资金（合肥
市科学技术局省 170,529.46 13,117.65 157,411.81 与资产相关
购置研发仪器设
备补助）
2017 年安徽省支
持科技创新若干
政策专项资金计
划（第一批）-省 155,610.00 14,820.00 140,790.00 与资产相关
审核兑现资金项
目-购置研发仪器
设备补助
2017 年科技创新
152,558.80 14,529.42 138,029.38 与资产相关
若干政策专项基
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本期分摊 与资产相关
本期新增 其他
项目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 转入 变动
金额 关
项目
金
合肥市科技局系
统财务企业购置
304,452.38 37,388.88 267,063.50 与资产相关
研发仪器设备补
助
高新区企业购置
研发仪器设备补 313,406.86 39,022.68 274,384.18 与资产相关
助
高新区生态环境
局兑现环保政策 34,200.00 3,600.00 30,600.00 与资产相关
资金
合肥市生态环境
局兑现环保政策 55,161.29 5,806.44 49,354.85 与资产相关
资金
双千工程固定资
272,647.84 24,197.34 248,450.50 与资产相关
产补贴
金寨县中药（西山
药库）产业发展专 128,698.81 11,893.26 116,805.55 与资产相关
项扶持奖补
金寨县锅炉改造 其他
- 80,000.00 1,206.77 78,793.23 与资产相关
补助款 收益
小计 12,378,294.44 864,709.91 11,593,584.53
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(三十三)“政府补助”之说明。
(二十九) 股本
明细情况
本次变动增减(+、—)
期初数 期末数
发行新 送 公积金 其
小计
股 股 转股 他
股份总数 92,640,000.00 - - - - - 92,640,000.00
(三十) 资本公积
明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 522,153,518.18 - - 522,153,518.18
(三十一) 盈余公积
明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 48,094,881.85 - - 48,094,881.85
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(三十二) 未分配利润
1．明细情况
项目 本期数 上年数
上年年末余额 511,104,731.00 414,994,848.54
加：年初未分配利润调整 - 790.43
调整后本年年初余额 511,104,731.00 414,995,638.97
加：本期归属于母公司所有者的
83,584,376.44 135,116,122.69
净利润
减：提取法定盈余公积 - 11,215,030.66
应付普通股股利 46,320,000.00 27,792,000.00
期末未分配利润 548,369,107.44 511,104,731.00
2．利润分配情况说明
根据公司2021年4月29日2020年度股东大会通过的2020年度利润分配方案，以2020年12月31日的总股
本92,640,000.00股为基数，每10股派发现金股利5.00元(含税)，合计派发现金股利46,320,000.00元。
(三十三) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,068,118,302.71 637,199,744.00 885,548,143.31 606,660,892.66
其他业务 5,690,649.63 2,016,988.86 6,491,533.61 525,039.21
合计 1,073,808,952.34 639,216,732.86 892,039,676.92 607,185,931.87
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按行业分类
本期数 上年数
行业名称
收入 成本 收入 成本
医药工业 428,020,782.27 45,520,482.61 269,120,807.29 33,741,511.17
医药批发配送 596,322,909.27 560,427,881.93 578,719,870.56 547,069,239.92
医药零售 43,774,611.17 31,251,379.46 37,707,465.46 25,850,141.57
小计 1,068,118,302.71 637,199,744.00 885,548,143.31 606,660,892.66
(3)按地区分类
地区名称 本期数 上年数
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收入 成本 收入 成本
华东地区 806,025,618.07 606,695,346.78 721,321,613.13 584,171,783.84
华北地区 58,057,029.01 6,591,864.40 44,579,289.28 4,653,795.38
华中地区 72,655,469.51 9,811,453.67 35,901,122.35 6,144,223.43
华南地区 53,132,227.84 5,439,759.09 32,171,289.13 4,267,298.34
西南地区 45,739,015.72 4,624,598.38 29,686,605.49 3,512,849.96
东北地区 20,682,360.23 2,027,255.26 12,665,016.04 1,679,606.22
西北地区 10,715,770.34 1,248,892.17 7,945,127.71 1,149,070.63
境外 1,110,811.99 760,574.25 1,278,080.18 1,082,264.86
小计 1,068,118,302.71 637,199,744.00 885,548,143.31 606,660,892.66
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 115,655,946.05 10.83
第二名 59,055,582.56 5.53
第三名 50,234,726.13 4.70
第四名 46,376,193.05 4.34
第五名 36,240,343.21 3.39
小计 307,562,791.00 28.79
(三十四) 税金及附加
项目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,020,267.35 2,014,372.20
教育费附加 1,300,462.07 868,766.41
地方教育附加 866,974.71 579,177.69
印花税 283,111.00 228,606.94
水利基金 671,737.04 544,923.77
房产税 527,442.05 478,104.48
土地使用税 342,738.51 330,899.38
车船使用税 4,669.05 5,697.30
生活垃圾处理费 13,450.59 11,417.84
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项目 本期数 上年同期数
合计 7,030,852.37 5,061,966.01
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十五) 销售费用
项目 本期数 上年同期数
市场推广费 253,153,958.75 142,097,928.18
职工薪酬 23,272,589.56 18,111,643.04
租赁费 4,644,685.60 3,377,101.50
交通差旅及通讯费 2,587,666.35 1,655,529.54
办公费及其他 3,592,165.40 2,910,929.71
运输费 - 2,575,824.70
业务招待费 1,331,506.96 979,426.20
折旧摊销费 482,407.46 288,919.53
合计 289,064,980.08 171,997,302.40
(三十六) 管理费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 11,896,014.34 10,029,412.44
折旧摊销费 2,493,835.25 1,899,459.11
办公费及其他 3,726,437.94 2,064,810.31
中介机构费 1,246,237.49 584,654.96
交通差旅及通讯费 182,351.28 164,381.88
业务招待费 915,639.29 569,180.64
维修改造费用 273,740.49 59,022.50
合计 20,734,256.08 15,370,921.84
(三十七) 研发费用
项目 本期数 上年同期数
技术服务费 5,748,355.25 6,709,179.90
职工薪酬 7,281,100.08 4,804,064.32
临床试验费 8,498,707.74 3,417,550.64
直接材料 5,105,869.82 1,878,090.45
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项目 本期数 上年同期数
折旧摊销费 1,686,813.19 1,369,983.68
维修改造费 339,796.32 94,098.28
办公费及其他 431,612.84 546,830.73
合计 29,092,255.24 18,819,798.00
(三十八) 财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息费用 759,091.15 311,634.17
其中：租赁负债利息费用 579,763.33 -
减：利息收入 1,937,325.59 1,657,828.55
手续费支出 114,038.49 140,778.63
汇兑损益 74,467.59 -102,762.90
合计 -989,728.36 -1,308,178.65
(三十九) 其他收益
与资产相关/与收益相 计入本期非经常性损
项目 本期数 上年同期数
关 益的金额
政府补助 1,524,024.79 4,703,399.81 与收益相关 1,524,024.79
代扣个人所得税手续
114,227.38 73,833.85 与收益相关 114,227.38
费返还
失业保险返还 2,470.15 - 与收益相关 2,470.15
合计 1,640,722.32 4,777,233.66 1,640,722.32
[注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十三)“政府补助”之说明。
(四十) 投资收益
1．明细情况
项目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -938,836.89 -
处置交易性金融资产产生的投资收益 3,668,342.46 -
合计 2,729,505.57 -
2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因
南京迈诺威医药科技有
-938,836.89 - 本期新增投资
限公司
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3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十一) 公允价值变动收益
明细情况
项目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 1,303,000.00 -
(四十二) 信用减值损失
明细情况
项目 本期数 上年同期数
应收账款坏账损失 -1,542,629.92 -937,055.09
其他应收款坏账损失 -152,597.96 -16,449.39
合计 -1,695,227.88 -953,504.48
(四十三) 资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -723,708.83 -1,060,585.56
(四十四) 资产处置收益
计入本期非经常性损益的
项目 本期数 上年同期数
金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的
-25,756.13 -44.79 -
收益
其中：固定资产 -25,756.13 -44.79 -
(四十五) 营业外收入
明细情况
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 2,930,000.00 130,000.00 -
赔偿收入 - 53,100.00 -
其他 72,343.83 61,505.53 -
罚没收入 42,340.00 - -
合计 3,044,683.83 244,605.53 -
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(三十三)“政府补助”之说明。
(四十六) 营业外支出
明细情况
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计入本期非经常性损益
项目 本期数 上年同期数
的金额
对外捐赠 20,000.00 630,787.81 20,000.00
资产报废、毁损损失 72,883.29 37,703.61 72,883.29
罚款及滞纳金 201,270.88 2,220.00 201,270.88
其他 46,950.00 2,569.58 46,950.00
合计 341,104.17 673,281.00 341,104.17
(四十七) 所得税费用
1．明细情况
项目 本期数 上年同期数
本期所得税费用 12,932,437.49 11,262,998.12
递延所得税费用 -925,095.15 -62,886.51
合计 12,007,342.34 11,200,111.61
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 95,591,718.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,338,757.82
子公司适用不同税率的影响 1,200,515.74
调整以前期间所得税的影响 19,371.46
非应税收入的影响 140,825.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 612,785.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -44,221.53
研发加计扣除影响 -4,249,323.23
残疾人加计扣除的影响 -11,369.25
所得税费用 12,007,342.34
(四十八) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到的银行存款利息 1,937,325.59 1,657,828.55
收到的政府补助 3,644,688.20 4,800,310.16
收到的保证金押金 4,175,635.98 4,153,696.75
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项目 本期数 上年同期数
收到的“借转补”专项资金 - 2,640,000.00
其他 402,507.14 274,415.79
合计 10,160,156.91 13,526,251.25
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
支付营业费用和管理费用等 261,871,253.60 177,411,403.14
支付的银行手续费 114,038.49 140,778.63
支付的保证金押金 1,450,788.50 10,221,784.15
其他 338,232.72 1,568,969.08
合计 263,774,313.31 189,342,935.00
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
赎回理财产品 600,000,000.00 -
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
购买理财产品 1,075,000,000.00 -
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收回票据保证金 48,576,536.03 48,038,610.68
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
支付票据保证金 38,621,597.85 56,854,182.14
预付上市费用 - 525,606.91
使用权资产付现费用 7,026,706.64 -
合计 45,648,304.49 57,379,789.05
(四十九) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期数 上年同期数
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项目 本期数 上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 83,584,376.44 66,046,247.20
加：资产减值准备 1,695,227.88 1,060,585.56
信用减值损失 723,708.83 953,504.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,003,176.23 6,871,840.48
使用权资产折旧 4,382,890.72 -
无形资产摊销 909,869.56 764,036.12
长期待摊费用摊销 455,258.71 90,594.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
25,756.13 44.79
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 72,883.29 37,703.61
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,303,000.00 -
财务费用(收益以“－”号填列) 759,091.15 208,871.27
投资损失(收益以“－”号填列) -2,729,505.57 -
净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - -
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,352,575.85 -62,886.51
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 195,450.00 -
存货的减少(增加以“－”号填列) -25,595,426.95 -6,300,802.35
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -38,891,866.10 -12,931,171.33
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 10,301,836.73 41,778,594.22
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股
权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除 - -
外)时确认的损失(收益以“－”号填列)
其他 - 790.43
经营活动产生的现金流量净额 41,237,151.20 98,517,952.96
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 135,709,080.84 208,941,625.24
减：现金的期初余额 717,794,375.60 193,538,707.70
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -582,085,294.76 15,402,917.54
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2．现金和现金等价物
项目 期末数 上年同期数
(1)现金 135,709,080.84 208,941,625.24
其中：库存现金 127,678.72 53,225.84
可随时用于支付的银行存款 135,392,402.19 208,472,719.05
可随时用于支付的其他货币资金 188,999.93 415,680.35
(2)现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
(3)期末现金及现金等价物余额 135,709,080.84 208,941,625.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
- -
价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2021 年 1-6 月现金流量表中现金期末数为 135,709,080.84 元，2020 年 6 月 30 日资产负债表中货币
资金期末数为 174,330,675.85 元，差额 38,621,595.01 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金
及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 38,621,595.01 元。
2020 年 1-6 月现金流量表中现金期末数为 208,941,625.24 元，2020 年 6 月 30 日资产负债表中货币
资金期末数为 247,462,572.97 元，差额 38,520,947.73 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金
及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 38,520,947.73 元。
3．不涉及现金收支的票据背书转让金额
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
应收应付款对冲 66,254,419.69 87,532,298.47
背书转让的银行承兑汇票金额 156,409,274.97 121,210,842.51
其中：支付货款 156,409,274.97 121,210,842.51
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 38,621,595.01 票据保证金
合计 38,621,595.01
(五十一) 外币货币性项目
明细情况
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,212,684.88 6.4601 7,834,065.59
(五十二) 政府补助
1．明细情况
计入当期损益
初始确认年
补助项目 初始确认金额 列报项目
度
损益项目 金额
2019 4,902,900.00 递延收益 其他收益 243,862.26
三重一创奖补
2019 2,957,200.00 递延收益 其他收益 157,910.82
三重一创奖补
项目奖励补贴资金（药品
科研、生产、配送基地一 2014 2,240,000.00 递延收益 其他收益 112,000.02
期项目补助）
科技创新若干政策专项基
2017 4,400,000.00 递延收益 其他收益 26,171.40
金补助
2016 年创新型省份建设
2016 916,000.00 递延收益 其他收益 26,423.10
配套政策
安徽省科技厅系统财务企
2019 673,000.00 递延收益 其他收益 37,388.88
业购置研发仪器设备补助
2016 年上半年工业化资
金项目补助-综合制剂车 2016 525,400.00 递延收益 其他收益 30,905.88
间技改项目-事后奖补
高温焚烧炉挥发性有机物
2018 570,000.00 递延收益 其他收益 28,500.00
整治奖补
2015 省“1+8”政策配套项
目高新区非小微企业配套 2015 478,000.00 递延收益 其他收益 27,576.90
资金补助
省创新型省份建设专项资
2019 446,000.00 递延收益 其他收益 13,117.65
金购置研发仪器设备补助
2013 年上半年加快新型
工业化发展政策补助/固定
2013 1,550,800.00 递延收益 其他收益 19,630.38
资产投资补助（双千工程
固定资产补助）
合肥市科技局系统财务企
2020 336,500.00 递延收益 其他收益 13,515.15
业购置研发仪器设备补助
2017 年科技创新若干政
2017 247,000.00 递延收益 其他收益 14,529.42
策专项基金
2017 年安徽省支持科技
创新若干政策专项资金计
划（第一批）-省审核兑现 2017 247,000.00 递延收益 其他收益 14,820.00
资金项目-购置研发仪器
设备补助
2019 240,000.00 递延收益 其他收益 12,631.56
高温焚烧炉环保技改奖
高新区企业购置研发仪器
2020 336,500.00 递延收益 其他收益 39,022.68
设备补助
合肥市生态环境局兑现环
2020 60,000.00 递延收益 其他收益 5,806.44
保政策资金
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计入当期损益
初始确认年
补助项目 初始确认金额 列报项目
度
损益项目 金额
高新区生态环境局兑现环
2020 37,800.00 递延收益 其他收益 3,600.00
保政策资金
2021 336,300.00 其他收益 其他收益 336,300.00
消费品品牌建设奖励
2021 20,827.00 其他收益 其他收益 20,827.00
工会经费补助款
2021 95,148.89 其他收益 其他收益 95,148.89
稳岗补贴款
高新区经济贡献奖-提质
2021 130,000.00 营业外收入 营业外收入 130,000.00
增效奖
合肥高新技术产业开发区
2021 2,800,000.00 营业外收入 营业外收入 2,800,000.00
直接融资奖励
高新区人事局 2020 年企
2021 72,000.00 其他收益 其他收益 72,000.00
业技能提升补贴
高新区经贸局 2021 表彰
2021 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00
大会普惠政策资金拨付款
2021 35,038.99 其他收益 其他收益 35,038.99
岗位补贴
金寨县中药（西山药库）
2020 143,989.81 递延收益 其他收益 11,893.26
产业发展专项扶持奖补
2021 80,000.00 递延收益 其他收益 1,206.77
金寨县锅炉改造补助款
2011 708,200.00 递延收益 其他收益 24,197.34
双千工程固定资产补贴
合计 4,454,024.79
八、 合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
本期未发生合并范围变更的事项。
九、 在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
（一）在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
主要经营 注
子公司名称 级次 业务性质 取得方式
地 册地
直接 间接
同一控制下企
诚志生物 一级 合肥市 合肥市 药品生产、销售 100.00 -
业合并
植物分离与提
金寨立方 一级 金寨县 金寨县 100.00 - 设立
取
立方药业 一级 合肥市 合肥市 药品经营 100.00 - 收购
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持股比例(%)
主要经营 注
子公司名称 级次 业务性质 取得方式
地 册地
直接 间接
立方连锁 一级 合肥市 合肥市 药品零售 100.00 - 设立
大禹制药 一级 合肥市 合肥市 药品生产、销售 100.00 - 设立
1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
主要经营 对合营企业或联营企业投资
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
地 的会计处理方法
直接 间接
南京迈诺威医药科技有限 医药生产、
江苏南京 江苏南京 14.29 - 权益法
公司 销售
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
南京迈诺威医药科技有限公司董事会共有董事 4 人，其中本公司派出 1 名董事，相应享有实质性的参
与决策权，能够对该公司施加重大影响，故按权益法核算。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年数
南京迈诺威 南京迈诺威
流动资产 17,034,501.47 -
其中：现金和现金等价物 14,422,191.51 -
非流动资产 17,563,947.88 -
资产合计 34,598,449.35 -
流动负债 770,307.60 -
非流动负债 - -
负债合计 770,307.60 -
-
少数股东权益 -
-
归属于母公司股东权益 33,828,141.75 -
按持股比例计算的净资产份额 4,832,591.68 -
调整事项 - -
--商誉 14,228,571.43 -
--内部交易未实现利润 - -
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期末数/本期数 期初数/上年数
南京迈诺威 南京迈诺威
--其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 19,061,163.11 -
存在公开报价的联营企业权益投资
- -
的公允价值
营业收入 - -
财务费用 -110,866.53 -
所得税费用 - -
净利润 -6,571,858.25 -
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 -6,571,858.25 -
本期收到的来自联营企业的股利 - -
十、 与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司
的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
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包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要
经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司
已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依
然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期
应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折
算成人民币的金额见附注五(五十一)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但
管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来
源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注
五(五十一)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元(外币)升值或者贬值 5%，对本公司净利润的影
响如下：
对净利润的影响(万元)
汇率变化
本期数 上年数
上升5% -39.17 -35.41
下降5% 39.17 35.41
管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行
借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量
变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
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(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主
要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对
于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司
不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资
产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下
一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。
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(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约
风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞
口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金
额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式
和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定
预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别
出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶
段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约
概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民
币万元)：
期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
应付票据 12,873.86 - - - 12,873.86
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期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
应付账款 17,243.87 - - - 17,243.87
其他应付款 1,355.13 - - - 1,355.13
租赁负债 - - - - -
金融负债和或有负债
31,472.86 - - - 31,472.86
合计
续上表：
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
应付票据 16,184.07 - - - 16,184.07
应付账款 11,843.77 - - - 11,843.77
其他应付款 1,063.93 - - - 1,063.93
金融负债和或有负债
29,091.77 - - - 29,091.77
合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不
同。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付
给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债
除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 24.94%(2020 年
12 月 31 日：23.57%)。
十一、 公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计 公允价值计 公允价值计 合计
量 量 量
1.持续的公允价值计量
(1)交易性金融资产 - - - -
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期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计 公允价值计 公允价值计 合计
量 量 量
理财产品 - 476,303,000.00 - 476,303,000.00
(2)应收款项融资 - 1,590,656.56 - 1,590,656.56
持续以公允价值计量的资产总额 - 477,893,656.56 - 477,893,656.56
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市
场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率/可比同
类产品预期回报率/到期合约相应的所报远期汇率/年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值等。
应收款项融资为存在贴现或转让预期的应收票据，由于票据到期时间短，公允价值与票面价值差异微
小，以票面金额作为公允价值计量。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的
账面价值与公允价值相差很小。
十二、 关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
本公司的最终控制方为季俊虬先生，季俊虬先生直接持有本公司 27.58%的股份，并通过立方投资持
有本公司 19.95%股份，合计持有公司 47.53%股份。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注九(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注九(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
(二) 关联交易情况
关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年同期数
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报告期间 本期数 上年同期数
关键管理人员人数 16 16
在本公司领取报酬人数 16 16
报酬总额(万元) 304.39 320.05
十三、 承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 重要承诺事项
其他重大财务承诺事项
合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十二(二)1“本公司合并范围
内公司之间的担保情况”之说明。
(二) 或有事项
1．本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1)截至 2021 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
本公司 立方药业 兴业银行合肥分行 3,274.46 2021/12/30 [注 1]
本公司 立方药业 中国光大银行合肥分行 962.20 2021/11/11 [注 2]
本公司 立方药业 中信银行合肥分行 1,599.67 2021/11/11 [注 3]
本公司 立方药业 浦发银行合肥分行 7,037.54 2021/12/4 [注 4]
小计 12,873.87
[注 1]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中 982.34 万元由票据保证金质押担保，剩余保证最高金
额限额为 7,668.00 万元。
[注 2]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中 288.66 万元由票据保证金质押担保，剩余保证最高金
额限额为 6,640.00 万元。
[注 3]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中 479.90 万元由票据保证金质押担保，剩余保证最高金
额限额为 3,000.00 万元。
[注 4]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中 2,111.16 万元由票据保证金质押担保，剩余保证最高
金额限额为 8,500.00 万元。
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十四、 资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十五、 其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
(二) 租赁
1．作为承租人
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注七(十四)“使用权资产”之说
明。
(2)租赁负债的利息费用
项目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 579,763.33
(3)租赁的简化处理
公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况如
下：
项目 本期数
短期租赁费用 261,794.88
(4)与租赁相关的总现金流出
项目 本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 7,026,706.64
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 261,794.88
合计 7,288,501.52
(5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注十(三)“流动风险”之说明。
2．作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
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项目 本期数
租赁收入 883,606.52
其中：与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入 -
2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注七(十一)“投资性房地产”之说明。
(三) 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务划分为医药工业、医药批发配
送及医药零售三个经营分部，公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。在经营分部的基础上公司确定了3个报告分部，分别为医药工业、医药批发配送和医药零售业务。
这些报告分部是以公司的销售模式为基础确定的。公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为销售自
产药品业务、药品配送销售业务和药品零售业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
2．报告分部的财务信息
纳入合并范围内的会计主体架构与分部架构存在交集，公司按会计主体核算资产与负债，各分部形成
的资产与负债未能独立划分，故下述“报告分部的财务信息”未能披露相关分部的资产与负债情况。
2021 年 1-6 月
项目 医药工业 医药批发配送 医药零售 分部间抵销 合计
主营业务收入 428,020,782.27 635,743,249.69 43,774,611.17 -39,420,340.42 1,068,118,302.71
主营业务成本 45,520,482.61 596,912,387.27 31,251,379.46 -36,484,505.34 637,199,744.00
2020 年 1-6 月
项目 医药工业 医药批发配送 医药零售 分部间抵销 合计
主营业务收入 269,120,807.29 603,593,632.71 37,707,465.46 -24,873,762.15 885,548,143.31
主营业务成本 33,741,511.17 571,936,358.86 25,850,141.57 -24,867,118.94 606,660,892.66
十六、 母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 6 月 30 日；本期系指 2021
年 1 月 1 日-2021 年 6 月 30 日，上年同期系指 2020 年 1 月 1 日-6 月 30 日。金额单位为人民币元。
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(一) 应收账款
1．按账龄披露
账龄 期末数
6 个月以内 99,187,704.18
7-12 月 522,118.97
1-2 年 110,760.28
2-3 年 967,953.51
账面余额小计 100,788,536.94
减：坏账准备 1,838,062.53
账面价值合计 98,950,474.41
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 962,293.51 0.95 962,293.51 100.00 -
按组合计提坏账准备 99,826,243.43 99.05 875,769.02 0.88 98,950,474.41
合计 100,788,536.94 100.00 1,838,062.53 1.82 98,950,474.41
续上表：
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 64,053,858.05 100.00 802,666.04 1.25 63,251,192.01
合计 64,053,858.05 100.00 802,666.04 1.25 63,251,192.01
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
康美药业股份有限公 公司经营困难，预计无
962,293.51 962,293.51 100.00
司 法收回
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
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组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 15,612,000.07 - -
账龄组合 84,214,243.36 875,769.02 1.04
小计 99,826,243.43 875,769.02 0.88
其中：账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内 83,575,704.11 835,757.04 1.00
7-12 月 522,118.97 26,105.95 5.00
1-2 年 110,760.28 11,076.03 10.00
2-3 年 5,660.00 2,830.00 50.00
小计 84,214,243.36 875,769.02 0.88
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
- 962,293.51 - - - 962,293.51
准备
按组合计提坏账
802,666.04 73,102.98 - - - 875,769.02
准备
小计 802,666.04 1,035,396.49 - - - 1,838,062.53
5．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 额合计数的比例 坏账准备期末余额
(%)
安徽立方药业有限公司 15,591,759.95 6 个月以内 15.47 155,917.60
上药思富（上海）医药有限公司 4,802,933.75 6 个月以内 4.77 48,029.34
国药控股淮安有限公司 4,563,708.80 6 个月以内 4.53 45,637.09
广西柳州医药股份有限公司 4,173,889.22 6 个月以内 4.14 41,738.89
九州通医药集团股份有限公司 3,508,976.78 6 个月以内 3.48 35,089.77
小计 32,641,268.50 32.39 326,412.69
6．应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
安徽立方药业有限公司 子公司 15,591,759.95 15.47
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单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
安徽立方连锁药房有限公司 子公司 20,240.12 0.02
小计 15,612,000.07 15.49
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利
- - - - - -
息
应收股
- - - - - -
利
其他应
95,955,570.25 220,187.50 95,735,382.75 2,054,345.10 212,305.50 1,842,039.60
收款
合计 95,955,570.25 220,187.50 95,735,382.75 2,054,345.10 212,305.50 1,842,039.60
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账龄 期末数
1 年以内 95,601,990.25
1-2 年 139,600.00
2-3 年 19,980.00
3 年以上 194,000.00
账面余额小计 95,955,570.25
减：坏账准备 220,187.50
账面价值小计 95,735,382.75
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
保证金及押金 128,730.00 125,930.00
往来款 95,557,240.25 1,648,815.10
其他 269,600.00 279,600.00
账面余额小计 95,955,570.25 2,054,345.10
减：坏账准备 220,187.50 212,305.50
账面价值小计 95,735,382.75 1,842,039.60
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(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 小计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
信用损失
值) 减值)
2021 年 1 月 1 日余额 212,305.50 - - 212,305.50
2021 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 7,882.00 - - 7,882.00
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2021 年 12 月 31 日余额 220,187.50 - - 220,187.50
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 95,557,240.25 - -
账龄组合 398,330.00 220,187.50 55.28
小计 95,955,570.25 220,187.50 0.23
其中：账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 44,750.00 2,237.50 5.00
1-2 年 139,600.00 13,960.00 10.00
2-3 年 19,980.00 9,990.00 50.00
3 年以上 194,000.00 194,000.00 100.00
小计 398,330.00 220,187.50 55.28
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
种类 期初数 本期变动金额 期末数
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计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
- - - - - -
准备
按组合计提坏账
212,305.50 7,882.00 - - - 220,187.50
准备
小计 212,305.50 7,882.00 - - - 220,187.50
(6)期末其他应收款金额前 5 名情况
款项的性质 占其他应收款期末余额合 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
或内容 计数的比例(%) 末余额
合肥大禹制药有限公司 往来款 87,254,460.60 1 年以内 90.93 -
安徽立方连锁药房有限公
往来款 8,305,779.65 1 年以内 8.66 -
司
合肥多元节电科技有限公
其他 125,600.00 1-2 年 0.13 12,560.00
司
合肥市善诚印务有限公司 其他 114,000.00 3 年以上 0.12 114,000.00
合肥燃气集团有限公司 履约保证金 55,000.00 3 年以上 0.06 55,000.00
小计 95,854,840.25 99.90 181,560.00
(7)对关联方的其他应收款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)
合肥大禹制药有限公司 子公司 87,254,460.60 90.93
安徽立方连锁药房有限公司 子公司 8,305,779.65 8.66
小计 95,560,240.25 99.59
(三) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 210,265,117.69 - 210,265,117.69 162,265,117.69 - 162,265,117.69
对联营、合营企业投资 19,061,163.11 - 19,061,163.11 - - -
合计 229,326,280.80 - 229,326,280.80 162,265,117.69 - 162,265,117.69
2．子公司情况
被投资单位 本期 本期计提 减值准备期
期初余额 本期增加 期末余额
名称 减少 减值准备 末余额
诚志生物 39,889,469.89 - - 39,889,469.89 - -
金寨立方 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
立方药业 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
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合肥立方制药股份有限公司 2021 年半年度财务报告
被投资单位 本期 本期计提 减值准备期
期初余额 本期增加 期末余额
名称 减少 减值准备 末余额
立方连锁 10,375,647.80 - - 10,375,647.80 - -
大禹制药 2,000,000.00 48,000,000.00 - 50,000,000.00 - -
小计 162,265,117.69 48,000,000.00 - 210,265,117.69 - -
3．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位名称 初始投资成本 期初数 其他综合收益调
减少投 权益法下确认
追加投资 整
资 的投资损益
联营企业
南京迈诺威医药科技有
20,000,000.00 - 20,000,000.00 - -938,836.89 -
限公司
续上表：
本期增减变动
被投资单位名 减值准备期末余
期末数
称 宣告发放现金股利 计提减值准 额
其他权益变动 其他
或利润 备
联营企业
南京迈诺威医
药科技有限公 - - - - 19,061,163.11 -
司
4.期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 397,829,303.50 40,735,597.91 246,817,545.98 31,016,359.52
其他业务 1,743,666.90 645,762.80 3,130,324.49 366,867.42
合计 399,572,970.40 41,381,360.71 249,947,870.47 31,383,226.94
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按行业分类
本期数 上年数
行业名称
收入 成本 收入 成本
医药工业 397,829,303.50 40,735,597.91 246,817,545.98 31,016,359.52
(2)按地区分类
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本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本
华东地区 158,192,713.15 13,912,145.69 98,934,231.88 10,861,259.00
华北地区 39,271,854.91 3,565,632.14 31,444,221.03 2,849,885.84
华中地区 72,097,773.04 9,688,453.76 35,073,756.12 6,005,343.97
华南地区 51,513,358.50 5,155,285.80 31,148,615.34 4,076,708.32
西南地区 44,546,332.22 4,432,659.64 28,601,668.58 3,351,486.40
东北地区 20,673,282.56 2,022,375.94 12,644,302.44 1,674,942.11
西北地区 10,423,177.13 1,198,470.69 7,692,670.41 1,114,469.02
境外 1,110,811.99 760,574.25 1,278,080.18 1,082,264.86
小计 397,829,303.50 40,735,597.91 246,817,545.98 31,016,359.52
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 77,545,643.61 19.49
第二名 39,833,808.35 10.01
第三名 28,690,759.05 7.21
第四名 24,559,935.58 6.17
第五名 13,647,583.90 3.43
小计 184,277,730.49 46.31
(五) 投资收益
1．明细情况
项目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 2,633,342.46 -
处置交易性金融资产产生的投资收益 -938,836.89 -
合计 1,694,505.57 -
2．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因
南京迈诺威医药科技有限公
-938,836.89 - 本期新增投资
司
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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十七、 补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益
(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -25,756.13 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
4,454,024.79 -
或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
- -
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 3,668,342.46 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
- -
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
- -
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
- -
益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
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项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -109,722.81 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 7,986,888.31 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 1,337,809.52 -
非经常性损益净额 6,649,078.79 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 6,649,078.79 -
归属于少数股东的非经常性损益 - -
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的
计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益(元/股)
加权平均净资产收益
报告期利润
率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.96 0.90 0.90
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
6.41 0.83 0.83
净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 83,584,376.44
非经常性损益 2 6,649,078.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 76,935,297.65
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,173,993,131.03
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 -
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 -
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 46,320,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 2
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 -
报告期月份数 11 6
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项目 序号 本期数
12[注
加权平均净资产 1,200,345,319.25
]
13=1/
加权平均净资产收益率 6.96
12
14=3/
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 6.41
12
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 83,584,376.44
非经常性损益 2 6,649,078.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 76,935,297.65
期初股份总数 4 92,640,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 -
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 -
报告期因回购等减少股份数 8 -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 -
报告期缩股数 10 -
报告期月份数 11 6
发行在外的普通股加权平均数 12 92,640,000.00
基本每股收益 13=1/12 0.90
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.83
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
期末数较期初数变动
报表项目 幅度 变动原因说明
货币资金 减少77.26% 主要系公司将闲置资金购买结构性存款所致
交易性金融资产 大幅增加 主要系公司将闲置资金购买结构性存款所致
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期末数较期初数变动
报表项目 幅度 变动原因说明
应收票据 减少 34.19% 主要系公司减少票据结算所致
应收账款 增加 34.27% 主要系公司本期销售规模有所扩大所致
应收款项融资 减少 89.62% 主要系承兑汇票到期托收或背书所致
长期股权投资 大幅增加 主要系公司投资南京迈诺威医药科技有限公司所致
使用权资产 大幅增加 主要系执行新租赁准则所致
长期待摊费用 大幅增加 主要系支付连锁药房门店转让费所致
其他非流动资产 大幅增加 主要系预付双科药业13个滴眼剂药品技术所有权转让费
应付账款 增加 45.59% 主要系公司本期销售规模有所扩大，相应采购额增大所致
合同负债 减少 41.76% 主要系公司本期销售规模有所扩大，预收货款减少
应付职工薪酬 减少 32.51% 主要系报告期仅计提半年年终奖所致
租赁负债 大幅增加 主要系执行新租赁准则所致
2．合并利润表项目
报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明
主要系公司加大主要产品非洛地平、益气和胃胶囊等产品的推广力
销售费用 增加68.06%
度所致
管理费用 增加34.89% 主要系公司规模扩大，管理部门费用增加
研发费用 增加54.58% 主要系公司加大研发力度所致
营业外收入 大幅增加 主要系公司收到大额政府补助所致
合肥立方制药股份有限公司
2021 年 8 月 14 日
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